UNIVERSIDAD VERACRUZANA

CONTENIDO DE LA EXPERIENCIA EDUCATIVA

NOMBRE: MARCO JURIDICO FISCAL
PROGRAMA: CONTADURIA
NIVEL: LICENCIATURA
PLAN: 2011

PROYECTO INTEGRADOR

ACADEMICOS
Enrique Ramírez Nazariega, Mario Lara Velásquez, Haydee Zizumbo Ramírez, Gracia Aida Herrera González, NOTA:Inf.comp.doc.imp.

PERFIL DEL DOCENTE

Contador Público y Auditor, Licenciado en Contaduría, Licenciado en Derecho, con experiencia profesional en Impuestos, preferentemente con
Maestría en Impuestos, Maestría en Administración Fiscal o Especialidad en Administración Fiscal.

UNIDAD DE COMPETENCIA
El estudiante identifica comprende, y aplica los conocimientos básicos del marco jurídico fiscal mediante el estudio, análisis, interpretación y el
razonamiento lógico-jurídico de Leyes y textos Jurídicos para desarrollar la habilidad...NOTA:Inf.comp.en doc.imp.

ARTICULACION DE LOS EJES

En el periodo en que se desarrolla esta experiencia educativa el alumno una vez aprendidos los conceptos jurídicos fundamentales a la rama del
Derecho Fiscal, podrá efectuar la interpretación de textos jurídicos, y de los elementos que intervienen en la relación tributaria para que previo
análisis de los mismos, NOTA:Inf.comp.en doc.impreso

DESCRIPCION
Esta experiencia educativa se desarrolla en el área disciplinar, en ella el alumno es considerado un sujeto activo de su aprendizaje,
proporcionándole los elementos relativos a los fundamentos teóricos e históricos de las Finanzas Públicas, así como la clasificación y ramificación
del derecho tributario y fiscal; los conceptos jurídico - fiscales fundamentales para una sana convivencia entre cada individuo y su entorno.
El alumno desarrollará en el transcurso de la experiencia actitudes coherentes y lógicas, mostrando una praxis de los contenidos aprendidos y
que utilizará en su práctica profesional, con un alto sentido de responsabilidad, honestidad, compromiso respeto y justicia.
El proceso de evaluación se centra en la elaboración coherente de los elementos básicos del derecho fiscal que utilizará durante su ejercicio
profesional.

JUSTIFICACION
Esta experiencia educativa, permite que el egresado sustente su práctica profesional fiscal en conocimientos del marco jurídico fiscal, en el que se
desenvuelve la relación tributaria para el cumplimiento de las obligaciones fiscales en México, así como el conocimiento de los derechos del
contribuyente y la importancia del pago de las contribuciones en las finanzas públicas, de igual forma en su interrelación con otras áreas del
derecho como son: el administrativo y constitucional, el mercantil, el laboral, así como las relacionadas con las de seguridad social, con las cuales
tendrá contacto en su ejercicio profesional.

SABER TEORICO
Concepto y antecedentes de las Finanzas Públicas
Concepto
Antecedentes
Principios
Teorías
-Ley de Ingresos
-Presupuesto de Egresos

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Marco Conceptual del derecho fiscal
- Fundamentos del derecho fiscal mexicano.
-Derecho Financiero
-Derecho Fiscal
-Derecho Tributario
-Derecho Patrimonial
-Derecho presupuestario

Marco Constitucional de las contribuciones.

-Principios constitucionales del Derecho fiscal
-Fuentes formales del Derecho fiscal
-Nacimiento de la obligación tributaria
Jerarquía de las leyes fiscales
Organismos Fiscales Autónomos
Facultades del Congreso

Estudio del Código Fiscal de la Federación

1. Estructura del CFF

a) Disposiciones generales
2. Derechos y obligaciones de los contribuyentes:
a) Promociones, consultas y autorizaciones
b) Pagos de contribuciones, actualización y recargos
c) Devolución, compensación y acreditamiento
d) Presentación de solicitudes, avisos y declaraciones
e) Expedición de comprobantes
3. Facultades de las Autoridades Fiscales:
a) Resolución de aclaraciones, consultas y asistencia a los contribuyentes
b) Publicación de criterios, Medidas de apremio
y expedición de resoluciones favorables
c) Determinación presuntiva
d) Facultades de fiscalización:
Rectificación de errores, omisiones y fallas al contribuyente
El Requerimiento
La Visita Domiciliaria
Revisión de Escritorio o de Gabinete
Revisión de Expedición de comprobantes fiscales
4. De las Infracciones y Delitos fiscales
5. Procedimiento Administrativo de Ejecución
a) Generalidades
b) Requerimiento de pago
c) Embargo
d) Remate
e) Adjudicación
6. Medios de Defensa Fiscal

SABER HEURISTICO
Análisis de conceptos básicos de Finanzas Públicas

Análisis de conceptos básicos del derecho Fiscal

Análisis de conceptos básicos del derecho constitucional y fiscal

Interpretación de textos jurídicos

Búsqueda de información

Razonamiento lógico jurídico

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SABER AXIOLOGICO
Responsabilidad en la adquisición del conocimiento, comprensión, análisis, interpretación y aplicación de los conceptos e instituciones jurídicas
fundamentales para el adecuado desempeño legal de las organizaciones
Compromiso en la búsqueda de las soluciones a las problemáticas de orden jurídico de las entidades
Honestidad en el desempeño profesional
Respeto al cumplimiento de la normatividad jurídica vigente aplicable a las organizaciones
Justicia como principio fundamental que oriente siempre a las diversas situaciones que se enfrenten en la actividad profesional.
Ponderar los valores del derecho, la equidad, la justicia, así como la tolerancia y la seguridad que da el conocimiento del derecho y las normas.

ESTRATEGIA METODOLOGICA DE APRENDIZAJE

Realizar investigaciones bibliográficas de temas en biblioteca y vía Internet de los contenidos programáticos a tratar.
Elaborar mapas conceptuales
Realizar comentarios sobre los textos jurídicos estudiados
Analizar, comentar y discute casos relacionados con la experiencia educativa
Elaborar trabajos de investigación y hace la exposición de los mismos ante el grupo.

ESTRATEGIA METODOLOGICA DE ENSEÑANZA

Trabajo grupal
Expositiva
Interrogativa
Debates
Proposición de casos prácticos
Tutorías
Estudio de casos
Resúmenes

APOYO EDUCATIVO DE MATERIAL DIDACTICO

Libros
Leyes, reglamentos, códigos y criterios normativos
Antologías
Programa de la experiencia
Diapositivas
Revistas Fiscales
Boletines, Diario Oficial de la Federación y medios de publicación del SAT

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APOYO EDUCATIVO DE RECURSO DIDACTICO
Pintarrón
Cañón.
Equipo de cómputo.

EVIDENCIA DE DESEMPEÑO
Participación en clase
Elaboración de Trabajos de Investigación
Exámenes

CRITERIO DE DESEMPEÑO
Con referencia a la teoría.Redacción coherente.
Argumentación ordenada y coherente.
Presentación con limpieza
Que contenga los elementos:
-Introducción
-Desarrollo del tema
-Conclusiones
-Bibliografía
Sustentados en las bases jurídicas.
Coherencia de ideas.

CAMPOS DE APLICACION
Aula

ACREDITACION
Con una puntuación mínima de 60% y/o examen de competencias.

FUENTE DE INFORMACION BASICA

Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos
Código Fiscal de la Federación Vigente y su reglamento.
Flores Zavala, Finanzas Públicas Edit. Porrúa
Ley de Ingresos vigente.
Presupuesto de Egresos
Resolución Miscelánea y sus modificaciones Vigente.
NOTA: Información complementaria en documento impreso

FUENTE DE INFORMACION COMPLEMENTARIA

Revistas fiscales
Jiménez G. Antonio Lecciones de Derecho Tributario Edit. Thomson
Sánchez Bringas Derecho Fiscal Mexicano Edit. Porrúa
Jiménez G. Antonio Lecciones de Derecho Tributario Editorial Thomson ultima edicion
NOTA:Información complementaria en documento impreso

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