SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERÍA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIÓN

PROYECTO DE SEGURIDAD ALIMENTARIA PARA ZONAS RURALES

NOMBRE DEL PROYECTO: MODULO INTEGRAL PISCICOLA

VI. Análisis Financiero

A PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
B CÁLCULOS TÉCNICOS
B.I. MEMORIAS DE CÁLCULO
B. II. COSTOS DE OPERACIÓN
C PROYECCIÓN FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.
C.I. PROYECCIÓN DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCIÓN
C.II. PROYECCIÓN DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV. FLUJO DE EFECTIVO
D ANÁLISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.lI. VAN, TIR Y B/C
 MODULO INTEGRAL PISCICOLA
PRESUPUESTO DE INVERSION
COSTO
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD UNITARIO MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL
ACTIVO FIJO

Estanque circular superficial con geomembrana. Geomembrana de 2mm de espesor, con un diámetro
de 9m y una altura de 1.2m. Con estructura de malla electrosoldada y estructura de soporte elaborada Pieza 2 35,340.00 70,680.00 70,680.00 - 70,680.00
con perfil cuadrado y galvanizado G90 cal 14, cubierto con malla antipájaros.

PIEDRA DIF. C/PLACA DE CERAMICA (AS303) 12 1/8X2 3/8 POINT FOU PIEZA - 1,965.00 - - - -
BASCULA NUEVO LEÓN PLATAFORMA 500 KG.MOD.E-ACERO PIEZA - 6,500.00 - - - -
OXÌMETRO PIEZA - 9,500.00 - - - -
CUCHARA P/COSECHA EQUIPO - 393.00 - - - -
CAJA PLASTICA CERRADA 50 KG PIEZA - 800.00 - - - -
Blower (aireador) Eléctrico de 120 v. Pieza 2 5,585.00 11,170.00 11,170.00 11,170.00
Bomba eléctrica autocebante de 1 HP Pieza 1 2,012.00 2,012.00 2,012.00 2,012.00
Tubo De PVC. Tramos de 1 1/4" de diámetro y 6 m de largo Pieza 2 71.00 142.00 142.00 142.00
Cable Calibre 12, de cobre Rollo 2 658.00 1,316.00 1,316.00 1,316.00
Poliducto 1.5" Poliducto de 1.5" cedula 40 Rollo 2 1,464.00 2,928.00 2,928.00 2,928.00
Centro de carga Para sistema eléctrico de 120v Pieza 2 161.00 322.00 322.00 322.00
Redes de enmalle construidas de hilo monofilamento o multifilamento de nylon o cualquier otro tipo de
poliamida, con diámetro de 0.3 milímetros o menor, luz de malla mínima de 101.6 milímetros (4
Pieza 1 2,160.00 2,160.00 2,160.00 2,160.00
pulgadas), longitud máxima de 50 metros, caída o altura máxima de 5 metros (50 mallas) y un
encabalgado mínimo del 50%.
Taras plásticas cerradas de 50 kg de capacidad Pieza 3 384.00 1,152.00 1,152.00 1,152.00
Hielera de 95 litros de capacidad Pieza 2 626.00 1,252.00 1,252.00 1,252.00
Báscula electrónica km 100/700 Pieza 1 5,043.00 5,043.00 5,043.00 5,043.00
Cucharas de malla Construidas de polietileno y mango de fibra de vidrio para los desdobles Pieza 3 1,224.00 3,672.00 3,672.00 3,672.00
Medidor de pH Eléctrico portátil digital, para pH y conductividad, con soluciones para calibrar Pieza 1 2,038.00 2,038.00 2,038.00 2,038.00
Oxímetro Portátil Digital YSI Pieza 1 1,474.00 1,474.00 1,474.00 1,474.00

SUBTOTAL 70,680.00 105,361.00 - 70,680.00

ACTIVO FIJO
Asistencia Técnica Talleres - $ 24,000.00 - - - -
SUBTOTAL 105,361.00 - - -
CAPITAL DE TRABAJO
ADQUISICIÓN DE MATERIALES Y EQUIPO
JORNAL 8.00 80.00 640.00 640.00 640.00
CONSTRUCCIÓN DE ESTANQUES JORNAL 56.00 80.00 4,480.00 4,480.00 4,480.00
PREPARACIÓN DE LOS ESTANQUES JORNAL 8.00 80.00 640.00 640.00 640.00
SIEMBRA DE ALEVINES JORNAL 8.00 80.00 640.00 640.00 640.00
MANEJO DE LOS PECES JORNAL 180.00 80.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00
COSECHA Y COMERCIALIZACIÓN JORNAL 10.00 80.00 800.00 800.00 800.00
ALEVINES UNIDAD 4,811 2.00 9,622.00 9,622.00 9,622.00
ALIMENTO INICIACIÓN HORMONADO; 52% PROTEÍNA, 14% GRASA KG 26.00 61.00 1,586.00 1,586.00 1,586.00
ALIMENTO MIGAJAS; 45% PROTEÍNA, 14% GRASA KG 340.00 25.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00
ALIMENTO ENGORDA EXTRUÍDO FLOTANTE; 32% PROTEÍNA, 5% GRASA KG 2,744.00 17.00 46,648.00 46,648.00 46,648.00
SUBTOTAL $ 21,600.00 $ 9,622.00 $ 78,334.00 $ 87,956.00
TOTAL $ 197,641.00 $ 114,983.00 $ 78,334.00 $ 158,636.00
CANTIDADES APROXIMADAS DE ALIMENTO PARA SUMINISTRAR A 1000 TILAPIAS,
DESDE QUE EMPIEZAN A COMER HASTA LLEGAR A UN PESO INDIVIDUAL DE 650 GRAMOS
CANTIDAD POR CANTIDAD POR
ALIMENTO CADA 1000 TILAPIAS CADA TILAPIA
(Kg) (Kg)
Iniciación / Migaja (45-14) # 0 0.36 0.00036 0.00414
Alevín I / Migaja (45-14) # 1 0.54 0.00054
Alevín II / Migaja (45-14) # 2 3.24 0.00324
Migaja Fina # 3 / Minipelets Ext. 1.5 mm 7.1 0.0071 0.0541
Migaja Gruesa # 4 / Minipelets Ext. 2.5 mm 47 0.047
Pelet Extruído 3.5 mm 203 0.203 0.871
Pelet Extruído 5.5 mm 435 0.435
Pelet Extruído 7.5 mm 233 0.233

Alimento: EL PEDREGAL SILVER CUP (alimentos acuícolas)

"ALIMENTOS PARA TILAPIA PELETIZADOS Y FLOTANTES"

Capacidad de producción 3,850.00

CANTIDAD POR Costo por Kg Costo de alimentos
ALIMENTOS DISPONIBLES EN EL MERCADO LOCAL CADA TILAPIA $/Tipo de alimento
(Kg)
Iniciación Hormonado; 52% Proteína, 14% Grasa 26.00 64.00 1,664
Migajas; 45% Proteína, 14% Grasa 340.00 19.00 6,460
Engorda Extruído Flotante; 32% Proteína, 5% Grasa 5488.00 14.00 76,832
TOTAL DE INVERSIÓN 5,854.00 97.00 84,956
 MODULO INTEGRAL PISCICOLA

DEPRECIACIONES

Costo Costo Años de Depreciacion Drepreciacion Valor

Concepto Unidad Cantidad
Unitario Total Vida Util Anual en 5 años Residual
INVERSION FIJA (DEPRECIACION)
Estanque circular superficial con geomembrana. Geomembrana de 2mm de
espesor, con un diámetro de 9m y una altura de 1.2m. Con estructura de Pieza 2 35,340.00 70,680.00 5.00 14,136.00 70,680.00 -
malla electrosoldada y estructura de soporte elaborada con perfil cuadrado y
galvanizado G90 cal 14, cubierto con malla antipájaros.
Blower (aireador) Eléctrico de 120 v. Pieza 2 5,585.00 11,170.00 5.00 2,234.00 11,170.00 -
Bomba eléctrica autocebante de 1 HP Pieza 1 2,012.00 2,012.00 10.00 201.20 1,006.00 1,006.00
Taras plásticas cerradas de 50 kg de capacidad Pieza 3 384.00 1,152.00 15.00 76.80 384.00 768.00
Hielera de 95 litros de capacidad Pieza 2 626.00 1,252.00 5.00 250.40 1,252.00 -
Báscula electrónica km 100/700 Pieza 1 5,043.00 5,043.00 5.00 1,008.60 5,043.00 -
Cucharas de malla Construidas de polietileno y mango de fibra de vidrio para
Pieza 3 1,224.00 3,672.00 5.00 734.40 3,672.00 -
los desdobles
Medidor de pH Eléctrico portátil digital, para pH y conductividad, con
Pieza 1 2,038.00 2,038.00 5.00 407.60 2,038.00 -
soluciones para calibrar
Oxímetro Portátil Digital YSI Pieza 1 1,474.00 1,474.00 5.00 294.80 1,474.00 -

TOTAL 91,309.00 17,907.00 89,535.00 1,774.00

 MODULO INTEGRAL PISCICOLA
CALCULO DE COSTOS

Costos fijos anual

Pago de Luz 1,500.00
Pago de agua 500.00
mantemimiento de construcción 300.00
mantemimiento de equipos 500.00
640.00
CONSTRUCCIÓN DE ESTANQUES 4,480.00
PREPARACIÓN DE LOS ESTANQUES 640.00
SIEMBRA DE ALEVINES 640.00
MANEJO DE LOS PECES 14,400.00
COSECHA Y COMERCIALIZACIÓN 800.00
Costos Variables
ALEVINES 9,622.00
ALIMENTO INICIACIÓN HORMONADO; 52% PROTEÍNA, 14% GRASA 1,586.00
ALIMENTO MIGAJAS; 45% PROTEÍNA, 14% GRASA 8,500.00
ALIMENTO ENGORDA EXTRUÍDO FLOTANTE; 32% PROTEÍNA, 5% GRASA 46,648.00
Fletes 1,500.00
Combustibles 800.00
Mano de obra 15,000.00
Costos totales (Costos Fijos+Costos variables) 108,056.00
 MODULO INTEGRAL PISCICOLA
PROYECCION DE INGRESOS
CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN PROYECTADA AÑO 1 (CICLO 1)
PRODUCCIÓN
NÚMEROS DE M3 DENSIDAD DE SIEMBRA SIEMBRA PESO INICIAL MORTALIDAD PESO DE COSECHA CICLO 1 PRECIO TOTAL
ESTANQUES (PECES/M3) (PECES) (GRAMOS) 0.1 GRAMOS KG $/KG INGRESOS
1 70 30 2,100.00 1 0.10 450.00 850.50 50 42,525.00
2 70 25 1,750.00 1 0.10 450.00 708.75 50 35,437.50
3 70 0 - 1 0.10 450.00 0.00 50 -
4 70 0 - 1 0.10 450.00 0.00 50 -
280.00 3,850.00
PRODUCCCIÓN CICLO 1 1,559.25 77,962.50

CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN PROYECTADA AÑO 1 (CICLO 2)

PRODUCCIÓN
NÚMEROS DE M3 DENSIDAD DE SIEMBRA SIEMBRA PESO INICIAL MORTALIDAD PESO DE COSECHA CICLO 1 PRECIO TOTAL
ESTANQUES (PECES/M3) (PECES) (GRAMOS) 0.1 GRAMOS KG $/KG INGRESOS
1 70 30 2,100.00 1 0.10 450.00 850.50 50 42,525.00
2 70 30 2,100.00 1 0.10 450.00 850.50 50 42,525.00
3 70 0 - 1 0.10 450.00 0.00 50 -
4 70 0 - 1 0.10 450.00 0.00 50 -
280.00 4,200.00
PRODUCCCIÓN CICLO 2 1,701.00 85,050.00
PRODUCCIÓN TOTAL AÑO 1 3,260.25 - 163,012.50

CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN PROYECTADA AÑO 2 (CICLO 1)

PRODUCCIÓN
NÚMEROS DE M3 DENSIDAD DE SIEMBRA SIEMBRA PESO INICIAL MORTALIDAD PESO DE COSECHA CICLO 1 PRECIO TOTAL
ESTANQUES (PECES/M3) (PECES) (GRAMOS) 0.08 GRAMOS KG $/KG INGRESOS
1 70 30 2,100.00 1 0.08 450.00 869.40 50 43,470.00
2 70 30 2,100.00 1 0.08 450.00 869.40 50 43,470.00
3 70 0 - 1 0.08 450.00 0.00 50 -
4 70 0 - 1 0.08 450.00 0.00 50 -
280.00 4,200.00
PRODUCCCIÓN CICLO 1 1,738.80 86,940.00

CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN PROYECTADA AÑO 2 (CICLO 2)

PRODUCCIÓN
NÚMEROS DE M3 DENSIDAD DE SIEMBRA SIEMBRA PESO INICIAL MORTALIDAD PESO DE COSECHA CICLO 1 PRECIO TOTAL
ESTANQUES (PECES/M3) (PECES) (GRAMOS) 0.08 GRAMOS KG $/KG INGRESOS
1 70 30 2,100.00 1 0.08 450.00 869.40 50 43,470.00
2 70 30 2,100.00 1 0.08 450.00 869.40 50 43,470.00
3 70 0 - 1 0.08 450.00 0.00 50 -
4 70 0 - 1 0.08 450.00 0.00 50 -
280.00 4,200.00
PRODUCCCIÓN CICLO 2 1,738.80 86,940.00
PRODUCCIÓN TOTAL AÑO 2 3,477.60 - 173,880.00

CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN PROYECTADA AÑO 3 (CICLO 1)

PRODUCCIÓN
NÚMEROS DE M3 DENSIDAD DE SIEMBRA SIEMBRA PESO INICIAL MORTALIDAD PESO DE COSECHA CICLO 1 PRECIO TOTAL
ESTANQUES (PECES/M3) (PECES) (GRAMOS) 0.05 GRAMOS KG $/KG INGRESOS
1 70 30 2,100.00 1 0.05 450.00 897.75 50 44,887.50
2 70 30 2,100.00 1 0.05 450.00 897.75 50 44,887.50
3 70 0 - 1 0.05 450.00 0.00 50 -
4 70 0 - 1 0.05 450.00 0.00 50 -
280.00 4,200.00
PRODUCCCIÓN CICLO 1 1,795.50 89,775.00

CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN PROYECTADA AÑO 3 (CICLO 2)

PRODUCCIÓN
NÚMEROS DE M3 DENSIDAD DE SIEMBRA SIEMBRA PESO INICIAL MORTALIDAD PESO DE COSECHA CICLO 1 PRECIO TOTAL
ESTANQUES (PECES/M3) (PECES) (GRAMOS) 0.05 GRAMOS KG $/KG INGRESOS
1 70 30 2,100.00 1 0.05 450.00 897.75 50 44,887.50
2 70 30 2,100.00 1 0.05 450.00 897.75 50 44,887.50
3 70 0 - 1 0.05 450.00 0.00 50 -
4 70 0 - 1 0.05 450.00 0.00 50 -
280.00 4,200.00
PRODUCCCIÓN CICLO 2 1,795.50 89,775.00
PRODUCCIÓN TOTAL AÑO 3 3,591.00 - 179,550.00

CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN PROYECTADA AÑO 4 (CICLO 1)

PRODUCCIÓN
NÚMEROS DE M3 DENSIDAD DE SIEMBRA SIEMBRA PESO INICIAL MORTALIDAD PESO DE COSECHA CICLO 1 PRECIO TOTAL
ESTANQUES (PECES/M3) (PECES) (GRAMOS) 0.05 GRAMOS KG $/KG INGRESOS
1 70 30 2,100.00 1 0.05 450.00 897.75 50 44,887.50
2 70 30 2,100.00 1 0.05 450.00 897.75 50 44,887.50
3 70 0 - 1 0.05 450.00 0.00 50 -
4 70 0 - 1 0.05 450.00 0.00 50 -
 280.00 4,200.00
PRODUCCCIÓN CICLO 1 1,795.50 89,775.00

CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN PROYECTADA AÑO 4 (CICLO 2)

PRODUCCIÓN
NÚMEROS DE M3 DENSIDAD DE SIEMBRA SIEMBRA PESO INICIAL MORTALIDAD PESO DE COSECHA CICLO 1 PRECIO TOTAL
ESTANQUES (PECES/M3) (PECES) (GRAMOS) 0.05 GRAMOS KG $/KG INGRESOS
1 70 30 2,100.00 1 0.05 450.00 897.75 50 44,887.50
2 70 30 2,100.00 1 0.05 450.00 897.75 50 44,887.50
3 70 0 - 1 0.05 450.00 0.00 50 -
4 70 0 - 1 0.05 450.00 0.00 50 -
280.00 4,200.00
PRODUCCCIÓN CICLO 2 1,795.50 89,775.00
PRODUCCIÓN TOTAL AÑO 4 3,591.00 - 179,550.00

CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN PROYECTADA AÑO 5 (CICLO 1)

PRODUCCIÓN
NÚMEROS DE M3 DENSIDAD DE SIEMBRA SIEMBRA PESO INICIAL MORTALIDAD PESO DE COSECHA CICLO 1 PRECIO TOTAL
ESTANQUES (PECES/M3) (PECES) (GRAMOS) 0.05 GRAMOS KG $/KG INGRESOS
1 70 30 2,100.00 1 0.05 450.00 897.75 50 44,887.50
2 70 30 2,100.00 1 0.05 450.00 897.75 50 44,887.50
3 70 0 - 1 0.05 450.00 0.00 50 -
4 70 0 - 1 0.05 450.00 0.00 50 -
280.00 4,200.00
PRODUCCCIÓN CICLO 1 1,795.50 89,775.00

CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN PROYECTADA AÑO 5 (CICLO 2)

PRODUCCIÓN
NÚMEROS DE M3 DENSIDAD DE SIEMBRA SIEMBRA PESO INICIAL MORTALIDAD PESO DE COSECHA CICLO 1 PRECIO TOTAL
ESTANQUES (PECES/M3) (PECES) (GRAMOS) 0.05 GRAMOS KG $/KG INGRESOS
1 70 30 2,100.00 1 0.05 450.00 897.75 50 44,887.50
2 70 30 2,100.00 1 0.05 450.00 897.75 50 44,887.50
3 70 0 - 1 0.05 450.00 0.00 50 -
4 70 0 - 1 0.05 450.00 0.00 50 -
280.00 4,200.00
PRODUCCCIÓN CICLO 2 1,795.50 89,775.00
PRODUCCIÓN TOTAL AÑO 5 3,591.00 - 179,550.00
ULO INTEGRAL PISCICOLA
PROYECCION DE INGRESOS
 CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
COSTOS VARIABLES 87,956.00 87,956.00 87,956.00 87,956.00 87,956.00
ALEVINES 9,622.00 9,622.00 9,622.00 9,622.00 9,622.00
ALIMENTO INICIACIÓN HORMONADO; 52% PROTEÍNA, 14% GRASA 1,586.00 1,586.00 1,586.00 1,586.00 1,586.00
ALIMENTO MIGAJAS; 45% PROTEÍNA, 14% GRASA 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00
ALIMENTO ENGORDA EXTRUÍDO FLOTANTE; 32% PROTEÍNA, 5% GRASA 46,648.00 46,648.00 46,648.00 46,648.00 46,648.00
ADQUISICIÓN DE MATERIALES Y EQUIPO
640.00 640.00 640.00 640.00 640.00
CONSTRUCCIÓN DE ESTANQUES 4,480.00 4,480.00 4,480.00 4,480.00 4,480.00
PREPARACIÓN DE LOS ESTANQUES 640.00 640.00 640.00 640.00 640.00
SIEMBRA DE ALEVINES 640.00 640.00 640.00 640.00 640.00
MANEJO DE LOS PECES 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00
COSECHA Y COMERCIALIZACIÓN 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00
COSTOS FIJOS 88,248.00 - - - -
Estanque circular superficial con geomembrana. Geomembrana de 2mm de espesor, con un diámetro de
9m y una altura de 1.2m. Con estructura de malla electrosoldada y estructura de soporte elaborada con 70,680.00 - - - -
perfil cuadrado y galvanizado G90 cal 14, cubierto con malla antipájaros.
Blower (aireador) Eléctrico de 120 v. 11,170.00 - - - -
Bomba eléctrica autocebante de 1 HP 2,012.00 - - - -
Tubo De PVC. Tramos de 1 1/4" de diámetro y 6 m de largo 142.00 - - - -
Cable Calibre 12, de cobre 1,316.00 - - - -
Poliducto 1.5" Poliducto de 1.5" cedula 40 2,928.00 - - - -
Centro de carga Para sistema eléctrico de 120v 322.00
Redes de enmalle construidas de hilo monofilamento o multifilamento de nylon o cualquier otro tipo de
poliamida, con diámetro de 0.3 milímetros o menor, luz de malla mínima de 101.6 milímetros (4 pulgadas),
2,160.00
longitud máxima de 50 metros, caída o altura máxima de 5 metros (50 mallas) y un encabalgado mínimo
del 50%.
Taras plásticas cerradas de 50 kg de capacidad 1,152.00
Hielera de 95 litros de capacidad 1,252.00
Báscula electrónica km 100/700 5,043.00
Cucharas de malla Construidas de polietileno y mango de fibra de vidrio para los desdobles 3,672.00
Medidor de pH Eléctrico portátil digital, para pH y conductividad, con soluciones para calibrar 2,038.00
Oxímetro Portátil Digital YSI 1,474.00

Costos totales (Costos Fijos+Costos variables) 176,204.00 87,956.00 87,956.00 87,956.00 87,956.00
 MODULO INTEGRAL PISCICOLA

ESTADO DE RESULTADOS
Estructura de la Proyección de Ingresos y Egresos
CONCEPTO/AÑO 1 2 3 4 5
1. Ingresos
1a.Ingresos por ventas 163,012.50 173,880.00 179,550.00 179,550.00 179,550.00
1b.Otros Ingresos - - - -
Total (1a. + 2b) 163,012.50 173,880.00 179,550.00 179,550.00 179,550.00
2. Costos de operación (2a + 2b) 176,204.00 87,956.00 87,956.00 87,956.00 87,956.00
2a. Costos variables 87,956.00 87,956.00 87,956.00 87,956.00 87,956.00
2b. Costos fijos 88,248.00 - - - -
3. Utilidad de operación (1 – 2). - 13,191.50 85,924.00 91,594.00 91,594.00 91,594.00
4. Gastos financieros - - - - -
5. Depreciaciones y amortizaciones 17,907.00 17,907.00 17,907.00 17,907.00 17,907.00
6. Utilidad gravable (3-4-5) - 31,098.50 68,017.00 73,687.00 73,687.00 73,687.00
7 Impuestos y PTU - - - - -
8. Utilidad del proyecto - 31,098.50 68,017.00 73,687.00 73,687.00 73,687.00
9. Amortizaciones - - - - -
12. Utilidad de la empresa (3 - 4) - 13,191.50 85,924.00 91,594.00 91,594.00 91,594.00
 MODULO INTEGRAL PISCICOLA

Calculo de capital de trabajo mediante flujo de efectivo mensual, toda corrida financiera tiene que llevar esto, asi se calcula.

Calculo de capital de trabajo

Meses
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 total
Ingresos - - - - - 81,506.25 - - - - - 81,506.25 163,012.50
-
VENTA DE TILAPIA FRESCA - - - - - 81,506.25 81,506.25 163,012.50
-
-
Egresos 9,004.67 9,004.67 9,004.67 9,004.67 9,004.67 9,004.67 9,004.67 9,004.67 9,004.67 - 9,004.67 9,004.67 99,051.33
Costos variables 6,971.33 6,971.33 6,971.33 6,971.33 6,971.33 6,971.33 6,971.33 6,971.33 6,971.33 6,971.33 6,971.33 6,971.33 83,656.00
ALEVINES 801.83 801.83 801.83 801.83 801.83 801.83 801.83 801.83 801.83 801.83 801.83 801.83 9,622.00
ALIMENTO INICIACIÓN HORMONADO; 52%
PROTEÍNA, 14% GRASA 132.17 132.17 132.17 132.17 132.17 132.17 132.17 132.17 132.17 132.17 132.17 132.17 1,586.00

ALIMENTO MIGAJAS; 45% PROTEÍNA, 14% GRASA 708.33 708.33 708.33 708.33 708.33 708.33 708.33 708.33 708.33 708.33 708.33 708.33 8,500.00
ALIMENTO ENGORDA EXTRUÍDO FLOTANTE; 32%
PROTEÍNA, 5% GRASA 3,887.33 3,887.33 3,887.33 3,887.33 3,887.33 3,887.33 3,887.33 3,887.33 3,887.33 3,887.33 3,887.33 3,887.33 46,648.00
Fletes 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 1,500.00
Combustibles 66.67 66.67 66.67 66.67 66.67 66.67 66.67 66.67 66.67 66.67 66.67 66.67 800.00
Mano de obra 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 15,000.00
Costos fijos 2,033.33 2,033.33 2,033.33 2,033.33 2,033.33 2,033.33 2,033.33 2,033.33 2,033.33 2,033.33 2,033.33 2,033.33 24,400.00
Pago de Luz 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 1,500.00
Pago de agua 41.67 41.67 41.67 41.67 41.67 41.67 41.67 41.67 41.67 41.67 41.67 41.67 500.00
mantemimiento de construcción 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 300.00
mantemimiento
ADQUISICIÓN DEde equipos
MATERIALES Y EQUIPO 41.67 41.67 41.67 41.67 41.67 41.67 41.67 41.67 41.67 41.67 41.67 41.67 500.00
53.33 53.33 53.33 53.33 53.33 53.33 53.33 53.33 53.33 53.33 53.33 53.33 640.00
CONSTRUCCIÓN DE ESTANQUES 373.33 373.33 373.33 373.33 373.33 373.33 373.33 373.33 373.33 373.33 373.33 373.33 4,480.00
PREPARACIÓN DE LOS ESTANQUES 53.33 53.33 53.33 53.33 53.33 53.33 53.33 53.33 53.33 53.33 53.33 53.33 640.00
SIEMBRA DE ALEVINES 53.33 53.33 53.33 53.33 53.33 53.33 53.33 53.33 53.33 53.33 53.33 53.33 640.00
MANEJO DE LOS PECES 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 14,400.00
COSECHA Y COMERCIALIZACIÓN 66.67 66.67 66.67 66.67 66.67 66.67 66.67 66.67 66.67 66.67 66.67 66.67 800.00
Flujo de efectivo - 9,004.67 - 9,004.67 - 9,004.67 - 9,004.67 - 9,004.67 72,501.58 - 9,004.67 - 9,004.67 - 9,004.67 - - 9,004.67 72,501.58 63,961.17
Flujo de efectivo acumulado - 9,004.67 - 18,009.33 - 27,014.00 - 36,018.67 - 45,023.33 27,478.25 18,473.58 9,468.92 464.25 464.25 - 8,540.42 63,961.17

El capital de trabajo es el deficit mensual mayor, es lo q requerimos para operar el proyecto cada mes. En este caso esta marcado de color rojo

Todos estos datos se generan desde otras paginas del archivo de Excel, algunos vienen desde Estado de resultados, de ventas, de costos, etc.
Por eso que se le llama corrida financiera, porque un dato te lleva a otro, en cadena, enlazado, si algo falla desde el principio lo demas sale mal

Es un monto grande por q este proyecto se diseño para flujos de dinero elevados, inversion inicial alta y capacidad de produccion tamb algo grande por q lo que hay buenos ingresos y tamb egresos elevados
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PUNTO DE EQUILIBRIO

PUNTO DE EQUILIBRIO

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ingresos 163,012.50 173,880.00 179,550.00 179,550.00 179,550.00
Costos Fijos 88,248.00 42,357.00 44,474.85 46,698.59 49,033.52
Costos Variables 87,956.00 27,139.94 45,695.31 51,832.90 61,560.46

Punto de Equilibrio en valor ($) 191,662.64 50,191.03 59,657.67 65,650.82 74,616.52

Punto de Equilibrio en porcentaje 117.58% 28.87% 33.23% 36.56% 41.56% Indica el % de ventas
para cubrir los costos
y no tener perdidas
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ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

TASA DE ACTUALIZACION 10%

EVALUACION FINANCIERA

INDICADORES FINANCIEROS
FLUJO NETO DE EFECTIVO
Inversiones para el proyecto Valor de Rescate
Año de Ingresos Egresos Fija Diferida Cap de trab. Valor Recup. De Flujo Neto de
operación totales totales Residual cap. De Trab. Efectivo
0 0.00
1 163,012.50 176,204.00 70,680.00 - 87,956.00 -171,827.50
2 173,880.00 87,956.00 85,924.00
3 179,550.00 87,956.00 91,594.00
4 179,550.00 87,956.00 91,594.00
5 179,550.00 87,956.00 1,774 93,368.00

CALCULO DEL VAN, R B/C Y TIR CON UNA TASA DE DESCUENTO DEL 10%

Beneficios Totales Factor de Costos Totales Actualizados Beneficios Totales Actualizados Flujo Neto de Efectivo
Años de Operación Costos Totales (CT) (BT) Actualización (FA) (CTA) (BTA) Actualizado (FFA)
($) ($) 10% ($) ($) ($)
0 - - 1.000 - - -
1 334,840.00 163,012.50 0.909 304,400.00 148,193.18 - 156,206.82
2 87,956.00 173,880.00 0.826 72,690.91 143,702.48 71,011.57
3 87,956.00 179,550.00 0.751 66,082.64 134,898.57 68,815.93
4 87,956.00 179,550.00 0.683 60,075.13 122,635.07 62,559.93
5 87,956.00 181,324.00 0.621 54,613.76 112,587.94 57,974.18
Total 686,664.00 877,316.50 557,862.44 662,017.24 104,154.80

Los indicadores financieros que arroja el proyecto son:

VAN= 104,154.80 SE ACEPTA Se acepta cuando es mayor a 0
TIR = #VALUE! #VALUE! Se acepta cuando es mayor al factor de actualizacion
B/C = 1.19 SE ACEPTA Se acepta cuando es igual o mayor que 1