ESTUDIO ECONOMICO.

DETERMINACION DE LOS INGRESOS.

Determinación de los ingresos con inflación.

NUMERO DE
PERSONAS PRECIO INGRESO
AÑO QUE UNITARIO EN TOTAL EN
COMPRARIAS PESOS PESOS
CASE ID

2019 15165 $120.00 $1,819,800.00

2020 15520 $124.50 $1,932,240.00
2021 15876 $124.36 $1,974,339.36
2022 16231 $124.32 $2,017,837.92
2023 16586 $124.25 $2,060,810.50

De acuerdo con el pronóstico de la demanda del estudio técnico obtuvimos el numero de personas
que comprarían Case ID, por otro lado, obtuvimos la proyección del precio de nuestro producto.
Con esos datos se calculan los ingresos que se tendrían en caso de vender la cantidad programada
en su totalidad. El calculo de los ingresos se realiza con inflación.

DETERMINACION DE LOS COSTOS.

Costos de producción

Son todos los costos de producción presentados en el Anexo 1 “Cálculo de costos”.

Costos de producción

Concepto Costo Costo total

Materia
$96,449.40  
prima directa

Materia
prima $31,239.90  
indirecta

Total   $127,689.30
 Sueldo    
Mano de
$324,000.00  
obra directa
Mano de
obra $72,000.00  
indirecta
Total   $396,000.00
Gastos de
   
producción

Energía $642,966,620.
 
eléctrica 40

Agua $4,800.00  
Mantenimient
$15,466.88  
o
$642,986,887.
Total  
28

Depreciación
y   $34,850.60
amortización

$643,545,427.
Total  
18

Costos de administración.

Son todos aquellos costos realizados para cubrir los gastos de oficina y el manejo general del
negocio. Obtenidos con base en el Anexo 1 “Cálculo de costos”.

Costos de administración.
Concepto Costo Costo total
$228,000.0
Sueldos  
0
Gastos
administrativo    
s
Energía $121,804.8
 
eléctrica 0
Agua $2,880.00  
Teléfono e
$4,230.00  
internet
$128,914.8
Total  
0
$126,000.0
Renta  
0
 Depreciación
  $7,845.00
y amortización

$490,759.8
Total  
0

Costos de ventas.

Dentro de las ventas pronosticadas se encuentran costos que integran los sueldos de ventas, así
como comisiones para los vendedores, mobiliario, equipo, etc. Estos costos se presentan a
continuación (los cálculos se encuentran en el Anexo 1 “Determinación de costos”).

Costos de Ventas
Concepto Costo Costo total
Sueldo   $72,000.00

Gastos de venta    

$91,353.6
Energía eléctrica  
0
Agua $960.00  
$164,313.6
Total  
0
Depreciación y
  $2,615.00
Amortización
$166,928.6
TOTAL  
0

Costos financieros.

Para la realización de este proyecto es necesario pedir un préstamo bancario. El financiamiento

que nos ofrece la Secretaría de Economía a través del Programa de Financiamiento para
Emprendedores de la Banca Comercial pues ofrece las características mostradas en la Tabla 54.

Monto del crédito $1,410,000.00

Tasa de interés 15%
Plazo 48 meses
Periodo de Mensual
Capitalización
Costos financieros $565,496.73
INVERSION INCIAL TOTAL
Para determinar nuestra inversión inicial es necesario determinar los activos fijos y diferidos
necesarios para poner en marcha el proyecto y finalmente se muestran los costos totales.

Inversión fija

Inversión fija    
Máquina y
Precio Cantidad Total
equipo

INYECTORA
Molding $154,246.00 1 $154,246.00
Sytems

IMPRESORA $50,000.00 1 $50,000.00

BASCULA $3,850 1 $3,850.00

Mesa de
$6,470.00 5 $32,350.00
trabajo
Patín $5,480.00 2 $10,960.00
Total $1,379,593.94   $251,406.00
Equipo de
Precio Cantidad Total
oficina
Escritorios $2,150.00 7 $15,050.00
Sillas $1,199.00 9 $10,791.00
Teléfono $849.00 2 $1,698.00
Total $18,461.00   $18,443.00
Equipo de
Precio Cantidad Total
computo
Laptops $14,490.00 7 $101,430.00
Total $72,450.00   $101,430.00
Total     $371,279.00

Inversión diferida

Inversión diferida
Concepto
Planeación e integración del proyecto $20,000.00
Administración del proyecto $25,000.00
Gastos de organización y constitución de la $6,000.00
empresa
Patente y marca $2,000.00
 Total $53,000.00

Inversión total

Concepto Monto

Inversión
$371,279.00
fija

Inversión
$53,000.00
diferida

Subtotal $424,279.00

Imprevistos
$21,213.95
(5%)
Total $445,492.95

Cronograma de inversiones
Definiremos el cronograma para la instalación y puesta en marcha de nuestra empresa. Estas
actividades y sus duraciones se presentan a continuación:
Depreciaciones

Monto de Años Valor de

Concepto %
inversión 1 2 3 4 5 salvamento

INYECTORA
Molding $154,246.00 10 $15,424.60 $15,424.60 $15,424.60 $15,424.60 $15,424.60 $77,123.00
Sytems
IMPRESOR
$50,000.00 10 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $25,000.00
A
BASCULA $3,850.00 10 $385.00 $385.00 $385.00 $385.00 $385.00 $1,925.00
Mesa de
$32,350.00 10 $3,235.00 $3,235.00 $3,235.00 $3,235.00 $3,235.00 $16,175.00
trabajo
Patín $10,960.00 10 $1,096.00 $1,096.00 $1,096.00 $1,096.00 $1,096.00 $5,480.00
Escritorios $15,050.00 10 $1,505.00 $1,505.00 $1,505.00 $1,505.00 $1,505.00 $7,525.00
Sillas $10,791.00 10 $1,079.10 $1,079.10 $1,079.10 $1,079.10 $1,079.10 $5,395.50
Teléfono $1,698.00 10 $169.80 $169.80 $169.80 $169.80 $169.80 $849.00
Laptops $72,450.00 30 $21,735.00 $21,735.00 $21,735.00 $21,735.00 $21,735.00 $108,675.00
Total $34,204.90 $34,204.90 $34,204.90 $34,204.90 $34,204.90 $171,024.50

Amortizaciones

Concept Monto de % Años Valor de

o inversión salvament
o
1 2 3 4 5
Activo $53,000.0 5 $2,650.0 $2,650.0 $2,650.0 $2,650.0 $2,650.0 $13,250.0
diferido 0 0 0 0 0 0 0
Total $2,650.0 $2,650.0 $2,650.0 $2,650.0 $2,650.0 $13,250.0
0 0 0 0 0 0

Capital de trabajo.

Cuenta    
Activo Equipo de oficina $ 18,443.00
circulante

  Equipo de computo $ 101,430.00

  Inventario $127,689.30
  Total $ 247,562.30
  Renta del local $ 126,000.00

Pasivo Mano de obra directa $ 362,400.00

circulante
   Mano de obra indirecta $ 72,000.00

  Gastos administrativos $ 364,759.80

  Gastos ventas $ 166,928.60

  Gastos de instalación $ 66,000.00

  Gastos de constitución $ 53,000.00

  Total $1,211,088.40
  $1,458,650.70

Anexo 1. Cálculo de costos.

Sueldos
No. de Salario Salario Salario total
Departamento
empleados mensual anual anual

Director de
1 $10,000.00 $120,000.00 $120,000.00
operaciones

Gerente de
1 $9,000.00 $108,000.00 $108,000.00
finanzas

Gerente de
1 $9,000.00 $108,000.00 $108,000.00
administracion

Gerente de
1 $9,000.00 $108,000.00 $108,000.00
ventas
Gerente de
1 $9,000.00 $108,000.00 $108,000.00
produccion
Operarios 4 $6,000.00 $72,000.00 $288,000.00
Total $840,000.00

Gasto de energía eléctrica (ventas, gerencia, administración, finanzas.

W/h Horas W/hr día W/hr mes W/hr anual

Concepto Cantidad Costo anual
utilizados utilizadas utilizados utilizados utilizados

Lámparas 80 4 5 400 12,000 72,000 $228,384

Computador
80 4 3 240 7,200 43,200 $137,030
a
           Total $365,414.40

Gasto de agua
Consumo
mensual Costo fijo
No. de Consumo Costo Costo
por de 15,000 lt
empleados bimestral (lt) bimestral anual
empleado bimestrales
(lt)
9 150 1800 8,000 $1,440.00 $8,640.00
        Total $8,640.00

Teléfono e internet
Concepto Costo total
Teléfono e internet $4,230.00

Depreciación del departamento de administración

Monto de % Dep. o Valor a 5
Concepto 1 2 3 4 5
inversión amort. años
Equipo
de $24,150.00 30% $7,245.00 $4,830.00 $4,830.00 $4,830.00 $4,830.00 $26,565.00
computo
Mobiliari
oy $6,000.00 10% $600.00 $600.00 $600.00 $600.00 $600.00 $3,000.00
oficina
      $7,845.00         $3,000.00

Depreciación del departamento de ventas

Monto de % Dep. o Valor a 5
Concepto 1 2 3 4 5
inversión amort. años
Equipo
de $8,050.00 30% $2,415.00 $2,415.00 $2,415.00 $2,415.00 $2,415.00 $12,075.00
computo
Mobiliari
oy $2,000.00 10% $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $1,000.00
oficina
      $2,615.00         $13,075.00

Materia prima directa

Materia Prima Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

  Ventas 15,165.00 15,520.00 15,876.00 16,231.00 16,586.00

pronosticadas
(lt)
Polipropileno Cantidad 3,033.00 3,104.00 3,175.20 3,246.20 3,317.20
Reciclado requerida (kg)

Costo unitario $20.00 $20.00 $20.00 $20.00 $20.00

Costo total $60,660.00 $62,080.00 $63,504.00 $64,924.00 $66,344.00

Polipropileno Cantidad 3,033.00 3,104.00 3,175.20 3,246.20 3,317.20
virgen requerida (kg)

Costo unitario $11.8 $11.8 $11.8 $11.8 $11.8

Costo total $35,789.40 $36,627.20 $37,467.36 $38,305.16 $39,142.96

Costo Total $96,449.40 $98,707.20 $100,971.36 $103,229.16 $105,486.96

Materia prima indirecta

Materia prima Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas
  pronosticadas 15,165.00 15,520.00 15,876.00 16,231.00 16,586.00
(lt)

Cantidad
Microresortes requerida 30,330.00 31,040.00 31,752.00 32,462.00 33,172.00
(pza)
Costo unitario $0.35 $0.35 $0.35 $0.35 $0.35
Costo total $10,615.50 $10,864.00 $11,113.20 $11,361.70 $11,610.20
Cantidad
requerida 15,165.00 15,520.00 15,876.00 16,231.00 16,586.00
(pza)
Bolsas
Costo unitario $1.20 $1.20 $1.20 $1.20 $1.20
Costo total $18,198.00 $18,624.00 $19,051.20 $19,477.20 $19,903.20
Cantidad
requerida 15,165.00 15,520.00 15,876.00 16,231.00 16,586.00
(pza)
Cajas
Costo unitario $8.00 $8.00 $8.00 $8.00 $8.00
Costo total $2,426.40 $2,483.20 $2,540.16 $2,596.96 $2,653.76
Costo Total $31,239.90 $31,971.20 $32,704.56 $33,435.86 $34,167.16

Mano de obra directa

Departament No. de Salario Salario Salario total
o operario mensual anual anual
s
Producción 3
$6,000.0 $72,000.0 $216,000.0
0 0 0
Costo total de mano de obra directa
$216,000.0
0
 Mano de obra indirecta
  No. de Salario Salario Salario
empleados mensual anual total anual
Encargado 1 $6,000.00 $72,000.00 $72,000.00
de
Producción
Costo total de mano de obra directa $72,000.00

Horas
W/hr Kw/hr
W/h trabajada
Concepto Cantidad utilizados utilizados
utilizados s a la
al mes al mes
semana

INYECTORA
Molding 750 3 6 54,000 54
Sytems

IMPRESORA 350 2 12 33,600 34

BASCULA 150 1 12 7,200 7

Lámparas 80 8 8 20,480 20
Computador
200 4 6 19,200 19
a
        Total 1,165
Total
        2,330
mensual
        Costo anual $27,955.20

Depreciación del departamento de producción

Monto de % Dep. Valor a 5
Concepto 1 2 3 4 5
inversión o amort. años
Maquinari $208,096.0 $20,809.6
10 $20,809.60 $20,809.60 $20,809.60 $20,809.60 $104,048.00
a y equipo 0 0
Equipo de $13,041.0
$43,470.00 30 $13,041.00 $13,041.00 $13,041.00 $13,041.00  
computo 0
Mobiliario
$10,000.00 10 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $5,000.00
y oficina
$34,850.6
      $34,850.60 $34,850.60 $34,850.60 $34,850.60 $109,048.00
0
Mantenimiento
Concepto Monto

INYECTORA
Molding $154,246
Sytems

% de
mantenimient 0.08
o

$12,339.6
Costo total
8

IMPRESORA $50,000

% de
mantenimient 0.05
o
Costo total $2,500

BASCULA $3,850

% de
mantenimient 0.05
o
Costo total $192.50

Computadora $14,490

% de
mantenimient 0.03
o
Costo total $434.70
$15,466.8
Total
8

Anexo 2. Determinación de inventarios.

Inventarios.

Inventarios
Materia Consumo Costo anual
prima anual en pesos

Polipropilen
3,033.00 $60,660.00
o reciclado

Polipropilen
3,033.00 $35,789.40
o virgen

Microresorte 30,330.00 $10,615.50

Bolsas 15165.00 $18,198.00

Cajas 15165.00 $2,426.40

Total $127,689.30

5.2 Razones Financieras

Son métodos de evaluación económica que no toman en cuenta el valor del dinero
a través del tiempo, ya que los valores utilizados para calcularlas se toman del
balance general inicial, el cual solo refleja la situación financiera de la empresa en
el momento.
5.2.1 Tasa de liquidez
Es la tasa que nos indica la capacidad de la empresa para hacer frente a sus
deudas a corto plazo por lo que se calculara la tasa circulante y la tasa de prueba
de acido.
5.2.1.1 Tasa circulante
Activo circulante $ 247,562.30
= =0.20
Pasivo circulante $ 1,211,088.40
El valor aceptable es 2.5 y el resultado obtenido es por lo cual se considera que la
empresa no es solvente por el momento por lo que no cubrirá sus deudas a corto
plazo.
5.2.1.2 Tasa de la prueba de acido
Activo circulante−Inventarios $ 247,562.30−$ 127,689.30
= =¿0.09
Pasivo circulante $ 1,211,088.40
El resultado obtenido es de 0.09 siendo que el resultado aceptable es de 1. Esto
indica que la empresa no podrá hacerse cargo de las deudas en un plazo menor a
un año tardara más.
Tasas de apalancamiento
Miden el grado en que la empresa se ha financiado por medio de la deuda y hasta
que punto puede disminuirse las ganarías de la empresa sin provocarle un
problema financiero que le impida cubrir los intereses.
5.2.2.1 Tasa de deuda
Deudatotal 280212.28
= =1.1
Activototal 247562.30
El resultado es 1.1 por lo que indica que la empresa esta endeudada puesto que
el valor aceptable es de 0.33 tomando en cuenta que la tasa de deuda disminuirá
los próximos años. Puesto que el capital se cubrirá durante los 5 años.
5.2.2.2 Tasa del numero de veces que se gana el interés
Ingresos brutos 1819800
= =¿ 22.68
Cargos de interes 80212.28
Se obtuvo un resultado de siendo que el valor aceptable es de 8 veces se puede
decir que la empresa gana lo suficiente para cubrir sus costos.
5.2.3 Tasas de rentabilidad
Miden la efectividad de la administración de la empresa
5.2.3.1 Tasa de margen de beneficio
Utilidad neta 697,683.72
= =¿0.3
Ventasanuales 1819800
El valor aceptable es de 0.05 a 0.10 es decir del 5% al 10% y nuestro resultado es
de 0.3 por lo que si se obtiene utilidad.
5.2.3.2 Tasa de rendimiento sobre activos totales
Utilidad neta 697683.72
= =¿2.81
Activos totales 247562.30
El resultado de esta razón es confuso por lo que se recomienda no interpretarlo.
5.2.3.3 Tasa de rendimiento sobre el valor neto
Utilidad neta 697683.72
= =¿0.47
Capital 1458650.70
Con los resultados obtenidos en las razones financieras se obtuvieron valores
aceptables por lo que si es aceptable.