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2.

EVALAUCIÓN FINANCIERA

2.1 PRESUPUESTO DE INVERSIÓN INICIAL

La empresa “TEXTILES “H & A”, para mejorar el control de sus costos e incrementar
sus rendimientos ha decidió implementar un Sistema de Procesamiento de
Transacciones (TPS) y restructuración organizacional con la nueva Dirección de
Contabilidad que posee el departamento de Control de Inventario para implementar
empaque y despacho de productos y el departamento de contabilidad. Este proyecto
generará la inversión y los siguientes gastos:
El proyecto se implementará en el primer trimestre del 2019 y afecta únicamente a
pagos semestrales en el flujo de efectivo.

DETALLE DE PRESUPUESTO
No. DESCRIPCIÓN COSTO
Reunión de trabajo: Presentación de la restructuración de la
A organización para solución de los problemas encontrados
Q 100.00
Definición de nuevo organigrama en la empresa en el cual se integra: La
B dirección contable quien implementará el sistema de procesamiento de Q 15,000.00
transacciones por medio del cual se dará el control de inventarios

Información y capacitación a los directores sobre los cambios a realizar


C en la estructura de la organización
Q 300.00
Capacitación del personal del antiguo Depto. De Logística como Director
D Contable y al personal reubicado en los Deptos. Control e Inventarios y Q 3,500.00
Contabilidad con sus respectivas secciones
Información y capacitación de parte de los directores a sus Deptos. Y
E Secciones a cargo sobre los cambios a realizados en la estructura de la Q 500.00
organización

F Equipamiento e implementación del nuevo sistema (TPS) Q 72,919.00


Implementación de la Dirección Contable con sus Departamentos y
G Secciones y
Q 5,000.00

Monitoreo para la revisión y rendición de cuentas de: Sistema integrado,


H Dirección, Deptos. y Secciones, integradas a la organización
Q -

Reunión de trabajo, revisión y retroalimentación de los logros obtenidos


I con los cambios realizados en la estructura organizacional y corrección Q 300.00
de posibles errores para optimizar el sistema por dirección

Información General en cada Dirección sobre la mejora obtenida con la


J restructuración e integración del sistema a personal operativo Q 200.00

Q 97,819.00
DETALLE DE GASTOS DE EQUIPAMIENTO*
1
Requerimiento Monto
8 computadoras

Q28,000.00

Uso de Oracle por 1 año sin contrato, pago $5,796.00


únicamente por tiempo de uso
Q 44,919.00
Cableado de red e instalación de hardware con Q 5,000.00
respaldo de seguridad
Total Q 79,919.00

2.2 ANÁLISIS DE RETORNO DE INVERSIÓN


De ser aprobado el proyecto se implementará en el primer trimestre del 2019 y afecta
únicamente a pagos semestrales en el flujo de efectivo.

2.2.1 Con la implementación del Sistema de Procesamiento de Transacciones


(TPS) y restructuración organizacional de la nueva Dirección de Contabilidad, la
empresa ha proyectado que, para el primer trimestre, los costos operativos
iniciales serán del 15% de la inversión inicial, el segundo trimestre 20%, el tercer
bimestre tendrá un incremento del 25% y el cuarto el incremento es del 30%.

2.2.2 El departamento financiero ha realizado pronósticos de los beneficios que se


obtendrán producto de la optimización del sistema de procesamiento de
transacciones en el departamento de Bodega y Despacho, considerando
porcentajes especulativos trimestrales del 20%, 30%, 40% y 50%
respectivamente sobre los costos acumulados.

2.3 CALCULO DE RETORNO DE INVERSIÓN

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2.4 GRÁFICA DE RETORNO DE INVERSIÓN

De acuerdo a la gráfica de retorno de inversión, se recupera la inversión entre el tercer


y cuarto trimestre, donde los beneficios acumulados empiezan a superar a los costos
acumulados siendo el proyecto viable.

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2.5 FLUJO DE EFECTIVO

2.6 ANÁLISIS DEL FLUJO DE EFECTIVO


En Flujo de Efectivo en la Implementación del Proyecto del Sistema TPS, podemos
determinar que para el primer trimestre tenemos un Saldo Final mínimo que no
permitirá que podamos operar de manera eficiente en la empresa, ya que nuestros
gastos administrativos son más para el segundo trimestre, pero nuestros ingresos
permitirán que nuestros gastos se puedan pagar y obtener una mínima ganancia, para
el tercer y cuarto trimestre obtendremos mayores ganancias con los mínimos gastos.