UNIDADES COSTOS

Presupuesto de ventas en unidades

Articulo Enero Febrero Marzo Abril Total Costo Materia prima presupuestado
A 125 115 110 100 450 Articulo costo
B 65 110 95 95 365 A1 $ 63,000.00
C 80 60 100 115 355 A2 $ 104,000.00
Total 270 285 305 310 1170 B1 $ 90,000.00
B2 $ 113,000.00
Presupuesto de compras en unidades C $ 82,000.00
Articulo Enero Febrero Marzo Abril Total
A1 145 100 110 105 460
A2 145 100 110 105 460 Costo producto terminado presupuestado
B1 75 110 100 100 385 Articulo Materia prima MOD
B2 75 110 100 100 385 A $ 167,000.00 $ 420.00
C 90 65 115 110 380 B $ 203,000.00 $ 3,200.00
Total 530 485 535 520 2070 C $ 82,000.00 $ 0.00
Total $ 452,000.00 $ 3,620.00

Precio de venta presupuestado

Presupuesto de producción en unidades Articulo precio de ventas
Articulo Enero Febrero Marzo Abril Total A $ 246,206
A 145 100 110 105 460 B $ 303,235
B 75 110 100 100 385 C $ 120,588
C 90 65 115 110 380
Total 310 275 325 315 1225 Precio de venta ajustado presupuestado
Articulo Precio de venta ajustado
Presupuesto de inventarios en unidades A $ 247,000
Articulo Enero Febrero Marzo Abril Total B $ 304,000
A 20 5 5 10 40 C $ 121,000
B 10 10 15 20 55
C 10 15 30 25 80
Total 40 30 50 55 175
 PESOS 1

Presupuesto de ventas en pesos

Articulo Enero Febrero Marzo Abril
A $ 30,875,000 $ 28,405,000 $ 27,170,000 $ 24,700,000
B $ 19,760,000 $ 33,440,000 $ 28,880,000 $ 28,880,000
C $ 9,680,000 $ 7,260,000 $ 12,100,000 $ 13,915,000
Total $ 60,315,000 $ 69,105,000 $ 68,150,000 $ 67,495,000

Presupuesto de compra en pesos

Articulo Enero Febrero Marzo Abril
A1 $ 9,135,000 $ 6,300,000 $ 6,930,000 $ 6,615,000
A2 $ 15,080,000 $ 10,400,000 $ 11,440,000 $ 10,920,000
CIF Total B1 $ 6,750,000 $ 9,900,000 $ 9,000,000 $ 9,000,000
$ 0.00 $ 167,420.00 B2 $ 8,475,000 $ 12,430,000 $ 11,300,000 $ 11,300,000
$ 0.00 $ 206,200.00 C $ 7,380,000 $ 5,330,000 $ 9,430,000 $ 9,020,000
$ 0.00 $ 82,000.00 Total $ 46,820,000 $ 44,360,000 $ 48,100,000 $ 46,855,000
$ 0.00 $ 455,620.00

margen 32%
Presupuesto de producción en pesos
Articulo Enero Febrero Marzo Abril
A $ 24,275,900 $ 16,742,000 $ 18,416,200 $ 17,579,100
B $ 15,465,000 $ 22,682,000 $ 20,620,000 $ 20,620,000
C $ 7,380,000 $ 5,330,000 $ 9,430,000 $ 9,020,000
Total $ 47,120,900 $ 44,754,000 $ 48,466,200 $ 47,219,100

Presupuesto de inventario final en pesos

Articulo Enero Febrero Marzo Abril
A $ 3,348,400 $ 837,100 $ 837,100 $ 1,674,200
B $ 2,062,000 $ 2,062,000 $ 3,093,000 $ 4,124,000
C $ 820,000 $ 1,230,000 $ 2,460,000 $ 2,050,000
Total $ 6,230,400 $ 4,129,100 $ 6,390,100 $ 7,848,200
 PESOS 2

Presupuesto de costo de ventas

Total Articulo Enero Febrero Marzo Abril Total
$ 111,150,000 A $ 20,927,500 $ 19,253,300 $ 18,416,200 $ 16,742,000 $ 75,339,000
$ 110,960,000 B $ 13,403,000 $ 22,682,000 $ 19,589,000 $ 19,589,000 $ 75,263,000
$ 42,955,000 C $ 6,560,000 $ 4,920,000 $ 8,200,000 $ 9,430,000 $ 29,110,000
$ 265,065,000 Total $ 40,890,500 $ 46,855,300 $ 46,205,200 $ 45,761,000 $ 179,712,000

Total Utilidad bruta

$ 28,980,000 Articulo Enero Febrero Marzo Abril Total
$ 47,840,000 A $ 9,947,500 $ 9,151,700 $ 8,753,800 $ 7,958,000 $ 35,811,000
$ 34,650,000 B $ 6,357,000 $ 10,758,000 $ 9,291,000 $ 9,291,000 $ 35,697,000
$ 43,505,000 C $ 3,120,000 $ 2,340,000 $ 3,900,000 $ 4,485,000 $ 13,845,000
$ 31,160,000 Total $ 19,424,500 $ 22,249,700 $ 21,944,800 $ 21,734,000 $ 85,353,000
$ 186,135,000

Total
$ 77,013,200
$ 79,387,000
$ 31,160,000
$ 187,560,200

Total
$ 6,696,800
$ 11,341,000
$ 6,560,000
$ 24,597,800
$ 0.00
 UTILIDAD BRUTA
ENERO
$ 19.424.500
FEBRERO
$ 22.249.700
TOTAL
$ 85.353.000
MARZO
$ 21.944.8

ABRIL
$ 21.734.
DAD BRUTA
ENERO
$ 19.424.500
FEBRERO
$ 22.249.700

MARZO
$ 21.944.800

ABRIL
$ 21.734.000