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1 ANEXO 5 – INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS, EQUIPOS, COMPUTADORES Y


HERRAMIENTAS

Recursos Propios Recursos de Crédito Depreciación


Vida Depreciación
Descripción Valor Valor Valor Valor mensual
Cant. Cant. Útil (2) anual 1/2 = 3
Unitario Parcial (1) Unitario Parcial (1) 3/12
ANEXO 6 – INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS, MAQUINARIA Y VEHÍCULOS.

Recursos Propios Recursos de Crédito Depreciación


Vida Depreciación
Descripción Valor Valor Valor Valor mensual
Cant. Cant. Útil (2) anual 1/2 = 3
Unitario Parcial (1) Unitario Parcial (1) 3/12
ANEXO 7 – INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS, MUEBLES, ENSERES Y BIENES RAICES.

Recursos Propios Recursos de Crédito Depreciación


Vida Depreciación
Descripción Valor Valor Valor Valor mensual
Cant. Cant. Útil (2) anual 1/2 = 3
Unitario Parcial (1) Unitario Parcial (1) 3/12
ANEXO 8 – PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS FIJOS (MENSUAL). 1

Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Año
COSTOS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1
MANO DE OBRA
PRESTACIONES SOCIALES
ARRIENDO
SERVICIOS PUBLICOS PRODUCTIVOS
DEPRECIACIÓN Maquinaria y equipos
MANTENIMIENTO
OTROS

SUBTOTAL

GASTOS
GERENTE
Otros Empleados Administrativos
PRESTACIONES SOCIALES
ARRIENDO
SERVICIOS PUBLICOS no productivos
ASESORÍA CONTABLE
ASESORÍAS
DEPRECIACIÓN muebles y enseres
GASTOS BANCARIOS
CAFETERÍA Y ASEO
PAPELERÍA
UTILES DE OFICINA
VIGILANCIA
SEGUROS

1
Solicitar a su tutor la matriz completa, la presentada es parcial.
ANEXO 9 – MARGEN DE CONTRIBUCIÓN POR PRODUCTO.

MARGEN DE % DE MARGEN DE
PRECIO DE COSTO % DE COSTO
PRODUCTO CONTRIBUCIÓN CONTRIBUCIÓN
VENTA (1) VARIABLE (2) 2/1
1 - 2= 3 3/1
ANEXO 10 – MARGEN DE CONTRIBUCIÓN DE LA EMPRESA.

Margen De
Proyección Porcentaje de
Precio De Costo Margen de Ventas % De Margen de Contribución
De Venta Participación en
PRODUCTO Venta Variable Contribución Esperadas Contribución Promedio
Periodo Ventas
(2) (3) 2 - 3= (4) 1X2 = (5) 4/2X100 = (7) Ponderado
(1) 5/∑X100=(6)
6X7/100

COSTOS Y GASTOS FIJOS PERIODO


PUNTO DE EQUILIBRIO = ------------------------------------------------------ = ---------------------------------- = $
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN
ANEXO 11 –PUNTO DE EQUILIBRIO POR PRODUCTO.

% DE PUNTO DE
PUNTO DE PRECIO DE UNIDADES A
PARTICIPACIÓN EQULIBRIO
PRODUCTO EQUILIBRIO VENTA PRODUCIR
EN VENTAS PRODUCTO
(1) (4) 3/4
(2) 1X2= (3)
ANEXO 12 –PROYECCIÓN DE VENTAS.

Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Total
PRODUCTO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Año 1
1 Unidades
Pesos
2 Unidades
Pesos
3 Unidades
Pesos
4 Unidades
Pesos
5 Unidades
Pesos
6 Unidades
Pesos
7 Unidades
Pesos
8 Unidades
Pesos
9 Unidades
Pesos
10 Unidades
Pesos
11 Unidades
Pesos
12 Unidades
Pesos
13 Unidades
Pesos
ANEXO 13 – P y G PROYECTADO.

Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Total Año
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1
VENTAS
- COSTOS VARIABLES

- COSTOS FIJOS

UTILIDAD BRUTA

- GASTOS FIJOS
UTILIDAD ANTES
DE IMPUESTOS
- IMPUESTOS

UTILIDAD NETA

Utilidad Neta
Rentabilidad sobre ventas = ----------------------- X 100 = ---------------------------------- X 100 = %
Ventas

Utilidad Neta
Rentabilidad sobre la inversión = ----------------------- X 100 = ---------------------------------- X 100 = %
Inversión
ANEXO 14 –PRESUPUESTO CONDICIONES COMERCIALES.

VENTAS COMPRAS
Proyección Contado 30 días 60 días 90 días 120 días Proyección Contado 30 días 60 días 90 días
Mes 1
Mes 2
Mes 3
Mes 4
Mes 5
Mes 6
Mes 7
Mes 8
Mes 9
Mes 10
Mes 11
Mes 12
ANEXO 15 – FLUJO DE FONDOS.

Preoper Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes
CONCEPTO
. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
INGRESOS OPERATIVOS
Ventas de contado
Ventas a 30 días
Ventas a 60 días
Ventas a 90 días
TOTAL INGRESOS OPERATIVOS ( 1 )
EGRESOS OPERATIVOS
Materia prima de contado
Materia prima a 30 días
Materia prima a 60 días
Materia prima a 90 días
Gastos de ventas
Mano de obra Variable
Mano de Obra directa Fija
Otros costos de Producción
Gastos administrativos
TOTAL EGRESOS OPERATIVOS ( 2 )
FLUJO NETO OPERATIVO ( 1-2=3 )
INGRESOS NO OPERATIVOS
Aportes
Activos Fijos
Capital de Trabajo
Financiación
Activos Fijos
Capital de Trabajo
TOTAL INGRESOS NO OPERATIVOS ( 4 )
Preoper Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes
CONCEPTO
. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
EGRESOS NO OPERATIVOS
Gastos preoperativos
Amortizaciones
Gastos Financieros
Impuestos
Compra de Activos Fijos
TOTAL EGRESOS NO OPERATIVOS ( 5 )
FLUJO NETO NO OPERATIVO ( 4 – 5 = 6 )
FLUJO NETO ( 3 + 6 = 7 )
+ SALDO INICIAL ( 8 )
SALDO FINAL ACUMULADO ( 7 + 8 )
Aunque son importantes, No son indispensables (para el plan de negocios)

 Estatutos de la Sociedad.
 Certificado Cámaras de Comercio.
 NIT, RUT, RID.
 Cuentas bancarias a nombre de la sociedad.
 Concepto Favorable Uso de Suelo.
 Formularios: Caja de Compensación; Sena; ICBF; ARP; Pensiones; EPS;
Certificado Bomberos; Registro Avisos ante el Dama; Certificado SAYCO,
ACIMPRO; Licencias de Demolición ni Licencias de Construcción.
 Reglamento de Trabajo.
 Reglamento de Higiene y Seguridad Industrial.
 Registro del Copaso.
 Contratos laborales.
 Manual de Funciones
 Encuestas.

Recomendaciones

Es importante que la presentación del plan de negocios sea impecable, ya que


será la imagen de usted como profesional y la del Plan de Negocios mismo ante
un inversionista o la fuente de financiamiento.

 Se aconseja encuadernar el plan de negocio preferiblemente con tapa


transparente para incluir una carátula de presentación.
 La presentación del documento mismo requiere la utilización correcta de los
procesos metodológicos y el empleo adecuado de la norma 1486, sobre tesis
y otros trabajos de grado del Instituto Colombiano de Normas Técnicas y
Certificación (ICONTEC).
 Utilizar ilustraciones y gráficos en donde es necesario, pero sin abusar del
recurso.
 Comenzar cada sección en una nueva pagina, ya que facilita la búsqueda de
temas.
 El plan de negocios debe ser consistente; los capítulos deben guardar
coherencia ente si. Por ejemplo, si en la sección de ventas y mercadeo se
menciona como una condición de éxito el plazo de entrega, la investigación de
mercado deberá demostrar que este es un factor determinante para la compra,
y el capitulo de recursos humanos deberá mostrar cuenta gente habrá de
contratar para asegurar la pronta entrega.

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