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y Control Interno
CORPORACIÓN DE
ESTUDIOS
TECNOLÓGICOS DEL
NORTE DEL VALLE
COTECNOVA
2020
GESTIÓN DE RIESGO
EL RIESGO Y LA ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
Gestión del
Riesgo y
Control
Interno
Gestión del Riesgo y Control Interno –Ing. Esp. Julián Arias Rojas
Se refiere al efecto que genera la incertidumbre sobre el
cumplimiento de los objetivos de una organización.
Es la posibilidad de que suceda algún evento que tendrá
un impacto sobre los objetivos organizacionales o de
algún proceso.
Objetivos Incertidumbre
Factores
Riesgo Externos
Factores
Internos
Riesgo
Gestión del Riesgo y Control Interno –Ing. Esp. Julián Arias Rojas
Organización
Se refiere a un conjunto de procesos y procedimientos de
control que las organizaciones deben establecer de
acuerdo con el tamaño y tipo de actividad a la que se
dedique. Éstos controles permiten a la organización
minimizar sus riesgos.
La alta dirección es la directa responsable del
Control cumplimiento de los controles, bajo un modelo de
gestión que permita tomar acciones preventivas, detectar
Interno errores de forma correcta y solucionarlos de manera eficaz.
Proteger los activos de la organización
Garantizar la calidad de la
información financiera
Asegurar la ejecución eficaz
de las actividades planeadas
Gestión del Riesgo y Control Interno –Ing. Esp. Julián Arias Rojas
A mediados de la década de los 80 aparece el modelo ABC
(Activity Based Costing), el cual tuvo como promotores a
Robín Cooper y Robert Kaplan, ante la necesidad de un
nuevo sistema contable que sustituyera los métodos
tradicionales de asignación de costos.
Enfoque a
Procesos
Activity Based Management - Administración Basada en Actividades
Gestión del Riesgo y Control Interno –Ing. Esp. Julián Arias Rojas
Enfoque a
Procesos
Gestión del Riesgo y Control Interno –Ing. Esp. Julián Arias Rojas
Directrices Estratégicas
Proyecciones / Presupuestos
MISIÓN
(HOY)
Flujo de Caja / Fondos VISIÓN
(FUTURO)
Coherencia de las
OBJETIVOS
Directrices Estratégicas INDICADORES
Planeación desde el Hoy hacia el
Futuro
DE GESTIÓN
ESTADOS
Estratégica BALANCE
INICIAL
FINANCIEROS
PROYECTADOS
Situación Financiera
Estado de Costos
Estado de Resultados
Gestión del Riesgo y Control Interno –Ing. Esp. Julián Arias Rojas
¿Qué Hago? GESTIÓN DE PROCESOS
MISIÓN ¿Cómo lo Hago?
(HOY) Mapa de Procesos
Información
Caracterizaciones
Documentada
BALANCE Actividades
Planeación INICIAL
¿Qué Quiero
Procedimientos
Acciones
Presupuestos /
Flujo de Fondos
OBJETIVOS
Estratégica Lograr? ¿Dónde
Quiero Llegar? POLÍTICAS / VALORES /
PRINCIPIOS
¿Bien Hecho? ¿Mal Hecho?
y Gestión
Control Registros
Metas ¿Qué Medir?
VISIÓN INDICADORES
del Riesgo (FUTURO)
DE GESTIÓN
GESTIÓN
ESTADOS DEL RIESGO
Situación Financiera
FINANCIEROS Estado de Costos
PROYECTADOS Estado de Resultados
CONTROL
INTERNO
Gestión del Riesgo y Control Interno –Ing. Esp. Julián Arias Rojas
Gestión
Estratégica
de Procesos MISIÓN Oficinas: Comercial, VISIÓN
PQR, Cartera,
Presupuesto, Salidas
Recursos PHVA
Contabilidad,
Costos, Tesorería.
Directrices Metas
Estructura Orgánica
Proyectos de Inversión
INDICADORES
Planes de Acción
Procedimientos
OBJETIVOS DE GESTIÓN
Actividades Estados Financieros
Oficinas: Acueducto y
Alcantarillado,
Eléctrica, PHVA Salidas
Recursos
Recursos Físicos,
Talento Humano,
Planeación, Calidad, etc.
Proyectos de Inversión INDICADORES
Planes de Acción
Procedimientos
OBJETIVOS DE GESTIÓN
Gestión Actividades
Estructura Orgánica
Estados Financieros
VISIÓN
Estratégica Funcionarios
de Procesos
MISIÓN
Claridad Conceptual
Arquitectura Organizacional
Sistema de coordinación e integración de todos los elementos de una
organización: recursos, capacidades, competencias, personas,
funciones y jerarquía.
Gestión • Estructura Organizacional Básica: Unidades → Departamentos
• Mecanismos de Operación: Información Documentada
Estratégica • Mecanismos de Decisión: Sistemas de Información Gerencial
de Procesos Dependencia
(Área Funcional) Funciones
Oficina Acciones
(Área Física)
Proceso Resultados
(Actividades)
Metodología