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Universidad Abierta y a distancia

de México

Gestión y
Administración de PyMES

Auditoria
Administrativa

Unidad II Evidencia Aprendizaje

Alumno: Jairo Diego Orozco Carabantes


Asesor: María Evelia García Ortiz
Matricula: ES1821013857
Periodo 2020-1

Morelia, Michoacán Marzo 2020

1
Índice
DESARROLLO............................................................................................................................................. 3
RESULTADOS DE ENCUESTAS.................................................................................................................................3
FICHAS DE EVALUACIÓN CONTROL.........................................................................................................................8
FICHAS DE EVALUACIÓN ORGANIZACIÓN...............................................................................................................10
FICHAS DE EVALUACIÓN PLANEACIÓN...................................................................................................................11
FICHAS DE EVALUACIÓN DIRECCIÓN.....................................................................................................................13
FICHAS DE EVALUACIÓN INTEGRACIÓN..................................................................................................................14
INFORME PRELIMINAR.......................................................................................................................................16
BIBLIOGRAFÍA......................................................................................................................................... 17

2
Desarrollo
Resultados de encuestas
Planeación
N
. Gerente Empleado
1 100 100
2 100 100
3 60 60
4 100 100
5 100 100
6 100 100
7 100 100
8 40 60
9 100 100
10 100 100
11 100 100
12 50 50
13 100 100
14 100 100
15 100 100
16 100 100
17 100 100
18 100 100
19 100 100
20 100 100
21 100 100
22 100 100
23 100 100
24 100 100
25 100 100
26 100 100
27 100 100
28 100 100
29 100 100
30 100 100
31 100 100
32 100 100
33 100 100
34 100 100
35 100 100
36 100 100

3
37 80 50
38 100 100
39 100 100
40 100 100
41 100 100
42 100 100
43 60 50
44 100 100
45 100 100
46 100 100
47 100 100
48 100 100
49 100 100
50 100 100
51 100 100
52 100 100
53 40 40
54 100 100
55 80 50
56 50 40
57 100 100
58 100 100
59 100 100
60 100 100
61 100 100
62 60 60
63 100 100
5920 5860

Como se puede validar en la planeación se cumplen los objetivos de que ambas partes
conocen el propósito por el cual fue fundada o creada la empresa y se puede determinar
que ambas partes ´participan de manera conjunta en la planeación destinada de la
misma, en temas gerenciales y por los resultados es quien conoce un poco más acerca
de esta proceso administrativo.

Organización
N. Gerente Empleado
64 100 100
65 100 100
66 50 50
67 100 100
68 100 100
69 0 100

4
70 100 100
71 100 100
72 100 100
73 100 100
74 100 0
75 100 100
76 0 100
77 0 100
78 100 100
79 0 100
80 0 100
81 0 100
82 100 0
83 100 100
84 60 50
85 100 100
86 0 0
87 0 0
88 0 0
89 0 0
90 0 0
91 0 0
92 0 0
93 0 0
94 0 0
95 0 0
1510 1900

La organización con base a los resultados se ven cargados en la parte de los empleados
no tanto en la gerencia, esto significa que el modo de operar de los trabajadores es en
conjunto y que la organización en equipo para desarrollar las funciones es de forma
correcta, aunque debería estar a la par la parte gerencia, puede esto interpretarse como
el no adentrarse a las operaciones y estructuras organizacionales.

Integración
N. Gerente Empleado
96 0 100
97 0 50
98 0 40
99 0 100
100 0 100
101 0 100
102 0 40

5
103 0 50
104 0 100
105 0 60
106 0 60
107 0 50
108 0 30
109 0 100
110 0 50
111 0 100
112 0 50
113 0 100
114 0 50
115 0 60
116 0 100
117 0 50
118 0 100
119 0 100
120 0 40
121 0 100
122 0 0
123 0 100
124 0 100
125 0 100
126 0 50
127 0 20
128 0 100
129 0 100
130 0 0
131 0 0
132 0 100
133 0 50
0 2600

La parte de integración en la parte gerencial es totalmente de su desconocimiento, esto


genera que no haya un buen control en la parte del trabajo en equipo, como se puede ver
en la puntuación que se obtuvo esta parte puede ser un punto débil de la gerencia y
puede ocasionar que la empresa tome malas decisiones.

Dirección
N. Gerente Empleado
134 80 50

6
135 100 100
136 50 50
137 100 100
138 100 0
139 100 100
140 40 20
141 0 50
142 100 100
143 100 100
144 100 100
145 0 0
146 0 0
147 0 20
148 0 50
149 0 100
150 0 100
151 0 100
152 0 100
153 100 0
154 100 100
155 30 100
156 0 100
157 100 100
158 100 100
159 100 0
160 100 100
161 100 100
162 100 100
1700 2040

Como podemos ver en la parte de dirección nuevamente se carga la puntuación hacia la


parte de los empleados, se puede determinar que en esta parte se encuentran dirigidos
correctamente porque saben desarrollar sus funciones, saben hasta donde se encuentran
sus alcances, en este punto el gerente es quien tiene la discrepancia y se puede evaluar
como una mala dirección la que él está generando para con sus subordinados.

Control
N. Gerente Empleado
163 100 100
164 100 0

7
165 100 0
166 50 0
167 100 0
168 100 0
169 70 0
170 100 100
171 50 50
172 100 100
173 100 100
174 60 60
175 100 100
176 60 100
177 50 80
178 100 100
179 100 0
180 50 50
181 100 100
182 100 0
183 100 100
184 100 100
185 40 30
186 70 50
187 100 100
2100 1420

En la parte del control si se encuentran cargados los resultados a la parte gerencial lo que
se interpreta como que está a pendiente de los que se ejecuta y se puede determinar que
se enfoca en brindar resultados al momento de llevar al cabo una inspección de los
resultados, aunque en temas de control de los empleados también puede considerarse
preocupante porque ellos mismos deben contar con su propio control porque desarrollan
sus actividades.

Fichas de evaluación Control


FICHA DE EVALUACIÓN

Nombre empleado: __Kristian Giovanni Escalera Rincon_______________________________

Departamento: __Supervisión y Calidad_______________________________________________________

Función o cargo: __Gerente General__________________ Antigüedad: __7 años________

Fecha de Ingreso: __12/02/2013___________________ Fecha de aplicación: _04/03/2020_____


8
Nombre del auditor: _Jairo Diego Orozco Carabantes____________________________________
CONTROL
TIPO DE HERRAMIENTA EMPRESA OBSERVACIONES
Él cuenta con la información El hecho de contar con una función o
ESTÁNDARES: necesaria para realizar su responsabilidad muy limitada no
 Se tienen claramente función, los estándares solo de permite desarrollar más habilidades
definidos los estándares de su propia área, este responsable en este empleado y abarcar más
calidad en la empresa. solo evalúa temas de control, no terreno.
 El personal conoce los más.
estándares.
 Existe un responsable de su
cumplimiento.

La entrega de la información al La realización de este reporteo puede


SUPERVISIÓN: gerente general es a través de ocasionar que dentro de las funciones
 Se tiene definido un proceso un breve reporte de operacionales pueda descuidar su
de supervisión del personal. información, donde se cuantifica posición y se tenga un descontrol.
 Se utilizan herramientas el nivel de producción y
adecuadas de supervisión abarcamiento del personal
(bitácoras, informes, reportes,
software, tableros, etc.)
 Se supervisan todas las
actividades.

El control del desempeño Solo informan que se les realizan


MEDICIÓN DEL DESEMPEÑO: menciona es variable, puede evaluaciones pero desconocen del
 Se cuenta con un plan definido llevarse por metas o cambios en todo que es lo que se les califica en
de medición del desempeño. las partes operacionales de la estas.
 El personal conoce claramente empresa
qué aspectos le son evaluados.
 Se da seguimiento a las
evaluaciones.

Nombre y Firma del evaluador

______Jairo Diego Orozco Carabantes______

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Fichas de evaluación Organización
FICHA DE EVALUACIÓN
Nombre empleado: __Kristian Giovanni Escalera Rincon_______________________________

Departamento: __Empacado_______________________________________________________

Función o cargo: __Gerente General__________________ Antigüedad: __7 años________

Fecha de Ingreso: __12/02/2013___________________ Fecha de aplicación: _04/03/2020_____


Nombre del auditor: _Jairo Diego Orozco Carabantes____________________________________

ORGANIZACIÓN
TIPO DE HERRAMIENTA EMPRESA OBSERVACIONES
La estructura organizacional no le El hecho de que no cuente con la
ORGANIGRAMA: es clara, solo que no ha tenido la información de la estructura
oportunidad de visualizarlos a organizacional puede generar
 Muestra claramente las fondo. confusión al momento de
estructuras y jerarquías. desempeñar o colaborar en función
 Es claro en su presentación. con otra área.
 Se encuentra publicado, a la
vista de todos.

Las descripciones del puesto les La parte de capacitación no es del


DESCRIPCIÓN DE PUESTOS: son claras, saben que la todo verbal o práctica, sino que
información está escritas, cuentan también cuenta con manuales de
 Están por escrito. con un ejemplar de capacitación o capacitación contaste por las técnicas
 Describe claramente las de inducción pero no es visible. de horneado y preparación de nuevos
responsabilidades del productos.
puesto.
 Cada puesto tiene definido
el objetivo para el que fue
creado.
 Contiene un perfil definido.
 Se le entrega un ejemplar a
los trabajadores y se verifica
el cumplimiento.

Las capacitaciones que mencionan Aquí se percibió una discrepancia


INSTRUCTIVOS ESPECIALES: recibir indica que no son del todo entre las evaluaciones al gerente y al
constantes pero si son efectivas ya personal ya que uno informa que son
 Están por escrito. que su comprensión es aplicable contantes las capacitaciones y la otra
 Describe claramente las de inmediato a la práctica. parte informa no serlo.

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instrucciones a desarrollar.
 Se capacita al personal para
su correcta implementación.

Nombre y Firma del evaluador

______Jairo Diego Orozco Carabantes_______

Fichas de evaluación Planeación


FICHA DE EVALUACIÓN

Nombre empleado: __Kristian Giovanni Escalera Rincon_______________________________

Departamento: __Producción_______________________________________________________

Función o cargo: __Gerente General__________________ Antigüedad: __7 años________

Fecha de Ingreso: __12/02/2013___________________ Fecha de aplicación: _04/03/2020_____


Nombre del auditor: _Jairo Diego Orozco Carabantes____________________________________

PLANEACIÓN
TIPO DE PLAN EMPRESA OBSERVACIONES
Ambas partes conocen que existe un Este punto es óptimo y coincide en
MISIÓN propósito o misión de la empresa, ambas partes por lo que se determina
aunque no se cuenta con este en buen funcionamiento.
* Muestra claramente su propósito de forma visible para los
quehacer fundamental empleados si se maneja la información
* especifica si su negocio en sus labores.
son productos o servicios
* Está por escrito

Los objetivos se conocen, saben que Los objetivos son constantes acorde a
OBJETIVOS: son medibles porque se informa cada lo que informa el gerente y los
mes y pueden cambiar la forma de empleados, estos pueden llegar a ser
* Medibles operar, ya bien sea se les pide realizar medibles de distintas formas.

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* Verificables una mayor labor de producción
* Señalan qué lograr aunque no cuenten con información
* Señalan cuándo lograr por escrito.
* Especifica las limitaciones
* Los conocen los
responsables de lograrlos
* Están por escrito

Las estrategias con constantes, Las estrategias no son del todo claras
ESTRATEGIAS: mencionan que estas se adaptan al para el personal solo son otras y claras
plan de trabajo de cada supervisor y para la gerencia.
* Es coherente con la misión área, se consideran aspectos externos.
* Se hizo tomando en
cuenta:
- El ambiente interno
- El ambiente externo

Desconocen las políticas de la El desconocimiento de estas funciones


POLÍTICAS: empresa, aunque saben que existen puede limitarlos a realizar
* Son claras procesos o lineamientos que se deben correctamente sus funciones ya que
* Apoyan la toma de de seguir para que la empresa pueda no están por escrito.
decisiones operar.
* Están por escrito
* Están enunciadas de
manera que reflejan una
decisión
Los procedimientos si se encuentran Si se conoce el modo de operar, pero
PROCEDIMIENTOS: por escrito, aunque mencionan que las no se cuenta con un respaldo que
* Están por escrito capacitaciones que recibieron fueron justifique que son aptos para
* Son conocidos por los prácticas, se les menciono se les daría desarrollar sus funciones.
responsables de aplicarlos algún manual, pero nunca se
* Son claros proporcionó.
* Están actualizados

No se cuentan con programas por Esta parte puede de igual forma


PROGRAMAS: escrito, desconocen en su totalidad ocasionar tropiezos de la empresa.
* Están por escrito que es un programa.
* Todos cuentan con
programas de trabajo por
escrito

Desconocen si se realizan en otros Hacen mención solo de algunos


PRESUPUESTOS: departamentos pero en los propios si, rubros que se consideran para un
* Se elaboran presupuestos ya que se realizan conteos de insumos presupuesto pero no se ahondo más
en todos los departamentos contra lo producido y adicional a ello sobre el proceso correcto de hacerlos.

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* Se supervisa su aplicación se calculan en costos económicos las
perdidas.
Las reglas si están por escrito, El contar con esta información se
REGLAS: mencionan contar con un corcho puede llegar a tener un buen
* Están por escrito informativo donde está el reglamento funcionamiento como equipo de
* Son conocidas por el interno de operación y de conducta trabajo y evitar malos entendidos.
personal con sus demás compañeros de trabajo.
* Se sanciona su
incumplimiento

Nombre y Firma del evaluador

______Jairo Diego Orozco Carabantes_

Fichas de evaluación Dirección


FICHA DE EVALUACIÓN
Nombre empleado: __Kristian Giovanni Escalera Rincon_______________________________

Departamento: __Distribución_______________________________________________________

Función o cargo: __Gerente General__________________ Antigüedad: __7 años________

Fecha de Ingreso: __12/02/2013___________________ Fecha de aplicación: _04/03/2020_____


Nombre del auditor: _Jairo Diego Orozco Carabantes____________________________________

DIRECCIÓN
TIPO DE HERRAMIENTA EMPRESA OBSERVACIONES
Si se cuenta con comunicación a Cuenta con un grupo consolidado en
COMUNICACIÓN: través de redes sociales como temas de información, pero al no ser
 La empresa emplea diferentes WhatsApp que es donde se les oficial puede que algunos no se
herramientas para garantizar mandan nuevos comunicados, comprometan con la causa.
la eficiente comunicación. cambios de horarios o turnos,
 Se fomenta el desarrollo de apoyos operacionales o
juntas de trabajo. situaciones que comprometan a
 La empresa informa la empresa.
constantemente los resultados
parciales y totales a todo el
personal.

En sus departamentos no se No se cuenta con un programa de

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MOTIVACIÓN/INCENTIVOS: cuentan con algún tipo de premiación en su departamento, en
 Se cuenta con un plan de incentivo adicional como los demás si porque son temas de
incentivos para todo el comisión, solo es su sueldo. números.
personal.
 Los incentivos están ligados a
resultados.
 Se fomenta en la empresa el
buen ambiente de trabajo.

Comenta que el gerente si hace Al no contar con una comunicación


LIDERAZGO: acto de presencia y tienen ellos distinta a lo laboral cada uno de ellos
 Los directivos fomentan la las puertas abiertas en caso de puede tener poca empatía por las
participación del personal en presentar un problema pero no funciones que desempeña el otro y
los planes. tienen alguna cultura puede fracturar el trabajo en equipo.
 El enfoque principal de los organizacional de convivencias.
directivos es hacia el logro de
los resultados.
 Se otorga autonomía a los
empleados para el desarrollo
de sus funciones.

Nombre y Firma del evaluador

______Jairo Diego Orozco Carabantes______

Fichas de evaluación Integración

FICHA DE EVALUACIÓN
Nombre empleado: __Kristian Giovanni Escalera Rincon_______________________________

Departamento: __Limpieza_______________________________________________________

Función o cargo: __Gerente General__________________ Antigüedad: __7 años________

Fecha de Ingreso: __12/02/2013___________________ Fecha de aplicación: _04/03/2020_____


Nombre del auditor: _Jairo Diego Orozco Carabantes____________________________________

INTEGRACIÓN
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TIPO DE HERRAMIENTA EMPRESA OBSERVACIONES
Desconocen si hay procesos No se cuenta con un proceso, esto
RECLUTAMIENTO: definidos por escrito, saben que puede generar confusiones de si se
sus procesos de reclutamiento está contratando a un personal apto.
 Existe un proceso definido incluyen pruebas para determinar
por escrito. si es apto para el puesto.
 Se respeta el proceso.
 Existe un responsable de
supervisar su cumplimiento.
 Se evalúa el uso de medios y
fuentes de reclutamiento.

Si se cuenta con un proceso de Como no se cuenta con un recurso de


SELECCIÓN DE PERSONAL: selección del personal, como bien recursos humanos el gerente y con el
mencionan se realizan pruebas jefe del departamento toman esta
 Existe un proceso definido para determinar si son aptos, decisión.
por escrito. adicional menciona que quienes
 Se respeta el proceso. realizan la contratación es
 Existe un responsable de directamente el gerente.
supervisar su cumplimiento.
 Se contempla la aplicación
de exámenes.
 Se contempla la
investigación de referencias.
 Se realizan entrevistas
planeadas.

Las contrataciones son por escrito, Este punto se encuentra en regla


CONTRATACIÓN: si se le dio a firmar su contrato respecto a la contratación del
laboral y en ellas se mencionaron personal en general.
 Se genera un documento los derechos y obligaciones a los
por escrito. cuales es acreedora.
 Se contemplan derechos y
obligaciones de ambas
partes.
 Se le otorga un tiempo
razonable al trabajador para
leerlo.

Las inducciones no están Esta puede ser un área de


. INDUCCIÓN: estipuladas por escrito, solo se les oportunidad el no contar con la
brinda una capacitación de forma información documentada, esto les
 Existe un proceso definido práctica, donde se les informa sus puede ahorrar tiempo y creaciones de
por escrito. funciones y responsabilidades así formatos de capacitaciones.
 Se contempla una inducción como las áreas que deben cubrir
general. para desarrollar sus funciones.
 Se contempla una inducción

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al puesto.
 Se evalúa el tiempo
requerido para la eficiente
adaptación del personal al
puesto.

Nombre y Firma del evaluador

_____Jairo Diego Orozco Carabantes_____

Informe Preliminar
Una vez realizada la auditoria pertinente con todos los elementos y el apoyo que nos
brindó la empresa para la realización de la misma, obtuvimos los siguientes resultados:

En las encuestas que se aplicaron que estaban enfocadas principalmente en control,


dirección, organización integración y planeación, tanto el gerente como el empleado no
coincidieron en algunas de sus respuestas y detectaron ambos que le hace falta a la
empresa un departamento o área de Recursos Humanos y un manual de organización en
cada uno de los departamentos

Pero ya se están elaborando los manuales para cada departamento y están por abrir un
departamento de Recursos Humanos para que se encarguen de la contratación y
capacitación del personal.

Dentro de las fichas técnicas que se elaboraron podemos ver que dentro de nuestra
auditoria la empresa refleja lo siguiente:

*Control: La empresa cuenta con estándares definidos, cada departamento cuenta con la
supervisión y medición del desempeño de cada empleado, tanto el gerente como los
empleados conocen de este mecanismo, en algunos puntos hubo discrepancia.

*Dirección: No se cuenta con comunicación entre jefe y empleado esto con el fin de
obtener excelentes resultados, no cuentan con motivación para realizar sus labores y se
ven reflejados ya que algunos departamentos no cuentan con incentivos.

*Integración: En este caso necesitamos contar con un equipo especializado en Recursos


Humanos para darle mayor formalidad y capacitación al personal. El departamento de
gerencia se ve que se encuentra saturado en labores porque en este rubro se calificó muy
por debajo de sus responsabilidades.

*Organización: Cada uno de los que integra la empresa no tiene el conocimiento del
organigrama, del puesto que ocupa si y la función que desempeña. El gerente no se ha
encargado de transmitir esta información por ello en la evaluación resulto ser fallida para
el

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*Planeación: Cuenta con una misión, objetivos estrategias, reglas y presupuestos para
cada uno de los departamentos.

Finalmente considero que la empresa está bien estructurada llevan un control y sólo les
falta terminar de elaborar los manuales y aplicarlos a cada departamento, después de las
observaciones que arrojo la auditoria comenzarán a contratar gente especializada en
Recursos Humanos para abrir esa área.

Bibliografía
Franklin B, (2007). Auditoría administrativa: Gestión estratégica del cambio. Nueva York: The
American Institute of CPAs.

Madariaga J. (2004). Manual práctico de auditoría. España: Ediciones Deusto.

Sotomayor A (2008). Auditoría administrativa, proceso y aplicación. México: Mc Graw Hill.

Universidad Autónoma de Aguascalientes (2006). Auditoría administrativa. México: UAA.


Recuperado de
http://www.pearsoneducacion.net/franklin/SitioAudAdmin/archivos/ConsultIntegralN
egocios.pdf.

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