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FACULTAD DE INGENIERIA
INGNIERIA INDUSTRIAL
JOHN PEÑA
INGENIERO INDUSTRIAL
FACULTAD DE INGENIERIA
1
CONTENIDO
1. GENERALIDADES .............................................................................................................. 5
1.1. INTRODUCCIÓN ......................................................................................................... 5
1.2. MARCO TEÓRICO ...................................................................................................... 7
1.3. JUSTIFICACIÓN ........................................................................................................ 13
1.4. OBJETIVO GENERAL ............................................................................................... 16
1.5. OBJETIVOS ESPECÍFICOS ..................................................................................... 17
2. DIAGNOSTICO ACTUAL ALIMENTOS SAS S.A ........................................................... 18
2.1. LOCALIZACIÓN DE LA EMPRESA ......................................................................... 18
2.1.1. Mapa de localización de la empresa ................................................................ 18
2.2. REFERENCIA DE PRODUCTOS............................................................................. 19
2.2.1. Selección de los productos Pareto ................................................................... 20
2.3. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO DE FABRICACIÓN DE PULPAS DE FRUTA.. 24
2.4. DESCRIPCIÓN DE LOS PRODUCTOS PARETO ................................................. 25
2.4.1. Kilo azucarado SAS ........................................................................................... 26
2.4.2. Pulpa de fruta congelada 1000 gramos ........................................................... 26
2.4.3. Exotic Fruit azucarado (exportación) ................................................................ 27
2.4.4. Pulpa industrial colombina Postobon................................................................ 27
2.4.5. Pulpa de fruta congelada 230 gramos.............................................................. 27
2.5. ANÁLISIS DE LA CADENA DE ABASTECIMIENTO ............................................. 28
2.6. ESQUEMA ACTUAL DE PLANEACIÓN PROGRAMACIÓN Y CONTROL DE LA
PRODUCCIÓN ...................................................................................................................... 30
2.6.1. Diagrama de causa efecto..................................................................................... 31
3. ESTUDIO DE LAS VARIABLES QUE INCIDEN EN EL PROCESO ............................ 34
3.1. DISTRIBUCIÓN DE COSTOS .................................................................................. 34
3.1.1. Costos logísticos ................................................................................................ 36
3.1.1.1. Alquiler bodega ........................................................................................... 36
3.1.1.2. Costos de operación mano de obra .......................................................... 36
2
3.1.2. Costos de producción ........................................................................................ 37
3.1.2.1. Alquiler............................................................................................................. 37
3.1.2.2. Costos de operación (Mano de obra) ....................................................... 37
3.1.2.3. Costos de Materia Prima............................................................................ 38
3.1.2.3.1. Costos específicos de materia prima por producto ............................. 40
3.1.2.4. Otros costos asociados a producción ....................................................... 42
3.2. COSTOS DE CALIDAD ............................................................................................. 43
3.2.1. Mano de obra ...................................................................................................... 43
3.2.1.1. Sub contratación de pruebas en laboratorio ............................................ 43
3.3. COSTOS TOTALES DE PRODUCCIÓN, LOGÍSTICA Y CALIDAD ..................... 44
3.3.1. Costos de inventario .............................................................................................. 45
4. PRONÓSTICO DE VENTAS DE LA COMPAÑÍA ........................................................... 47
4.1. MODELOS TEÓRICOS ............................................................................................. 47
4.1.1. Métodos cualitativos ........................................................................................... 48
4.1.2. Métodos cuantitativos ........................................................................................ 49
4.1.3. Variaciones estacionales ................................................................................... 50
4.2. ANÁLISIS DE CADA REFERENCIA PARA LA ELECCIÓN DEL MODELO ........ 50
4.2.1. Pulpa de fruta congelada 230 gramos .............................................................. 51
4.2.2. Pulpa de fruta congelada Kilo SAS ................................................................... 53
4.2.3. Pulpa Industrial Postobon Colombina .............................................................. 54
4.2.4. Exotic Fruit azucarado exportación .................................................................. 55
4.2.5. Kilo azucarado SAS ........................................................................................... 56
4.3. APLICACIÓN DEL MODELO DE PRONÓSTICO ELEGIDO................................. 58
4.3.1. Pronostico de ventas a 12 meses pulpa de fruta 230 gramos ....................... 58
4.3.2. Pronóstico de ventas en unidades kilo SAS .................................................... 59
4.3.3. Pronóstico de ventas en unidades Pulpa industrial Colombina Postobon 59
4.3.4. Pronóstico de ventas en unidades Kilo azucarado SAS ................................. 60
5. PROPUESTA PARA EL MANEJO DE LOS INVENTARIOS ......................................... 61
5.1. MODELOS DE CONTROL DE INVENTARIOS ...................................................... 66
5.1.1. Establecer cantidad económica de pedido (EOQ) .......................................... 67
3
5.2. ESTABLECER CANTIDAD OPTIMA DE PRODUCCIÓN (EPQ) ...................... 77
6. PLANEACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ............................................................................. 80
6.1. PLANEACIÓN DE LA CAPACIDAD DISPONIBLE ................................................. 80
6.1.1. Calculo de la capacidad de planta .................................................................... 80
6.1.1.1. Capacidad máxima teórica ........................................................................ 80
6.1.1.2. Factor de utilización de recursos............................................................... 81
6.1.1.2.1. Tiempos inactivos e improductivos ....................................................... 81
6.1.1.3. Capacidad real ............................................................................................ 81
6.2. Planeación agregada ................................................................................................. 83
6.2.1. Establecer modelo de planeación agregada .................................................... 83
6.2.2. Control del plan agregado ................................................................................. 84
6.3. PLAN MAESTRO DE PRODUCCIÓN...................................................................... 85
6.3.1. Esquema básico ................................................................................................. 85
6.3.2. Propuestas de MPS ........................................................................................... 85
6.3.3. Consolidación de la propuesta .......................................................................... 85
6.4. PLAN DE REQUERIMIENTO DE MATERIALES (MRP) ........................................ 86
6.4.1. Establecer modelo de MRP ............................................................................... 86
6.4.1.1. Plan de requerimiento de materiales pulpa de fruta de 230 gramos ..... 86
6.4.1.2. Plan de requerimiento de materiales pulpa kilo SAS .............................. 88
6.4.1.3. Plan de requerimiento de materiales kilo azucarado SAS ...................... 89
6.4.1.4. Plan de requerimiento de materiales pulpa industrial Postobon
Colombina 90
6.4.1.5. Plan de requerimiento de materiales caja Exotic fruit (exportación) ...... 91
7. PROGRAMACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ..................................................................... 93
7.1. DETERMINACIÓN DE FORMAS DE REALIZAR LA PRODUCCIÓN .................. 93
7.1.1. Aplicación del método más acertado ................................................................ 94
8. EVALUACIÓN FINANCIERA DE LA PROPUESTA ....................................................... 96
9. CONCLUSIONES .............................................................................................................. 99
10. RECOMENDACIONES ............................................................................................... 102
11. BIBLIOGRAFÍA ............................................................................................................ 103
ANEXOS: ................................................................................................................................. 105
4
1. GENERALIDADES
1.1. INTRODUCCIÓN
Las empresas que han visto en estas características una oportunidad de negocio
que permita generar empleo, enfocadas en la industrialización de las pulpas de
fruta tropicales, pueden beneficiar de manera indirecta el crecimiento de empleo
en áreas rurales2 del país.
Actualmente en Bogotá vive el 21% de la población3 total del país, por lo cual es
de vital importancia aprovechar este mercado potencial para la inversión y
ubicación estratégica de negocios. Adicionalmente la capital presenta el mayor
PIB per cápita de Colombia (US $3.199), y desde allí se establecen alrededor del
35%4 de las transacciones de comercio exterior de la Nación.
1
Informe Sectores Económicos en Colombia. www.proexport.com.co Fecha de consulta: jueves 9 de
octubre de 2008.
2
Sector Agropecuario en la Política Macroeconómica del País. www.minagricultura.gov.co Fecha de
consulta: sábado 8 de noviembre de 2008.
3
Balance de la Situación Económica de Bogotá. www.ccb.org.co Fecha de consulta: sábado 15 de
noviembre de 2008.
4
Cálculos del Mercado. www.dane.gov.co Fecha de consulta: jueves 6 de noviembre de 2008.
5
Es por lo anterior que Bogotá se presenta como el punto focal del sector industrial
en el país teniendo como una de sus principales ramas de actividad la producción
de alimentos y bebidas. En el área de actividad empresarial formal de la zona el
11% son pymes y el 88% son microempresas. El porcentaje restante corresponde
a grandes compañías mostrando con lo anterior la importancia del apoyo a las
microempresas, para así generar un mayor número de empleos y un desarrollo
sostenible de la industria de alimentos y bebidas en Colombia.
6
1.2. MARCO TEÓRICO
Las frutas se clasifican en cuatro grandes grupos entre los cuales se encuentran:
En cuanto al marco o referencia de tiempo, el uso de este se puede dar para dos
tipos de pronóstico, de corto o mediano alcance que son típicamente utilizados
para demandas de ventas diarias, semanales, mensuales y hasta de 2 años,
dependiendo de la compañía y el tipo de industria. Para el caso específico de
Alimentos SAS S.A. un pronóstico acertado puede ser de mediano alcance
teniendo en cuenta que las condiciones del mercado y de la industria varían en
ciclos no mayores a un año.
7
El comportamiento de la demanda se da algunas veces de manera irregular y
aleatoria. En otros instantes presenta un comportamiento predecible, con
patrones o tendencias repetitivas, las cuales pueden reflejarse a través de los
pronósticos.
8
finalizar los procesos en los tiempos estipulados y la programación para que los
empleados realicen los trabajos determinados en las maquinas correspondientes.
Las decisiones también se deben realizar para asegurarse que la cantidad de
inventario disponible en cada etapa del proceso de producción es suficiente para
evitar demoras innecesarias y que el tamaño del inventario final es suficiente para
cumplir con la demanda del consumidor.
9
excedida. La teoría de restricciones es una aproximación a la programación finita,
la cual programa inicialmente los recursos que son cuellos de botella y luego se
direcciona a otros recursos que apoyan indirectamente la solución de los cuellos
de botella. La programación de empleados es a menudo difícil, ya que existe una
amplia variedad de opciones y requerimientos especiales para cada trabajador 6.
6
Ibíd., p 392-418.
7
Ibíd., p 612-662.
10
medición y el comportamiento de todas las áreas, son sumamente importantes y
necesarias para la planeación de la producción, programación y controles de
costos8.
Los sistemas de costeo son los encargados de registrar el costo de los recursos
adquiridos, ya sean materias primas, mano de obra o equipos, y a la vez
identificar de qué manera se van a utilizar estos recursos dentro de la
organización. Es importante identificar dos tipos de costos uno es el costo variable
el cual, como su nombre lo indica, es dependiente de ciertas variables como el
volumen y varía dependiendo de las cantidades que se compren o se produzcan.
Por otro lado están los costos fijos, estos son independientes a estas variables y
se mantienen constantes durante un periodo de tiempo determinado10.
Material directo: estos son los costos relacionados con la materia prima
que hace parte del producto final, el cual se debe poder contar
cómodamente en unidades físicas reales, los materiales secundarios como
8
Ibíd., p 756-792
9
GONZALEZ, Cristobal del Río. Costos I históricos. Ed. Ecafsa
10
HORNGREN Charles T., SRIKANT M. Datar, FOSTER George; Contabilidad de Costos un Enfoque Gerencial.
Ed. Prentice Hall
11
el pegante no son considerados materiales directos ya que no se puede
averiguar de manera simple las unidades físicas utilizadas de éstos en
cada producto.
Todo lo anterior forma parte de la contabilidad de costos la cual tiene como fin la
determinación del costo unitario de un producto específico o actividad 11.
11
SINISTERRA, POLANCO, HENAO, Contabilidad Sistema de Información Para las
Organizaciones. Ed. Mc Graw Hill Cuarta edición.
12
1.3. JUSTIFICACIÓN
12
Estudio de mercado sectoriales. http://www.proexport.com.co/. Fecha de consulta: viernes de febrero de
2008.
13
permitan solucionar los problemas actuales de la empresa y genere un proyecto
optimo que cumpla efectivamente con los objetivos establecidos. Para la
justificación académica de la realización del proyecto, se enmarcaron las áreas de
Producción y Logística, con el fin de seguir con la temática escogida por los
estudiantes en el plan de estudios de la carrera de Ingeniería Industrial. El énfasis
en Logística dictamina la base para el estudio del manejo y control de inventarios,
establecimiento y determinación de los pronósticos, aprovechamiento óptimo de la
planta y costos logísticos, entre otros. Igualmente, el énfasis en Producción,
provee todas las herramientas complementarias para el correcto análisis, estudio y
aplicación para el mejoramiento de la producción dentro de la empresa Alimentos
SAS S.A., dentro del contexto de planeación, programación y control de la misma.
14
este hecho se registró por el incremento del número de personas en edad de
trabajar, que salió a buscar puesto.13”
13
Índice de desempleo para el primer trimestre de 2008. www.dinero.com. Fecha de consulta: miércoles 26
de marzo de 2008.
15
1.4. OBJETIVO GENERAL
16
1.5. OBJETIVOS ESPECÍFICOS
17
2. DIAGNOSTICO ACTUAL ALIMENTOS SAS S.A
Durante este tiempo Alimentos SAS S.A. ha crecido y tenido una gran aceptación
en el mercado; actualmente su nicho abarca todas las cadenas de autoservicio del
país y además clientes institucionales (cadenas de comidas rápidas, hoteles,
14
Información suministrada por Alimentos SAS S.A. http://www.sas.com.co Fecha de Consulta:
martes 22 de Enero de 2008.
18
restaurantes, instituciones educativas y hospitalarias), contando con una base de
más de 500 clientes activos a nivel nacional.
1. Naranja Vaso
2. Pulpa de Fruta Congelada 230 gramos.
3. Matosantos azucarado 3.7 litros (Exportación).
4. Matosantos sin azúcar 3.7 litros.
5. Sembrador Pulpa
6. Sembrador Food Service (Exportación)
7. Exotic fruit azucarado (exportación)
8. Sembrador Fruta
9. Pulpa de Fruta Tropical Congelada 1000 gramos.
10. Pulpa de Fruta Tropical Congelada 1000 gramos. 10 porciones x 100
gramos.
11. Kilo Azucarado SAS
12. Frutas IQF 400 gramos.
13. Zumo Limón
14. Granizado de maracuyá 1200 gramos.
15. Pulpa Industrial.
19
A su vez, tiene 25 variedades de fruta para cada una de sus presentaciones15:
Tabla 1 – Variedad de las frutas para todos los productos. Información obtenida del área de
producción en Alimentos SAS S.A.
15
http//www.sas.com.co Op.cit.
20
Participación en
Producto
el mercado
Kilo Azucarado SAS 23,05%
Pulpa de Fruta Congelada 1000 gramos. 20,22%
Exotic fruit Azucarado (Exportación) 19,42%
Pulpa Industrial Postobon Colombina 15,65%
Pulpa de Fruta Congelada 230 gramos. 10,42%
Pulpa de Fruta Congelada 1000 gramos. Por 10 porciones 6,16%
Pulpa de Fruta Sembrador (Exportación) 2,48%
Granizado de maracuyá 1200 gramos 0,98%
Sembrador Fruta 0,86%
Zumo de Limón 0,33%
Sembrador Food Service 0,24%
Frutas IQF 400 gramos 0,15%
Exotic Sin Dulce 0,01%
Pulpa de Naranja Vaso 0,01%
TOTAL 100,00%
Como se puede ver en la tabla anterior, hay productos que tienen una alta
participación en los ingresos mientras que gran parte de estos no alcanzan a
representar al 1% de las ventas totales de la compañía, por lo que se consideró
realizar un análisis de Pareto con el fin de determinar qué cantidad de productos
es adecuado manejar para dar una solución integral, que permita enfocar los
esfuerzos a las variables más críticas. A continuación se presenta el análisis de
Pareto: (Véase Tabla 3)
21
Participación en el Participación % Acumulado por
Producto
mercado acumulada producto
Kilo Azucarado SAS 23,05% 23,05% 7%
Pulpa de Fruta Congelada 1000 gramos. 20,22% 43,27% 14%
Exotic fruit Azucarado (Exportación) 19,42% 62,70% 21%
Pulpa Industrial Postobon Colombina 15,65% 78,35% 29%
Pulpa de Fruta Congelada 230 gramos. 10,42% 88,78% 36%
Pulpa de Fruta Congelada 1000 gramos. Por 10 porciones 6,16% 94,93% 43%
Pulpa de Fruta Sembrador (Exportación) 2,48% 97,41% 50%
Granizado de maracuyá 1200 gramos 0,98% 98,40% 57%
Sembrador Fruta 0,86% 99,26% 64%
Zumo de Limón 0,33% 99,59% 71%
Sembrador Food Service 0,24% 99,84% 79%
Frutas IQF 400 gramos 0,15% 99,98% 86%
Exotic Sin Dulce 0,01% 99,99% 93%
Pulpa de Naranja Vaso 0,01% 100,00% 100%
22
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Participación En El Mercado
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24
con el proceso de producción, si se continúa el proceso a esta se le adicionan los
aditivos dependiendo de la referencia a producir.
Cada uno de los productos tiene una composición diferente, los principales
componentes de estos son:
Fruta.
Azúcar.
Ácido Ascórbico: también conocido como vitamina C es un ácido orgánico y
un antioxidante.
Carboximetilcelulosa: La carboximetilcelulosa es la sal parcial de sodio de
un éter carboximetílico de celulosa, procede directamente de cepas
naturales de vegetales fibrosos. Es utilizada principalmente como agente
espesante, pero también como producto de relleno, fibra dietética, agente
anti grumoso y emulsificante16.
Ácido Cítrico: El ácido cítrico, es un ácido orgánico que está presente en la
mayoría de las frutas, sobre todo en cítricos como el limón y la naranja, es
un excelente conservante y antioxidante natural17.
Benzoato de sodio: El benzoato de sodio es una sal del ácido benzoico,
blanca, cristalina o granulada. Es soluble en agua y ligeramente soluble
en alcohol, Como aditivo alimentario es usado como conservante, matando
eficientemente a la mayoría de levaduras, bacterias y hongos18.
16
Aditivos Alimentarios. http://www.aditivosalimentarios.com. Fecha de consulta: domingo 2 de
noviembre de 2008
17
Benzoato de sodio. http://www.quiminet.com.mx. Fecha de consulta: domingo 2 de noviembre de
2008
18
Ibíd.
25
Sorbato: Es un conservante suave cuyo principal uso es en la industria de
alimentos. También es conocido como la sal de potasio del Ácido Sórbico.
Se encuentra entre los conservantes más versátiles y eficientes usados hoy
en día.
26
2.4.3. Exotic Fruit azucarado (exportación)
Se vende por cajas cada una contiene tres garrafas plásticas de 3700ml, contiene
pulpa de fruta, azúcar, ácido sórbico, ácido cítrico, benzoato, CMC
(carboximetilcelulosa), y agua que se utiliza para diluir los aditivos. No necesita
congelación.
Se vende por unidades de 200 Kg. Está compuesta en un 100% de pulpa de fruta
ya que no necesita mucho tiempo de conservación.
27
2.5. ANÁLISIS DE LA CADENA DE ABASTECIMIENTO
CADENA DE ABASTECIMIENTO
FLUJO DE DINERO
CLIENTES
INSTITUCIONALES
PROVEEDORES PRODUCCION
CADENAS DE
AUTOSERVICIO
CONSUMIDOR
FLUJO DE MATERIAL
FLUJO DE INFORMACION
28
Para la realización de la producción se cuenta con 50 operarios repartidos en dos
turnos de 8 horas/día, un supervisor por cada turno y un jefe de producción. En la
cadena productiva, cada una de las tareas es indispensable en la elaboración del
producto final, sin embargo es claro para los miembros de la compañía, tanto para
las directivas como para los demás colaboradores, que el proceso de
pasteurización genera un cuello de botella, ya que para cada tipo de fruta se debe
realizar un completo lavado de la maquina, y además como se puede observar en
el diagrama de recorrido genera estancamientos, transportes y reprocesos. Su
operación normal genera un represamiento de las pulpas que están en la línea y
en el inventario destinado a ser posteriormente procesado. Se puede visualizar en
el diagrama de recorrido y cursograma analítico, los cuales se encuentran en los
anexos, la correspondiente ubicación de la operación dentro de la planta y del
recorrido de la línea de producción como también el tiempo que se tiene para cada
uno de los productos.
Cada uno de los anteriores clientes nombrados juega un rol importante ya que
ofrecen sus productos a las diferentes necesidades que hacen que los
consumidores puedan ser diferenciados. Las necesidades se pueden identificar
fácilmente en la forma de adquirir el producto, ya que si el consumidor lo requiere
listo para su consumo, como sería el caso de una presentación en jugo, lo puede
encontrar en los clientes institucionales en diferentes presentaciones. Para el
caso de las cadenas de autoservicio, la presentación que se ofrece es una pulpa
de fruta que va requerir una preparación posterior y no está lista para un consumo
inmediato. El flujo de materiales o de producto se mantiene estable y consistente
durante el recorrido de los eslabones de la cadena, supliendo los requerimientos
de los clientes.
29
No obstante, en el flujo de información se está teniendo falencias en los
eslabones, debido a una comunicación imprecisa, la cual se podría ver mejorada
compartiendo los datos de información de manera bidireccional. De esta manera,
al conocer las necesidades de primera mano del cliente final y al mismo tiempo de
las fuentes de suministros se va a poder determinar de una manera optima la
cantidad más apropiada de producto terminado.
30
El inventario disponible en días, se calcula dividiendo el inventario en
unidades sobre el promedio de las ventas mensuales y multiplicándolo por
el número de días de cada mes.
El consumo en kilos, es el mismo número de las ventas mensuales llevado
a kilos.
El inventario en kilos, es el mismo número del inventario en unidades
llevado a kilos.
El requerimiento bimestral, es el resultado del doble de la diferencia entre el
promedio de las ventas mensuales de cada producto y el inventario en
unidades correspondiente.
Los resultados obtenidos del análisis de la situación actual entre los cuales se
encuentran los cursogramas analíticos (diagramas de proceso) para cada uno de
los productos, diagrama de recorrido, diagrama de operaciones y diagrama de
flujo se encuentran en el anexo 1. El análisis de estos resultados se encuentra e
continuación en el diagrama de causa efecto.
31
Mano de obra Materiales Maquinas
¿Personal suficiente Control de
Para abastecer inventarios
la demanda?
Porcentaje de
Modelos para utilización
Horas Extras Abastecimiento de de la capacidad
materia prima disponible
METODOLOGÍA DE PLANECIÓN
PROGRAMACIÓN Y CONTROL CON
Modelos de No hay modelos para OPORTUNIDADES DE MEJORA
Documentación para la pronósticos
realización de pedidos El control de
para planear la producción
la producción
Mala distribución y la compra
de los costos de materia prima Control de
inventarios
Grafica 2 – Diagrama de causa-efecto de la planeación, programación y control de producción de Alimentos SAS S.A.
32
Como se ve resumido en la información suministrada anteriormente y en el
desarrollo el capitulo 2, el proceso de planeación de la producción que se lleva a
cabo actualmente no contempla el uso de pronósticos, inventarios, cantidad
óptima de pedido, distribución de costos de producción y logística (inventarios)
entre otras. Haciendo del modelo actual un plan bastante básico y a la vez
costoso, ya que la manera en que opera está basada en los pedidos instantáneos
de los clientes y no contempla los ciclos ni las tendencias del mercado, dejando de
aprovechar las diversas ventajas que se puede obtener si se tiene en cuenta que
los costos de las materias primas varían de acuerdo a las temporadas al igual que
las necesidades de los clientes. Los factores considerados como críticos son los
señalados en rojo en el diagrama y a los cuales se les hará su respectivo análisis.
33
3. ESTUDIO DE LAS VARIABLES QUE INCIDEN EN EL PROCESO
34
cesantías, el cual corresponde a un mes de salario incluido el auxilio de transporte
y el 12% de éste valor anualmente por concepto de intereses19.
Aportes a Cajas
Riesgos
Pensión Salud de Compensación Horas Extras
Profesionales
Familiar
Las horas
extras
Dependiendo de desarrolladas
la clase del riesgo dentro de la
en el que esté jornada diurna,
Obligaciones 15,5% del 12% del
clasificada la 9% del valor total se pagan con
Mensuales salario de cada salario de cada
actividad de la nómina un recargo del
trabajador del trabajador del
económica de la mensual pagada en 25% sobre el
cual 11,625% cual 8% está a
empresa varía del su integridad por el valor ordinario
está a cargo cargo del
0,5% hasta el empleador. de la hora. Si
del empleador. empleador.
8,7% del valor se desarrollan
total de la en la jornada
nómina mensual. nocturna el
recargo será
del 75%.
15 días hábiles
Obligaciones
de descanso
Anuales 12% anual sobre cesantía, liquidados
30 días de salario por año. remunerado
a 31 de diciembre de cada año.
por cada año
de servicios.
Licencia de
Dotación Licencia de Maternidad
Paternidad
Obligaciones
Aplicables a 8 días hábiles
Algunos de descanso
Trabajadores Una entrega de vestido y 12 semanas de descanso remuneradas remunerado a
calzado tres veces al año. a partir de la época de parto. partir de la
época del
parto.
Tabla 5 – Prestaciones sociales exigidas por la ley para el empleador. Tabla tomada de Régimen
laboral www.proexport.com.co, fecha de consulta Noviembre 30 de 2008.
19
¿Qué y cuáles son las prestaciones sociales a las que tiene derecho un trabajador rural?
http://www.minproteccionsocial.gov.co/ . Fecha de consulta: domingo 30 de noviembre de 2008
35
3.1.1. Costos logísticos
Personal Logístico
2 operarios encargados de la labor de despachos
2 operarios dedicados al manejo, control y organización
1 supervisor de almacen enacargado de la recepción de y almacenamiento de materias primas
1 Jefe de producción dedicado un 25% de su tiempo a la logística
7 mercaderistas
13 Impulsadoras
7 transportadores
Los costos asociados al manejo del anterior personal dentro de las respectivas
leyes y bajo la debida normatividad exigida por el Gobierno Nacional, están
registrados en la siguiente tabla:
36
Costos personal logístico Sueldo
2 operarios despachos $ 1.327.114
2 operarios manejo de inventarios $ 1.327.114
Suervisor almacen (recepcion) $ 978.055
1 jefe de produccion y logistica 25% $ 750.000,00
7 mercaderistas $ 4.644.898,83
13 Impulsadoras $ 8.626.240,68
5 Transportadores mensual $ 11.250.000,00
Costo total por mes $ 28.903.422,38
3.1.2.1. Alquiler
Personal de producción
50 operarios repartidos en 2 turnos de 8 horas/día
2 supervisores de producción distribuidos en 2 turnos de 8 horas/día
1 jefe de producción dedicado en un 75% de su tiempo
37
Producción Sueldo
50 operarios 2 turnos de 25 $ 33.177.849
2 supervisores 1 por turno $ 1.956.110
1 jefe de produccion y logistica 75% $ 2.250.000
Total mensual $ 37.383.958,75
38
Precio Promedio por Kg. Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Mora $ 1,863 $ 1,864 $ 1,870 $ 1,996 $ 2,150 $ 2,259 $ 1,890 $ 1,639 $ 1,592 $ 1,668 $ 1,657 $ 1,835
Maracuya $ 815 $ 1,012 $ 1,263 $ 1,157 $ 954 $ 847 $ 842 $ 876 $ 980 $ 1,091 $ 1,010 $ 890
Mango $ 510 $ 645 $ 1,000 $ 729 $ 553 $ 613 $ 700 $ 1,107 $ 1,118 $ 772 $ 618 $ 548
Piña $ 679 $ 675 $ 698 $ 657 $ 659 $ 621 $ 673 $ 678 $ 674 $ 706 $ 672 $ 663
Fresa $ 3,660 $ 4,674 $ 4,534 $ 3,553 $ 3,685 $ 3,571 $ 3,504 $ 3,496 $ 3,573 $ 3,678 $ 3,474 $ 3,654
Guayaba $ 651 $ 765 $ 631 $ 616 $ 631 $ 595 $ 649 $ 612 $ 598 $ 621 $ 589 $ 624
Lulo $ 2,671 $ 3,000 $ 2,820 $ 2,730 $ 2,916 $ 2,935 $ 2,891 $ 2,639 $ 2,594 $ 2,553 $ 2,560 $ 2,536
Curuba $ 680 $ 1,078 $ 1,254 $ 1,037 $ 750 $ 613 $ 826 $ 1,091 $ 1,148 $ 1,072 $ 887 $ 652
Papaya $ 609 $ 690 $ 670 $ 613 $ 628 $ 676 $ 733 $ 770 $ 660 $ 645 $ 628 $ 649
Limón $ 521 $ 673 $ 1,043 $ 1,157 $ 832 $ 524 $ 470 $ 588 $ 790 $ 897 $ 690 $ 535
Manzana $ 1,786 $ 2,025 $ 2,056 $ 2,005 $ 1,971 $ 2,203 $ 2,241 $ 2,531 $ 2,619 $ 2,667 $ 2,355 $ 2,154
Banano $ 397 $ 424 $ 440 $ 456 $ 442 $ 460 $ 487 $ 455 $ 456 $ 475 $ 475 $ 453
Tomate de Arbol $ 1,118 $ 1,365 $ 1,507 $ 1,669 $ 1,522 $ 1,633 $ 1,621 $ 1,455 $ 1,446 $ 1,412 $ 1,299 $ 1,265
Grandilla $ 1,468 $ 1,524 $ 1,550 $ 1,375 $ 1,660 $ 2,015 $ 2,192 $ 1,463 $ 1,443 $ 1,368 $ 1,309 $ 1,436
Tabla 10 – Costos promedio de compra de fruta desde enero de 2003 a julio de 2008.
Precio Promedio por Kg. Precio promedio Participación sobre ventas Promedio ponderado
Mora $ 1.857 21,40% $ 397,31
Maracuya $ 978 7,36% $ 71,99
Mango $ 742 13,10% $ 97,27
Piña $ 671 5,20% $ 34,89
Fresa $ 3.755 8,36% $ 313,80
Guayaba $ 632 3,21% $ 20,28
Lulo $ 2.737 8,66% $ 237,07
Curuba $ 924 0,92% $ 8,46
Papaya $ 664 1,19% $ 7,88
Limón $ 727 1,65% $ 11,98
Manzana $ 2.218 0,95% $ 21,08
Banano $ 452 0,53% $ 2,41
Tomate de Arbol $ 1.443 1,49% $ 21,43
Granadilla $ 1.567 1,06% $ 16,67
PRECIO PROMEDIO DE COMPRA $ 1.262,51
39
El precio promedio de compra de fruta desde Enero del año 2003, hasta julio del
2008, teniendo en cuenta la participación de cada una de las frutas sobre las
ventas de la compañía, fue de $ 1.262,51.
Para cada una de los referencias de producto que se están manejando hay un
porcentaje de utilización de fruta. Los cuales se ven expresados en el siguiente
cuadro.
PRODUCTO POCENTAJE
DE FRUTA
Pulpa de fruta congelada 230 gramos 99,75%
Pulpa de fruta congelada 1000 gramos. 99,75%
Kilo azucarado SAS 70,30%
Postobon industrial Postobon Colombina 100,00%
Exotic fruit azucarado (exportación) 45,28%
Tabla 12 – Porcentaje de pulpa de fruta por producto – adaptada por los autores a partir de
la información otorgada por la empresa
La pulpa congelada 230 gramos viene en presentación por diez unidades para
facilitar el transporte y para evitar errores en el alistamiento, se empaca en una
bolsa de polietileno y posteriormente en una bolsa para armar un grupo de 10
unidades, los insumos que componen una unidad de este producto se ven
expresados en la tabla 13.
Pulpa de fruta congelada 230 gramos Costo Composición Costo por unidad
Fruta por Kilogramo (promedio) $ 1.262,51 99,75% $ 289,65
Bolsa polietileno $ 72,00 $ 72,00
Bolsa polietileno por 10 unidades $ 58,00 $ 5,80
Acido azcorbico po kilogramo $ 40.000,00 0,25% $ 23,00
CostoTotal por unidad $ 390,45
Tabla 13 – Costo de materiales para producción de la pulpa de fruta de 230gr - adaptada por
los autores a partir de la información otorgada por la empresa
40
Pulpa de fruta congelada 1000 gramos. Costo Composición Costo por unidad
Fruta por Kilogramo (promedio) $ 1.262,51 99,75% $ 1.262,51
Bolsas polietileno x kilo $ 8.200,00 6,5 gr por unidad $ 53,30
Acido azcorbico x kilo $ 40.000,00 0,25% $ 100,00
Bolsas polietileno x 5 und, $ 90,00 $ 90,00
CostoTotal por unidad $ 1.505,81
Tabla 15 – Costo de materiales para producción del Kilo azucarado SAS - adaptada por los
autores a partir de la información otorgada por la empresa
41
Postobon industrial Postobon Colombina Costo Composición Costo por unidad
Fruta por Kilogramo (promedio) $ 1.262,51 100,00% $ 252.501,47
Bolsa calibre 2 $ 800,00 2 bolsas (200 kilos) $ 1.600,00
Amarres $ 34,48 2 amarres $ 68,96
Etiqueta canecas $ 38,00 $ 38,00
Total por unidad $ 254.208,43
Tabla 16 - Costo de materiales para producción de pulpa industrial Postobon - adaptada por
los autores a partir de la información otorgada por la empresa
Tabla 17 – Costo de materiales para producción de Exotic Fruit (Exportacion) - adaptada por
los autores a partir de la información otorgada por la empresa
42
o Internet.
Vigilancia.
Combustibles.
Mantenimiento bodegas.
Depreciación y amortización de maquinaria y equipos.
En alimentos SAS hay una persona encargada del control interno del producto
terminado, esta persona se encarga de tomar muestras en cualquier punto del
proceso de producción y hacer seguimiento de este.
Dentro del manejo del control de la calidad que se da dentro de Alimentos SAS
S.A. se realiza en primer lugar un análisis microbiológico de las materias primas,
producto en proceso y producto terminado. Bajo la respectiva reglamentación que
indica el Invima a través de la Superintendencia de sociedades la cual exige,
mediante una serie de parámetros descritos en el decreto 3075 del Ministerio de
Protección Social, el debido cumplimiento de variables dentro de unos límites para
el manejo e inocuidad de los alimentos.
20
Otros costos de producción, Información adaptada por los autores a partir de la información
otorgada por la empresa
43
Los parámetros describen la mínima cantidad permitida de recuento parcial y total
de coliformes, mesofilos, coliformes fecales, hongos y levaduras presentes en una
cantidad dada por una muestra definida. Para poder seguir operando bajo el
registro otorgado por el Invima se debe estar dentro de los parámetros regulados
por este, así mismo se evalúa y se determina en qué punto o rango se encuentra
dentro del mercado. Igualmente dentro de los procesos de control de calidad, se
registra y evalúa la presencia de microorganismos y bacterias dentro de la
muestra.
El costo real de mantener un trabajador con el salario mínimo según los valores
presentados al principio del capítulo es de $ 729.170, lo cual corresponde a 1,587
salarios mensuales, además SAS tiene presupuestados para efectos contables,
pago por horas extras de $ 1.100.000 mensuales equivalentes a aproximadamente
260 horas extras nocturnas mensuales.
44
Tabla 18 – Costos totales de producción, logística y calidad
Costos de inventario
Inventario producto terminado Inventario Materia prima
Almacenamiento de PT $ 5.289.125,00 almacenamiento MP $ 410.875,00
2 personas inventario PT $ 1.458.340,00 supervisor almacen $ 1.106.000,00
jefe de producción PT $ 711.000,00 Jefe de producción MP $ 474.000,00
Costo de oportunidad 36% Costo de oportunidad 36%
Costo Mensual $ 10.143.512,40 Costo Mensual $ 2.707.590,00
45
dados por los servicios públicos leasings, amortizaciones entre otros que se
presentaron en la sección 3.1.2.4.
También hay que entrar a analizar los costos de materia prima ya que al no contar
con una planeación para la compra de estos se puede estar incurriendo en
sobrecostos, inicialmente por no aprovechar los picos por estacionalidad en los
precios, representada en la sección 3.1.2.3 de éste capítulo.
Por otro lado el pago de horas extras nocturnas en el que están incurriendo no
solo generan los sobrecostos por efectos del pago legal correspondiente al 75%
extra al salario de la persona. Se debe tener en cuenta y calcular que se incurren
en gastos adicionales correspondientes a taxis y comida, siendo estos costos que
se generan pero que no se tienen en cuenta dentro de la estructura general de la
compañía.
46
4. PRONÓSTICO DE VENTAS DE LA COMPAÑÍA
Contar con un buen modelo de pronósticos que se adapte a las condiciones del
negocio es una estrategia clave para el éxito plasmado en un horizonte de tiempo.
Exige un gasto de tiempo y dinero para su preparación, operación y supervisión
pero es indudable el retorno valorado en información que se vuelve una guía para
el corto, mediano y largo plazo21.
El horizonte de tiempo para los pronósticos se puede clasificar dentro los tres
siguiente términos a futuro:
21
BARRY RENDER, JAY HEIZAER. Principios de administración de operaciones. Quinta Edición. PEARSON
Prentice México, 2004. p. 104-107.
47
ventas, presupuesto y flujo de efectivo, producción y ejecución de
proyectos.
48
2. Método Delphi. Se desarrolla mediante la formación o preparación de
grupo de personas que se caracterizan por recibir y realizar distintas
tareas. Se forman tres grupos: los que toman decisiones, el personal y
los entrevistados. El primer grupo está conformado de 5 a 10 expertos
que tendrán la tarea de elaborar el pronóstico final real. El segundo
grupo conformado por el personal se encarga de ayudar a preparar,
distribuir, organizar, recolectar y resumir la serie de formularios y
cuestionarios así como también los resultados de las encuestas. El
último grupo, el de los entrevistados, está formado por un grupo de
personas cuyos juicios van a ser valorados y cuya información va a
permitir al primer grupo hacer el estudio de las decisiones para elaborar
el pronóstico final.
1. Enfoque intuitivo
2. Promedios móviles
3. Suavizamiento exponencial
22
BARRY RENDER, JAY HEIZAER. Principios de administración de operaciones. Quinta Edición. PEARSON
Prentice México, 2004. p. 104-114.
49
4. Proyección de tendencias
5. Regresión lineal
50
Los métodos de supervisión y control utilizados fueron:
o Donde
90.000
80.000
70.000
60.000
50.000
40.000
30.000
20.000
10.000
-
Ene-07 Feb-07 Mar-07 Abr-07 May-07 Jun-07 Jul-07 Ago-07 Sep-07 Oct-07 Nov-07 Dic-07 Ene-08 Feb-08 Mar-08 Abr-08 May-08 Jun-08 Jul-08 Ago-08 Sep-08 Oct-08
Grafica 3 – Ventas promedio en unidades mensuales pulpa 230 gramos – adaptada por los
autores a partir de la información otorgada por la empresa
51
Teniendo en cuenta el comportamiento de las ventas a través del tiempo, se
analizaron los pronósticos con dos modelos diferentes promedio móviles y
suavización exponencial, modelos con los cuales se obtuvieron los siguientes
resultados.
MAPE MAD TS
Promedio móviles Simples 9,53% 5011,73 und 1,09
Suavización Exponencial 9,18% 4892,54 und - 4,78
Tabla 18 – Análisis por tipo de pronóstico, para la elección del modelo más acertado Pulpa
230 Gr.
100.080,00
90.080,00
80.080,00
70.080,00
60.080,00
50.080,00
40.080,00
30.080,00
20.080,00
10.080,00
80,00
5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22
Real Pronóstico
52
4.2.2. Pulpa de fruta congelada Kilo SAS
45.000
40.000
35.000
30.000
25.000
20.000
15.000
10.000
5.000
-
Ene-07 Feb-07 Mar-07 Abr-07 May-07 Jun-07 Jul-07 Ago-07 Sep-07 Oct-07 Nov-07 Dic-07 Ene-08 Feb-08 Mar-08 Abr-08 May-08 Jun-08 Jul-08 Ago-08 Sep-08 Oct-08
Grafica 5 – Ventas promedio mensuales Kilo SAS - adaptada por los autores a partir de la
información otorgada por la empresa
El comportamiento de la demanda del kilo SAS tiene una tendencia clara al alza,
presenta un pico al igual que los demás productos en diciembre aunque no se
podría afirmar un comportamiento estacional.
Suavizado Doble
MAPE 7,72%
MAD 2382,10 Unidades
TS -0,32
Tabla 19 – Análisis por tipo de pronóstico, para la elección del modelo más acertado Kilo
SAS
53
Real Pronóstico
45000
40000
35000
30000
25000
20000
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22
80.000
70.000
60.000
50.000
40.000
30.000
20.000
10.000
-
Ene-07 Feb-07 Mar-07 Abr-07 May-07 Jun-07 Jul-07 Ago-07 Sep-07 Oct-07 Nov-07 Dic-07 Ene-08 Feb-08 Mar-08 Abr-08 May-08 Jun-08 Jul-08 Ago-08 Sep-08 Oct-08
Grafica 7 - Promedio mensuales Pulpa industrial Postobon Colombina - adaptada por los
autores a partir de la información otorgada por la empresa
54
Las ventas promedio de pulpa industrial Colombina Postobon están dadas en Kg,
por lo que es importante tener en cuenta, que la presentación para la venta es en
canecas de 200 Kg cada una.
MAPE MAD TS
Promedio móviles Simples 104,58% 11198,89 und 2,13
Suavización Exponencial 77,95% 8973,84 und - 8,16
Tabla 20 - Análisis por tipo de pronóstico, para la elección del modelo más acertado
Postobon Colombina
90080,00
80080,00
70080,00
60080,00
50080,00
40080,00
30080,00
20080,00
10080,00
80,00
5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22
Real Pronóstico
55
4.500
4.000
3.500
3.000
2.500
2.000
1.500
1.000
500
-
Ene-07 Feb-07 Mar-07 Abr-07 May-07 Jun-07 Jul-07 Ago-07 Sep-07 Oct-07 Nov-07 Dic-07 Ene-08 Feb-08 Mar-08 Abr-08 May-08 Jun-08 Jul-08 Ago-08 Sep-08 Oct-08
Grafica 9 – Ventas promedio mensuales Exotic Fruit azucarado (Exportación) - adaptada por
los autores a partir de la información otorgada por la empresa
Al ser un producto exclusivo para exportación las ventas de este manejan picos, y
los pedidos a través del tiempo son de cantidades similares por lo que encontrar
un modelo de pronóstico que se ajuste a la realidad, no fue posible, además por
falta de información en los registros de la compañía no se pudo demostrar
estacionalidad en el comportamiento de la demanda. Por esta razón, se consultó
con el gerente de ventas quien pronostica unas ventas promedio de dos mil
unidades aproximadamente, siendo este el comportamiento que ha venido
presentando en los últimos dos años y no se pronostican cambios en las venta de
éste.
56
70.000
60.000
50.000
40.000
30.000
20.000
10.000
-
Ene-07 Feb-07 Mar-07 Abr-07 May-07 Jun-07 Jul-07 Ago-07 Sep-07 Oct-07 Nov-07 Dic-07 Ene-08 Feb-08 Mar-08 Abr-08 May-08 Jun-08 Jul-08 Ago-08 Sep-08 Oct-08
Grafica 10 - Ventas promedio mensuales Kilo azucarado SAS - adaptada por los autores a
partir de la información otorgada por la empresa
Suavizado doble
MAPE 26,94%
MAD 6693,46 Unidades
TS - 0,56
Tabla 21 - Análisis por tipo de pronóstico, para la elección del modelo más acertado Kilo
azucarado SAS.
Real Series2
70000
60000
50000
40000
30000
20000
10000
0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22
57
4.3. APLICACIÓN DEL MODELO DE PRONÓSTICO ELEGIDO
Debido a la variación de las ventas para cada uno de los productos se decidió
aplicar un modelo diferente teniendo en cuenta la desviación absoluta media
(MAD), el error porcentual absoluto medio (MAPE) y la señal de rastreo (TS).
Para la pulpa de fruta de 230 gramos, el modelo de pronóstico que se ajustó más
a la realidad fue el suavizamiento exponencial simple. A continuación se presentan
los resultados del modelo y la gráfica con el comportamiento de éste. Para
encontrar la mejor aproximación se utilizó un alpha de 0.10.
100.080,00
90.080,00
80.080,00
70.080,00
60.080,00
50.080,00
40.080,00
30.080,00
20.080,00
10.080,00
80,00
5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34
Real Pronóstico
58
4.3.2. Pronóstico de ventas en unidades kilo SAS
Real pronóstico
55000
50000
45000
40000
35000
30000
25000
20000
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35
90080,00
80080,00
70080,00
60080,00
50080,00
40080,00
30080,00
20080,00
10080,00
80,00
5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34
Real Pronóstico
59
4.3.4. Pronóstico de ventas en unidades Kilo azucarado SAS
Real Pronósticos
90000
80000
70000
60000
50000
40000
30000
20000
10000
0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34
Grafica 15 - comportamiento de la demanda del kilo azucarado SAS para los próximos 12
meses.
Una vez determinados los pronósticos de ventas para los próximos doce meses, la
empresa estará en la capacidad de identificar las ventas de cada producto en el
horizonte de tiempo. Esta herramienta permitirá proponer modelos para el control
de inventarios correspondientes que permitan reducirlos sin comprometer el stock
de cada uno, de manera que el cliente siempre encuentre disponibilidad en cada
uno de los productos sin necesidad de incurrir en sobrecostos.
Por otro lado, será la base para planear la producción de manera efectiva y
controlada, asegurando el numero de operarios necesarios por día, la cantidad
óptima de producción para cada una de las referencias y los tiempos y fechas de
pedido de material que le permitirán abastecer la demanda con la menor cantidad
de inventario posible.
60
Se reviso con la gerencia de mercadeo y la gerencia de ventas y se determinaron
los primeros pronósticos que dentro de un entorno estable económicamente
podrían tener una interpretación valida y técnicamente fundamentada. Sin
embargo la situación del mercado actual no da para los resultados en crecimientos
que se pronostican, es por esto que junto con la Gerencia de Alimentos SAS para
hacer el crecimiento de la empresa se decidió en conjunto que valía la pena tomar
en cuenta los datos reales del mercado y de la economía. Se trata de abordar el
tema desde un punto de vista lógico y que sea útil para la empresa, por lo tanto no
se considera tomar los pronósticos históricos, sino una planeación estratégica con
los vendedores junto con el departamento comercial viendo los proyectos y así
poder cuantificar el impacto de los mismos y determinar los crecimientos de
manera lógica y que permitan desarrollar las estrategias gerenciales.
100.000
80.000
60.000
40.000
20.000
-
61
Pulpa de fruta Kilo SAS.
60.000
50.000
40.000
30.000
20.000
10.000
-
100.000
80.000
60.000
40.000
20.000
-
-20.000 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10111213141516171819202122232425262728293031323334
-40.000
5.000
4.000
3.000
2.000
1.000
-
62
Kilo azucarado SAS
100.000
80.000
60.000
40.000
20.000
-
-20.000
100.000,000
80.000,000
60.000,000
40.000,000
20.000,000
-
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
63
cuenta que es un producto de consumo masivo. Se consideraron algunos
proyectos como uno que se va a realizar en diciembre para traer 3mil kilos más de
la demanda pronosticada mediante una estrategia agresiva con las cadenas de
autoservicio.
Kilo SAS
50.000
40.000
30.000
20.000
10.000
-
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
64
Pulpa industrial colombina Postobon
50.000
40.000
30.000
20.000
10.000
-
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Debido a que las relaciones con los socios se están afianzando nuevamente, se
prevé hacer un negocio en Junio, que pueda representar una cantidad alrededor
de 40 mil kilos. Siendo el cliente de este producto único, más allá de pronosticar
se quiere mostrar lo que se pretende hacer y los planes de negocio que se
presupuestan con el cliente.
65
Kilo azucarado SAS
42.400
42.200
42.000
41.800
41.600
41.400
41.200
41.000
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
66
Por medio de esta metodología se debe determinar con claridad para la empresa:
el número de unidades que se deben producir en un momento establecido; el
momento en que se debe ordenar el inventario; los productos que merezcan una
atención especial en el proceso; y finalmente el control de los costos en el
proceso.
67
Para determinar la cantidad óptima de pedido de fruta se realizó un pareto basado
en la participación de cada una de las frutas sobre el total de los productos como
se presenta en la siguiente tabla.
Participación en el
FRUTA
mercado
MORA 21,40%
MANGO 13,10%
GUANABANA 8,71%
LULO 8,66%
FRESA 8,36%
MARACUYA 7,36%
FEIJOA 6,33%
PINA 5,20%
DURAZNO 4,57%
UVA 3,94%
GUAYABA 3,21%
LIMON 1,65%
TOMATE 1,49%
PAPAYA 1,19%
GRANADILLA 1,06%
MANZANA 0,95%
CURUBA 0,92%
NARANJA 0,87%
BANANO 0,53%
FRAMBUESA 0,36%
UCHUVA 0,10%
TAMARINDO 0,06%
TOTAL 100,00%
Como se puede ver en la tabla 24, hay frutas que tienen una alta participación en
los ingresos de la compañía mientras que gran parte de estas no alcanzan a
representar al 1% sobre los pedidos realizados en los diferentes productos, por lo
que se consideró realizar un análisis de Pareto con el fin de determinar la cantidad
económica de pedido de las frutas adecuadas para dar una solución integral, que
permita enfocar los esfuerzos a las variables más críticas dando a la vez solución
a la mayor parte de los problemas. A continuación en la tabla 25 se presenta el
análisis de Pareto.
68
Participación en Participación % Acumulado por
FRUTA
el mercado acumulada producto
MORA 21,40% 21,40% 4,55%
MANGO 13,10% 34,50% 9,09%
GUANABANA 8,71% 43,20% 13,64%
LULO 8,66% 51,87% 18,18%
FRESA 8,36% 60,22% 22,73%
MARACUYA 7,36% 67,58% 27,27%
FEIJOA 6,33% 73,91% 31,82%
PINA 5,20% 79,11% 36,36%
DURAZNO 4,57% 83,68% 40,91%
UVA 3,94% 87,62% 45,5%
GUAYABA 3,21% 90,83% 50,0%
LIMON 1,65% 92,48% 54,5%
TOMATE 1,49% 93,96% 59,1%
PAPAYA 1,19% 95,15% 63,6%
GRANADILLA 1,06% 96,21% 68,2%
MANZANA 0,95% 97,16% 72,7%
CURUBA 0,92% 98,08% 77,3%
NARANJA 0,87% 98,95% 81,8%
BANANO 0,53% 99,48% 86,4%
FRAMBUESA 0,36% 99,84% 90,9%
UCHUVA 0,10% 99,94% 95,5%
TAMARINDO 0,06% 100,00% 100,0%
69
Frutas Pareto
120,00%
100,00%
80,00%
60,00%
40,00%
20,00%
0,00%
70
Grafica 16 – presentación gráfica resultado análisis de pareto
71
Teniendo en cuenta el rendimiento de cada una de las frutas, el porcentaje de
pulpa en cada uno de los productos pareto, se determino la cantidad de fruta
necesaria anualmente para abastecer la demanda pronosticada en el capítulo 4 en
la tabla 16 muestra el rendimiento de cada una de las frutas.
FRUTA RENDIMIENTO
Maracuyá 35%
Piña 50%
Curuba 75%
Feijoa 80%
Guanábana 85%
Lulo 85%
Mora 85%
Fresa 95%
Tabla 24 - Rendimiento de las frutas pareto - adaptada por los autores a partir de
información otorgada por la empresa
Sobre esta base se calcularon los costos de mantener, pedir y recibir pedido
72
Tabla 25 - Propuesta para obtener la cantidad económica de pedido de las frutas pareto y demás materias primas
73
Con la presentación de la anterior propuesta, se va a poder establecer para
Alimentos SAS S.A. la cantidad que permita minimizar los costos de inventario.
Conociendo una demanda anual de cada uno de los productos que componen las
materias primas y sus respectivos costos se va a establecer el periodo anual de
realizar cada pedido de cada uno.
74
A continuación se presentan los históricos de compra de materia prima para dos
de las frutas pareto en donde se puede ver claramente que por la variación en los
precios no es necesario tener en cuenta la estacionalidad de las mismas, el resto
de las frutas se presenta en el anexo 9.
Mora
Precio Kg. Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
2003 1704 1602 1601 1732 1675 2057 1574 1422 1417 1394 1390 1553
2004 1768 1768 1828 1940 2150 2000 1290 1156 1171 1348 1241 1537
2005 1445 1499 1777 1829 2269 2050 2132 1634 1675 1675 1663 1799
2006 1828 1911 1983 2087 1862 2038 2155 1985 1696 1925 1989 2142
2007 2146 2020 2088 2193 2189 2271 2148 2000 2000 2000 2000 2144
2008 2288 2381 1944 2197 2752 3136 2041 - - - - -
Promedio mensual
$ 1.863 $ 1.864 $ 1.870 $ 1.996 $ 2.150 $ 2.259 $ 1.890 $ 1.639 $ 1.592 $ 1.668 $ 1.657 $ 1.835
2000 2006
1500 2007
1000
500 2008
0
Mes
Mango
Precio Kg. Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
2003 $ 382 $ 540 $ 761 $ 840 $ 491 $ 500 $ 513 $ 875 $ 961 $ 663 $ 552 $ 447
2004 $ 382 $ 380 $ 370 $ 590 $ 504 $ 422 $ 418 $ 805 $ 909 $ 718 $ 500 $ 509
2005 $ 500 $ 700 $ 1.100 $ 619 $ 500 $ 445 $ 495 $ 952 $ 1.200 $ 745 $ 538 $ 517
2006 $ 500 $ 640 $ 988 $ 673 $ 580 $ 618 $ 644 $ 959 $ 1.268 $ 820 $ 700 $ 560
2007 $ 580 $ 690 $ 1.227 $ 744 $ 585 $ 890 $ 1.377 $ 1.942 $ 1.252 $ 914 $ 800 $ 705
2008 $ 714 $ 920 $ 1.552 $ 905 $ 657 $ 800 $ 750 - - - - -
Promedio mensual
$ 510 $ 645 $ 1.000 $ 729 $ 553 $ 613 $ 700 $ 1.107 $ 1.118 $ 772 $ 618 $ 548
Precios Mango
$ 2.500 2003
$ 2.000 2004
Precio
$ 1.500 2005
$ 1.000 2006
$ 500 2007
2008
$-
Mes
75
A continuación se presenta la comparación por escenarios:
Mora:
MORA
ESCENARIO 1: EOQ
COSTO UNITARIO MES DEMANDA COMPRA COSTO COMPRA INVENTARIO ACUM COSTO COSTO TOTAL
2000 AGOSTO 18.262 20.180 40.360.657 1.918 27.573.893,72 67.934.550,61
2000 SEPTIEMBRE 17.973 20.180 40.360.657 4.126 59.305.170,42 99.665.827,32
2000 OCTUBRE 19.479 20.180 40.360.657 4.827 69.382.101,23 109.742.758,13
2000 NOVIEMBRE 21.289 20.180 40.360.657 3.718 53.444.292,59 93.804.949,49
2144 DICIEMBRE 20.017 20.180 43.266.624 3.882 55.797.949,89 99.064.574,08
2146 ENERO 22.445 20.180 43.306.985 1.617 23.244.184,16 66.551.169,01
2020 FEBRERO 15.691 20.180 40.764.263 6.106 87.780.622,64 128.544.886,10
2088 MARZO 19.749 20.180 42.136.526 6.538 93.977.071,56 136.113.597,36
2193 ABRIL 19.562 20.180 44.255.460 7.156 102.870.993,87 147.126.454,15
2189 MAYO 19.937 20.180 44.174.739 7.400 106.369.474,00 150.544.212,97
2271 JUNIO 20.819 20.180 45.829.526 6.761 97.184.178,22 143.013.704,12
2148 JULIO 18.776 20.180 43.347.346 8.165 117.365.574,57 160.712.920,08
COSTO TOTAL 1.402.819.603,43
MORA
ESCENARIO 2: ABASTECIMIENTO
DEMANDA COMPRA COSTO COMPRA INVENTARIO ACUM COSTO COSTO TOTAL
18.262 242.164 484.327.883 223.902 3.218.588.329,51 3.702.916.212,25
17.973 - 205.929 2.960.227.384,78 2.960.227.384,78
19.479 - 186.450 2.680.212.094,15 2.680.212.094,15
21.289 - 165.160 2.374.182.064,08 2.374.182.064,08
20.017 - 145.144 2.086.443.499,94 2.086.443.499,94
22.445 - 122.699 1.763.797.512,77 1.763.797.512,77
15.691 - 107.008 1.538.241.729,82 1.538.241.729,82
19.749 - 87.259 1.254.345.957,31 1.254.345.957,31
19.562 - 67.697 973.147.658,17 973.147.658,17
19.937 - 47.760 686.553.916,87 686.553.916,87
20.819 - 26.941 387.276.399,66 387.276.399,66
18.776 - 8.165 117.365.574,57 117.365.574,57
COSTO TOTAL 20.524.710.004,38
Mango:
MANGO
ESCENARIO 1: EOQ
COSTO UNITARIO MES DEMANDA COMPRA COSTO COMPRA INVENTARIO ACUM COSTO COSTO TOTAL
580 ENERO 22892,09892 19842,11578 11.508.427 - - 11.508.427,15
690 FEBRERO 15484,47658 19842,11578 13.691.060 1.308 18.273.185,65 31.964.245,54
1227 MARZO 19930,4805 19842,11578 24.346.276 1.219 17.038.377,01 41.384.653,07
744 ABRIL 19739,72793 19842,11578 14.762.534 1.322 18.469.144,78 33.231.678,92
585 MAYO 20151,37963 19842,11578 11.607.638 1.012 14.147.491,61 25.755.129,34
890 JUNIO 21118,95286 19842,11578 17.659.483 - - 17.659.483,04
1377 JULIO 18879,52491 19842,11578 27.322.593 698 9.756.214,93 37.078.808,35
1942 AGOSTO 18338,54119 19842,11578 38.533.389 2.202 30.767.166,14 69.300.554,98
1252 SEPTIEMBRE 18024,38481 19842,11578 24.842.329 4.019 56.168.138,62 81.010.467,57
914 OCTUBRE 19643,84087 19842,11578 18.135.694 4.218 58.938.832,13 77.074.525,95
800 NOVIEMBRE 21639,98692 19842,11578 15.873.693 2.420 33.815.380,78 49.689.073,40
705 DICIEMBRE 20239,21951 19842,11578 13.988.692 2.023 28.266.253,17 42.254.944,79
COSTO TOTAL 517.911.992,09
76
MANGO
ESCENARIO 2: ABASTECIMIENTO
DEMANDA COMPRA COSTO COMPRA INVENTARIO ACUM COSTO COSTO TOTAL
22892,09892 238.105 138.101.126 215.213 3.007.390.519,83 3.145.491.645,63
15484,47658 - 199.729 2.791.010.444,15 2.791.010.444,15
19930,4805 - 179.798 2.512.501.909,65 2.512.501.909,65
19739,72793 - 160.059 2.236.658.951,57 2.236.658.951,57
20151,37963 - 139.907 1.955.063.572,56 1.955.063.572,56
21118,95286 - 118.788 1.659.947.325,23 1.659.947.325,23
18879,52491 - 99.909 1.396.124.844,17 1.396.124.844,17
18338,54119 - 81.570 1.139.862.069,54 1.139.862.069,54
18024,38481 - 63.546 887.989.316,16 887.989.316,16
19643,84087 - 43.902 613.486.283,83 613.486.283,83
21639,98692 - 22.262 311.089.106,63 311.089.106,63
20239,21951 - 2.023 28.266.253,17 28.266.253,17
COSTO TOTAL 18.677.491.722,29
77
A continuación se presenta el modelo EPQ propuesto.
78
La herramienta para determinar la cantidad óptima de producción es un modelo
teórico con el cual la empresa podrá determinar el lote óptimo de producción en
kilogramos por producto. Aunque ésta nunca determinara el nivel de inventario
esperado y generará excesos en éste, para planear la programación de la
producción se prefirió utilizar el plan maestro, el cual sí tiene en cuenta el plan de
requerimiento de materiales y la cantidad económica de pedido, siendo así esta
herramienta no es considerada como una opción dentro de la propuesta que se
entregara a la compañía, además posteriormente se desarrollará el diagrama de
Gantt el cual permitirá a la compañía organizar y planear la producción de manera
que se disminuya el nivel de inventario actual.
79
6. PLANEACIÓN DE LA PRODUCCIÓN
80
La capacidad máxima teórica corresponde a 144.857,14Kilogramos por
mes.
Para poder obtener la capacidad real de planta es importante tener en cuenta los
diferentes factores tanto internos como externos que hacen que la capacidad de
los recursos se vean afectados entre ellos, como los tiempos de alistamiento y
mantenimiento de maquinas, horario para almuerzo o descanso del personal.
81
cambios en la fruta que se está procesando, (normalmente durante un turno se
procesan 2 tipos de fruta diferentes), los horarios de almuerzo no interrumpen la
operación del cuello de botella ya que salen en dos turnos establecidos y se
relevan para evitar tiempos perdidos, además como se mencionó anteriormente la
compañía estima un tiempo correspondiente a 40 minutos al día de tiempo
inactivo, por lo tanto el tiempo real de operación queda reducido a 11160 minutos.
1160 minutos / 0,2828 minutos por Kg. = 4.142, 85 Kilogramos por día.
4.142, 85 *26 días hábiles = 107.714,28 Kilogramos por mes.
26
Goldratt, Eliyahu. La meta. Ed. North River Press, 1992.
82
6.2. Planeación agregada
Una vez calculados los pronósticos de ventas, los tiempos de producción por
producto, se determinó como unidad agregada de producción los kilogramos
determinando así la cantidad de operarios necesarios para cumplir con la
demanda pronosticada.
83
variar el tamaño de la fuerza de trabajo mediante la determinación de
contrataciones y despidos, la tercera comprende variar la tasa de producción
mediante la programación de tiempo extra o tiempo ocioso, la cuarta es la opción
de subcontratar personal y la quinta es la idea de emplear colaboradores de
tiempo parcial.
Como política dentro de Alimentos SAS S.A. la opción de capacidad esta dada por
la fuerza de trabajo constante, ya que ven en el personal una inversión a largo
plazo que puede llegar a ser un sustento importante para la compañía. Las demás
opciones no van a ser tenidas en cuenta por este motivo.
84
6.3. PLAN MAESTRO DE PRODUCCIÓN
Permite determinar el momento más oportuno en que se debe producir cada uno
de los artículos según la información contenida en los pronósticos y cada MRP
respectivo. Para realizar el análisis se tomó como base los datos obtenidos de los
productos arrojados por el análisis de Pareto y se reflejó en un horizonte de tiempo
de 30 días el programa de producción que debe estar de acuerdo a una cantidad
equivalente entre la demanda y la producción. Con base en los pedidos y la
capacidad o nivel de producción para cada referencia de producto analizado
anteriormente en la sección 6.2.1, se determino el mejor modelo a seguir.
85
6.4. PLAN DE REQUERIMIENTO DE MATERIALES (MRP)
Es importante recalcar que para efectos del lead time de los proveedores se
realizo una entrevista con la jefe de producción, quien informó los tiempos
correspondientes por materia prima. El lead time para la compra de fruta
corresponde a 5 días una vez realizado el pedido; para las bolsas plásticas,
canecas, garrafas y demás, los tiempos de entrega a los que se compromete el
proveedor son de 10 días, por último los proveedores de los aditivos tienen un
lead time de 1 día.
86
Pulpa 230 gr (A)
Pulpa de fruta
empacada por 10 Bolsa polietileno 1
unidad (B) (B)
Fruta
(E)
87
6.4.1.2. Plan de requerimiento de materiales pulpa kilo SAS
Pulpa de fruta
empacada por 5 Bolsa polietileno
1
unidad (B) (B)
Fruta
(E)
88
6.4.1.3. Plan de requerimiento de materiales kilo azucarado SAS
Pulpa de Fruta
Empacada por Bolsa Polietileno
Unidad (B) 5 (B) 1
Pulpa de Fruta
Bolsas
1 con aditivos
(C)
(C)
1
Pulpa de Fruta Acido Ascórbico Benzoato CMC Acido Cítrico Azucar Agua
(D) (D) (D) (D) (D) (D) (D)
El kilo azucarado SAS contiene pulpa de fruta en un 70,3%, los aditivos están representados en la fila (D).
89
6.4.1.4. Plan de requerimiento de materiales pulpa industrial
Postobon Colombina
100% 2 1 1
Fruta Bolsa Calibre 2 Caneca Etiqueta
(C) (C) (C) (C)
La pulpa de fruta industrial Postobon Colombina viene en una caneca con dos
bolsas esta compuesta en un 100% por pulpa de fruta.
90
6.4.1.5. Plan de requerimiento de materiales caja Exotic fruit (exportación)
3 1
Pulpa de fruta por Caja de cartón
unidad en garrafa corrugado
(B) (B)
1 1 1 1
Pulpa de fruta con
Garrafa de 3.7 kg Etiqueta pequeña Etiqueta impresa
aditivos
(C) (C) (C)
(C)
1 1 1
Etiqueta de 4,8 x Pulpa de fruta Azucar Acido cítrico Benzoato Sorbato CMC Agua
Tapa de 38mm Etiqueta impresa
4,8 cm (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D)
(D) (D)
(D)
45.28% 44.39% 1.38% 0.02% 0.06% 0.09% 8.78%
Fruta
(E)
91
Con la propuesta de MRP, Alimentos SAS tendrá una herramienta flexible, a los
posibles cambios en proveedores, lead time, cantidad mínima de pedido exigida
por los mismos, etc. Se realizó el plan de requerimiento de materiales para un
horizonte de tiempo de 30 días, de todos los materiales necesarios para cada una
de las referencias principales, determinando las necesidades brutas, basados en
los pronósticos de demanda realizados en el capítulo 4, las recepciones
programadas, el inventario disponible, el lanzamiento de pedidos planificados
entre otras.
Con esta propuesta, se tiene una herramienta que permite a la compañía tener
claros los periodos en los que se tienen que recibir los diferentes materiales y en
qué momento se deben pedir estos, para hacer una programación de la
producción efectiva.
92
7. PROGRAMACIÓN DE LA PRODUCCIÓN
De otro lado, la programación hacia atrás determina desde el inicio del proceso la
fecha de entrega y comienza a programar desde la última operación que se debe
dar en el programa.
29
Op. Cit. pg. 560-562
30
Op. Cit. pg. 562
93
7.1.1. Aplicación del método más acertado
94
95
8. EVALUACIÓN FINANCIERA DE LA PROPUESTA
Para el análisis financiero de las propuestas se basó el estudio con una tasa de
oportunidad del 36% E.A. Se calculó la TIR (tasa interna de retorno) y el
correspondiente VPN (valor presente neto) para cada uno de los escenarios
propuestos.
96
En el escenario inicial están contemplados los costos de inventario actuales y el costo de mantener en planta
50 operarios.
Escenario Inicial
Período 1 Período 2 Período 3 Período 4 Período 5 Período 6 Período 7 Período 8 Período 9 Período 10 Período 11 Período 12
$ 108.530,33 $ 109.578,39 $ 110.605,67 $ 111.636,61 $ 112.668,70 $ 113.702,15 $ 114.736,94 $ 115.773,02 $ 116.810,38 $ 117.849,00 $ 118.888,84 $ 119.929,90
$ 75.971,23 $ 76.704,88 $ 77.423,97 $ 78.145,63 $ 78.868,09 $ 79.591,51 $ 80.315,86 $ 81.041,11 $ 81.767,27 $ 82.494,30 $ 83.222,19 $ 83.950,93
$ 27.132,58 $ 27.394,60 $ 27.651,42 $ 27.909,15 $ 28.167,17 $ 28.425,54 $ 28.684,23 $ 28.943,25 $ 29.202,60 $ 29.462,25 $ 29.722,21 $ 29.982,48
$ 2.938.458,58 $ 2.966.834,99 $ 2.994.648,53 $ 3.022.561,24 $ 3.050.504,95 $ 3.078.485,83 $ 3.106.502,55 $ 3.134.554,50 $ 3.162.641,05 $ 3.190.761,57 $ 3.218.915,44 $ 3.247.102,06
$ 35.958.500,00 $ 35.958.500,00 $ 35.958.500,00 $ 35.958.500,00 $ 35.958.500,00 $ 35.958.500,00 $ 35.958.500,00 $ 35.958.500,00 $ 35.958.500,00 $ 35.958.500,00 $ 35.958.500,00 $ 35.958.500,00
Los costos actuales de inventario y de producción por periodo se muestran en la siguiente tabla:
Período 1 Período 2 Período 3 Período 4 Período 5 Período 6 Período 7 Período 8 Período 9 Período 10 Período 11 Período 1
$ 38.896.958,58 $ 38.925.334,99 $ 38.953.148,53 $ 38.981.061,24 $ 39.009.004,95 $ 39.036.985,83 $ 39.065.002,55 $ 39.093.054,50 $ 39.121.141,05 $ 39.149.261,57 $ 39.177.415,44 $ 39.205.60
97
La tabla anterior muestra el escenario actual en un horizonte de doce meses si se
mantienen las condiciones actuales.
VPN TIR
Escenario 1 $ 27.311.033,49 121%
Escenario 2 $ 5.707.717,89 54%
Escenario 3 $ 13.587.677,40 78%
98
9. CONCLUSIONES
99
Con la definición de los modelos de pronósticos, se dio la oportunidad de
proponer modelos para el control de inventarios correspondientes,
permitiendo así reducirlos sin comprometer el stock de cada uno, de
manera que el cliente siempre encuentre disponibilidad en cada uno de los
productos.
100
Para cada uno de los escenarios propuestos en la evaluación financiera la
tasa interna de retorno superior al 50%, lo cual demuestra claramente la
viabilidad del estudio realizado.
101
10. RECOMENDACIONES
Se debe recalcar la sincronía que debe existir entre cada uno de los actores
de la cadena. De esta manera se generará confianza con el proveedor la
cual se verá reflejada en los clientes y así estableciendo un aliado
estratégico desarrollando un ambiente claro que permita el cumplimiento
preciso de los tiempos planeados y programados.
102
11. BIBLIOGRAFÍA
103
NAHMIAS, S., Análisis de la producción y las operaciones, CECSA, México,
1999.
104
ANEXOS:
105
2. Cursograma analítico pulpa Kilo SAS
106
3. Cursograma analítico pulpa industrial Postobon Colombina
107
4. Cursograma analítico kilo azucarado SAS
108
5. Cursograma analítico Exotic fruit (exportación)
109
6. Diagrama de operaciones
Preparación
Preparación
empaque
mezcla según Pesaje
15 según 10 3
producto
presentación
Lavado y
4 desinfección
Enjuague
5
Trozado
6
Despulpado
7
Pasteurización
11
Adición de
12 Vitamina C
16
110
7. Diagrama de recorrido
Cuarto Frio 13
1 12
11 Área de Producción
15 14
Área de Producción
11
Túnel 1 Túnel 2
Cuarto Frio
2
10 Área de Producción
Cuarto de
Refrigeracion 7
Cuarto Frio
3
Cuarto de
Cuarto de Refrigeracion
Maduracion
Arriba
Producto en
Proceso
3
Arriba
Área de
Área de Caldera
Despachos
Almacén de Recepción
Materias de MP
Primas
1
Cuarto de
Basuras
111
8. Diagrama de flujo
Proceso Deseado
Inicio
Proceso No Deseado
No
Se
selecciona
Si
Selección
Manual
Pesaje
No
Fruta para
procesar de Almacenamiento
inmediato?
Si
Tipo de Fruta
Sin Lavado
Lavadora
Desinfección
Enjuague
Trozado
Despulpado
Enfriamiento
No
Se procesa
inmediatamente?
Si
Mezclado
Almacenamiento
Traslado
No
Necesita Retorno
pasteurización?
Si Mezclado
Caliente
Adición de
Vitamina C
Pasteurización
Enfriamiento
No
Empaque
Almacenamiento
inmediato?
Si
Encanastado
112
Anexo 2: histórico de ventas de la compañía para los productos pareto
PRODUCTO DESCRIPCION Ene-07 Feb-07 Mar-07 Abr-07 May-07 Jun-07 Jul-07 Ago-07 Sep-07 Oct-07 Nov-07 Dic-07 Ene-08 Feb-08 Mar-08 Abr-08 May-08 Jun-08 Jul-08 Ago-08 Sep-08 Oct-08
PULPA 230 GR. 55.846 61.457 71.908 56.024 57.786 55.553 57.897 75.186 64.057 59.509 85.921 34.466 63.756 57.689 60.043 61.941 51.391 52.815 50.219 57.345 64.969 59.006
KILO 26.185 27.878 26.939 26.956 28.278 23.871 24.145 29.944 33.891 37.202 38.671 22.413 31.629 38.164 38.358 43.389 39.519 34.120 35.051 37.728 43.712 40.350
CURUBA KILO CANT. 704 719 448 624 604 541 649 709 690 759 465 52 680 964 884 878 663 818 1.011 821 898 853
FEIJOA KILO CANT. 1.736 1.854 2.019 1.251 1.043 1.073 762 1.906 1.189 1.140 3 759 1.589 2.266 2.237 2.547 2.129 1.879 2.084 1.852 2.481 1.962
FRESA KILO CANT. 1.930 2.070 1.912 1.542 2.074 1.948 2.218 2.338 2.745 3.105 3.404 1.902 2.382 3.061 3.033 3.608 3.334 2.834 3.151 3.304 3.780 2.461
GUANABANA KILO CANT. 1.587 1.602 1.722 1.350 1.599 1.444 1.514 1.901 2.110 2.647 2.663 1.436 1.931 2.370 2.386 2.647 2.464 2.128 2.689 2.276 2.704 2.538
GUAYABA KILO CANT. 1.379 1.085 1.812 1.717 2.206 1.801 1.986 2.409 2.494 2.803 1.838 1.673 2.401 2.533 2.614 2.623 2.148 2.211 2.448 2.542 2.851 2.172
LIMON KILO CANT. 362 536 584 453 520 279 350 588 472 578 579 311 486 532 592 541 612 771 482 615 887 721
LULO KILO CANT. 2.381 2.422 2.386 1.860 2.578 1.840 1.608 2.083 2.822 2.786 2.815 1.957 2.322 3.036 3.039 3.708 3.198 2.814 2.108 3.089 1.446 3.295
MANGO KILO CANT. 3.096 3.325 3.183 5.941 3.166 3.063 3.023 3.861 3.991 4.650 4.723 2.726 3.768 4.756 4.699 5.456 4.165 3.925 4.147 4.178 7.451 7.881
MARACUYA KILO CANT. 2.023 2.624 2.674 2.435 2.482 2.158 2.030 2.415 2.855 3.159 3.165 1.636 2.435 3.111 2.876 3.121 3.228 1.350 1.240 3.369 3.865 3.886
MORA KILO CANT. 3.738 4.307 3.392 3.235 4.198 3.341 3.147 4.175 4.440 4.300 4.833 3.268 3.915 4.804 4.405 5.100 4.385 4.384 4.390 4.016 4.956 3.826
NARANJA KILO CANT. 542 613 376 400 318 227 334 340 968 1.257 1.312 797 1.094 1.576 1.759 2.041 2.247 1.393 1.542 1.940 1.980 1.614
PAPAYA KILO CANT. 1.009 982 779 641 879 914 1.014 981 1.070 1.216 1.681 662 1.414 1.274 1.627 1.341 1.333 1.388 1.007 850 1.127 992
PINA KILO CANT. 774 1.254 1.575 1.291 1.763 1.388 1.461 1.509 2.112 2.108 2.547 1.066 1.707 1.898 2.204 2.419 2.056 1.875 2.222 2.344 2.441 2.015
TOMATE KILO CANT. 1.157 1.249 949 899 1.153 571 988 1.367 1.291 1.590 1.978 1.091 1.291 1.559 1.302 1.465 1.634 1.209 883 1.820 1.661 1.585
DURAZNO KILO CANT. 1.009 1.061 831 781 1.128 1.090 1.152 1.202 1.494 1.761 2.312 928 1.319 1.501 1.466 1.840 1.814 1.477 1.746 1.540 1.789 1.603
UVA KILO CANT. 871 546 520 883 1.008 1.039 562 979 1.344 1.199 2.065 828 1.222 1.005 1.347 1.599 1.490 1.377 1.591 1.071 1.448 1.421
GRANADILLA KILO CANT. 423 279 233 233 241 181 198 112 124 343 513 317 285 324 398 382 477 318 421 231 2
BANANO KILO CANT. 38 35 100 82 98 104 96 65 91 89 195 66 42 81 7 41 103 97 176 119 53 63
MANZANA KILO CANT. 834 829 855 978 1.029 771 979 895 1.397 1.409 1.364 830 1.163 1.202 1.363 1.773 1.740 1.539 1.678 1.551 1.587 1.291
UCHUVA KILO CANT. 245 233 248 122 65 10 114 204 126 46 85 180 57 172 192 208 35 120 220 138
BANANO-MARACUYA KILO CANT. 347 253 341 238 126 98 74 99 78 99 90 62 98 131 63 87 107 125 80 85 33
TAMARINDO KILO CANT. 8 11 56 119 78 96 47 125 97 140 165 259 195 181 153
FRAMBUESA KILO CANT. 12 25 105 265 242 176 139 199 59 105 138 144
113
PULPA INDUSTRIAL POSTOBON 34.000 20.000 18.000 16.000 4.800 10.200 30.000 78.000 36.000 28.400 2.600 - - - - 2.600 - 5.000 - - 8.000 -
EXOTIC FRUIT AZUCARADO 2.000 2.000 4.000 2.000 2.000 2.000 2.000 4.000 2.000 2.000 - - 3.531 1.600 1.686 1.288 2.593 1.668 3.280 2.360 1.280 -
KILO AZUCARADO SAS 3.393 4.021 4.538 3.604 5.127 4.035 5.321 7.665 14.228 24.066 32.531 16.656 20.306 39.741 32.706 65.227 57.062 35.669 36.525 42.856 44.318 41.457
CURUBA KILO AZUCARADO CANT. 97 93 46 39 127 117 239 224 251 392 2 3 326 856 512 366 719 784 937 827 864 1.087
FEIJOA KILO AZUCARADO CANT. 211 174 227 258 176 83 548 696 652 1.434 390 1.885 2.160 2.505 3.588 2.559 1.443 3.080 4.099 5.199 4.171
FRESA KILO AZUCARADO CANT. 142 250 231 148 339 222 345 618 1.071 1.983 2.563 1.355 2.423 2.586 1.582 3.550 2.598 1.436 2.674 2.732 2.881 2.880
GUANABANA KILO AZUCARADO CANT. 141 217 129 155 130 179 410 559 1.274 2.031 2.240 1.614 854 2.224 1.509 3.439 2.607 2.489 2.658 3.925 3.213 2.531
GUAYABA KILO AZUCARADO CANT. 237 275 235 184 260 149 324 477 839 553 1.325 1.448 886 3.333 3.199 5.255 4.372 2.739 2.151 2.240 2.797 3.100
LIMON KILO AZUCARADO CANT. 51 95 87 108 174 58 146 213 472 829 1.368 974 1.233 1.784 1.665 1.057 1.623 1.493 1.504 1.771 2.090 1.363
LULO KILO AZUCARADO CANT. 257 401 413 454 464 451 497 628 1.518 2.014 3.599 1.098 2.417 3.738 3.896 6.794 5.695 3.608 3.454 3.446 1.370 2.065
MANGO KILO AZUCARADO CANT. 476 447 550 385 508 409 407 766 1.951 2.433 3.493 1.926 1.740 4.367 3.189 7.494 8.205 5.922 3.796 6.296 6.479 5.729
MARACUYA KILO AZUCARADO CANT. 306 443 557 542 597 293 597 978 1.657 2.191 3.208 1.174 1.328 3.039 2.690 4.738 2.529 2.212 220 2.052 2.669 2.774
MORA KILO AZUCARADO CANT. 276 357 628 409 632 507 578 885 1.901 2.896 4.139 2.119 3.030 7.388 4.893 11.709 9.559 5.480 5.197 5.255 6.875 5.122
MANZANA KILO AZUCARADO CANT. 80 93 64 74 118 103 115 137 171 1.459 1.778 669 471 2.339 1.952 6.356 6.184 2.469 1.920 1.734 1.740 1.880
PAPAYA KILO AZUCARADO CANT. 31 108 87 55 72 91 50 103 139 108 61 129 109 160 212 132 266 111 354 263 331 612
PIÑA KILO AZUCARADO CANT. 70 95 148 105 147 149 335 413 437 1.038 1.171 998 792 852 1.032 1.157 1.208 765 1.054 1.114 1.193 1.506
TOMATE KILO AZUCARADO CANT. 267 202 274 159 161 158 242 158 540 960 864 817 498 776 746 846 692 790 1.077 966 1.166 1.222
DURAZNO KILO AZUCARADO CANT. 1.247 1.134 705 479 990 1.337 3.270 3.221 2.355 1.653 1.526 1.690 1.938
UVA KILO AZUCARADO CANT. 30 395 530 390 512 325 553 445 728 791 329 729 711 627 538
NARANJA-PIÑA KILO AZUCARAD CANT. 236 285 292 310 411 370 592 486 782 843 932 477 370 885 598 879 571 973 1.529 1.059 1.671 1.097
NARANJA KILO AZUCARADO CANT. 515 486 570 477 729 603 361 442 134
MANGO-MARACUYA KILO AZUCAR CANT. 1.907 2.830 248 1.140 1.711 744 3.869 3.663 271 2.538 2.840 1.463 1.842
114
Anexo 3: Gráficos de histórico de compra de fruta Alimentos SAS S.A.
3500
2003
3000
2500 2004
Precio
2000 2005
1500 2006
1000 2007
500
2008
0
Mes
Precios Maracuya
2000
1800 2003
1600 2004
1400
Precio
1200 2005
1000
800 2006
600 2007
400
200 2008
0
Mes
Precios Mango
$ 2.500
2003
$ 2.000 2004
Precio
$ 1.500 2005
$ 1.000 2006
2007
$ 500
2008
$-
Mes
115
Precios Piña
$ 1.000
$ 900
$ 800 2003
$ 700 2004
Precio
$ 600
$ 500 2005
$ 400 2006
$ 300
2007
$ 200
$ 100 2008
$-
Mes
Precios Fresa
$ 7.000
$ 6.000 2003
$ 5.000 2004
Precio
$ 4.000 2005
$ 3.000 2006
$ 2.000 2007
$ 1.000 2008
$-
Mes
Precios Lulo
$ 4.000 2003
$ 3.500 2004
$ 3.000 2005
Precio
$ 2.500
$ 2.000 2006
$ 1.500 2007
$ 1.000 2008
$ 500
$-
Mes
116
117
Anexo 4: Minuta de operación propuesta.
Minuta de Operacion No. 0000
Empleado: Supervisor:
118
Anexo 5: Plan de maestro de producción.
ALISTAMIENTO
O2 Lavado y desinfección O2 3 3 3 3 3 3 3 3 3
O3 Enjuague O3 3 3 2 3 3 3 3 3 3
ALISTAMIENTO
O4 Trozado O4 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
O5 Despulpado O5 2 2 2 2 2 2 2 2 2
O6 Traslado a almacenamiento O6 1 1 1 1 1 1 1 1 1
O7 Almacenamiento O7 1 1 1 1 1 1 1 1 1
O8 Pasteurizacion O8 2 2 2 1 1 2 2 2 2 2
O9 Mezclado O9 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
O9 Empaque - Encanastado O9 2 2 2 2 7 2 2 1 1 1 7
O10 Transporte a cuartos fríos O10 1 2 1 1 4
O11 Almacenamiento O11 4 1 5 1 1
119
Anexo 6: Plan de requerimiento de materiales
120
Anexo 7:
121
Anexo 8: Plan agregado de producción:
122
Anexo 9:
Piña:
Precio por Kg.
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
2003 $ 640 $ 637 $ 679 $ 678 $ 736 $ 655 $ 616 $ 661 $ 663 $ 692 $ 605 $ 661
2004 $ 792 $ 796 $ 797 $ 706 $ 653 $ 667 $ 663 $ 642 $ 598 $ 718 $ 704 $ 628
2005 $ 585 $ 585 $ 667 $ 578 $ 562 $ 429 $ 547 $ 642 $ 712 $ 615 $ 585 $ 531
2006 $ 599 $ 600 $ 614 $ 585 $ 589 $ 611 $ 653 $ 753 $ 679 $ 775 $ 654 $ 618
2007 $ 701 $ 599 $ 570 $ 592 $ 594 $ 591 $ 756 $ 691 $ 719 $ 732 $ 810 $ 875
2008 $ 754 $ 833 $ 859 $ 802 $ 821 $ 771 $ 803 - - - - -
Promedio mensual
$ 679 $ 675 $ 698 $ 657 $ 659 $ 621 $ 673 $ 678 $ 674 $ 706 $ 672 $ 663
Precios Piña
$ 1.000
$ 900
$ 800 2003
$ 700 2004
Precio
$ 600
$ 500 2005
$ 400 2006
$ 300
$ 200 2007
$ 100 2008
$-
Mes
123
Fresa
Precio por Kg.
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
2003 $ 3.138 $ 4.220 $ 3.922 $ 3.263 $ 3.426 $ 3.284 $ 3.045 $ 3.280 $ 3.428 $ 3.772 $ 3.263 $ 3.942
2004 $ 4.240 $ 4.166 $ 3.960 $ 3.995 $ 3.609 $ 3.288 $ 3.163 $ 3.252 $ 3.400 $ 3.618 $ 3.411 $ 3.504
2005 $ 3.300 $ 5.500 $ 5.254 $ 3.090 $ 3.574 $ 3.330 $ 3.610 $ 3.647 $ 3.483 $ 3.260 $ 3.276 $ 3.417
2006 $ 3.443 $ 4.090 $ 3.677 $ 3.605 $ 3.700 $ 3.654 $ 3.511 $ 3.472 $ 3.554 $ 3.620 $ 3.600 $ 3.585
2007 $ 3.990 $ 4.345 $ 4.345 $ 3.744 $ 3.857 $ 4.120 $ 3.863 $ 3.828 $ 4.000 $ 4.119 $ 3.820 $ 3.822
2008 $ 3.847 $ 5.725 $ 6.047 $ 3.622 $ 3.942 $ 3.747 $ 3.833 - - - - -
Promedio mensual
$ 3.660 $ 4.674 $ 4.534 $ 3.553 $ 3.685 $ 3.571 $ 3.504 $ 3.496 $ 3.573 $ 3.678 $ 3.474 $ 3.654
Precios Fresa
$ 7.000
$ 6.000 2003
$ 5.000 2004
Precio
$ 4.000 2005
$ 3.000 2006
$ 2.000 2007
$ 1.000 2008
$-
Mes
Guayaba
Precio por Kg.
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
2003 $ 615 $ 740 $ 601 $ 511 $ 476 $ 460 $ 511 $ 528 $ 534 $ 567 $ 534 $ 542
2004 $ 543 $ 537 $ 471 $ 532 $ 588 $ 543 $ 577 $ 600 $ 559 $ 620 $ 508 $ 503
2005 $ 539 $ 843 $ 563 $ 553 $ 574 $ 526 $ 582 $ 578 $ 540 $ 573 $ 511 $ 509
2006 $ 576 $ 711 $ 649 $ 534 $ 511 $ 511 $ 595 $ 631 $ 620 $ 604 $ 617 $ 686
2007 $ 688 $ 733 $ 648 $ 511 $ 511 $ 511 $ 609 $ 722 $ 739 $ 739 $ 777 $ 881
2008 $ 947 $ 1.027 $ 852 $ 1.055 $ 1.126 $ 1.020 $ 1.022 - - - - -
Promedio mensual
$ 651 $ 765 $ 631 $ 616 $ 631 $ 595 $ 649 $ 612 $ 598 $ 621 $ 589 $ 624
124
Precios Guayaba
$ 1.200
2003
$ 1.000
2004
$ 800
Precios
2005
$ 600
2006
$ 400 2007
$ 200 2008
$-
Mes
125
Lulo
Precio por Kg.
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
2003 $ 2.549 $ 3.050 $ 2.746 $ 2.488 $ 2.660 $ 2.407 $ 2.407 $ 2.220 $ 2.261 $ 2.127 $ 2.094 $ 2.227
2004 $ 2.505 $ 2.504 $ 2.495 $ 2.455 $ 2.492 $ 2.369 $ 2.250 $ 2.010 $ 2.090 $ 2.304 $ 2.451 $ 2.361
2005 $ 2.377 $ 2.747 $ 2.859 $ 2.947 $ 3.078 $ 3.160 $ 3.385 $ 3.300 $ 3.072 $ 2.975 $ 3.057 $ 3.000
2006 $ 3.121 $ 3.695 $ 3.397 $ 2.863 $ 2.960 $ 3.000 $ 2.853 $ 2.544 $ 2.501 $ 2.312 $ 2.288 $ 2.150
2007 $ 2.411 $ 3.002 $ 2.743 $ 2.692 $ 3.103 $ 3.378 $ 3.350 $ 3.123 $ 3.047 $ 3.047 $ 2.910 $ 2.944
2008 $ 3.061 $ 3.000 $ 2.678 $ 2.936 $ 3.200 $ 3.294 $ 3.100 - - - - -
Promedio mensual
$ 2.671 $ 3.000 $ 2.820 $ 2.730 $ 2.916 $ 2.935 $ 2.891 $ 2.639 $ 2.594 $ 2.553 $ 2.560 $ 2.536
Precios Lulo
$ 4.000 2003
$ 3.500 2004
$ 3.000 2005
$ 2.500
Precio
$ 2.000 2006
$ 1.500 2007
$ 1.000 2008
$ 500
$-
Mes
126
Papaya
Precio por Kg.
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
2003 $ 451 $ 724 $ 688 $ 636 $ 643 $ 663 $ 796 $ 856 $ 780 $ 661 $ 578 $ 641
2004 $ 707 $ 708 $ 656 $ 612 $ 548 $ 673 $ 625 $ 490 $ 425 $ 470 $ 528 $ 586
2005 $ 538 $ 660 $ 692 $ 651 $ 662 $ 740 $ 1.042 $ 1.022 $ 786 $ 686 $ 712 $ 676
2006 $ 699 $ 730 $ 826 $ 671 $ 604 $ 663 $ 684 $ 723 $ 681 $ 630 $ 638 $ 574
2007 $ 576 $ 580 $ 532 $ 557 $ 645 $ 692 $ 636 $ 758 $ 626 $ 777 $ 684 $ 768
2008 $ 681 $ 740 $ 628 $ 551 $ 664 $ 623 $ 616 - - - - -
Promedio mensual
$ 609 $ 690 $ 670 $ 613 $ 628 $ 676 $ 733 $ 770 $ 660 $ 645 $ 628 $ 649
Precios Papaya
$ 1.200
2002
$ 1.000
2003
$ 800
Precio
2004
$ 600
2005
$ 400 2006
$ 200 2007
$-
Mes
127
Tomate de árbol.
Precio por Kg.
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
2003 $ 1.175 $ 1.480 $ 1.643 $ 1.593 $ 1.463 $ 1.504 $ 1.318 $ 1.356 $ 1.449 $ 1.384 $ 1.122 $ 1.160
2004 $ 1.090 $ 1.092 $ 1.055 $ 1.210 $ 1.228 $ 1.200 $ 976 $ 960 $ 969 $ 865 $ 704 $ 633
2005 $ 673 $ 985 $ 1.181 $ 1.360 $ 1.323 $ 1.338 $ 1.217 $ 1.238 $ 1.150 $ 1.041 $ 994 $ 981
2006 $ 1.006 $ 1.302 $ 1.561 $ 1.960 $ 1.418 $ 1.413 $ 1.499 $ 1.471 $ 1.373 $ 1.355 $ 1.236 $ 1.334
2007 $ 1.236 $ 1.420 $ 1.563 $ 1.693 $ 1.721 $ 1.798 $ 1.758 $ 1.438 $ 1.519 $ 1.468 $ 1.362 $ 1.196
2008 $ 1.112 $ 1.373 $ 1.398 $ 1.355 $ 1.427 $ 1.687 $ 1.607 - - - - -
Promedio mensual
$ 1.118 $ 1.365 $ 1.507 $ 1.669 $ 1.522 $ 1.633 $ 1.621 $ 1.455 $ 1.446 $ 1.412 $ 1.299 $ 1.265
$ 2.500 2002
2003
$ 2.000
2004
$ 1.500
Precios
2005
$ 1.000 2006
$ 500 2007
$-
Mes
128