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CURRICULAR
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Índice
Introducción………………………………………………………………………….. 4
I. Generalidades …………………………………………………………………..... 7
Conclusión …………………………………………………….….………… 54
Anexos …………………………………………………………….…..…..... 55
Bibliografía …………………………………………………….….………… 76
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Introducción
Surge de la idea de crear un servicio que le permita a cada uno de los comensales una
experiencia inigualable al degustar nuestros alimentos y al ver que los sabores ya
olvidados por la modernidad han sido puestos nuevamente en sus alimentos, dándoles
una mejor calidad.
El trabajo incluye las pautas que se establecerán para determinar la viabilidad del
negocio; así como ventajas competitivas, dando justificación y especificaciones
generales del proyecto, además de las herramientas de apoyo que nos servirán para
obtener información financiera vital para el negocio, basados en estudios financieros
obtenidos de fuentes financieras.
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Justificación del Proyecto
Este trabajo fue creado con el fin de rescatar la comida mexicana tradicional sin perder
las costumbres que tenían los antepasados al realizarlos, en la Escuela Superior de
Turismo en agosto de 2012, por tres estudiantes de la especialidad de alimentos y
bebidas, que se basa en un plan de estrategias totalmente implementadas, nos
permitan desarrollar un prototipo de un proyecto innovador de un restaurante-bar
especializado en comida mexicana tradicional.
Al realizar este proyecto se tendrá el fin de rescatar las recetas y forma de preparación
de las generaciones pasadas, obteniendo platillos tradicionales con un toque de
modernidad a la hora de presentarse en la mesa.
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Objetivo general
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I. GENERALIDADES
Nombre de la Empresa
Logotipo y Justificación
En cuanto al logo, nuestra meta es lograr algo diferente y muy representativo, es así
como nos enfocamos en plasmar algo innovador e interesante. Nuestra primer
propuesta consistía en colocar el nombre del restaurante- bar centrado dentro de un
plato típico poblano, pero luego nació la idea de representar el sombrero charro que
además, lograra incluir el nombre de la empresa, también se decidió colocar una
imagen muy clara del agave, finalmente al comparar los dos bocetos y elegir el más
interesante, el sombrero charro fue nuestra propuesta final.
El color dorado de las letras, representa la fuerza y estímulo para llamar la atención de
los comensales; el verde del agave, aparte de representar la vida de las plantas y de la
salud, simbolizara el equilibrio, crecimiento y la renovación que buscamos para el
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restaurante-bar; finalmente el color café simbolizará experiencia y madurez, logrando
una impresión de severidad que envolverá y ofrecerá calidez y acogimiento.
El trabajo final, nos refleja lo esperado, algo diferente, único y que definitivamente
invita al consumidor a interesarse por el producto y persuadirlos de consumir, además,
de ello el logo resultará muy claro y fácil de recordar.
Circuito Interior Avenida Río Churubusco, esquina con San Felipe, Col. Portales,
Delegación Benito Juárez, Distrito Federal, México.
Se consideró este lugar, ya que en esta zona no se cuenta con algún establecimiento
de este tipo que cubra las necesidades de esta población, además, que un estudio de
mercado realizado previamente arrojo la viabilidad de este proyecto en el lugar.
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Distribución del negocio
En la zona A:
En esta zona se encuentra ubicado el área del bar, con una capacidad de 36
personas, ubicadas en la barra y en las mesas adecuadas para el bar.
En la zona B:
Esta zona es especial para el área de alimentos, tiene una capacidad para 68
personas.
En la zona C:
Se tiene ubicada el área de cocina, repostería, oficinas del chef, almacén, área
de lavado y todo lo referente a la producción y administración del restaurante.
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Gestiones de Apertura y Funcionamiento
Los requisitos que nos establece la Ley de Desarrollo Urbano, Ley de Establecimientos
Mercantiles, Ley Ambiental del Distrito Federal, Ley de Protección Civil, Ley Federal de
Derechos de Autor y Propiedad Intelectual, Ley de Cámaras Empresariales y sus
Confederaciones, Ley de Salud, Ley del IMSS, Código Fiscal de la Federación, y las
disposiciones generales sobre los restaurantes que nos indica la Ley de
Establecimientos Mercantiles, serán las bases para la apertura y funcionamiento de
nuestro Restaurante Bar “El Agave Mexicano”, siendo las siguientes:
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Solicitud de permiso de para la apertura de restaurante con venta de bebidas
alcohólicas considerando giro de impacto ambiental, vigencia de 3 años.
Seguro de responsabilidad civil, con vigencia depende de su contratación.
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Ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP)
Alta en Secretaría de Hacienda y Crédito Público, vigencia permanente.
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Colocar una placa de 60 X 40 Cm que contenga: horario de servicios, letrero de
no discriminar con el teléfono para quejas, croquis con ruta de evacuación
(establecimientos con más de 100mts.) seguro de responsabilidad civil y la
prohibición de fumar.
Contar con un botiquín equipado con medicinas, material e instrumentos de
curación. En caso de reunir a más de 50 personas, entre clientes y empleados,
contar con el personal capacitado para brindar dichos auxilios.
Tener señaladas y a la vista del público las salidas de emergencia las cuales
deberán ser distintas del acceso principal y no deberán estar obstruidas en
ningún momento. Señalar la localización de los extinguidores con carga vigente.
Instalar aislantes de sonido en los locales, para no generar ruido en el medio
ambiente, por encima de los niveles permitidos.
Colaborar dentro de sus establecimientos con campañas sanitarias
institucionales.
Contar con los servicios de uno más sitios de taxis.
Romper todas las botellas vacías de vino y/o licores, con el fin de evitar que
sean comercializadas o reutilizadas.
Está prohibida la venta de cualquier bebida alcohólica y productos derivados del
tabaco a los menores de edad.
Está prohibida la realización de actividades de cualquier índole sexual
Están prohibidos los cruces de apuestas en el interior de los locales.
Está prohibida la retención de personas dentro del local. En caso de negativa de
pago por parte del cliente.
Está prohibida la elaboración y venta de bebidas con ingredientes o aditivos que
no cuenten con registro sanitario.
Está prohibido utilizar la vía pública como cajones de estacionamiento.
Está prohibido exigir pagos por concepto de propina, gratificación, cubierto o
conceptos semejantes. Sin autorización del cliente.
Está prohibido arrojar residuos sólidos y líquidos en las alcantarillas.
Se debe proporcionar a los clientes la lista de precios correspondientes a las
bebidas y alimentos que se ofrecen en la carta o menú.
Prohibida la venta de bebida alcohólica en la modalidad de barra libre.
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Disposición que establece el aforo de los establecimientos mercantiles
dependiendo de su giro (Bajo Impacto, impacto Vecinal e Impacto Zonal) y su
tipo. El reglamento establece un aforo en su área de atención para restaurantes
de 1.00 mts2 por persona.
Nuestra empresa está conformada como una Sociedad Anónima, integrada por
acciones y un capital social de $ 150,000.00 de pesos, con una aportación equitativa de
todos los accionistas.
Acta constitutiva
EN MÉXICO, DISTRITO FEDERAL, a veinte de Agosto de dos mil doce, ante mí,
Licenciado Ramón Durán Benavides, Notario Público Número Veintidós, en actual
ejercicio para México, Estado de Distrito Federal, comparecieron Jessica Adriana
Ramírez Altamirano, Estefanía Reyes Huerta e Ingrid Berenice Reyes Ramírez ;
quienes manifiestan lo siguiente: - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Que han convenido constituir una SOCIEDAD ANÓNIMA DE CAPITAL VARIABLE y
para tal efecto, se solicitó y obtuvo permiso de la Secretaría de Relaciones Exteriores,
Dirección General de Asuntos Jurídicos, Dirección de Permisos, Artículo 27 Veintisiete
Constitucional, el cual fue concedido por la Delegación de mencionada Secretaría en
esta ciudad, con fecha 15 de Agosto del presente año. Correspondiéndole el número
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08000141(cero, ocho, cero, cero, cero, uno, cuatro y uno), expediente 0008000140
(cero, cero, cero, ocho, cero, cero, cero, uno, cuatro, cero) documento que el Notario
tiene a la vista y que agregará al apéndice de este instrumento, para que forme parte
del mismo, teniéndose por reproducido su texto en este apartado. - - - - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - - - -
Por último declaran las comparecientes que a fin de formalizar la constitución de la
sociedad mercantil que pretenden realizar, otorgan las siguientes: - - - - - - - - - - - -
PRINCIPALES CLÁ U S U L A S
e) Celebrar toda clase de contratos, ya sean civiles, mercantiles o laborales, que fueran
permitidos por la Ley. - - - - - - - - - - - - - -
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gobiernos, bajo la pena en caso contrario, de perder en beneficio de la Nación
Mexicana las participaciones sociales que hubieren adquirido. - - - - - - - - - - - -
c).- En caso de que algún accionista quiera vender sus acciones, deberá dar aviso
fehaciente a los demás accionistas para que estos ejerciten, si así les conviene, el
derecho del tanto para adquirir las acciones de que se trate.- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
-
d).- Las amortizaciones del capital no surtirán efecto sino hasta el final del ejercicio
social que esté corriendo si han sido decretadas antes del último trimestre del mismo, o
hasta el final del siguiente si se hubieren decretado después, y se publicaran en la
forma ordenada por el Artículo 9o. Noveno de la Ley General de Sociedades
Mercantiles. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
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especie en las asambleas generales de accionistas. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
---
Los títulos de las acciones o los certificados provisionales en su caso, podrán amparar
varias acciones y deberán ser expedidos dentro del plazo de un año a contar de la
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fecha de esta escritura, debiendo ser firmados por el Presidente y el Tesorero del
Consejo de Administración o el Administrador Único en su caso. Los cupones de las
acciones deberán ser así mismo nominativos.- -
Los títulos de referencia llenarán además los requisitos que se señalan en los Artículos
125 ciento veinticinco y 127 ciento veintisiete de la Ley General de Sociedades
Mercantiles, Ley de Inversión Extranjera, y Artículo 27 veintisiete constitucional. - - - -
En los casos de extravío o destrucción total de una o varias acciones, sólo se
procederá a su reposición mediante resolución judicial y los nuevos títulos se
expedirán a costa del interesado.
- - - - - - - - - - - - - - CLÁUSULAS LEGALES- - - - - - - - - - - -
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DÉCIMA QUINTA.- Para que el Consejo de Administración funcione legalmente
deberá asistir por lo menos la mayoría de sus miembros y sus resoluciones serán
válidas cuando sean tomadas por la mayoría de los presentes. En caso de empate el
Presidente del Consejo tendrá voto de calidad.-- - - -
a).- Administrar los bienes y negocios de la sociedad con todas las facultades
generales y las especiales, aun las que, conforme a la ley, requieran mención o
cláusula especial, sin limitación alguna, en los términos del Artículo 2554 dos mil
quinientos cincuenta y cuatro del Código Civil para el Distrito Federal y su correlativo el
Artículo 2453 dos mil cuatrocientos cincuenta y tres del Código Civil del Distrito
Federal.- - - - - - - - - - - - - - - - -
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transigir, comprometer en árbitros, dirimir controversias a través de amigables
componedores, entablar toda clase de recursos, absolver y articular posiciones, recusar
y recibir pagos, así como presentar testigos, comparecer a remates, haciendo posturas,
mejoras o pujas, recibir pagos y pedir la adjudicación de bienes; se le confieren
facultades expresas para promover querellas, presentar denuncias, constituirse en
parte civil y coadyuvar con el Ministerio Público, otorgar perdones, interponer y
desistirse del juicio de amparo y sus recursos y cuantas facultades se requieran en
toda clase de asuntos penales y laborales. - - - - - -
d).- Mandato General amplísimo para Pleitos y Cobranzas, con todas las facultades
generales y aún las especiales que requieran cláusula especial conforme a la ley para
tener la representación patronal, para los efectos de los artículos 11 once, 46 cuarenta
y seis, 47 cuarenta y siete, 134 ciento treinta y cuatro, fracción III tercera, 523
quinientos veintitrés, 692 seiscientos noventa y dos, fracciones I primera, II segunda y
III tercera, 786 setecientos ochenta y seis, 787 setecientos ochenta y siete, 788
setecientos ochenta y ocho, 873 ochocientos setenta y tres, 874 ochocientos setenta y
cuatro, 876 ochocientos setenta y seis, 878 ochocientos setenta y ocho, 879
ochocientos setenta y nueve, 880 ochocientos ochenta, 883 ochocientos ochenta y
tres, 884 ochocientos ochenta y cuatro y demás relativos de la Ley Federal del Trabajo;
podrá actuar frente o ante:- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
1).- Los sindicatos con los cuales existan celebrados contratos de trabajo y para todos
los efectos de conflictos colectivos.- - - - -
e).- Mandato General Amplísimo para Pleitos y Cobranzas, con todas las facultades
generales y aún las especiales que requieran cláusula expresa conforme a la ley, para
que se tramite todo tipo de asuntos de naturaleza fiscal y administrativa, ante quien
corresponda, enunciativamente ante las Secretarías de Hacienda y Crédito Público, en
todas y cada una de sus dependencias, incluyendo Servicios de Administración
Tributaria (S.A.T.), Administración General de Recaudación, Auditoría Jurídica de
Ingresos y Aduanas, Administraciones Locales de Recaudación, Tribunal Federal de
Justicia Fiscal y Administrativa, Suprema Corte de Justicia de la Nación, Secretaria de
Finanzas y Administración del Estado, Tesorería Municipal, Instituto Mexicano del
Seguro Social, Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores y
demás Organismos descentralizados o Paraestatales que directa o indirectamente se
relacionen con asuntos fiscales y administrativos; pudiendo en consecuencia: firmar,
gestionar, tramitar, oír y recibir notificaciones, ofrecer, promover, presentar y rendir
pruebas, presentar promociones y toda clase de documentos, formular alegatos,
interponer recursos, presentar toda clase de documentos, suscribir, firmar, novar,
modificar, extinguir, rescindir, resolver contratos y convenios para los fines
mencionados, siendo lo anterior enunciativo y no limitativo, toda vez que se le otorga el
mandato más amplio como en derecho sea posible y sin limitación alguna.- - - - - - - - - -
-----------
f).- Emitir, suscribir, aceptar, otorgar, endosar, avalar o en cualquier forma negociar
títulos de crédito y obligar cambiariamente a la sociedad.- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
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i).- Ejecutar los acuerdos de la asamblea, interpretarlos y proveer a su mejor aplicación
y cumplimiento.- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
j).- Nombrar mandatarios con todas las facultades que en cada caso estime
pertinentes, de las que le son propias, al mismo Consejo o al Administrador Único, en
su caso, así como revocar los respectivos mandatos. - - - - - - -- - - - - - - - - - - -- - - - - - -
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k). – Abrir cuentas bancarias a nombre de la sociedad y designar a las personas que
habrán de girar en contra de ellas. - - - - - - - -
-- - - - - -- - - - - - - - ASAMBLEAS GENERALES - - - - - - - - - -
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solicitud. Todo accionista dueño de una acción tendrá el mismo derecho en cualquiera
de los casos a que se refiere el artículo 185 ciento ochenta y cinco de la Ley General
de Sociedades Mercantiles. Si el Administrador Único, el Consejo de Administración o
el Comisario no hicieran la convocatoria dentro de los quince días siguientes a la fecha
de su solicitud, el Juez de lo Civil o de Distrito del domicilio de la Sociedad, lo hará a
petición de cualquiera de los interesados, quienes deberán exhibir sus acciones con
este objeto. - - - - - - - -
VIGÉSIMA QUINTA.- Las asambleas podrán ser celebradas sin previa convocatoria, si
el capital social está totalmente representado en el momento de la votación. - - - - - - - -
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VIGÉSIMA SEXTA.- Los accionistas podrán ser representados en las asambleas por la
persona que designaren mediante Mandato otorgado ante dos testigos.- - - - - - - - - - - -
--------
VIGÉSIMA NOVENA.- Las asambleas ordinarias serán celebradas por lo menos una
vez al año, dentro de los tres meses siguientes a la clausura de cada ejercicio social.
Además de los asuntos especificados en la Orden del Día deberán:- - - -
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1.- Discutir, aprobar, modificar y resolver lo conducente en relación con el balance
general y demás documentos contables después de haber oído el informe del
Administrador Único, del Consejo de Administración en su caso, y del Comisario.- - - - -
--
TRIGÉSIMA PRIMERA.- El ejercicio social durará un año contado a partir del día de la
escritura del presente al plazo en el que se cumplan los 6 meses. - - - - - - - - - - - - - - - -
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sobre la situación económica del negocio será entregado al Comisario, por lo menos
con treinta días de anticipación a la fecha fijada para la celebración de la asamblea
general. - - - - - -
- - - - - - - .-PÉRDIDAS Y GANANCIAS - - - - - - - - -
TRIGÉSIMA QUINTA.- Deducidos los gastos generales, entre los que se comprenden
pagos y honorarios a los consejeros o al Administrador Único, y en su caso al
Comisario, las utilidades que se obtengan previa deducción de las cantidades
necesarias para las amortizaciones, depreciaciones y castigos e impuesto sobre la
renta, se aplicará como sigue: a) Se separará un 5% cinco por ciento para formar el
fondo de reserva legal hasta que alcancen el 20% veinte por ciento del capital social.
b). Se separarán las cantidades que la asamblea acuerde para la formación de uno o
varios fondos de reserva especial. c).- Del remanente se distribuirá como dividendos
entre los accionistas en proporción al número de sus acciones, la cantidad que acuerde
la asamblea.
d). Los sobrantes repartibles serán llevados a cuenta nueva de utilidades por aplicar. - -
---------
TRIGÉSIMA SEXTA. - Las pérdidas si las hubiere serán reportadas primeramente por
los fondos de reserva y a falta de éstos se prorratearán entre el número de acciones.- -
- - - - - - - -- - - - - - -- - - - - - -
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DISPOSICIONES GENERALES - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - ACCIONISTAS - - - - - - - -
Valor de cada
Nombre de socio N° de Acciones Total
acción
Jessica Adriana Ramírez
10 5 $ 50,000.00
Altamirano
Estefanía Reyes Huerta 10 5 $ 50,000.00
Ingrid Berenice Reyes
10 5 $ 50,000.00
Ramírez
$ 150,000.00
a).- Que lo inserto y relacionado concuerda fielmente con los documentos originales
que tuve a la vista, con los cuales me remito.
_________________________________
_________________________________
_________________________________
MISIÓN
VISIÓN
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VALORES
Igualdad
Honradez
Respeto
Responsabilidad
Integridad
Honestidad
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Planeación de la Producción
Grave bull
Charro negro
Carnavalito
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PLANEACIÓN DEL RECETARIO
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Plan de Mercadotecnia y Publicidad
TIPO DE CLIENTE
El tipo de cliente al que estamos enfocados es a una clase social media-alta. En donde
el consumidor reclamará un precio justo por un buen servicio y buenos alimentos.
Por lo tanto nuestro restaurante tendrá como meta satisfacer todas las necesidades de
nuestro cliente, creando con esto una recomendación hacia otros comensales.
MEDIOS DE PUBLICIDAD
Además de los medios tradicionales como radio, televisión, revistas, periódicos, etc.
nosotros vamos a utilizar:
Trípticos
Cierto porcentaje de la población de clase media alta, en base a las encuestas
demostró estar interesado en este tipo de publicidad.
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II. Organización
Gerente General
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Plantilla del Personal y Salarios
Todos los salarios están calculados en base a los salarios mínimos profesionales
según la CONASAMI vigentes a partir del 1° de enero de 2013.
Cocina Chef 1
Sub Chef 1
Ayudante 2
Pastelero/repostero 1
Cocina caliente 1
Cocina fría 1
Administrativo Soporte 1
Contabilidad 1
Compras 1
Total 32
ADMINISTRATIVA
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partes de la compañía y consecuentemente se convierte en un departamento de vital
importancia para conseguir los principales objetivos de una organización.
OPERACIÓN
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En esta área se solicita un mínimo de estudios preparatoria para poder desempeñar
dichas actividades contando con el idioma ingles en cuestión de servicio.
SOPORTE
Es el área que se encarga de canalizar los bienes y servicios desde el producto hasta
el consumidor o usuario final. Está encargada de la dirección eficiente y efectiva del
recurso humano de la empresa dando las mejores soluciones y mejoras que se tendrán
en el Restaurante.
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Actividades a desempeñar los empleados en esta área:
COMPRAS
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III. Modelos de Información Financiera
Los modelos a seguir serán el Balance General y el Estado de Resultados, los cuales
nos van a dar información que nos mostrarán la situación financiera de nuestra
empresa, dichos documentos tienen como objetivo la toma de decisiones para un buen
funcionamiento en nuestro negocio.
Estado financiero básico que nos muestra la situación financiera de cualquier ente
económico a una fecha determinada en el que se muestran:
Activo circulante
Activo fijo
Activo diferido
Y que de acuerdo al Colegio de Contadores Públicos se divide en base a su
disponibilidad. Así mismo muestra:
Este Estado Financiero se presenta en forma vertical y horizontal pero la más usual es
de la forma horizontal.
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Estado de Resultados (Véase anexo en la página 56)
Los verticales son los que se hacen entre estados financieros pertenecientes a un
mismo periodo.
Porcientos Integrales
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Punto de Equilibrio (Véase anexo en la página 57)
Razones Financieras
Razones Simples
Las razones simples es información que se extraerá de la información
financiera de nuestro restaurante para poder comparar las cifras que lo
contienen, dándonos datos importantes para obtener el éxito rotundo de
nuestro negocio.
El Índice de liquidez nos muestra la capacidad que tiene nuestra empresa para
solventar obligaciones a corto plazo. Entre más alto sea nuestro Índice se
podrán cancelar deudas más rápido y el mínimo que se puede obtener debe
de ser 1.50.
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2.- Índice de Solvencia Inmediata o Prueba del Ácido
Razones Estandar
45
1.- Índice de Endeudamiento o Financiamiento Externo
*Menos cover
En el caso del Índice de Rotación de Inventarios se tiene una consideración de
1 vez por semana mínimo ya que si se tiene el Índice 1 vez por mes, no rota la
mercancía, logrando pérdidas importantes.
Se tienen 3 veces al mes que se tarda en recuperar sus cuentas por cobrar, lo
cual está un poco fuera del lugar, ya que se considera conveniente que se
recuperen una vez por semana.
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El porcentaje ideal para utilizar el quipo de servicio es de 60%, sin embargo en
nuestra empresa se utiliza el 43% dándonos un porcentaje menor al ideal.
Razones Índice
Las razones Índice son muy importantes ya que éstas nos darán la pauta para
tomar la decisión de seguir o no con nuestro Restaurnate auxiliándonos en
saber si se puede invertir o no.
Este porcentaje no debe de ser menor a 80% para poder cubrir los gastos
directos e indirectos de nuestra empresa. En el caso de nuestro ejercicio, sí
logramos cumplir con el porcentaje ideal.
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V. Aforo (Véase anexo en la página 58)
Es muy importante tener este formato ya que sirve para que los administradores del
negocio, en base al conocimiento de cuántas unidades (platillos) vendidas fueron del
mes, puedan tener un panorama para poder aplicar y obtener nuestras ventas, como
en nuestros costos unitarios.
En términos generales un presupuesto debe ser preparado por cada uno de los
responsables de las áreas.
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Un segundo requisito que se necesita para preparar un presupuesto con éxito es contar
con un adecuado registro histórico de costos y un correcto conocimiento de la
información financiera.
Este presupuesto sin ser uno estado financiero, en la actualidad es de gran importancia
para los responsables de la tesorería y para los impuestos federales (IVA, ISR, IETU).
Por otro lado el flujo de caja es una herramienta para el administrador porque
representa la tesorería operativa, el tesorero o responsable de esta función para
elaborar el flujo de caja, debe basarse en sus conocimientos operativos de cada área
que integra la empresa.
El flujo de efectivo en un restaurante por su magnitud operativa debe ser elaborado por
el gerente administrativo apoyado por el responsable de crédito y cobranza.
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IX. Consolidados (Véase anexo en la página 75)
El consolidado detallará las operaciones del negocio, relacionadas con costos, ventas y
gastos directos e indirectos, ya sea semanal, quincenal, mensual o anual.
También nos permitirá conocer por cada centro de costos la productividad, el costo de
materia prima utilizada y los gastos directos e indirectos.
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X. Reporte a la Gerencia
Presente
1.- El Restaurante refleja una solvencia inmediata de $1.20 para cubrir sus deudas, lo
cual indica que el negocio no tiene solvencia y las acciones a tomar son las siguientes
a) Negociar con los acreedores
b) Buscar precios más baratos
c) Bajar los salarios o la disminución del personal
2.- Las cuentas por cobrar se convirtieron 1 vez en efectivo, al respecto nos vemos en
la necesidad de tomar las siguientes acciones
a) Recuperar todas las cuentas
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b) Registrar de manera adecuada todos los movimientos que se realizan dentro del
restaurante
c) Registrar el control de las deudas de los clientes y deudores para reportarlas
5.- El indicador que muestra la rotación del activo fijo restándole terrenos nos da
información que el activo fijo (antes de depreciación) se utiliza en un 3% por lo que las
acciones a seguir son las siguientes
a) Disminuir activo fijo
b) Crear una Filial
c) Revisar por qué hay ventas insuficientes en el restaurante
d) Bajar las inversiones
8.- El beneficio fiscal derivado del análisis del ISR fue de $ 55,790
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9.- El beneficio de los trabajadores en reparto de utilidades es de $20,065
Conclusión
ATTE
Gerencia
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Conclusión
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Anexos
Restaurante Bar "El Agave Mexicano"
Balance General
MODELO DE BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO
Balance General al 31 de diciembre de 2012
ACTIVO PASIVO
CIRCULANTE Anexo Parcial Importe % A CORTO PLAZO Anexo Parcial Importe %
Fondo fijos de caja 30,000 Proveedores 289,500
Bancos 130,635 Acreedores diversos 430,950
Clientes 309,450 Documentos por pagar 850,000
Tarjetas de crédito 280,465 Impuestos y derechos por pagar 484,334
Funcionarios y empleados 22,865 Gastos acumulados por pagar 130,130
Deudores por arrendamiento 25,600 Prestamos bancarios 850,000
Deudores diversos 45,800
Documentos por cobrar 530,000 Suma del Pasivo a Corto Plazo 3,034,914
Almacen de alimentos 220,865
Almacén de bebidas 890,500 A LARGO PLAZO
Almacén de mantenimiento 340,936 Prestamo hipotecario 1,250,000
Inversiones en Acciones y Valores 950,000 Prestamo Refaccionario 150,000
IVA acreditable 135,745 Documentos por pagar 230,000
Anticipos impuestos 55,290
Suma de activo circulante 3,968,151 Suma Pasivo a LP 1,630,000
DIFERIDO
FIJO Anticipo para banquetes 345,755
Terrenos 1,060,985 Reserva para reposición de equipo 245,685
Edificios 2,865,360
Mobiliario y Equipo 200,990 Suma del Pasivo Diferido 591,440
Equipo de transporte 1,950,650
Equipo de Servicio 450,256 Suma del Pasivo 5,256,354
Suma 6,528,241
Depreciaciones acumuladas -790362
Suma Activo Fijo Neto 5,537,879 CAPITAL CONTABLE
Capital Social 1,500,000
DIFERIDO Reserva Legal 75,000
Gastos de organización 380,910 Resultados de ejercicios Anteriores 520,230
Primas de seguros pagadas por adelantado 130,896 Resultados del ejercicio 2,750,032
Depósitos en garantía 40,458
Amortización acumulada -156,678 Suma del Capital 4,845,262
Suma Diferido 395,586
Suma del activo 10,101,616 Suma del Capital 10,101,616
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Restaurante Bar "El Agave Mexicano"
CONCEPTO TOTAL % ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
VENTAS
ALIMENTOS 8,635,885 90.98% 794,510 711,086 639,581 673,744 722,254 692,857 807,267 729,405 779,459 684,118 638,831 762,774
BEBIDAS 914,706 9.64% 79,880 71,892 64,863 68,058 73,729 75,726 86,670 78,602 84,673 75,646 71,732 83,235
AJUSTES Y DESCUENTOS 74,330 0.78% 6,805 6,094 5,482 5,773 6,195 5,982 6,957 6,288 6,725 5,913 5,530 6,584
OTROS INGRESOS POR COVER 15,734 0.17% 1,374 1,237 1,116 1,171 1,268 1,303 1,491 1,352 1,456 1,301 1,234 1,432
VENTAS NETAS 9,491,995 100% 868,959 778,121 700,076 737,200 791,057 763,904 888,470 803,070 858,863 755,152 706,266 840,856
COSTO DE VENTAS
COSTO DE ALIMENTOS CONSUMIDOS 890,312 9.38% 81,910 73,309 65,937 69,459 74,460 71,430 83,225 75,198 80,358 70,529 65,860 78,638
MENOS: CREDITOS AL COSTO ALIMENTOS 44,503 0.47% 4,094 3,664 3,296 3,472 3,722 3,570 4,160 3,759 4,017 3,525 3,292 3,931
COSTO DE BEBIDAS CONSUMIDAS 46,125 0.49% 4,028 3,625 3,271 3,432 3,718 3,819 4,370 3,964 4,270 3,815 3,617 4,197
MENOS: CREDITOS AL COSTO BEBIDAS 1,385 0.01% 121 109 98 103 112 115 131 119 128 115 109 126
COSTO DE VENTAS NETO 931,658 9.82% 81,722 114,270 65,814 69,316 74,345 71,563 83,304 75,283 80,483 70,703 66,076 78,778
UTILIDAD BRUTA 8,560,337 90.18% 787,236 663,852 634,262 667,883 716,712 692,341 805,166 727,787 778,380 684,449 640,190 762,078
NOMINA Y GASTOS RELACIONADOS
SUELDOS Y SALARIOS 1,794,000 18.90% 149,500 149,500 149,500 149,500 149,500 149,500 149,500 149,500 149,500 149,500 149,500 149,500
VACACIONES 6,194 0.07% 516 516 516 516 516 516 516 516 516 516 516 516
PRIMA VACACIONAL 1,548 0.02% 129 129 129 129 129 129 129 129 129 129 129 129
GRATIFICACIÓN ANUAL 74,750 0.79% 6,229 6,229 6,229 6,229 6,229 6,229 6,229 6,229 6,229 6,229 6,229 6,229
PREVISIÓN SOCIAL 4,272 0.05% 356 356 356 356 356 356 356 356 356 356 356 356
IMSS 252,356 2.66% 3,125 22,657 22,657 22,657 22,657 22,657 22,657 22,657 22,657 22,657 22,657 22,657
AFORE 37,502 0.40% 3,125 3,125 3,125 3,125 3,125 3,125 3,125 3,125 3,125 3,125 3,125 3,125
INFONAVIT 93,754 0.99% 7,813 7,813 7,813 7,813 7,813 7,813 7,813 7,813 7,813 7,813 7,813 7,813
IMPUESTO SOBRE NOMINA 35,880 0.38% 2,990 2,990 2,990 2,990 2,990 2,990 2,990 2,990 2,990 2,990 2,990 2,990
TOTAL NOMINA Y GASTOS RELACIONADOS 2,300,256 24.23% 173,784 193,316 193,316 193,316 193,316 193,316 193,316 193,316 193,316 193,316 193,316 193,316
PROVISIONES EQUIPO DE OPERACIÓN
UNIFORMES 15,067 0.16% 1,379 1,235 1,111 1,170 1,256 1,213 1,410 1,275 1,363 1,199 1,121 1,335
UTENSILIOS DE RESTAURANT Y BAR 14,834 0.16% 1,358 1,216 1,094 1,152 1,236 1,194 1,388 1,255 1,342 1,180 1,104 1,314
LOZA Y CRISTALERÍA 26,410 0.28% 2,418 2,165 1,948 2,051 2,201 2,125 2,472 2,234 2,390 2,101 1,965 2,340
PLAQUE Y PLATERÍA 25,783 0.27% 2,360 2,114 1,902 2,002 2,149 2,075 2,413 2,181 2,333 2,051 1,918 2,284
TOTAL PROVISIONES EQUIPO DE OPERACIÓN 82,094 0.86% 7,515 6,730 6,055 6,376 6,842 6,607 7,684 6,946 7,428 6,531 6,108 7,272
OTROS GASTOS
MUSICA Y VARIEDADES-GASTOS (AMBIENTAL) 7,536 0.08% 690 618 556 585 628 606 705 638 682 600 561 668
SUMINISTROS DE LIMPIEZA 37,669 0.40% 3,448 3,088 2,778 2,926 3,139 3,032 3,526 3,187 3,408 2,997 2,803 3,337
SUMINISTROS A CLIENTES 36,891 0.39% 3,377 3,024 2,721 2,865 3,074 2,969 3,453 3,121 3,338 2,935 2,745 3,268
SUMINISTROS DE BAR 37,645 0.40% 3,446 3,086 2,776 2,924 3,137 3,030 3,524 3,185 3,406 2,995 2,801 3,335
PAPELERÍA Y ARTÍCULOS DE ESCRITORIO 7,536 0.08% 690 618 556 585 628 606 705 638 682 600 561 668
TELEFONO E INTERNET 12,404 0.13% 1,136 1,017 915 963 1,034 998 1,161 1,049 1,122 987 923 1,099
LICENCIAS E INSPECCIONES 7,565 0.08% 693 620 558 588 630 609 708 640 685 602 563 670
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 113,018 1.19% 10,346 9,265 8,336 8,778 9,419 9,096 10,579 9,562 10,226 8,991 8,409 10,012
PRIMAS DE SEGUROS Y FIANZAS 45,213 0.48% 4,139 3,706 3,335 3,511 3,768 3,639 4,232 3,825 4,091 3,597 3,364 4,005
DECORACIÓN 15,069 0.16% 1,380 1,235 1,111 1,170 1,256 1,213 1,411 1,275 1,364 1,199 1,121 1,335
DIVERSOS 22,605 0.24% 2,069 1,853 1,667 1,756 1,884 1,819 2,116 1,913 2,045 1,798 1,682 2,002
TOTAL OTROS GASTOS 343,151 3.62% 31,414 28,130 25,309 26,651 28,598 27,616 32,120 29,032 31,049 27,300 25,533 30,398
TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN DIRECTA 2,725,501 28.71% 212,713 228,176 224,679 226,342 228,755 227,539 233,119 229,294 231,793 227,147 224,957 230,986
GASTOS DE OPERACIÓN INDIRECTOS
NOMINA Y GASTOS RELACIONADOS 1,402,115 14.77% 128,359 114,941 103,412 108,896 116,851 112,841 131,241 118,626 126,867 111,548 104,327 124,208
OTROS GASTOS DE OPERACIÓN 799,870 8.43% 73,225 65,571 58,994 62,122 66,661 64,373 74,869 67,673 72,375 63,635 59,516 70,857
TOTAL INDIRECTOS 2,201,985 23.20% 201,584 180,511 162,406 171,018 183,512 177,213 206,110 186,299 199,242 175,183 163,842 195,065
UTILIDAD DE OPERACIÓN 3,632,851 38.27% 372,939 255,165 247,177 270,523 304,445 287,589 365,936 312,194 347,345 282,119 251,391 336,027
INGRESOS FINANCIEROS 41,298 0.44% 3,781 3,385 3,046 3,207 3,442 3,324 3,866 3,494 3,737 3,286 3,073 3,658
GASTOS FINANCIEROS 66,531 0.70% 6,091 5,454 4,907 5,167 5,545 5,354 6,227 5,629 6,020 5,293 4,950 5,894
UTILIDAD FINANCIERA 3,607,619 38.01% 370,629 253,096 245,316 268,563 302,342 285,558 363,575 310,060 345,062 280,112 249,514 333,792
OTROS INGRESOS 8,299 0.09% 760 680 612 645 692 668 777 702 751 660 618 735
OTROS GASTOS 4,227 0.04% 387 347 312 328 352 340 396 358 383 336 315 374
UTILIDAD ANTES DE ISR Y PTU 3,611,691 38.05% 371,002 253,430 245,616 268,879 302,681 285,886 363,956 310,404 345,430 280,436 249,817 334,153
ISR 1,083,507 11.41% 111,301 76,029 73,685 80,664 90,804 85,766 109,187 93,121 103,629 84,131 74,945 100,246
PTU 361,169 3.80% 37,100 25,343 24,562 26,888 30,268 28,589 36,396 31,040 34,543 28,044 24,982 33,415
UTILIDAD NETA 2,167,015 22.83% 222,601 152,058 147,370 161,328 181,609 171,532 218,373 186,242 207,258 168,261 149,890 200,492
PORCENTAJE DE UTILIDAD NETA 22.83 25.62 19.54 21.05 21.88 22.96 22.45 24.58 23.19 24.13 22.28 21.22 23.84
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Punto de equilibrio
CÁLCULO
CONCEPTO IMPORTE %
Ventas netas 19,397,553 100%
C.V 12,559,286 64.7467544%
C.M 6,838,267 35.2532456%
C.F 2,756,917 14%
Utilidad de Operación 4,081,350 21%
COMPROBACIÓN
CONCEPTO IMPORTE %
Ventas netas 7,820,321 100%
C.V 5,063,404 65%
C.M 2,756,917 35%
C.F 2,756,917 35%
Utilidad de Operación 0 0%
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Restaurante 68 85% 58
Bar 36 85% 31
Total 104
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DETERMINACIÓN DE COSTOS Y VENTAS ANUAL DETERMINACIÓN DE COSTOS Y VENTAS ANUAL
BASE MES DE ENERO BASE MES DE ENERO
RESTAURANTE BAR
Mes Importe % + (-) Importe Calculo Vta. Restarurante del Mes Mes Importe % + (-) Importe Calculo Vta. Restarurante del Mes
Enero 794,510 - - 794,510 Enero 79,880 - - 79,880
Febrero -10.50% -$83,424 711,086 Febrero -10% -$7,988.0 71,892
Marzo -9% -$71,506 639,581 Marzo -8.80% -$7,029 64,863
Abril 4.30% $34,164 673,744 Abril 4% $3,195 68,058
Mayo 7.20% $48,510 722,254 Mayo 7.10% $5,671 73,729
Junio -3.70% -$29,397 692,857 Junio 2.50% $1,997 75,726
Julio 14.40% $114,409 807,267 Julio 13.70% $10,944 86,670
Agosto -9.80% -$77,862 729,405 Agosto -10.10% -$8,068 78,602
Septiembre 6.30% $50,054 779,459 Septiembre 7.60% $6,071 84,673
Octubre -12% -$95,341 684,118 Octubre -11.30% -$9,026 75,646
Noviembre -5.70% -$45,287 638,831 Noviembre -4.90% -$3,914 71,732
Diciembre 15.60% $123,944 762,774 Diciembre 14.40% $11,503 83,235
Suma 8,635,885 Suma 914,706
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Restaurante Bar "El Agave Mexicano"
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Restaurante Bar "El Agave Mexicano" Presupuesto de Flujo de Efectivo. Ejercicio 2013
CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
DISPONIBLE INICIAL
CAJA Y BANCOS - 22,836 35,847 32,605 50,366 36,023 31,076 6,081 56,641 26,279 21,562 8,714 -
ENTRADA DIARIA DE OPERACIÓN
RESTAURANTE 720,779 761,574 660,815 611,221 773,534 715,860 732,352 781,192 805,337 620,631 684,188 788,098 8,655,582
BAR 87,564 71,561 58,843 74,605 73,390 68,699 95,007 78,240 76,815 82,924 71,402 75,511 914,562
COVER 1,731 1,558 1,406 1,475 1,598 1,641 1,878 1,704 1,835 1,639 1,555 1,804 19,824
COBRANZA
CLIENTES - 309,450 158,152 159,870 240,372 184,336 178,727 266,617 213,427 156,886 267,803 233,495 2,369,135
TARJETAS DE CRÉDITO - 280,465 274,575 100,905 85,835 67,608 110,342 103,556 69,008 124,036 88,064 60,949 1,365,345
DOCUMENTOS POR COBRAR - 40,000 25,000 20,000 25,000 30,000 35,000 40,000 25,000 20,000 40,000 35,000 335,000
DEUDORES DIVERSOS - 45,800 11,908 12,366 13,740 16,030 7,328 10,992 11,908 17,404 6,870 12,366 166,712
OTROS: -
TRASPASOS DE INVERSIÓN - - - - - - - - - - 200,000 100,000 300,000
PRESTAMOS SOCIOS - - - - - - - - - - - - -
TOTAL ENTRADAS 810,075 1,510,408 1,190,698 980,442 1,213,470 1,084,174 1,160,635 1,282,302 1,203,331 1,023,520 1,359,880 1,307,223 14,126,160
TOTAL DISPONIBLE 810,075 1,533,244 1,226,545 1,013,047 1,263,836 1,120,197 1,191,711 1,288,383 1,259,972 1,049,800 1,381,442 1,315,937 14,126,160
SALIDAS DE DINERO
FONDOS PARA COMPRAS DIARIAS 19,282 13,631 10,779 15,556 22,114 13,316 78,848 14,011 13,156 15,821 57,851 14,658 289,023
PROVEEDORES - 289,500 189,232 140,153 124,409 137,409 158,692 180,173 191,374 155,282 125,785 130,226 1,822,236
NÓMINAS 191,815 190,476 176,015 188,533 191,579 171,701 214,338 190,529 195,108 191,138 178,434 193,809 2,273,475
OTROS GASTOS DE OPERACIÓN 123,547 106,460 98,035 104,814 108,230 106,973 126,321 109,874 120,271 115,553 96,629 117,749 1,334,456
IMPUESTOS POR PAGAR - 199,030 198,078 200,779 195,093 203,901 212,385 219,787 200,061 224,497 201,468 188,193 2,243,271
ACREEDORES DIVERSOS 129,285 150,833 86,190 107,738 129,285 86,190 129,285 150,833 86,190 107,738 129,285 190,896 1,483,746
DOCUMENTOS POR PAGAR 70,000 71,000 75,000 69,000 65,000 72,000 68,000 66,000 73,000 72,000 57,000 60,000 818,000
PRESTAMOS BANCARIOS - 150,000 - - - - - - - - - - 150,000
CUENTAS POR PAGAR 21,000 28,400 18,750 24,150 13,000 21,600 20,400 26,400 18,250 25,200 11,400 18,000 246,550
INTERESES POR PAGAR 2,310 2,068 1,861 1,960 2,103 2,031 2,362 2,135 2,283 2,007 1,877 2,235 25,232
INVERSIONES EN BIENES DE CAPITAL:
MOBILIARIO Y EQUIPO 60,000 32,000 80,000 50,000 20,000 18,000 19,000 17,000 20,000 15,000 10,000 14,000 355,000
EQUIPO DE COMPUTO 20,000 14,000 10,000 10,000 7,000 6,000 6,000 5,000 4,000 4,000 3,000 3,000 92,000
EQUIPO DE TRANSPORTE - - - - - - - - 60,000 - - 60,000 120,000
TERRENO - - - - - - - - - - 500,000 300,000 800,000
TOTAL SALIDAS 637,239 1,247,397 943,941 912,681 877,813 839,121 1,035,631 981,741 983,693 928,238 1,372,729 1,292,766 12,052,989
SOBRANTE (FALTANTE) 172,836 285,847 282,605 100,366 386,023 281,076 156,081 306,641 276,279 121,562 8,714 23,171 2,073,171
TRASPASO DE INVERSIÓN 150,000 250,000 250,000 50,000 350,000 250,000 150,000 250,000 250,000 100,000 - - 2,050,000
DISPONIBLE FINAL EN CTA. DE CHEQUES 22,836 35,847 32,605 50,366 36,023 31,076 6,081 56,641 26,279 21,562 8,714 23,171 23,171
Sobrantes 172,836 285,847 282,605 100,366 386,023 281,076 156,081 306,641 276,279 121,562 8,714 23,171
Cta. Cheques 3.7% 6,395 10,576 10,456 3,714 14,283 10,400 5,775 11,346 10,222 4,498 322 857
Inversion teorica 166,442 275,271 272,148 96,653 371,740 270,676 150,306 295,296 266,057 117,064 8,391 22,313
Traspaso 150,000 250,000 250,000 50,000 350,000 250,000 150,000 250,000 250,000 100,000 - -
62
Restaurante Bar "El Agave Mexicano"
Tarjeta de
ENERO Ventas Netas de: Monto IVA Servicio Total Efectivo % Crédito % Clientes % Total
Restaurante 794,510 127,122 79,451 1,001,083 720,779 72% 90,097 9% 190,206 19% 1,001,083
Bar 79,880 12,781 7,988 100,649 87,564 87% 11,071 11% 2,013 2% 100,649
Cover 1,374 220 137 1,731 1,731 100% - - - - 5,918
Suma 875,764 140,122 87,576 1,103,463 1,331,161 101,169 192,219 1,107,649
Tarjeta de
FEBRERO Ventas Netas de: Monto IVA Servicio Total Efectivo % Crédito % Clientes % Total
Restaurante 711,086 113,774 71,109 895,969 761,574 85% 53,758 6% 80,637 9% 895,969
Bar 71,892 11,503 7,189 90,584 71,561 79% 12,682 14% 6,341 7% 90,584
Cover 1,237 198 124 1,558 1,558 100% - - - - 1,558
Suma 784,215 125,474 78,422 988,111 1,192,007 66,440 86,978 988,111
Tarjeta de
MARZO Ventas Netas de: Monto IVA Servicio Total Efectivo % Crédito % Clientes % Total
Restaurante 639581 102,333 63,958 805,871 660,815 82% 88,646 11% 56,411 7% 805,871
Bar 64863 10,378 6,486 81,727 58,843 72% 12,259 15% 10,624 13% 81,727
Cover 1,116 179 112 1,406 1,406 100% - - - - 1,406
Suma 705,559 112,889 70,556 889,004 1,072,449 100,905 67,035 889,004
Tarjeta de
ABRIL Ventas Netas de: Monto IVA Servicio Total Efectivo % Crédito % Clientes % Total
Restaurante 673744 107,799 67,374 848,918 611,221 72% 76,403 9% 161,294 19% 848,918
Bar 68058 10,889 6,806 85,753 74,605 87% 9,433 11% 1,715 2% 85,753
Cover 1,171 187 117 1,475 1,475 100% - - - - 1,475
Suma 742,973 118,876 74,297 936,146 1,129,319 85,835 163,009 936,146
Tarjeta de
MAYO Ventas Netas de: Monto IVA Servicio Total Efectivo % Crédito % Clientes % Total
Restaurante 722254 115,561 72,225 910,040 773,534 85% 54,602 6% 81,904 9% 910,040
Bar 73729 11,797 7,373 92,899 73,390 79% 13,006 14% 6,503 7% 92,899
Cover 1,268 203 127 1,598 1,598 100% - - - - 1,598
Suma 797,252 127,560 79,725 1,004,537 1,211,822 67,608 88,407 1,004,537
Tarjeta de
JUNIO Ventas Netas de: Monto IVA Servicio Total Efectivo % Crédito % Clientes % Total
Restaurante 692857 110,857 69,286 873,000 715,860 82% 96,030 11% 61,110 7% 873,000
Bar 75726 12,116 7,573 95,415 68,699 72% 14,312 15% 12,404 13% 95,415
Cover 1,303 208 130 1,641 1,641 100% - - - - 1,641
Suma 769,886 123,182 76,989 970,056 1,170,227 110,342 73,514 970,056
63
Tarjeta de
JULIO Ventas Netas de: Monto IVA Servicio Total Efectivo % Crédito % Clientes % Total
Restaurante 807267 129,163 80,727 1,017,156 732,352 72% 91,544 9% 193,260 19% 1,017,156
Bar 86670 13,867 8,667 109,204 95,007 87% 12,012 11% 2,184 2% 109,204
Cover 1,491 239 149 1,878 1,878 100% - - - - 1,878
Suma 895,427 143,268 89,543 1,128,238 1,361,049 103,556 195,444 1,128,238
Tarjeta de
AGOSTO Ventas Netas de: Monto IVA Servicio Total Efectivo % Crédito % Clientes % Total
Restaurante 729405 116,705 72,940 919,050 781,192 85% 55,143 6% 82,714 9% 919,050
Bar 78602 12,576 7,860 99,038 78,240 79% 13,865 14% 6,933 7% 99,038
Cover 1,352 216 135 1,704 1,704 100% - - - - 1,704
Suma 809,359 129,497 80,936 1,019,792 1,230,225 69,008 89,647 1,019,792
Tarjeta de
SEPTIEMBRE Ventas Netas de: Monto IVA Servicio Total Efectivo % Crédito % Clientes % Total
Restaurante 779459 124,713 77,946 982,118 805,337 82% 108,033 11% 68,748 7% 982,118
Bar 84673 13,548 8,467 106,688 76,815 72% 16,003 15% 13,869 13% 106,688
Cover 1,456 233 146 1,835 1,835 100% - - - - 1,835
Suma 865,588 138,494 86,559 1,090,641 1,315,694 124,036 82,618 1,090,641
Tarjeta de
OCTUBRE Ventas Netas de: Monto IVA Servicio Total Efectivo % Crédito % Clientes % Total
Restaurante 684118 109,459 68,412 861,988 620,631 72% 77,579 9% 163,778 19% 861,988
Bar 75646 12,103 7,565 95,314 82,924 87% 10,485 11% 1,906 2% 95,314
Cover 1,301 208 130 1,639 1,639 100% - - - - 1,639
Suma 761,065 121,770 76,107 958,942 1,156,819 88,064 165,684 958,942
Tarjeta de
NOVIEMBRE Ventas Netas de: Monto IVA Servicio Total Efectivo % Crédito % Clientes % Total
Restaurante 638831 102,213 63,883 804,926 684,188 85% 48,296 6% 72,443 9% 804,926
Bar 71732 11,477 7,173 90,383 71,402 79% 12,654 14% 6,327 7% 90,383
Cover 1,234 197 123 1,555 1,555 100% - - - - 1,555
Suma 711,797 113,887 71,180 896,864 1,081,931 60,949 78,770 896,864
Tarjeta de
DICIEMBRE Ventas Netas de: Monto IVA Servicio Total Efectivo % Crédito % Clientes % Total
Restaurante 762774 122,044 76,277 961,095 788,098 82% 105,720 11% 67,277 7% 961,095
Bar 83235 13,318 8,323 104,876 75,511 72% 15,731 15% 13,634 13% 104,876
Cover 1,432 229 143 1,804 1,804 100% - - - - 1,804
Suma 847,441 135,591 84,744 1,067,775 1,288,110 121,452 80,911 1,067,775
64
Restaurante Bar "El Agave Mexicano"
Cédula 2- Cobranza
65
Restaurante Bar "El Agave Mexicano"
Compras a Crédito
Compras de IVA del Total
FEBRERO CONCEPTO Monto contado diarias Remanente Remanente Proveedor
Alimentos 73,309 13,196 60,113 9,618 69,732
Bebidas 3,625 435 3,190 510 3,701
Suma 76,934 13,631 63,304 10,129 73,432
Compras a Crédito
Compras de IVA del Total
MARZO CONCEPTO Monto contado diarias Remanente Remanente Proveedor
Alimentos 65,937 10,550 55,387 8,862 64,249
Bebidas 3,271 229 3,042 487 3,528
Suma 69,208 10,779 58,429 9,349 67,778
Compras a Crédito
Compras de IVA del Total
ABRIL CONCEPTO Monto contado diarias Remanente Remanente Proveedor
Alimentos 69,459 15,281 54,178 8,669 62,847
Bebidas 3,432 275 3,157 505 3,662
Suma 72,891 15,556 57,336 9,174 66,509
Compras a Crédito
Compras de IVA del Total
MAYO CONCEPTO Monto contado diarias Remanente Remanente Proveedor
Alimentos 74,460 21,594 52,867 8,459 61,326
Bebidas 3,718 520 3,197 512 3,709
Suma 78,178 22,114 56,064 8,970 65,034
66
Compras a Crédito
Compras de IVA del Total
JUNIO CONCEPTO Monto contado diarias Remanente Remanente Proveedor
Alimentos 71,430 12,857 58,572 9,372 67,944
Bebidas 3,819 458 3,360 538 3,898
Suma 75,248 13,316 61,933 9,909 71,842
Compras a Crédito
Compras de IVA del Total
JULIO CONCEPTO Monto contado diarias Remanente Remanente Proveedor
Alimentos 83,225 19,142 64,083 10,253 74,336
Bebidas 4,370 481 3,890 622 4,512
Suma 87,595 19,622 67,973 10,876 78,848
Compras a Crédito
Compras de IVA del Total
AGOSTO CONCEPTO Monto contado diarias Remanente Remanente Proveedor
Alimentos 75,198 13,536 61,662 9,866 71,528
Bebidas 3,964 476 3,488 558 4,046
Suma 79,161 14,011 65,150 10,424 75,574
Compras a Crédito
Compras de IVA del Total
SEPTIEMBRE CONCEPTO Monto contado diarias Remanente Remanente Proveedor
Alimentos 80,358 12,857 67,501 10,800 78,301
Bebidas 4,270 299 3,971 635 4,606
Suma 84,628 13,156 71,471 11,435 82,907
Compras a Crédito
Compras de IVA del Total
OCTUBRE CONCEPTO Monto contado diarias Remanente Remanente Proveedor
Alimentos 70,529 15,516 55,012 8,802 63,814
Bebidas 3,815 305 3,509 561 4,071
Suma 74,343 15,821 58,522 9,363 67,885
Compras a Crédito
Compras de IVA del Total
NOVIEMBRE CONCEPTO Monto contado diarias Remanente Remanente Proveedor
Alimentos 65,860 19,099 46,761 7,482 54,242
Bebidas 3,617 506 3,111 498 3,608
Suma 69,477 19,606 49,871 7,979 57,851
Compras a Crédito
Compras de IVA del Total
DICIEMBRE CONCEPTO Monto contado diarias Remanente Remanente Proveedor
Alimentos 78,638 14,155 64,483 10,317 74,800
Bebidas 4,197 504 3,694 591 4,284
Suma 82,835 14,658 68,176 10,908 79,085
67
Restaurante Bar "El Agave Mexicano"
ENERO RETENCIONES
CENTRO DE SUELDOS Y CRÉDITOS NÓMINA
SERVICIO SALARIOS ISR RET IMSS RET INFONAVIT NETA
Restaurante 122,441 20,692 14,570 5,877 81,300
Bar 27,060 4,573 3,220 1,299 17,968
Indirecta 92,547 19,898 2,965 243 69,441
Suma 242,047 25,266 17,791 7,176 191,815
FEBRERO RETENCIONES
CENTRO DE SUELDOS Y CRÉDITOS NÓMINA
SERVICIO SALARIOS ISR RET IMSS RET INFONAVIT NETA
Restaurante 110,929 15,863 11,315 6,212 77,539
Bar 38,571 5,516 3,934 2,160 26,961
Indirecta 85,976 19,688 13,240 8,340 44,707
Suma 235,476 21,379 15,249 8,372 190,476
MARZO RETENCIONES
CENTRO DE SUELDOS Y CRÉDITOS NÓMINA
SERVICIO SALARIOS ISR RET IMSS RET INFONAVIT NETA
Restaurante 124,683 22,194 16,708 10,224 75,558
Bar 24,817 4,417 3,325 2,035 15,039
Indirecta 85,418 19,988 13,582 8,713 43,136
Suma 234,918 26,611 20,033 12,259 176,015
ABRIL RETENCIONES
CENTRO DE SUELDOS Y CRÉDITOS NÓMINA
SERVICIO SALARIOS ISR RET IMSS RET INFONAVIT NETA
Restaurante 113,172 17,994 13,467 5,432 76,278
Bar 36,329 5,776 4,323 1,744 24,485
Indirecta 87,770 18,871 13,078 7,197 48,625
Suma 237,270 23,771 17,791 7,176 188,533
MAYO RETENCIONES
CENTRO DE SUELDOS Y CRÉDITOS NÓMINA
SERVICIO SALARIOS ISR RET IMSS RET INFONAVIT NETA
Restaurante 126,029 18,022 14,115 7,058 86,834
Bar 23,472 3,356 2,629 1,314 16,172
Indirecta 88,573 20,283 13,640 8,592 46,058
Suma 238,073 21,379 16,744 8,372 191,579
68
JUNIO RETENCIONES
CENTRO DE SUELDOS Y CRÉDITOS NÓMINA
SERVICIO SALARIOS ISR RET IMSS RET INFONAVIT NETA
Restaurante 117,507 20,916 15,746 10,811 70,034
Bar 31,993 5,695 4,287 2,943 19,068
Indirecta 82,599 19,328 13,133 8,425 41,713
Suma 232,099 26,611 20,033 13,754 171,701
JULIO RETENCIONES
CENTRO DE SUELDOS Y CRÉDITOS NÓMINA
SERVICIO SALARIOS ISR RET IMSS RET INFONAVIT NETA
Restaurante 131,560 19,602 15,656 6,315 89,987
Bar 17,940 2,673 2,135 861 12,271
Indirecta 112,080 24,097 16,700 9,191 62,092
Suma 261,580 22,276 17,791 7,176 214,338
AGOSTO RETENCIONES
CENTRO DE SUELDOS Y CRÉDITOS NÓMINA
SERVICIO SALARIOS ISR RET IMSS RET INFONAVIT NETA
Restaurante 108,836 15,564 8,925 6,095 78,253
Bar 40,664 5,815 3,334 2,277 29,237
Indirecta 83,038 19,016 12,788 8,055 43,180
Suma 232,538 21,379 12,259 8,372 190,529
SEPTIEMBRE RETENCIONES
CENTRO DE SUELDOS Y CRÉDITOS NÓMINA
SERVICIO SALARIOS ISR RET IMSS RET INFONAVIT NETA
Restaurante 123,039 21,901 16,487 8,859 75,792
Bar 26,462 4,710 3,546 1,905 16,300
Indirecta 103,016 24,106 16,380 10,508 52,023
Suma 252,516 26,611 20,033 10,764 195,108
OCTUBRE RETENCIONES
CENTRO DE SUELDOS Y CRÉDITOS NÓMINA
SERVICIO SALARIOS ISR RET IMSS RET INFONAVIT NETA
Restaurante 132,009 23,630 15,709 6,336 86,334
Bar 17,492 3,131 2,081 840 11,439
Indirecta 93,365 20,074 13,911 7,656 51,724
Suma 242,865 26,761 17,791 7,176 191,138
NOVIEMBRE RETENCIONES
CENTRO DE SUELDOS Y CRÉDITOS NÓMINA
SERVICIO SALARIOS ISR RET IMSS RET INFONAVIT NETA
Restaurante 106,743 15,264 11,955 5,978 73,546
Bar 42,757 6,114 4,789 2,394 29,460
Indirecta 75,428 17,273 11,616 7,317 39,223
Suma 224,928 21,379 16,744 8,372 178,434
DICIEMBRE RETENCIONES
CENTRO DE SUELDOS Y CRÉDITOS NÓMINA
SERVICIO SALARIOS ISR RET IMSS RET INFONAVIT NETA
Restaurante 127,972 22,779 17,148 11,773 76,271
Bar 21,528 3,832 2,885 1,981 12,831
Indirecta 104,707 24,501 16,648 10,680 52,877
Suma 254,207 26,611 20,033 13,754 193,809
69
Restaurante Bar "El Agave Mexicano"
70
GASTOS SIN IVA POR TOTAL
MONTO REMANENTE
JUNIO CENTRO DE SERVICIO IVA REMANENTE SALIDA
Provisiones equipo de operación 4,592 - 4,592 735 5,326
Restaurante 24,358 21,751 2,606 417 24,775
Bar 3,259 349 2,910 466 3,724
Indirecta 64,373 9,527 54,845 8,775 73,148
Suma 96,581 31,627 64,953 10,393 106,973
71
Restaurante Bar "El Agave Mexicano"
SALDOS AL RETENCIONES ISR, IETU IVA IVA ACREDIT IVA ACREDIT APORTACIONES TOTAL
ENERO TIPO DE IMPUESTO 31-dic-12 NÓMINA Y OTROS POR PAGAR COMPRAS GASTOS PATRONALES IMPUESTOS
ISR Y IETU 0 0 0 ------ ------ ------ ------ 0
IVA ------ ------ 0 0 0 ------ 0
IMSS 0 ------ ------ ------ ------ 0 0
AFORE ------ ------ ------ ------ ------ 0 0
INFONAVIT ------ ------ ------ ------ ------ 0 0
IMPUESTO SOBRE NÓMINA 0 ------ ------ ------ ------ 0 0
SUMA 0 0 0 0 0 0 0
SALDOS AL RETENCIONES ISR, IETU IVA IVA ACREDIT IVA ACREDIT APORTACIONES TOTAL
FEBRERO TIPO DE IMPUESTO 31-dic-12 NÓMINA Y OTROS POR PAGAR COMPRAS GASTOS PATRONALES IMPUESTOS
ISR Y IETU 25,266 15,137 ------ ------ ------ ------ 40,402
IVA ---- ------ 140,122 10,665 12,850 ------ 116,608
IMSS 17,791 ------ ------ ------ ------ 3,125 20,916
AFORE ---- ------ ------ ------ ------ 3,125 3,125
INFONAVIT 7,176 ------ ------ ------ ------ 7,813 14,989
IMPUESTO SOBRE NÓMINA ------ ------ ------ ------ ------ 2,990 2,990
SUMA 50,232 15,137 140,122 10,665 12,850 17,053 199,030
SALDOS AL RETENCIONES ISR, IETU IVA IVA ACREDIT IVA ACREDIT APORTACIONES TOTAL
MARZO TIPO DE IMPUESTO 31-dic-12 NÓMINA Y OTROS POR PAGAR COMPRAS GASTOS PATRONALES IMPUESTOS
ISR Y IETU 0 21,379 11,100 ------ ------ ------ ------ 32,479
IVA ---- ------ 125,474 10,129 9,953 ------ 105,393
IMSS 15,249 ------ ------ ------ ------ 22,657 37,906
AFORE ---- ------ ------ ------ ------ 3,125 3,125
INFONAVIT 8,372 ------ ------ ------ ------ 7,813 16,185
IMPUESTO SOBRE NÓMINA ------ ------ ------ ------ ------ 2,990 2,990
SUMA 45,000 11,100 125,474 10,129 9,953 36,585 198,078
SALDOS AL RETENCIONES ISR, IETU IVA IVA ACREDIT IVA ACREDIT APORTACIONES TOTAL
ABRIL TIPO DE IMPUESTO 31-dic-12 NÓMINA Y OTROS POR PAGAR COMPRAS GASTOS PATRONALES IMPUESTOS
ISR Y IETU 0 26,611 11,274 ------ ------ ------ ------ 37,885
IVA ---- ------ 112,889 9,349 9,524 ------ 94,017
IMSS 20,033 ------ ------ ------ ------ 22,657 42,690
AFORE ---- ------ ------ ------ ------ 3,125 3,125
INFONAVIT 12,259 ------ ------ ------ ------ 7,813 20,072
IMPUESTO SOBRE NÓMINA ------ ------ ------ ------ ------ 2,990 2,990
SUMA 58,903 11,274 112,889 9,349 9,524 36,585 200,779
SALDOS AL RETENCIONES ISR, IETU IVA IVA ACREDIT IVA ACREDIT APORTACIONES TOTAL
MAYO TIPO DE IMPUESTO 31-dic-12 NÓMINA Y OTROS POR PAGAR COMPRAS GASTOS PATRONALES IMPUESTOS
ISR Y IETU 0 23,771 10,970 ------ ------ ------ ------ 34,741
IVA ---- ------ 118,876 9,174 10,901 ------ 98,801
IMSS 17,791 ------ ------ ------ ------ 22,657 40,448
AFORE ---- ------ ------ ------ ------ 3,125 3,125
INFONAVIT 7,176 ------ ------ ------ ------ 7,813 14,989
IMPUESTO SOBRE NÓMINA ------ ------ ------ ------ ------ 2,990 2,990
SUMA 48,737 10,970 118,876 9,174 10,901 36,585 195,093
72
SALDOS AL RETENCIONES ISR, IETU IVA IVA ACREDIT IVA ACREDIT APORTACIONES TOTAL
JUNIO TIPO DE IMPUESTO 31-dic-12 NÓMINA Y OTROS POR PAGAR COMPRAS GASTOS PATRONALES IMPUESTOS
ISR Y IETU 21,379 12,349 ------ ------ ------ ------ 33,728
IVA ---- ------ 127,560 8,970 10,118 ------ 108,472
IMSS 16,744 ------ ------ ------ ------ 22,657 39,401
AFORE ---- ------ ------ ------ ------ 3,125 3,125
INFONAVIT 8,372 ------ ------ ------ ------ 7,813 16,185
IMPUESTO SOBRE NÓMINA ------ ------ ------ ------ ------ 2,990 2,990
SUMA 46,495 12,349 127,560 8,970 10,118 36,585 203,901
SALDOS AL RETENCIONES ISR, IETU IVA IVA ACREDIT IVA ACREDIT APORTACIONES TOTAL
JULIO TIPO DE IMPUESTO 31-dic-12 NÓMINA Y OTROS POR PAGAR COMPRAS GASTOS PATRONALES IMPUESTOS
ISR Y IETU 0 26,611 12,522 ------ ------ ------ ------ 39,133
IVA ---- ------ 123,182 9,909 10,393 ------ 102,880
IMSS 20,033 ------ ------ ------ ------ 22,657 42,690
AFORE ---- ------ ------ ------ ------ 3,125 3,125
INFONAVIT 13,754 ------ ------ ------ ------ 7,813 21,567
IMPUESTO SOBRE NÓMINA ------ ------ ------ ------ ------ 2,990 2,990
SUMA 60,398 12,522 123,182 9,909 10,393 36,585 212,385
SALDOS AL RETENCIONES ISR, IETU IVA IVA ACREDIT IVA ACREDIT APORTACIONES TOTAL
AGOSTO TIPO DE IMPUESTO 31-dic-12 NÓMINA Y OTROS POR PAGAR COMPRAS GASTOS PATRONALES IMPUESTOS
ISR Y IETU 0 22,276 16,706 ------ ------ ------ ------ 38,981
IVA ---- ------ 143,268 10,876 13,138 ------ 119,254
IMSS 17,791 ------ ------ ------ ------ 22,657 40,448
AFORE ---- ------ ------ ------ ------ 3,125 3,125
INFONAVIT 7,176 ------ ------ ------ ------ 7,813 14,989
IMPUESTO SOBRE NÓMINA ------ ------ ------ ------ ------ 2,990 2,990
SUMA 47,242 16,706 143,268 10,876 13,138 36,585 219,787
SALDOS AL RETENCIONES ISR, IETU IVA IVA ACREDIT IVA ACREDIT APORTACIONES TOTAL
SEPTIEMBRE TIPO DE IMPUESTO 31-dic-12 NÓMINA Y OTROS POR PAGAR COMPRAS GASTOS PATRONALES IMPUESTOS
ISR Y IETU 21,379 12,664 ------ ------ ------ ------ 34,043
IVA ---- ------ 129,497 10,424 10,272 ------ 108,801
IMSS 12,259 ------ ------ ------ ------ 22,657 34,916
AFORE ---- ------ ------ ------ ------ 3,125 3,125
INFONAVIT 8,372 ------ ------ ------ ------ 7,813 16,185
IMPUESTO SOBRE NÓMINA ------ ------ ------ ------ ------ 2,990 2,990
SUMA 42,010 12,664 129,497 10,424 10,272 36,585 200,061
SALDOS AL RETENCIONES ISR, IETU IVA IVA ACREDIT IVA ACREDIT APORTACIONES TOTAL
OCTUBRE TIPO DE IMPUESTO 31-dic-12 NÓMINA Y OTROS POR PAGAR COMPRAS GASTOS PATRONALES IMPUESTOS
ISR Y IETU 0 26,611 15,130 ------ ------ ------ ------ 41,741
IVA ---- ------ 138,494 11,435 11,684 ------ 115,374
IMSS 20,033 ------ ------ ------ ------ 22,657 42,690
AFORE ---- ------ ------ ------ ------ 3,125 3,125
INFONAVIT 10,764 ------ ------ ------ ------ 7,813 18,577
IMPUESTO SOBRE NÓMINA ------ ------ ------ ------ ------ 2,990 2,990
SUMA 57,408 15,130 138,494 11,435 11,684 36,585 224,497
SALDOS AL RETENCIONES ISR, IETU IVA IVA ACREDIT IVA ACREDIT APORTACIONES TOTAL
NOVIEMBRE TIPO DE IMPUESTO 31-dic-12 NÓMINA Y OTROS POR PAGAR COMPRAS GASTOS PATRONALES IMPUESTOS
ISR Y IETU 0 26,761 12,872 ------ ------ ------ ------ 39,633
IVA ---- ------ 121,770 9,363 12,124 ------ 100,283
IMSS 17,791 ------ ------ ------ ------ 22,657 40,448
AFORE ---- ------ ------ ------ ------ 3,125 3,125
INFONAVIT 7,176 ------ ------ ------ ------ 7,813 14,989
IMPUESTO SOBRE NÓMINA ------ ------ ------ ------ ------ 2,990 2,990
SUMA 51,727 12,872 121,770 9,363 12,124 36,585 201,468
SALDOS AL RETENCIONES ISR, IETU IVA IVA ACREDIT IVA ACREDIT APORTACIONES TOTAL
DICIEMBRE TIPO DE IMPUESTO 31-dic-12 NÓMINA Y OTROS POR PAGAR COMPRAS GASTOS PATRONALES IMPUESTOS
ISR Y IETU 0 21,379 10,942 ------ ------ ------ ------ 32,320
IVA ---- ------ 113,887 7,979 9,034 ------ 96,874
IMSS 16,744 ------ ------ ------ ------ 22,657 39,401
AFORE ---- ------ ------ ------ ------ 3,125 3,125
INFONAVIT 8,372 ------ ------ ------ ------ 7,813 16,185
IMPUESTO SOBRE NÓMINA ------ ------ ------ ------ ------ 2,990 2,990
SUMA 46,495 10,942 113,887 7,979 9,034 36,585 190,896
73
Restaurante Bar "El Agave Mexicano"
Cédula 7- Proveedores
Los % de la siguiente cédula fueron basados conforme a estadísticas
CONCEPTO
PROVEEDORES CXP AL 31 DIC 12 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
SALDO 2012 - - 289,500 115,800 72,375 57,900 72,375 86,850 101,325 115,800 72,375 57,900 72,375
PROVEEDORES COMPRAS- - - 73,432 67,778 66,509 65,034 71,842 78,848 75,574 82,907 67,885 57,851
SUMA - - 289,500 189,232 140,153 124,409 137,409 158,692 180,173 191,374 155,282 125,785 130,226
74
Restaurante Bar "El Agave Mexicano"
Consolidados
Estado de Resultados Mensual
ENERO FEBRERO ACUMULADO A FEBRERO 2013
REAL REAL PPTO REAL REAL PPTO REAL REAL % PPTO % DIF
CONCEPTO ENERO. 2012 ENERO. 2013 ENERO. 2013 FEB. 2012 FEB. 2013 FEB. 2013 FEB. 2012 FEB. 2013 FEB. 2013 %
VENTAS:
ALIMENTOS 371,200 283,353 405,113 293,813 321,016 307,283 665,013 604,369 41% 712,396 41.52% -18%
BEBIDAS 420,114 391,450 394,913 401,380 461,677 597,540 821,494 853,127 58% 992,453 57.84% -16%
AJUSTES Y DESCUENTOS 5,018 5,331 6,214 8,214 6,183 7,118 13,232 11,514 1% 13,332 0.78% -16%
O. INGRESOS POR COVER 11,012 15,345 9,113 13,112 12,462 15,200 24,124 27,807 2% 24,313 1.42% 13%
VENTAS NETAS 797,308 684,817 802,925 700,091 788,972 912,905 1,497,399 1,473,789 100 1,715,830 100 -16%
COSTO DE VENTAS
ALIMENTOS 62,938 57,804 64,312 63,970 72,585 70,256 126,908 30,389 2.06% 134,568 7.84% -3%
CREDITOS AL COSTO ALIMENTOS 3,116 2,312 2,990 2,914 3,213 3,919 6,030 5,525 0.37% 6,909 0.40% -25%
BEBIDAS 94,113 80,949 96,720 94,301 114,270 123,412 188,414 195,219 13.25% 220,132 12.83% -13%
CREDITOS AL COSTO BEBIDAS 2,312 1,611 2,311 2,712 2,865 2,618 5,024 4,476 0.30% 4,929 0.29% -10%
COSTO NETO 151,623 134,830 155,731 152,645 180,777 187,131 304,268 315,607 21.41% 342,862 19.98% -9%
UTILIDAD BRUTA 645,685 549,987 647,194 547,446 608,195 725,774 1,193,131 1,158,182 78.59% 1,372,968 80.02% -19%
NOMINA 46,113 50,883 48,309 48,200 61,267 66,959 94,313 112,150 7.61% 115,268 6.72% -3%
IMSS 3,218 4,524 3,392 3,213 4,308 5,480 6,431 8,832 0.60% 8,872 0.52% -0.45%
INFONAVIT 2,712 2,658 2,916 3,115 3,257 3,494 5,827 5,915 0.40% 6,410 0.37% -8%
AFORE 1,299 1,064 1,318 1,010 1,303 1,450 2,309 2,367 0.16% 2,768 0.16% -17%
IMPUESTO SOBRE NÓMINA 892 1,018 999 912 1,225 1,362 1,804 2,243 0.15% 2,361 0.14% -5%
OTRAS PRESTACIONES 1,314 1,878 1,513 1,437 2,056 2,510 2,751 3,934 0.27% 4,023 0.23% -2%
TOTAL NÓMINA Y GASTOS RELAC. 55,548 62,025 58,447 57,887 73,416 81,255 113,435 135,441 9.19% 139,702 8.14% -3%
OTROS GASTOS DE OP. DIRECTOS 30,114 26,809 32,100 33,117 37,199 39,936 63,231 64,008 4.34% 72,036 4.20% -13%
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 37,114 38,635 38,150 37,909 49,170 56,131 75,023 87,805 5.96% 94,281 5.49% -7%
TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN 122,776 127,469 128,697 128,913 159,785 177,322 251,689 287,254 19.49% 306,019 17.84% -7%
UTILIDAD DE OPERACIÓN 522,909 422,518 518,497 418,533 448,410 548,452 941,442 870,928 59.09% 1,066,949 62.18% -23%
% UTILIDAD PRELIMINAR 65.58% 61.70% 64.58% 59.78% 56.83% 60.08% 62.87% 59.09% 62.18%
ASISTENCIA TÉCNICA
% DE LAS VTS. TÉCNICAS (VTS. NETAS)
MONTO ASISTENCIA TÉCNICA 24,928 150,660
GASTOS FINANCIEROS (12% UT. OP) 662,749 33,801
UTILIDAD ANTES DE ISR Y PTU 435,232 238,057
CÁLCULO ISR
MENOS UTILIDAD DE OPERACIÓN MÁS (8.9%) 526,212 427,811
MENOS(3.7%)/ VENTAS ALIMENTOS EXCENTOS 13,734 6,800
MENOS LA ASISTENCIA TÉCNICA E INTER. 87,677 184,461
BASE CALCULO ISR 424,801 236,550
IMPORTE ISR 30% 127,440 70,965
CÁLCULO PTU
MÁS UTILIDAD DE OPERACIÓN 522,909 422,518
MENOS VENTAS DE ALIMENTOS EXCENTOS 13,734 6,800
MÁS AJUSTES Y DESCUENTOS + (3.8%) 5,209 5,331
MÁS GASTOS NO DEDUCIBLES 8.9% 3,303 5,293
MÁS NÓMINA GERENTE 40% 14,846 12,363
BASE DE CALCULO 532,533 438,705
IMPORTE PTU 10% 53,253 43,871
UTILIDAD NETA 254,539 123,221
75
Bibliografía
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