El Colegio Liceo Pedagógico Santo Domingo Savio, dentro de su objeto social tiene facultades para vender elemen

Escolares, juegos didácticos e instrumentos musicales,

La institución Educativa realizó unas transacciones donde se registran operaciones de IVA y Retención en la Fuent
2 al 28 de febrero del 2019 y en el mes de Marzo del 2019, realizará la cancelación del respetivo impuesto

1. Enero 15. El colegio vende 50 uniformes para educación física por un valor de $ 2.500.000
FECHA CUENTA
41
413524
13
130505
1/15/2019 13
130505
11
110505
TOTAL
2. Enero 16. Se vende en el colegio 60 uniformes de diario para grados de preescolar por valor de $ 3.000.0
FECHA CUENTA
41
413524
13
130505
1/16/2019 13
130505
11
110505
TOTAL
3. Enero 16. El colegio vende 30 Kit playeros para los estudiantes de Pre jardín y Jardín por valor de $ 900.
FECHA CUENTA
41
413524
13
130505
24
1/16/2019 240805
13
130505
11
110505
TOTAL
4. Enero 17. El colegio vende 80 Kit de libros para los estudiantes de los grados 1, 2,3, y 4 de primaria por v
FECHA CUENTA
 41
413528
13
130505
24
1/17/2019 240805
13
130505
11
110505
TOTAL
5. Enero 19, El colegio vende 30 guitarras para los estudiantes de los grados 3,4, y 5 por valor de $ 3.600.00
FECHA CUENTA
41
413558
13
130505
24
1/19/2019 240805
13
130505
11
110505
TOTAL
6. Enero 22, El colegio vende por concepto de Uniformes el valor de $3.000.000 correspondiente a 60 unifor
FECHA CUENTA
41
413524
13
130505
1/22/2019 13
130505
11
110505
TOTAL
7. Enero 23, El colegio vende 15 Balones a los estudiantes del grado 5 por valor de $ 15.000 cada uno IVA
FECHA CUENTA
41
413530
13
130505
24
1/23/2019 240805
13
 1/23/2019

130505
11
110505
TOTAL
8. Enero 24, El colegio vende $ 3.500.000 por la venta de útiles escolares
FECHA CUENTA
41
413528
13
130505
1/24/2019 13
130505
11
110505
TOTAL
9. Enero 26, El colegio vende $ 5.500.000 IVA incluido, por la venta de Instrumentos Musicales a los estud
FECHA CUENTA
41
413558
13
130505
24
1/26/2019 240805
13
130505
11
110505
TOTAL
10. Enero 29. Se vende 30 Kit playeros para los estudiantes de Transición por valor de $ 900.000 más IVA
FECHA CUENTA
41
413528
13
130505
24
1/29/2019 240805
13
130505
11
110505
TOTAL
11. Febrero 3. Pagó al Psicólogo del colegio la suma de $ 1.000.000 por sus honorarios en el acompañamie
Psicólogo no declara.
FECHA CUENTA
 51
5110
2365
236515
23
2/3/2019 233525
23
233525
11
110505
TOTAL
12. Febrero 5. Se realizan compras de material didáctico a la papelería Escolares por valor de $ 3.000.000 d
FECHA CUENTA
14
143501
2365
236540
22
2/5/2019 220505
23
233525
11
110505
TOTAL
13. Febrero 10. Se compran elementos de aseo a la señora Nubia González, ella no declara y es régimen sim
FECHA CUENTA
51
519525
2365
236525
23
2/10/2019 233595
23
233595
11
110505
TOTAL
14. Febrero 15. Se cancela honorarios a la Contadora por valor de $1.000.000 IVA incluido, ella declara Iva y
FECHA CUENTA
51
5110
2365
236515
23
2/15/2019
 2/15/2019 233525
23
233525
11
110505
TOTAL
15. Febrero 16. Se cancela el arriendo del colegio, a la señora Jazmín Lozano, ya que este no cuenta con s
la propietaria de la planta física declara.
FECHA CUENTA
5120
2365
236530
23
233540
23
233595
11
110505
TOTAL
16. Febrero 17. Se cancela a una señora que fue contratada para realizar el mantenimiento de la Piscina la
realizada durante el mes de febrero del 2017. No declarante.
FECHA CUENTA
51
5145
2365
236525
23
2/17/2019 233595
23
233595
11
110505
TOTAL
17. Febrero 22. La institución Educativa cancela a una empresa de transporte el valor del $200.000 por el e
FECHA CUENTA
51
513550
2365
236525
23
2/22/2019 233595
23
233595
11
110505
TOTAL
18. Febrero 23. La Institución Educativa, cancela por el pago de vigilancia a un prestador de servicio por
120.000 correspondiente al cuidado de 3 noches en el colegio.
FECHA CUENTA
51
513505
23
233595
2/23/2019 23
233595
11
110505
TOTAL
19. Febrero 24. La Institución Educativa, cancela por el alquiler del Gimnasio para el entrenamiento físico d
valor de $ 900.000 mensuales al Gimnasio Relax Gym.
FECHA CUENTA
5120
2365
236530
23
233540
2/24/2019
23
233595
11
110505
TOTAL
20. Febrero 25. Se cancela al jardinero el mantenimiento de sus servicios prestados durante el mes por val
FECHA CUENTA
51
5145
2365
236525
23
2/25/2019 233595
23
233595
11
110505
TOTAL
21. Febrero 27: Se compra pupitres nuevos para los estudiantes del grado 10 y 11 por valor de $ 3.000.000 m
Realizar las transacciones
FECHA CUENTA
15
152405
2365
236540
22
2/27/2019
 2/27/2019 2205050
22
2205050
11
110505
TOTAL
22. Febrero 28: Se compra el valor de $ 2.000.000 IVA incluido por la compra de una nevera para la cafetería
FECHA CUENTA
15
152410
2365
236540
22
2/28/2019 2205050
22
2205050
11
110505
TOTAL
23. Febrero 28: Compra al depósito San Carlos unas tejas de Eternit y una batería sanitaria, la factura tiene
incluido
FECHA CUENTA
51
512010
2365
236540
22
2/28/2019 2205050
22
2205050
11
110505
TOTAL
24. Febrero 28: Se cancela el valor correspondiente a la instalación de las tejas y la batería sanitaria a los ay
$ 850.000
FECHA CUENTA
51
512010
2365
236540
22
2/28/2019 2205050
22
2205050
11
110505
TOTAL
gico Santo Domingo Savio, dentro de su objeto social tiene facultades para vender elementos deportivos, uniformes, útiles, tex
cos e instrumentos musicales,
ealizó unas transacciones donde se registran operaciones de IVA y Retención en la Fuente, para el periodo comprendido de e
19 y en el mes de Marzo del 2019, realizará la cancelación del respetivo impuesto

vende 50 uniformes para educación física por un valor de $ 2.500.000

CONCEPTO DEBITO
Ingresos Operacionales
Venta de productos textiles de vestir, de cuero y calzado
Deudores
Clientes $ 2,500,000
Deudores
Clientes
Disponible
Caja general $ 2,500,000
TOTAL $ 5,000,000
en el colegio 60 uniformes de diario para grados de preescolar por valor de $ 3.000.000.
CONCEPTO DEBITO
Ingresos Operacionales
Venta de productos textiles de vestir, de cuero y calzado
Deudores
Clientes $ 3,000,000
Deudores
Clientes
Disponible
Caja general $ 3,000,000
TOTAL $ 6,000,000
vende 30 Kit playeros para los estudiantes de Pre jardín y Jardín por valor de $ 900.000 más IVA.
CONCEPTO DEBITO
Ingresos Operacionales
Venta de productos textiles de vestir, de cuero y calzado
Deudores
Clientes $ 1,071,000
Impuesto gravamenes y tasas
Impuestos sobre las venta por pagar IVA
Deudores
Clientes
Disponible
Caja general $ 1,071,000
TOTAL $ 2,142,000
vende 80 Kit de libros para los estudiantes de los grados 1, 2,3, y 4 de primaria por valor de $ 8.000.000
CONCEPTO DEBITO
 Ingresos Operacionales
Venta de libros, revistas, elementos de papelería, útiles y textos escolares
Deudores
Clientes $ 8,000,000
Impuesto gravamenes y tasas
Impuestos sobre las venta por pagar IVA
Deudores
Clientes
Disponible
Caja general $ 8,000,000
TOTAL $ 16,000,000
vende 30 guitarras para los estudiantes de los grados 3,4, y 5 por valor de $ 3.600.000 más IVA
CONCEPTO DEBITO
Ingresos Operacionales
Venta de instrumentos musicales
Deudores
Clientes $ 4,284,000
Impuesto gravamenes y tasas
Impuestos sobre las venta por pagar IVA
Deudores
Clientes
Disponible
Caja general $ 4,284,000
TOTAL $ 8,568,000
vende por concepto de Uniformes el valor de $3.000.000 correspondiente a 60 uniformes de diario
CONCEPTO DEBITO
Ingresos Operacionales
Venta de productos textiles de vestir, de cuero y calzado
Deudores
Clientes $ 3,000,000
Deudores
Clientes
Disponible
Caja general $ 3,000,000
TOTAL $ 6,000,000
vende 15 Balones a los estudiantes del grado 5 por valor de $ 15.000 cada uno IVA incluido
CONCEPTO DEBITO
Ingresos Operacionales
Venta de juegos, juguetes y artículos deportivos
Deudores
Clientes $ 225,000
Impuesto gravamenes y tasas
Impuestos sobre las venta por pagar IVA
Deudores
 Clientes
Disponible
Caja general $ 225,000
TOTAL $ 450,000
vende $ 3.500.000 por la venta de útiles escolares
CONCEPTO DEBITO
Ingresos Operacionales
Venta de libros, revistas, elementos de papelería, útiles y textos escolares
Deudores
Clientes $ 3,500,000
Deudores
Clientes
Disponible
Caja general $ 3,500,000
TOTAL $ 7,000,000
vende $ 5.500.000 IVA incluido, por la venta de Instrumentos Musicales a los estudiantes de la institución.
CONCEPTO DEBITO
Ingresos Operacionales
Venta de instrumentos musicales
Deudores
Clientes $ 5,500,000
Impuesto gravamenes y tasas
Impuestos sobre las venta por pagar IVA
Deudores
Clientes
Disponible
Caja general $ 5,500,000
TOTAL $ 11,000,000
30 Kit playeros para los estudiantes de Transición por valor de $ 900.000 más IVA
CONCEPTO DEBITO
Ingresos Operacionales
Venta de libros, revistas, elementos de papelería, útiles y textos escolares
Deudores
Clientes $ 1,071,000
Impuesto gravamenes y tasas
Impuestos sobre las venta por pagar IVA
Deudores
Clientes
Disponible
Caja general $ 1,071,000
TOTAL $ 2,142,000
Psicólogo del colegio la suma de $ 1.000.000 por sus honorarios en el acompañamiento con los estudiantes. El

CONCEPTO DEBITO
 Gastos Operacionales de Administración
Honorarios $ 1,000,000
Retención en la fuente
Honorarios
Cuentas por pagar
Honorarios
Cuentas por pagar
Honorarios $ 900,000
Disponible
Caja general
TOTAL $ 1,900,000
an compras de material didáctico a la papelería Escolares por valor de $ 3.000.000 de pesos
CONCEPTO DEBITO
Inventarios
Mercancias no fabricadas por la empresa $ 3,000,000
Retención en la fuente
Compras
Proveedores
Nacionales
Cuentas por pagar
Honorarios $ 2,925,000
Disponible
Caja general
TOTAL $ 5,925,000
pran elementos de aseo a la señora Nubia González, ella no declara y es régimen simplificado. Por valor de $670.000
CONCEPTO DEBITO
Gastos Operacionales de Administración
Elementos de aseo y cafeteria $ 670,000
Retención en la fuente
Servicios
Cuentas por pagar
Otros
Cuentas por pagar
Otros $ 670,000
Disponible
Caja general
TOTAL $ 1,340,000
cela honorarios a la Contadora por valor de $1.000.000 IVA incluido, ella declara Iva y Rete fuente.
CONCEPTO DEBITO
Gastos Operacionales de Administración
Honorarios $ 1,000,000
Retención en la fuente
Honorarios
Cuentas por pagar
 Honorarios
Cuentas por pagar
Honorarios $ 907,563
Disponible
Caja general
TOTAL $ 1,907,563
cela el arriendo del colegio, a la señora Jazmín Lozano, ya que este no cuenta con sede propia, por valor de $ 5.000.00
ta física declara.
CONCEPTO DEBITO
Arrendamientos $ 5,000,000
Retención en la fuente
Arrendamientos
Cuentas por pagar
Arrendamientos
Cuentas por pagar
Otros $ 4,825,000
Disponible
Caja general
TOTAL $ 9,825,000
ncela a una señora que fue contratada para realizar el mantenimiento de la Piscina la suma de $ 450.000 por la labor
s de febrero del 2017. No declarante.
CONCEPTO DEBITO
Gastos Operacionales de Administración
Mantenimiento y reparaciones $ 450,000
Retención en la fuente
Servicios
Cuentas por pagar
Otros
Cuentas por pagar
Otros $ 423,000
Disponible
Caja general
TOTAL $ 873,000
tución Educativa cancela a una empresa de transporte el valor del $200.000 por el envío de un material pedagógico.
CONCEPTO DEBITO
Gastos Operacionales de Administración
Transporte, fletes y acarreos $ 200,000
Retención en la fuente
Servicios
Cuentas por pagar
Otros
Cuentas por pagar
Otros $ 198,000
Disponible
Caja general
TOTAL $ 398,000
itución Educativa, cancela por el pago de vigilancia a un prestador de servicio por la vigilancia nocturna el valor de $
e al cuidado de 3 noches en el colegio.
CONCEPTO DEBITO
Gastos Operacionales de Administración
Aseo y vigilancia $ 120,000
Cuentas por pagar
Otros
Cuentas por pagar
Otros $ 120,000
Disponible
Caja general
TOTAL $ 240,000
tución Educativa, cancela por el alquiler del Gimnasio para el entrenamiento físico de los estudiantes de baloncesto e
suales al Gimnasio Relax Gym.
CONCEPTO DEBITO
Arrendamientos $ 900,000
Retención en la fuente
Arrendamientos
Cuentas por pagar
Arrendamientos
Cuentas por pagar
Otros $ 900,000
BALONES
Caja general
TOTAL $ 1,800,000
cela al jardinero el mantenimiento de sus servicios prestados durante el mes por valor de $ 500.000
CONCEPTO DEBITO
Gastos Operacionales de Administración
Mantenimiento y reparaciones $ 500,000
Retención en la fuente
Servicios
Cuentas por pagar
Otros
Cuentas por pagar
Otros $ 470,000
Disponible
Caja general
TOTAL $ 970,000
pra pupitres nuevos para los estudiantes del grado 10 y 11 por valor de $ 3.000.000 más IVA, se cancela de contado.
nes
CONCEPTO DEBITO
Propiedades planta y equipo
Muebles y enseres $ 3,570,000
Retención en la fuente
Compras
Proveedores
 Nacionales
Proveedores
Nacionales $ 3,495,000
Disponible
Caja general
TOTAL $ 7,065,000
pra el valor de $ 2.000.000 IVA incluido por la compra de una nevera para la cafetería de la Institución Educativa.
CONCEPTO DEBITO
Propiedades planta y equipo
Equipos $ 2,000,000
Retención en la fuente
Compras
Proveedores
Nacionales
Proveedores
Nacionales $ 1,957,983
Disponible
Caja general
TOTAL $ 3,957,983
al depósito San Carlos unas tejas de Eternit y una batería sanitaria, la factura tiene un costo por valor de $ 1.115.000

CONCEPTO DEBITO
Gastos Operacionales de Administración
Construcciones y edificaciones $ 1,115,000
Retención en la fuente
Compras
Proveedores
Nacionales
Proveedores
Nacionales $ 1,091,576
Disponible
Caja general
TOTAL $ 2,206,576
ela el valor correspondiente a la instalación de las tejas y la batería sanitaria a los ayudantes de construcción el valor

CONCEPTO DEBITO
Gastos Operacionales de Administración
Construcciones y edificaciones $ 850,000
Retención en la fuente
Compras
Proveedores
Nacionales
Proveedores
Nacionales $ 799,000
Disponible
Caja general
TOTAL $ 1,649,000
ivos, uniformes, útiles, textos

periodo comprendido de enero

CREDITO

$ 2,500,000

$ 2,500,000

$ 5,000,000

CREDITO

$ 3,000,000

$ 3,000,000

$ 6,000,000
IVA.
CREDITO

$ 900,000 $ 900,000 19%

$ 171,000

$ 171,000

$ 1,071,000

$ 2,142,000
8.000.000
CREDITO
 $ 6,480,000 $ 8,000,000 19%
$ 1,520,000
$ 6,480,000

$ 1,520,000

$ 8,000,000

$ 16,000,000
A
CREDITO

$ 3,600,000 $ 3,600,000 19%

$ 684,000
$ 4,284,000

$ 684,000

$ 4,284,000

$ 8,568,000
diario
CREDITO

$ 3,000,000

$ 3,000,000

$ 6,000,000

CREDITO $ 15,000 15
$ 225,000 19%
$ 189,076 $ 42,750
$ 189,076

$ 35,924
 $ 225,000

$ 450,000

CREDITO

$ 3,500,000

$ 3,500,000

$ 7,000,000
la institución.
CREDITO

$ 4,621,849 $ 5,500,000 19% está discriminando mal el IVA incluido

$ 4,621,849 revisar la corrección que realicé
$ 878,151

$ 878,151

$ 5,500,000

$ 11,000,000

CREDITO

$ 900,000 $ 900,000 19%

$ 171,000
$ 1,071,000

$ 171,000

$ 1,071,000

$ 2,142,000
os estudiantes. El

CREDITO
 $ 1,000,000 10%
$ 100,000
$ 100,000 $ 1,100,000
$ 900,000
$ 900,000

$ 900,000
$ 1,900,000

CREDITO

$ 3,000,000 3%
$ 75,000
$ 75,000 $ 3,075,000
$ 2,925,000
$ 2,925,000

$ 2,925,000
$ 5,925,000
o. Por valor de $670.000
CREDITO

$ 670,000 6%
$ 40,200
No hay retención porque el concepto es el de compras y no
$ 40,200 $ 710,200 supera la base que es a partir de $925,000
$ 629,800
$ 670,000

$ 670,000
$ 1,380,200
nte.
CREDITO $ 1,000,000 19%
$ 190,000
$ 840,336 11%
$ 92,437
$ 92,437 $ 907,563
 $ 907,563

$ 907,563
$ 1,907,563
a, por valor de $ 5.000.000,

CREDITO
$ 5,000,000 3.5%
$ 175,000
$ 175,000 $ 5,175,000
$ 4,825,000
$ 4,825,000

$ 4,825,000
$ 9,825,000
$ 450.000 por la labor

CREDITO

$ 450,000 6%
$ 27,000
$ 27,000 $ 477,000
$ 423,000
$ 423,000

$ 423,000
$ 873,000
n material pedagógico.
CREDITO

$ 200,000 1%
$ 2,000
$ 2,000 $ 202,000
$ 198,000
$ 198,000

$ 198,000
$ 398,000
cia nocturna el valor de $

CREDITO

$ 120,000

$ 120,000
$ 240,000
udiantes de baloncesto el

CREDITO
$ 900,000 3.50%
$ 31,500
No hay retención porque el concepto es el de arrendamiento
$ 31,500 $ 931,500 inmuebles y no supera la base que es a partir de $925,000
$ 868,500
$ 900,000

$ 900,000
$ 1,800,000
00.000
CREDITO

$ 500,000 6%
$ 30,000
$ 30,000 $ 530,000
$ 470,000
$ 470,000

$ 470,000
$ 970,000
se cancela de contado.

CREDITO $ 3,000,000 19%

$ 570,000
$ 3,570,000 2.5%
$ 75,000
$ 71,400 $ 3,645,000
$ 3,495,000
 $ 3,495,000

$ 3,495,000
$ 7,061,400
stitución Educativa.
CREDITO 2000000

$ 2,000,000 2.5%
$ 1,680,672
$ 42,017 $ 42,017
$ 1,957,983
$ 1,957,983

$ 1,957,983
$ 3,957,983
por valor de $ 1.115.000 IVA

CREDITO

$ 1,115,000 2.5%
$ 23,424
$ 23,424 $ 936,975
$ 1,091,576
$ 1,091,576

$ 1,091,576
$ 2,206,576
de construcción el valor de

CREDITO

$ 850,000 6%
$ 51,000
$ 51,000 $ 901,000
$ 799,000
$ 799,000

$ 799,000
$ 1,649,000
 el de compras y no
00
el de arrendamiento
artir de $925,000