PROC – ADI – SST-

PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA CODIGO

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INTERNA
VERSION 01
SINTRAFEC
FECHA 29/10/2018

PROCEDIMIENTO DE AUDITORIAINTERNA

OBJETIVO

Crear los lineamientos y los límites para el programa, seguimiento y acciones de auditoria
interna a través de la conformidad de los requisitos mínimos establecidos por la ley.

ALCANCE

Los procedimientos aplicados son con el interés de ayudar a las auditorías internas que se
aplicaran en el colegio SINTRAFEC de la ciudad de Ibagué Tolima.

RESPONSABILIDAD

El equipo auditor se conformara según el proceso auditor y la meta a alcanzar

Auditor líder: coordinar las auditorias y su elaboración al igual que liderar a su equipo
auditor

Equipo auditor: preparar y realizar las auditorías internas cumpliendo con lo establecido

DEFINICIONES

Acciones correctivas: realizar acciones que corrijas los problemas de una no conformidad
y evitar que suceda de nuevo

Acciones preventivas: corregir falencias que posiblemente pueden indicar una no

conformidad a futuro.

Alcance de auditoria: Extensión y límite de las auditorias

Auditado: Organización que es auditada

Auditor: responsable de la auditoria

Líder auditor: responsable de hacer la auditoria

No conformidad: incumplimiento delas normas

Actividades auditables: son aquellos sujetos, unidades, o sistemas, que es posible definir y
evaluar.
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Mejora continua: Actividad recurrente para mejorar el desempeño

Objetivo: El propósito por el cual se realiza una auditoria

Plan de mejoramiento: Documento que consolida las acciones correctivas planeadas para
las no conformidades

Programa de auditoria: plan acordado para una auditoria para un punto específico

Riesgo: efecto posible deducido por un entorno o acción.

DOCUMENTOS DE REFERENCIA

COLEGIO SINTRAFEC
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CONTENIDO O DESARROLLO DE PROCEDIMIENTO

Las Auditorías Internas contempladas en el alcance de este procedimiento, se realizan

según el Programa de Auditorías.

ACTIVIDAD DESCRIPCIÓN RESPONSABLE

Elaborar el programa de Establecer los alcances, los Encargado del programa
auditoria. criterios, las metas, normas, auditor o sus respectivos
roles, riesgos y recursos encargados.
necesarios para alcanzar su
cumplimiento, este programa
garantiza el cumplimiento de su
auditoria.
Una vez realizado es enviado al
comité de control interno que
divulgara en toda la entidad.
Planear auditoria interna. Actividades auditoras que son El auditor principal y
programadas por los respectivos su grupo de trabajo
encargados de la auditoria. Eso “equipo auditor”.
incluye correcciones, avances,
prevenciones, etc.
 Documentación de los
procesos.
 Resultados de las dos
auditorias
 Planes de mejoramiento
existente.
 Normatividad aplicable
Plan anual de trabajo de Programa planeado con el  Líder auditor
auditoria interna interés de ser ejecutado con el  Coordinación del
fin de lograr los intereses y programa de
alcances. Para esta elaboración auditoria
se tiene en cuenta las metas del
mismo plan, sus estatutos y
políticas. Una vez hecho es
presentado ante el comité.

Gestionar la consecución El auditor debe diligenciar el  Gestor del Programa

de auditoria formato de inscripción y de Auditoria o su
selección de auditores internos delegado.
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en el cual se compromete a
participar en las auditorias  Responsable de
asignadas remitiéndolo a la Calidad de los
oficina de control interno, esto Laboratorios
es aprobado por los superiores
para su participación.

Nota 1: El incumplimiento a la
participación en las auditorías
internas asignadas se tratará de
acuerdo al Código de Ética para
la profesión de Auditoría
Interna

Ejecutar auditorias Realizar reunión de apertura Equipo Auditor

con el Líder del Proceso y su Auditado
equipo de trabajo, presentar al Gestor del Programa de
Equipo Auditor, confirmar Auditoria o su delegado
objetivos, alcance y criterios de Delegado de la Oficina
auditoria; plan de auditoria, Asesora de Planeación
metodología a aplicar, y demás
temas que se consideren
necesarios dejando evidencia en
el formato Informe de Auditoría
Interna.

“Seguimiento y Control a la
Gestión Institucional” del
proceso “Seguimiento a la
Gestión Institucional”, son
revisados en su redacción e
identificación de numerales de
la norma por la Oficina
encargada

Evaluar auditoria El gestor necesita que los  Gestor del programa

líderes del proceso de la de auditoria o su
evaluación del equipo auditor delegado.
por parte del auditado  El auditado
El gestor del programa de
auditoria con el grupo de
auditoria realicen
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retroalimentaciones y
evaluaciones del cumplimiento
del programa de auditoria.
Acciones correctivas, El formato informe de auditoría auditado
seguimiento y cierre de interna de ser socializado al
no conformidades. interior de las dependencias y
procesos auditados adentro de
los10 días hábiles siguientes al
del mismo recibo, indicando
sise acoge o no a las
oportunidades de mejora
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TIEMPO MAXIMO DEL PROCEDIMIENTO

El tiempo máximo desde la planeación de la auditoria hasta la revisión del informe

consolidado de auditoria interna, es de mínimo 1 año

PUNTOS DE CONTROL

Control Responsable Frecuencia Evidencia

Selección de Gestor del programa Antes del siclo de Los formatos de
auditores: Verificar de auditoria o su auditoria “anual” elección de los
que los aspirantes a delegado equipos auditores
pertenecer al equipo
auditor cuenten con
los criterios de
formación,
experiencia y
habilidades
requeridos para tal
fin.
Si un aspirante no
cumple con los
requisitos mínimos
no puede formar
parte del equipo
auditor

Revisión y Gestor del programa Antes del siclo de Acta de comité

aprobación del de auditoria o su auditoria “anual” institucional de
Programa de delegado control interno
Auditorías
Internas: Verificar
las actividades de
auditoría y
seguimientos a
realizar durante la
vigencia
garantizando la
evaluación a todos
los procesos, así
como se cuente con
los recursos
necesarios para el
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desarrollo del ciclo.

Sin la aprobación
del Programa no
puede iniciarse el
ciclo de auditorías

Informe de Equipo auditor 15 días hábiles Informe de auditoría

auditoría interna Gestor del programa después de ser interna
suscrita por las de auditoria o su entregado el informe
partes: verificar la delegado de auditoría por
conformidad del parte del auditor
proceso auditado líder
con respecto al
sistema de gestión
integrado y la
realización de los
ejercicios de
acuerdo a lo
planteado.
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ANEXOS