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ACTIVIDAD # 6 PRESUPUESTO DE GASTOS

GRUPO 4

CORREA RIVERA, Eliana María ID 000678026


NIETO HERRERA, Julián Andrés ID 000675658
FORONDA CATAÑO, Andrés Felipe ID 000633747

Docente: MARIA CRISTINA OSORIO


NRC 31699

ADMINISTRACIÓN EN SALUD OCUPACIONAL


Corporación Universitaria Minuto de Dios
Bello Antioquia
ABRIL
2019
INTROUCCIÓN

Este trabajo pretende analizar el presupuesto gastos,no operacionales de la


empresa, los cuales nos lleven a ser capaz de convertirlos en un instrumento
o herramienta que promueve la integración de todas las áreas que deban
intervenir dando como resultado un conjunto de iniciativas dentro de cada
Area, con diferentes responsabilidades, expresado en términos de
programas establecidos, con fechas limites de cumplimiento para que
ayuden a que la estructura claramente avance positivamente en este
proceso.

Objetivo
Cumplir sistemáticamente todas las estrategias necesarias para analizar y
planear de manera acertada el presupuesto gastos, ingresos operacionales y
no operacionales,convirtiendolo en un instrumento eficaz para que la
empresa desarrolle en un periodo determinado 2016 dando cumplimiento a
las expectativas ya asi logar el cumplimiento de las metas previstas.

ALCANCE
El analizar el presupuesto gastos, ingresos operacionales y no operacionales
de la empresa aplica a todos los empleados de INYECTS S.A.S, es asegurar
que el presupuesto es el real y gracias a esto se dara el mejor manejo en la
parte de gastos, gracias a los ingresos operacionales y no operacionales,
siempre en busqueda del beneficio de la empresa.
Presupuesto gastos no operacionales
La compañía NUEVO HORIZONTE se dedica a la producción de insumos químicos agrícolas; ha decidido con
dentro del presupuesto anual de la compañía, partiendo de un análisis cuantitativo (presupuestos y análisis

Es necesario que determine cuáles son los gastos no operacionales, clasificarlos, proyectarlos para el siguie
compañía.

1. Durante el año 2015 la empresa adquirió un software contable por valor de $12.000.000.
2. El valor mensual del servicio del agua en la planta de producción ascendió a $15.000.000 más la inflación
3. El valor mensual del servicio de agua de las oficinas ascendió a $6.800.000 con un incremento del IPC de
4. Adquirió papelería para todo el año 2015 por valor de $22.000.000.
5. El servicio de gas natural para la planta tuvo un valor mensual de $3.600.000.
6. El servicio de energía para la planta de producción para el año 2015 es de $72.000.000.
7. El servicio de energía de las oficinas donde se encuentra la compañía fue un 12% menos que el valor me
8. Se pagó el servicio telefónico de las oficinas por valor de $1.200.000 mensual.
9. Se pagó el servicio de celular del gerente y del subgerente por valor de $400.000 mensuales.
10. Se pagó por servicios generales $4.800.000 mensuales más el IPC 2014.
11. Se pagó por el servicio de vigilancia $60.000.000 anuales.
12. Se pagó por concepto de aseo y cafetería $36.000.000 anuales más el IPC 2014.
13. Se pagó por arriendo de la bodega donde se encuentra la planta de producción el valor mensual que se
14. Se pagó por arriendo de las oficinas el valor que paga por el servicio de energía anual pero con un incre
15. Se pagaron los intereses del préstamo por un valor de $60.000.000 con un interés mensual del 2%.
sto gastos no operacionales
cos agrícolas; ha decidido contactarlo a usted, como experto, para realizar un estudio sobre cuáles son los gastos no
tativo (presupuestos y análisis de los gastos).

os, proyectarlos para el siguiente año y determinar una estrategia que permita reducir los gastos que mayor impacto

e $12.000.000.
a $15.000.000 más la inflación del 2014.
con un incremento del IPC del 2014.

$72.000.000.
n 12% menos que el valor mensual del servicio del agua.

0.000 mensuales.

2014.
cción el valor mensual que se paga por servicios generales más el 7%.
ergía anual pero con un incremento del IPC del último año. 2015
n interés mensual del 2%.
dio sobre cuáles son los gastos no operacionales que mayor impacto están teniendo

ucir los gastos que mayor impacto negativo estén generando en el presupuesto de la

GASTOS 12,000,000 12,000,000


COSTOS 15,000,000 3.66%
GASTOS 6,800,000 3.66%
GASTOS 22,000,000 22,000,000
COSTOS 3,600,000 3,600,000
COSTOS 72,000,000 72,000,000
GASTOS 6,800,000 12% -
GASTOS 1,200,000 1,200,000
GASTOS 400,000 400,000
GASTOS 4,800,000 3.66%
GASTOS 60,000,000 60,000,000
GASTOS 36,000,000 3.66%
COSTOS 4,800,000 7%
GASTOS 6,861,200 6.77%
GASTOS 60,000,000 2%
IPC 3.66% 2014

Concepto gasto Dec-14 ENERO FEBRERO

Servicio de Agua Oficinas $ 6,800,000 $ 7,048,880 $ 7,297,760


Papeleria $ 1,833,333 $ 1,833,333
Intereses de prestamo $ 1,200,000 $ 1,200,000
Software contable $ 1,000,000 $ 1,000,000
Energia oficinas $ 5,984,000 $ 6,203,014
Telefono oficina $ 1,200,000 $ 1,200,000
Celular gerente $ 400,000 $ 400,000
Servicios generales $ 4,800,000 $ 4,975,680 $ 5,157,790
Servicios de vigilancia $ 5,000,000 $ 5,000,000
Aseo y cafeteria $ 37,317,600 $ 3,109,800 $ 3,109,800
Arriendo oficinas $ 92,102,952 $ 7,675,246 $ 7,675,246

Políticas presupuestales
1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyeccione
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un con base en el I
Gastos no operacionales

MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO

$ 7,546,640 $ 7,795,520 $ 8,044,400 $ 8,293,280 $ 8,542,160


$ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000
$ 6,422,029 $ 6,641,043 $ 6,860,058 $ 7,079,072 $ 7,298,086
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000
$ 5,346,565 $ 5,542,249 $ 5,745,096 $ 5,955,366 $ 6,173,332
$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000
$ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800
$ 7,675,246 $ 7,675,246 $ 7,675,246 $ 7,675,246 $ 7,675,246

el último mes para proyecciones de 2016.


ncrementar un con base en el IPC del último año
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 8,791,040 $ 9,039,920 $ 9,288,800 $ 9,537,680 $ 9,786,560


$ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000
$ 7,517,101 $ 7,736,115 $ 7,955,130 $ 8,174,144 $ 8,393,158
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000
$ 6,399,276 $ 6,633,490 $ 6,876,276 $ 7,127,947 $ 7,388,830
$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000
$ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800
$ 7,675,246 $ 7,675,246 $ 7,675,246 $ 7,675,246 $ 7,675,246
IPC 6.77% 2015

Totales Promedio ENERO FEBRERO MARZO

$ 101,012,640 $ 8,417,720 $ 10,449,110 $ 11,111,660 $ 11,774,210


$ 22,000,000 $ 1,833,333 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450
$ 14,400,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 12,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000
$ 86,262,950 $ 7,188,579 $ 8,612,173 $ 9,195,217 $ 9,778,261
$ 14,400,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 4,800,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000
$ 73,321,898 $ 6,110,158 $ 7,889,054 $ 8,423,143 $ 8,993,390
$ 60,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000
$ 37,317,600 $ 3,109,800 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333
$ 92,102,952 $ 7,675,246 $ 12,652,249 $ 12,652,249 $ 12,652,249
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ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

$ 12,436,760 $ 13,099,311 $ 13,761,861 $ 14,424,411 $ 15,086,961


$ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000
$ 10,361,305 $ 10,944,349 $ 11,527,393 $ 12,110,437 $ 12,693,481
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000
$ 9,602,242 $ 10,252,314 $ 10,946,396 $ 11,687,467 $ 12,478,708
$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000
$ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333
$ 12,652,249 $ 12,652,249 $ 12,652,249 $ 12,652,249 $ 12,652,249
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales

$ 15,749,511 $ 16,412,061 $ 17,074,611 $ 17,737,161 $ 169,117,629


$ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 23,489,400
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 14,400,000
$ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 12,000,000
$ 13,276,526 $ 13,859,570 $ 14,442,614 $ 15,025,658 $ 141,826,984
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 14,400,000
$ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 4,800,000
$ 13,323,517 $ 14,225,519 $ 15,188,587 $ 16,216,854 $ 139,227,191
$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 60,000,000
$ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 39,843,996
$ 12,652,249 $ 12,652,249 $ 12,652,249 $ 12,652,249 $ 151,826,984
$ -
$ -
$ -
$ -
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$ -
$ -
$ -
$ 770,932,184
Promedio

$ 14,093,136
1957450
$ 1,200,000
$ 1,000,000
$ 11,818,915
$ 1,200,000
$ 400,000
$ 11,602,266
$ 5,000,000
$ 3,320,333
$ 12,652,249
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 64,244,349
Análisis presupuestal año 2016

Concepto ENERO FEBRERO


Servicio de Agua Oficinas $ 10,449,110 $ 11,111,660
Papeleria $ 1,957,450 $ 1,957,450
Intereses de prestamo $ 1,200,000 $ 1,200,000
Software contable $ 1,000,000 $ 1,000,000
Energia oficinas $ 8,612,173 $ 9,195,217
Telefono oficina $ 1,200,000 $ 1,200,000
Celular gerente $ 400,000 $ 400,000
Servicios generales $ 7,889,054 $ 8,423,143
Servicios de vigilancia $ 5,000,000 $ 5,000,000
Aseo y cafeteria $ 3,320,333 $ 3,320,333
Arriendo oficinas $ 12,652,249 $ 12,652,249

Subtotal $ 53,680,369 $ 55,460,052


Imprevistos (PROMEDIO DOS GNO más 15%)
Total gastos no operacionales $ 53,680,369 $ 55,460,052
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
$ 11,774,210 $ 12,436,760 $ 13,099,311 $ 13,761,861 $ 14,424,411
$ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000
$ 9,778,261 $ 10,361,305 $ 10,944,349 $ 11,527,393 $ 12,110,437
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000
$ 8,993,390 $ 9,602,242 $ 10,252,314 $ 10,946,396 $ 11,687,467
$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000
$ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333
$ 12,652,249 $ 12,652,249 $ 12,652,249 $ 12,652,249 $ 12,652,249

$ 57,275,893 $ 59,130,340 $ 61,026,006 $ 62,965,681 $ 64,952,347

$ 57,275,893 $ 59,130,340 $ 61,026,006 $ 62,965,681 $ 64,952,347


AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 15,086,961 $ 15,749,511 $ 16,412,061 $ 17,074,611 $ 17,737,161
$ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000
$ 12,693,481 $ 13,276,526 $ 13,859,570 $ 14,442,614 $ 15,025,658
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000
$ 12,478,708 $ 13,323,517 $ 14,225,519 $ 15,188,587 $ 16,216,854
$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000
$ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333
$ 12,652,249 $ 12,652,249 $ 12,652,249 $ 12,652,249 $ 12,652,249

$ 66,989,182 $ 69,079,585 $ 71,227,181 $ 73,435,843 $ 75,709,705

$ 66,989,182 $ 69,079,585 $ 71,227,181 $ 73,435,843 $ 75,709,705


$ 770,932,184

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