Año 1 Año 2 Año 3

Activo
Activos corrientes
Efectivo $ 41,660 22% $ 34,740 18% $ 32,380 17%
Inversiones temporales $ 19,660 10% $ 16,940 9% $ 16,380 8%
Cuentas por cobrar $ 23,660 13% $ 25,240 13% $ 24,880 13%
Inventarios $ 43,660 23% $ 48,740 25% $ 44,380 23%
Gastos pagados por anticipado $ 16,360 9% $ 17,340 9% $ 16,980 9%
Total activo corriente $ 145,000 77% $ 143,000 73% $ 135,000 70%

Activos fijos
Propiedad, planta y equipos $ 43,000 23% $ 54,000 27% $ 59,000 30%
Total activo fijo $ 43,000 23% $ 54,000 27% $ 59,000 30%

Total activos $ 188,000 100% $ 197,000 100% $ 194,000 100%

Pasivos
Pasivos corrientes
Letras por pagar $ 32,000 17% $ 37,000 19% $ 42,000 22%
Cuentas por pagar $ 28,000 15% $ 37,000 19% $ 41,000 21%
Gastos e impuesos por pagar $ 9,000 5% $ 11,000 6% $ 10,000 5%
Total pasivos corrientes $ 69,000 37% $ 85,000 43% $ 93,000 48%

Pasivos a largo plazo

Deudas a largo plazo $ 30,000 16% $ 20,000 10% $ 10,000 5%
Total pasivos a largo plazo $ 30,000 16% $ 20,000 10% $ 10,000 5%

Patrimonio
Capital social $ 70,000 37% $ 80,000 41% $ 80,000 41%
Utilidades acumuladas $ 900 0% $ 2,000 1% $ 1,000 1%
Reserva legal $ 10,000 5% $ 10,000 5% $ 10,000 5%
Total patrimonio $ 89,000 47% $ 92,000 47% $ 91,000 47%
Total pasivo + patrimonio $ 188,000 100% $ 197,000 100% $ 194,000 100%

Compañía W
Estado de resultado
a 31 de diciembre
(informe en miles de pesos)

Año 1 Año 2 Año 3

Ventas netas $ 24,200 100% $ 24,500 100% $ 24,900 100%

Costo de mercancia $ 16,900 70% $ 17,200 70% $ 18,000 72%
Utilidad Bruta $ 7,300 30% $ 7,300 30% $ 6,900 28%
Gastos de venta $ 4,300 18% $ 4,400 18% $ 4,600 18%
Gastos Administrativos $ 2,300 10% $ 2,400 10% $ 2,700 11%
Gastos totales $ 6,600 27% $ 6,800 28% $ 7,300 29%
Utilidad antes de impuestos $ 700 3% $ 500 2% -$ 400 -2%
Impuestos $ 245 1% $ 175 1% $ 140 1%
Utilidad neta $ 455 2% $ 325 1% -$ 260 -1%

INDICADORES

Liquidez

Razon Corriente = Activo Corriente $ 145,000

Pasivo Corriente $ 69,000

Prueba Acida = Activo Corriente - Inventario $145.000-$43.660

Pasivo Corriente $ 69,000

Capital de Trabajo= Activo Corriente - Pasivo Corriente $145.000-$69.000

Rotacion de Inventario= Costo de la mercancia vendida
Inventario promedio

Rotacion de cartera = Ventas a credito

cuentas por cobrar promedio
Año1-Año 2 Año2-Año 3

-0.17 -0.07
-0.14 -0.03
0.07 -0.01
0.12 -0.09
0.06 -0.02
-0.01 -0.06

0.26 0.09
0.26 0.09

0.05 -0.02

0.16 0.14
0.32 0.11
0.22 -0.09
0.23 0.09

-0.33 -0.50
-0.33 -0.50

0.14 0.00
1.22 -0.50
0.00 0.00
 0.03 -0.01
0.05 -0.02

0.01 0.02
0.02 0.05
0.00 -0.05
0.02 0.05
0.04 0.13
0.03 0.07
-0.29 -1.80
-0.29 -0.20
-0.29 -1.80

2.1

1.4

76000