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SUPERINTENDENCIA DE BANCOS DE GUATEMALA

-SIB-
AUTORIDADES Y FUNCIONARIOS

Directores de Departamentos
Superintendente de Bancos Lic. Carlos Armando Pérez Ruiz
Supervisión de Riesgos Bancarios “A”
Lic. Edgar B. Barquín Durán
Lic. Juan Alberto Díaz López
Supervisión de Riesgos Bancarios “B”

Lic. César Augusto Morales Reyes


Intendentes Supervisión de Riesgos de Seguros y Otros
Lic. Víctor Manuel Mancilla Castro Lic. Juan David Barrueto Godoy
Coordinación Técnica Supervisión de Riesgos Integrales

Lic. Eduardo Efraín Garrido Prado Licda. Susan Paola Rojas


Supervisión Verificación Especial

Lic. Saulo De León Durán Lic. Hugo Rafael Oroxóm Mérida


Verificación Especial Estudios

Ing. José Alfredo Cándido Durón


Lic. Hugo Daniel Figueroa Estrada
Tecnología de la Información
Estudios y Tecnología
Lic. Luis Roberto Cajas Ramírez
Lic. Julio César Gálvez Díaz Análisis Económico y Estándares de Supervisión
Administrativo
Ing. José Miguel Ramírez Peña
Recursos Humanos

Lic. Audie Antonio Juárez Sánchez


Financiero y de Servicios

Lic. Víctor Hugo Castillo Vásquez


Jurídico

La presente publicación tiene fines exclusivamente educativos.

El ABC De Educación Financiera es una publicación de la


Superintendencia de Bancos basada en la publicación ABC De
Educación Financiera de la Comisión Nacional para la Protección y
Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros de México.
A B C De Educación Financiera
INDICE

A Pag. Pag.
Acción 9 Cobertura 18
Activo 9 Codeudor 18
Afianzadora 9 Comisión 18
Agente de seguros 9 Contrato 18
Aguinaldo 9 Convenio de pago 19
Ahorro 9 Cooperativa de ahorro y crédito 19
Almacenes Generales de Depósito 10 Crédito 19
Análisis de la capacidad de pago de 10 Cuenta 20
los deudores 10 Cuentahabiente 20
Arrendamiento 10 Cuota nivelada 20
Aseguradora 11
Asociación Bancaria de Guatemala 11
Asociación de Almacenadoras Generales D
de Depósito de Guatemala 11 Deducible 20
Asociación Guatemalteca de Delito de intermediación financiera 21
Instituciones de Seguros 11 Delito de pánico financiero 21
Asociación Nacional de Denominación 21
Afianzadoras de Guatemala 11 Depósito 21
Aval 11 Deuda 21
Avalúo 11 Deudor 21
Devaluación 22
Dictamen técnico 22
B Dinero 22
Bancarizar 11 Divisa 22
Banco de Guatemala 11 Domicilio 22
Bancos 11 DPI 22
Beneficiario 12
Bienes inmuebles 14
Bienes muebles 14 E
Bolsa de valores 14 Economía 22
Bono 14 Educación financiera 22
Bonos de prenda 14 Efectivo 22
Bono-14 14 Egresos 22
Embargo 23
Emisor 23
C Empresas especializadas en
CACIF 14 servicios financieros 23
Cajeros automáticos 14 Encaje bancario 23
Cajillas de seguridad 15 Endoso o cláusula adicional 23
Capital 15 Enganche 23
Cargos por servicios 16 Entidad fuera de plaza o
Casa de bolsa 16 entidad off shore 23
Casas de cambio 16 Envío de dinero 23
Casas de empeño 16 Estado de cuenta 24
Central de riesgos 16 Estados financieros 24
Certificado de depósito a plazo 16 Estado patrimonial 24
Certificado de depósito de mercancías 16 Empresa de apoyo al giro bancario 24
Cheque 16 Estado de ingresos y egresos 24
Clonación de tarjetas 17 Exclusiones en seguros 24
Coaseguro 18
F Pag. J Pag.
Factoraje 24 Jubilación 33
Factura 25 Junta de Exclusión de Activos y 33
FENACOAC 25 Pasivos -JEAP- 33
FHA 25 Junta Monetaria 34
Fiado 25
Fiador 25
Fianza 25 L
Fideicomiso 26
Lavado de dinero 34
Financiamiento del terrorismo 27
Letra de cambio 35
Finanzas 27
Liquidación 35
Finanzas personales 27
Liquidez 35
Firma 27
Lucro 35
Firma electrónica 27
Flujo de fondos 27
FOPA 27
M
Manual de instrucciones contables 35
G Margen 35
Membresía 35
Garantía 28
Mercado financiero 36
Gasto 28
Meta 36
Gastos médicos mayores 28
Ministerio de Economía 36
Gestión electrónica 28
Ministerio de Finanzas Públicas 36
Gravamen 28
Ministerio Público 36
Grupo financiero 28
Minusvalía 36
Moneda 36
Morosidad 36
H
Herencia 29
Hipoteca 29 N
Historial crediticio 29
NIT 37
Honorarios 30
Nómina 37
Número de afiliación al IGSS 37
I
IGSS 30 O
Impuestos 30
Obligación financiera 37
Índice de Precios al Consumidor (IPC) 30
Oficina de atención al usuario 37
INE 30
Operaciones activas 37
Inflación 30
Operaciones pasivas 37
Ingresos 31
Orden de pago (transferencias) 37
Insolvencia 31
Instituciones financieras 31
Intendencia de Verificación Especial -IVE- 31
Interés 32
Intermediación financiera bancaria 32
Inversión 32
Inversionista 33
P Pag. Pag.
Pagaré 38
Pago 38 Superintendencia de Bancos -SIB- 45
Pasivo 38 Supervisión financiera 45
Patrimonio 38
Pensión 38
PEPs 39 T
PIB 39 Tarjeta de crédito 45
Pignorar 39 Tarjeta de débito 48
PIN 39 Tarjeta prepago 50
Plusvalía 39 Tarjetahabiente 50
Póliza de seguro 39 Testaferro 50
Posición patrimonial 40 Tipo de cambio 50
Precio 40 Título de crédito 50
Préstamo 40 Transacción inusual 50
Presupuesto 40 Transacción sospechosa 50
Prima de seguro 40 Transferencia electrónica 51
Procurador de los Derechos Humanos 40
(OMBUDSMAN) 40
Propiedad 40
U
Usuario 51
Q
Queja 41
V
Quiebra 41
Valor asegurable 52
Valor asegurado 52
Valor comercial 52
R
Valores garantizados en seguro de vida 52
Reaseguro 41 Voucher 52
Reclamo de seguro 41
Rédito 41
Reestructura de deuda 41
Registro de Garantías Mobiliarias 41
Registro General de la Propiedad 41 Para saber
Registro Mercantil 41
Remesas familiares 41
más...
RENAP 42
Renta 42
Cómo anda tu salud financiera
Rentabilidad 42
Toma el control
Riesgo 42
Qué haces con tu vida
Cómo fomentar el ahorro en tus hijos
S
Saldo 43
SAT 43
Seguros 43
Siniestro 44
Sistema bancario 44
Sistema financiero 44
Sobregiro bancario 44
Sociedad financiera 44
Solvencia 45
A B C De Educación Financiera

INTRODUCCIÓN

La Superintendencia de Bancos pone en tus que las personas se desenvuelvan con acierto
manos esta edición del ABC de Educación dentro de un abanico de opciones disponibles
Financiera, que constituye una herramienta que antes ni se imaginaba.
de apoyo para tomar mejores decisiones…
decisiones del tipo que todas las personas El ABC de Educación Financiera define y
toman y que determinan, en gran medida, el explica 205 conceptos básicos del mundo de
nivel de bienestar que tienen en sus vidas: nos las finanzas, con una terminología accesible
referimos a las decisiones sobre el manejo de que busca romper una barrera de tecnicismos
las finanzas personales. que confunde a la mayoría de los usuarios. En
la selección de los conceptos que lo integran,
En un mundo tan complejo y globalizado como hemos cuidado combinar temas generales con
el que vivimos, el buen manejo de las finanzas los que se refieren a los productos y servicios
personales plantea el reto de conocer cómo de uso común y, en algunos casos, hemos
funciona el sistema financiero, de investigar acompañado los textos con ilustraciones
sobre los diversos productos y servicios que y recomendaciones básicas de nuestros
éste ofrece y de aprender a usar diversas especialistas.
herramientas… tarea que puede resultar
complicada y riesgosa si no se cuenta con Este texto que está en tus manos pretende
información… o si no se cuenta con un apoyo. convertirse en una fuente de consulta y
Ofrecer este apoyo es uno de los servicios referencia; esperamos que encuentres aquí
que brinda la Superintendencia de Bancos en lo que tú necesitas saber para incrementar tu
materia preventiva: fomentar la Educación seguridad al tomar decisiones.
Financiera.
También pretende despertar en ti nuevas
La Educación Financiera es un tema sustancial inquietudes para que formules las preguntas
para el bienestar de las familias y para el necesarias para seguir enriqueciendo tu nivel de
desarrollo del país. En la misma medida en Educación Financiera… ¡acércate a nosotros!...
que los servicios y productos financieros se han estamos para brindarte información, orientación
tornado más variados y complejos, la Educación y apoyo.
Financiera ha cobrado mayor importancia para
A B C De Educación Financiera

Superintendencia de Bancos de Guatemala


-SIB-

Organigrama Condensado

Resuelve las
audiencias Propone, Vela, dentro
Ejerce la conferidas, implementa y del ámbito
supervisión de las elabora normativa da seguimiento administrativo, por el
entidades sujetas a prudencial, coordina a las políticas cumplimiento de la
administrativas, Ley Contra el Lavado
la vigilancia e la implementación
financieras, de de Dinero u Otros
inspección de la de tecnología y
recursos humanos Activos y la Ley para
SIB, así como velar de estándares
y de comunicación Prevenir y Reprimir
por el cumplimiento internacionales institucional, así el Financiamiento del
de la normativa de supervisión. como provee los Terrorismo.
Asimismo, dictamina servicios necesarios
legal aplicable.
el ingreso de nuevas a la SIB.
entidades y fusiones.
A B C De Educación Financiera
A
ACCIÓN
Documento que acredita a los socios o propietarios de
una empresa. El valor de una acción equivale a una Ahorrar es el primer paso
fracción del capital total. Una acción da a su poseedor para invertir y formar un
el derecho para emitir un voto en la junta de accionistas patrimonio, y sus beneficios
de una empresa. son:
• Reunir un fondo
ACTIVO de reserva para
Conjunto de bienes y derechos propiedad de una imprevistos y
persona individual o jurídica. emergencias,
• Cumplir metas
AFIANZADORA personales y
Es la persona jurídica que responde -a cambio del pago familiares, y
de una prima- por el fiado o persona a quien le expi­de • Contar con mayor
la fianza. En Guatemala una afianzadora debe adoptar bienestar.
la forma de Sociedad Anónima, estar autorizada
por el Ministerio de Economía y supervisada por la
Superintendencia de Bancos. Existen dos formas de ahorro:
el informal y el formal:
AGENTE DE SEGUROS
Persona individual que intermedia entre la compañía de
seguros y el cliente, es quien vende los seguros y debe
orientarte al momento de elegir. Los agentes pueden ser
Informal: alcancías, guardado en casa e
dependientes e independientes. Estos últimos pueden instituciones no autorizadas.
trabajar para varias aseguradoras y deben actuar por
medio de una Agencia de Seguros. El agente debe Beneficios: disponibilidad inmediata del
estar autorizado por la Superintendencia de Bancos y dinero.
la Agencia estar inscrita en dicha institución.
Riesgos: robo, pérdida, uso indebido por otra
AGUINALDO persona, tentación de gastarlo al tenerlo a la
Beneficio económico anual que todo patrono debe pagar mano.
a los trabajadores. En Guatemala, las leyes reguladoras
de la Prestación del Aguinaldo para los Trabajadores Formal: cuentas de depósitos, bonos y pagarés
del Sector Privado y del Estado, establecen que esta financieros, que ofrecen las instituciones
prestación será el equivalente al cien por ciento del financieras.
sueldo o salario ordinario mensual, por un año de
Beneficios: seguridad, no hay tentación de
servicio continuo o la parte proporcional cuando el
gastarlo, ganancia de intereses, mayor facilidad
tiempo laborado sea menor a un año. El cincuenta por de obtener un crédito. Adicionalmente, con el
ciento de esta prestación debe pagarse en la primera FOPA se garantiza la devolución de los ahorros
quincena de diciembre y el otro cincuenta por ciento hasta por Q20,000.00, o su equivalente en
en la segunda quincena de enero siguiente. moneda extranjera.

AHORRO Riesgos: no tener disponibilidad inmediata del


Ahorrar es separar una parte del ingreso para utilizarla dinero en ciertas opciones de ahorro.
en el futuro. El ahorro se puede lograr al guardar una
parte del ingreso o al gastar menos.
A B C De Educación Financiera
renta pagada periódicamente durante un plazo
Recomendaciones determinado.
En el arrendamiento intervienen dos personas:
 Elige opciones de ahorro formal: brindan
seguridad. • El “arrendador” o dueño de lo que se renta,
 Verifica que la institución esté y
• El “arrendatario”, quien paga por su uso.
supervisada por la Superintendencia de
Bancos, en su sitio web: www.sib.gob.gt El arrendamiento es muy útil para disponer de
 Solicita a la institución la siguiente distintos bienes, sobre todo si no queremos -o no
podemos- comprarlos. Lo más común es rentar:
información para que puedas • Inmuebles
comparar: • Vehículos
o Monto de apertura en cuentas de • Lo necesario para organizar un evento o
ahorro. fiesta
o Cantidad mínima en el caso de Sin embargo, su mayor importancia económica está
bonos y pagarés financieros. en la renta de equipos para los negocios: desde una
o Si ganas beneficios fiscales o no. computadora hasta los aparatos de un consultorio o
la maquinaria para una constructora.
o Tasa de interés.
o Cargos por servicio o En estos casos, la arrendadora es una empresa a
mantenimiento de cuenta. la que se contrata para que adquiera los equipos.
Los bienes adquiridos se ponen a disposición del
o Si existe algún límite de arrendatario por un plazo determinado a cambio
operaciones. de una renta. Esta operación se conoce como
o Si participa en promociones y a «arrendamiento financiero», y como las arrendadoras
financian la compra se les considera “empresas de
partir de qué monto de ahorro. arrendamiento financiero”.
o Otros beneficios que ofrezca el
banco. Clases de arrendamiento: operativo (alquiler) y
 Confirma que la institución que escojas financiero (leasing):
tenga una agencia cerca de tu casa o Arrendamiento: Al finalizar el contrato, el
trabajo para evitarte complicaciones. arrendatario tiene la opción de:
 Lee el contrato antes de firmar. Operativo • Sólo renovar el contrato.
 Fomenta el ahorro en tu familia.
Financiero o • Comprar, a un precio
leasing inferior al mercado, el bien
ALMACENES GENERALES DE DEPÓSITO que rentó.
Son empresas que tienen el carácter de auxiliares de • Participar en los beneficios
crédito, cuyo objeto es el depósito, la conservación y que se obtengan por
custodia, el manejo y la distribución, la compra y la vender el bien a un tercero,
venta por cuenta ajena, de mercancías o productos o renovar el contrato.
y la emisión de Certificados de Depósito y Bonos de
Prenda.

ANÁLISIS DE LA CAPACIDAD DE PAGO DE LOS


Recomendaciones
DEUDORES
Es la evaluación de la información económica Asegúrate de contar con capital
financiera de los deudores con el propósito de suficiente para cubrir las rentas.
establecer la capacidad que tienen de generar flujos
de fondos suficientes, derivado de sus actividades Cuida los bienes rentados como
habituales, para atender oportunamente el pago de si fueran tuyos.
sus obligaciones.
Si vas a rentar equipos en los que
las innovaciones tecnológicas
ARRENDAMIENTO sean frecuentes, contrátalos por
Es la relación entre una persona dueña de un bien el menor tiempo posible.
que pone a disposición de otra a cambio de una
A B C De Educación Financiera
ASEGURADORA AVALÚO
Es la institución que cubre, a cambio del pago de Estimación que hace un especialista o perito sobre el
una prima, los riesgos a los que puede estar sujeto valor comercial que tiene un objeto o inmueble en un
un bien, una persona, institución o empresa. En momento específico, mediante un dictamen técnico.
Guatemala una aseguradora debe adoptar la forma de
Sociedad Anónima, estar autorizada por el Ministerio
de Economía y supervisada por la Superintendencia
de Bancos.
B
ASOCIACIÓN BANCARIA DE GUATEMALA BANCARIZAR
La Asociación Bancaria de Guatemala (ABG) es la Es el proceso por medio del cual la banca se acerca
institución que integra a las entidades bancarias y a la población, aumentando el número de agencias
sociedades financieras privadas de Guatemala. Fue y de servicios bancarios para atender a un mayor
fundada en 1961 y sus estatutos aprobados en 1962. número de personas. Entre tales servicios están:
Para más información puedes visitar el sitio web: captación de depósitos, otorgamiento de préstamos,
www.abg.org.gt transferencias, compra-venta de moneda extranjera
y otros.
ASOCIACIÓN DE ALMACENADORAS
GENERALES DE DEPÓSITO DE GUATEMALA BANCO DE GUATEMALA
La Asociación de Almacenadoras Generales de
Depósito de Guatemala (ASALGE) es la entidad que El Banco de Guatemala (BANGUAT) es el banco
agrupa a los almacenes generales de depósito de central de nuestro país, entidad descentralizada y
Guatemala. Para más información puedes visitar el autónoma, que tiene dentro de sus funciones, entre
sitio web: otras, ser el único emisor de la moneda, mantener
www.asalge.com un nivel adecuado de liquidez del sistema bancario,
procurar el buen funcionamiento del sistema de pagos
ASOCIACIÓN GUATEMALTECA DE y administrar las reservas monetarias internacionales.
INSTITUCIONES DE SEGUROS Su objetivo fundamental es promover la estabilidad
La Asociación Guatemalteca de Instituciones de en el nivel general de precios. Para más información
Seguros (AGIS) es la entidad que agrupa a las puedes visitar el sitio web: www.banguat.gob.gt
aseguradoras de Guatemala, que contribuye al
desarrollo y crecimiento de la industria del seguro y
persigue el interés común de sus asociados basados
en los principios de libre empresa y la técnica BANCOS
universal del seguro. Para más información puedes Son instituciones financieras que
visitar el sitio web: cumplen la función social
www.agis.com.gt de mediar entre quienes
cuentan con dinero (captar)
ASOCIACIÓN NACIONAL DE AFIANZADORAS y quienes lo necesitan
DE GUATEMALA (prestar), a través
La Asociación Nacional de Afianzadoras de Guatemala de instrumentos
(ANAG) es la entidad que agrupa a las afianzadoras que ayudan a
de Guatemala. administrar y
disponer
AVAL de él
Firma que pone al pie de un documento de crédito con seguridad.
una persona individual o jurídica que asume
la responsabilidad de cumplir con la obligación
financiera de un tercero, en caso de que este último
no lo haga.
A B C De Educación Financiera
Dentro de las principales operaciones y servicios de de préstamos. Cada banco tiene su propio sistema
los bancos se mencionan las siguientes: para ofrecer este servicio.

a) Operaciones pasivas: Al concentrar el dinero de los ahorrantes, la banca


• Recibir depósitos monetarios, a plazo y de genera la posibilidad de canalizarlo por diferentes
ahorro; vías que otorgan diversos grados de rendimiento:
• Crear y negociar bonos y/o pagarés, previa una parte es para los clientes y otra para la ganancia
autorización de la Junta Monetaria; del banco. Una función más de la banca es facilitar
• Crear y negociar obligaciones convertibles y
el flujo de dinero a través de medios de pago como
subordinadas; y
• Realizar operaciones de reporto como son las tarjetas de crédito y débito, los cheques, las
reportado. transferencias electrónicas, etc.

Todas las actividades de la banca están reguladas


b) Operaciones activas: por leyes financieras y son supervisadas por la
• Otorgar créditos y realizar descuento de Superintendencia de Bancos.
documentos;
• Otorgar financiamiento en operaciones de
cartas de crédito y conceder anticipos para Recomendaciones
exportación;
• Emitir y operar tarjeta de crédito;  Ten presente que la banca ofrece
• Realizar arrendamiento financiero y factoraje; más seguridad a tus ahorros que las
• Invertir en títulos valores; opciones informales, pues cuenta con
• Adquirir y conservar la propiedad de bienes; y la protección del FOPA.
• Realizar operaciones de reporto como  Compara las condiciones y costos de los
reportador. productos y elige el que más responda
a tus necesidades.
c) Operaciones de confianza:
 Conserva tus comprobantes y revisa los
• Cobrar y pagar por cuenta ajena;
• Recibir depósitos con opción de inversiones estados de cuenta.
financieras; y  Llama o acude a la oficina de atención
• Comprar y vender títulos valores por cuenta al público de tu banco en caso de dudas
ajena. o aclaraciones.
 Si tu banco no te da una respuesta
d) Pasivos contingentes: satisfactoria, puedes acudir a la
• Otorgar garantías y fianzas; Oficina de Atención al Usuario de la
• Prestar avales; y Superintendencia de Bancos.
• Emitir o confirmar cartas de crédito.
BENEFICIARIO
e) Servicios: Es la persona que resulta favorecida con algo.
• Actuar como fiduciario;
• Comprar y vender moneda extranjera, tanto en Es de gran importancia este concepto en los
efectivo como en documentos;
seguros de vida porque a la muerte del asegurado,
• Apertura de cartas de crédito;
• Efectuar operaciones de cobranza; el beneficiario registrado en la póliza adquirirá un
• Realizar transferencia de fondos; y derecho propio sobre la suma asegurada, que podrá
• Arrendar cajillas de seguridad. exigir directamente del asegurador y sobre la cual
no tendrán derecho alguno ni los herederos ni los
Los bancos también ofrecen el servicio de banca acreedores del asegurado.
electrónica, el cual consiste en un sistema que permite
a los usuarios realizar, desde cualquier computadora El pago efectuado por el asegurador a los beneficiarios
conectada a internet, operaciones bancarias como registrados en la póliza, extingue todas las obligaciones
transferencias de fondos, pago de facturas y solicitud contractuales derivadas de la misma.
A B C De Educación Financiera
Designación de beneficiarios: • Si el asegurado desea cambiar a los
beneficiarios, debe notificarlo por escrito a la
• Es una decisión libre del titular y puede aseguradora y ésta debe registrarlo en la póliza
cambiarse cuando él lo decida, según las y le debe entregar un Endoso de Cambio de
normas de su contrato, salvo en el caso de Beneficiarios.
beneficiarios irrevocables. • Si la aseguradora no recibe la notificación
• Sólo hay que indicar los nombres de las personas de cambio de beneficiarios oportunamente,
a quienes se otorga el derecho y el porcentaje pagará el seguro al último beneficiario que
que les corresponderá a cada una. tenga registrado.
• La principal diferencia entre los beneficiarios de
un seguro y los herederos de un testamento Importante:
es que los primeros obtienen los recursos en
cuanto presentan a la aseguradora el acta de Si consideras ser beneficiario de algún seguro -o no
defunción y la documentación que requiera, en cuentas con la póliza-, solicita a la Superintendencia
tanto que los segundos deben esperar a que se de Bancos que te informe si en las aseguradoras
realice el trámite sucesorio y se les apareces como beneficiario de algún seguro. Para
adjudiquen los recursos el efecto debes adjuntar a tu solicitud fotocopia de
heredados. la cédula de vecindad o DPI de tu persona y de la
persona fallecida, así como fotocopia del certificado
de defunción correspondiente.

Beneficiario de fianzas:

Beneficiario de seguros: Es la persona individual o jurídica a favor de quien


se emite la fianza.
Es la persona, designada por
el asegurado, para recibir los
beneficios establecidos en la póliza Recomendaciones
del seguro:

• Si alguno de los beneficiarios muere antes o  Revisa tus contratos y asegúrate de


al mismo tiempo que el asegurado, su parte que los beneficiarios sean quienes tú
aumentará a la de los restantes. deseas.
• Si todos los beneficiarios designados fallecen  Comunica tu decisión a tus beneficiarios
antes o al mismo tiempo que el asegurado, el y, de ser posible, entrégales una copia
seguro pasará a los herederos legales. del contrato.
• Si el beneficiario fallece después del asegurado  Si decides cambiar de beneficiarios,
sin haber cobrado el beneficio del seguro, éste comunícalo inmediatamente.
pasará a los herederos legales del beneficiario.  Al fallecer alguno de tus beneficiarios,
• Cuando el asegurado nombra en primer lugar no aplaces el nombramiento de su
a un acreedor (para garantizar un pago) y en sucesor.
segundo a alguien de su elección, en caso de  Evita designar a un beneficiario
fallecimiento la aseguradora pagará primero al irrevocablemente.
acreedor el monto de la deuda en ese momento  Si consideras que puedes ser
y la diferencia al segundo beneficiario. beneficiario de algún seguro de vida
• Si no hay beneficiaros designados al momento contratado por una persona que haya
de fallecer el asegurado, la aseguradora pagará fallecido, solicita a la Superintendencia
el importe del seguro con base en el orden legal de Bancos información.
de sucesión familiar.
A B C De Educación Financiera
BIENES INMUEBLES el equivalente al cien por ciento del sueldo o salario
Son un conjunto de bienes que se caracterizan por ordinario mensual, por un año de servicio continuo o
su inmovilización. Dentro de los bienes inmuebles la parte proporcional cuando el tiempo laborado sea
se pueden mencionar los terrenos, casas, edificios, menor a un año. Dicha prestación se hace efectiva
construcciones, etc. durante la primera quincena del mes de julio de cada
año.
El artículo 445 del Código Civil establece una
enumeración de lo que se considera bienes C
inmuebles.
CACIF
Comité Coordinador de Asociaciones Agrícolas,
BIENES MUEBLES Comerciales, Industriales y Financieras. Promueve
Son un conjunto de bienes que se caracterizan por esfuerzos y acciones en defensa del estado de derecho,
su movilidad, es decir por la posibilidad de traslado la libre empresa y la dignidad de las personas. Fue
de un lugar a otro. Dentro de los bienes muebles constituido mediante Acuerdo Gubernativo del 24 de
se pueden mencionar los vehículos, títulos-valores, abril de 1961.
maquinaria, equipo, entre otros. Sus entidades afiliadas son:
• Asociación de Azucareros de Guatemala.
El artículo 451 del Código Civil establece una • Cámara del Agro de Guatemala.
enumeración de lo que se consideran bienes • Cámara Empresarial de Comercio y Servicios.
muebles. • Cámara de Industria de Guatemala.
• Asociación Guatemalteca de Exportadores.
BOLSA DE VALORES • Cámara de Finanzas de Guatemala.
Es una empresa privada que facilita a sus miembros • Cámara Guatemalteca de la Construcción.
la compra-venta de valores y otros instrumentos • Federación de la Pequeña y Mediana
Empresa.
financieros. Los participantes en la operación de una
• Asociación Nacional del Café.
bolsa de valores son quienes:
• Demandan capital (empresas, organismos Estas entidades agrupan en su seno a más de 10
públicos, instituciones financieras), Asociaciones y 120 Comités Gremiales, representativas
• Ofrecen capital (ahorrantes, inversionistas), y de más de 100 mil empresarios, de los cuales el 75%
• Quienes intermedian (los agentes de bolsa). pertenecen a la pequeña y mediana empresa.

BONO CAJEROS AUTOMÁTICOS


Es un título de deuda emitido por un gobierno, empresa Los Cajeros Automáticos o “ATM”, por sus si­glas en
o institución financiera para obtener fondos. Quien lo inglés (Automatic Teller Machine), son máquinas
emite se compromete a pagar el capital principal y un conectadas a un banco en donde se pueden realizar
interés en un período de tiempo determinado. diversas operaciones financieras, ahorrándonos con
ello el tener que acudir al ban­co. Se trata de uno de
BONOS DE PRENDA los inventos con mayor impacto en el siglo XX, tanto
Son títulos de crédito que representan el contrato de por la comodidad como por su eficiencia.
préstamo celebrado entre el dueño de las mercaderías
o productos y el prestamista, con la consiguiente
garantía de los artículos depositados. Solamente
los Almacenes Generales de Depósito pueden emitir
Bonos de Prenda.

BONO-14
Beneficio económico anual que todo patrono debe
pagar a los trabajadores. En Guatemala, la Ley de
Bonificación Anual para Trabajadores del Sector
Público y Privado, establece que esta prestación será
A B C De Educación Financiera
Surgieron en el año 1973, y el primero se instaló en
el Chemical Bank de Nueva York. Generalmente, se  Memoriza tu PIN. Si lo olvidas, no lo te­clees
encuentran instalados junto o dentro de los bancos, más de dos veces ya que el cajero puede
en supermercados, centros comerciales, gaso­lineras retener tu tarjeta.
y otros pun­tos estratégicos.  Planea tus consultas y retiros para que no
pagues comisiones innecesarias.
En los cajeros automáticos se pueden efectuar  Consulta las comisiones por operación de cada
operaciones como: banco, ya sea en las páginas web de cada
• Retiros de efectivo institución o en las agencias banca­rias.
• Consulta de saldos y movimientos
 Guarda los recibos de tus operaciones, así
• Cambio del Numero de Identificación Personal
podrás evitar posibles fraudes y aclarar
(PIN).
cualquier problema.
“BANCARED”, “5B”, “BI” y “PRONTO” son siglas que Verifica no dejar en el cajero tu tarjeta
se pueden leer en al­gunos cajeros, lo cual indica que o el recibo de tu operación.
se trata de un cajero automático conectado a gran
diversidad de bancos, mismos que conforman una
red, y la persona lo puede utilizar independientemente
del banco donde tenga su cuenta.

Sobre su uso: CAJILLAS DE SEGURIDAD


Se trata de un servicio complementario que brindan
• Los cajeros operan las 24 horas de los 365 días los bancos a sus clientes, que consiste en arrendar
del año. cajillas individuales, con cerraduras de seguridad,
• Para utilizarlo, hay que insertar o deslizar la ubicadas dentro de las instalaciones de la entidad.
tarjeta de crédito o débito, teclear el PIN y
seguir las instrucciones que aparecen en la Las cajillas son utilizadas por los clientes para guardar
pantalla. títulos valores, documentos importantes, dinero,
• Como todo servicio, su uso tiene un costo: joyas y otros bienes de valor, en forma confidencial y
• Si usamos cajeros del banco donde con­ en términos de la más alta seguridad.
tratamos la cuenta, pagaremos una comisión
menor o tendremos la oportunidad de hacer CAPITAL
un número determinado de opera­ciones al El capital es el valor de los bienes o el dinero que
mes sin costo. los socios de una empresa o su propietario individual
• Si usamos cajeros que no son de nuestro aportan a la misma para su desarrollo y cumplimiento
banco, pagaremos una comisión más alta. de sus fines.

El capital, tanto de las empresas de propiedad de


Recomendaciones persona individual o jurídica, supone una garantía
frente a terceros. Se trata de una cifra estable,
 Utiliza cajeros que se encuentren en si­
aunque los resultados negativos pueden llevar a la
tios transitados e iluminados; si es duran­ quiebra a la empresa al no contar con los recursos
te la noche, acude en compañía de otra necesarios para hacer frente a sus obligaciones con
persona. terceros.
 Anota en tu agenda el teléfono que apa­
rece en el reverso de tu tarjeta, por si tu­ También puede ser los recursos financieros que una
vieras algún problema. unidad económica o sujeto dispone para realizar una
 Si detectas alguna anomalía o mecanismo inversión, actividad o proyecto.
poco común en el cajero, no lo utilices.
veces ya que el cajero puede retener En materia contable, capital es la parte que queda de
los activos de la empresa una vez deducidos todos
sus pasivos.
A B C De Educación Financiera
CARGOS POR SERVICIOS financieros y otras entidades de intermediación
Son los cobros realizados por las instituciones financiera que a pedido de la Superintendencia de
financieras por las operaciones que realizan y servicios Bancos apruebe la Junta Monetaria.
que prestan a sus clientes y que compensan gastos en
que incurren las entidades, tales como: transacciones La implementación de la Central de Riesgos tiene
hechas por medio de cajeros automáticos, por no como objetivo proporcionar referencias para reducir
mantener un saldo mínimo en la cuenta, por cheques el riesgo de otorgar crédito a personas que tengan
rechazados y por emisión de estados de cuenta antecedentes negativos en los pagos; además, con
adicionales. este sistema se busca fomentar la cultura crediticia
en la sociedad.
CASA DE BOLSA
Persona jurídica, autorizada por la bolsa, inscrita en CERTIFICADO DE DEPÓSITO A PLAZO
el Registro del Mercado de Valores y Mercancías, que Documento expedido por un banco a la orden de un
se dedica a la intermediación en la compraventa de inversionista, en el que se hace constar que dicha
valores, mercancías y otros negocios relacionados entidad recibe de una persona o institución cierta
con los mismos, actuando en representación de cantidad de dinero, la cual devenga una tasa de
inversionistas y de empresas que necesitan financiarse interés, comprometiéndose a devolver el capital e
a través de la bolsa. intereses al vencimiento del plazo acordado.

CASAS DE CAMBIO CERTIFICADO DE DEPÓSITO DE MERCANCÍAS


Son aquellas sociedades anónimas no bancarias Los Certificados de Depósitos de Mercancías son
dedicadas a la compra­y venta de divisas de diferentes títulos representativos de la propiedad de los
países y que pueden -o no- estar vinculadas a los productos o mercancías y contienen el contrato
grupos financieros. celebrado entre los almacenes generales de depósito
como depositarios y los respectivos dueños como
Las casas de cambio que operan en el Mercado depositantes.
Institucional de Divisas, son autorizadas por la Junta
Monetaria y supervisadas por la Superintendencia de CHEQUE
Bancos. Puedes encontrar información al respecto en Es un documento a través del cual podemos disponer
el sitio web: www.sib.gob.gt del dinero que hemos depositado en una cuenta de
banco.
CASAS DE EMPEÑO
Son empresas que prestan un determinado monto En una operación con cheque intervienen tres
de dinero a cambio de un objeto, el cual queda en figuras:
garantía o prenda y generalmente los intereses que -El librador es la persona que ordena que se efectúe
cobran son altos. el pago.
-El beneficiario es la persona a favor de quien
CENTRAL DE RIESGOS se emite el cheque, que puede ser un nombre
Es un Sistema de Información de Riesgos Crediticios, determinado o al portador.
implementado por la Superintendencia de Bancos, -El banco librado es quien paga el cheque.
el cual almacena la información de créditos
proporcionada por los bancos, sociedades financieras Básicamente fueron tres las necesidades que die­ron
y empresas de un grupo financiero que otorguen origen a utilizar cheques en lugar de efectivo:
financiamiento.
1. Seguridad: evitar el riesgo de cargar efectivo.
Es responsabilidad de tales entidades la calidad de
la información que se suministra al sistema, el cual 2. Disponibilidad: contar con fluidez para efectuar
proporciona información sobre el comportamiento o operaciones comerciales.
historial crediticio de los deudores (experiencia de
pago de créditos). 3. Control: contar con herramientas para un mejor
control del dinero.
A este sistema tienen acceso, exclusivamente para
fines de análisis de crédito, los bancos, grupos
A B C De Educación Financiera
Contenido del cheque: personal y en el extranjero debe ser el pa­saporte.
• La mención de ser cheque,
• Lugar y fecha en que se expide, -Cheque de abono en cuenta: aquel en el que el
• La orden incondicional de pagar una suma librador o el tenedor inserta la leyen­da “para abono
determinada de dinero, en cuenta”, con lo que automáticamente no es
• Nombre del banco librado, negociable ni puede ser pagado en efectivo, sino que
• Nombre del beneficiario, y solo debe ser abonado en cuenta.
• Firma del librador o cuentahabiente.
Nota: en los cheques cualquier tenedor podrá
Al momento de extender o librar un cheque, debes limitar su negociabilidad, estampando la
tener la seguridad de contar con fondos suficientes leyenda: “No Negociable”.
para evitar el pago de comisiones y tener pre­sente que
el beneficiario puede cobrarlo en cualquier momento.
Asimismo, es conveniente descontar de inmediato el
importe del mismo al saldo de tu cuenta.

Período para cobro de cheques:

• Dentro de los 15 días calendario de la fecha


de emisión.
• Si el cheque no se hubiera cobrado en el
tiempo indicado, el banco deberá pagarlo si
tiene fondos suficientes del librador, siempre
que el cheque se presente dentro de los seis
meses que sigan a su fecha y no haya sido
revocado
Recomendaciones
Tipos de cheques:
 Al recibir tu chequera, revisa que esté
-Cheque de caja o de gerencia: es el que expide un sellada y cuenta los cheques.
ban­co para pagarlo en sus propias dependencias.  Guarda tu chequera en un lugar
seguro.
El cliente entrega al banco la cantidad de dine­ro por  Cada vez que expidas un cheque,
la que expide el cheque y se paga ahí mismo o puede anota sus datos en el talonario de la
depositarse en una cuenta del beneficiario. Se debe chequera.
expedir a nombre de una persona, no al portador y  Concilia tus estados de cuenta con el
no es ne­gociable (no puede endosarse). Este cheque ta­lonario.
también se puede solicitar en un banco donde no se  Reporta inmediatamente a tu banco el
tenga cuenta bancaria. robo o extravío de cheques.
 Nunca firmes un cheque en blanco.
-Cheque certificado: es aquel que lleva la certificación  Cuida tus cheques: tu firma puede
del banco garantizando que tie­ne fondos suficientes ser fal­sificada, no es un elemento de
para pagarse. El cuen­tahabiente es el único que seguridad suficiente.
puede solicitar la certificación al banco, siempre y
cuando ten­ga su cuenta ahí. Este tipo de cheque
debe ir a nombre de una persona o empresa, no al
portador y no es negociable.
CLONACIÓN DE TARJETAS
-Cheque de viajero: este cheque puede ser adquirido Procedimiento ilegal que consiste en copiar, con un
en un banco local y es expedi­do por un banco aparato llamado skimmer, los datos de la banda
extranjero para que lo paguen sus sucursales o magnética de las tarjetas de débito o crédito, pasarlos
corresponsales en Guatemala o en el extranjero. a otro plástico y hacer operaciones fraudulen­tas
Para cobrarlos se debe presentar una identificación utilizando la cuenta del titular.
A B C De Educación Financiera
COASEGURO
Es la concurrencia de dos o más entidades En Guatemala, los bancos pactarán libremente con
aseguradoras en la cobertura de un mismo riesgo. La los usuarios, entre otros, las comisiones y demás
que emite la póliza se llama entidad líder y las demás recargos que apliquen en sus operaciones y servicios,
son coaseguradoras. siempre que correspondan a servicios efectivamente
prestados o gastos habidos.
Por otra parte, si en la contratación de un seguro
la suma asegurada es menor al valor real del bien En consecuencia, las instituciones bancarias deben
asegurado, en caso de ocurrir el riesgo cubierto en justificar las comisiones que cobran demostrando la
la póliza (siniestro), el asegurado cubre una parte existencia del servicio prestado y darlas a conocer
proporcional del siniestro, lo que se conoce como oportunamente a sus clientes, comunicándoles
coaseguro. cualquier modificación antes de aplicarlas.

COBERTURA Recomendaciones
Tipo de riesgo que asume y monto que se compromete
a pagar una compañía de seguros en caso de un  Revisa cuáles son las comisiones de
siniestro. los servicios que tienes contratados
y evalúa si realmente los necesitas,
CODEUDOR podrías cambiarte a un servicio más
Es la persona que se obliga de forma solidaria con el sencillo que, generalmente, es más
deudor principal al pago de una deuda. Esto significa barato.
que cuando el titular de un crédito no pueda cumplir  Entérate de cuántas operaciones
con el pago del mismo, será el codeudor quien lo puedes hacer sin pagar comisión y
asuma. En caso de existir más de un codeudor, la adminístralas con cuidado.
entidad podrá dirigirse contra todos los codeudores  Revisa y conserva tus estados de cuenta
solidarios conjuntamente o contra uno en particular. para llevar un control.
 Reporta a tu banco cualquier duda o
Debes tener en cuenta que las entidades financieras car­go indebido.
comunican a la Central de Riesgos quién es el aa  Toma en cuenta las comisiones al
deudor principal de una obligación y quiénes son sus utilizar cajeros automáticos.
codeudores, de manera tal que así quedan registrados  No todos los bancos cobran las comi­
en sus respectivos historiales crediticios. siones por igual.

COMISIÓN
Es el precio de un servicio. En el lenguaje fi­nanciero,
las comisiones son las cuotas que se pagan a las CONTRATO
instituciones financieras a cambio de tener derecho a Un contrato es el acuerdo por medio del cual dos
un producto o servicio. o más personas adquieren libremente derechos y
obligaciones. Esta definición deja la puerta abierta
Hay dos formas de pagar comisiones: para tantos tipos de contratos como aspectos de la
vida que impliquen un compromiso.
1. Por su monto, que pueden ser:
• Fijas, o Tipos de Contratos:
• Como porcentaje de una operación.
• Civiles: como es el caso del contrato de
2. Por su periodicidad, que pueden ser: mandato.
• Por única vez, o
• Por cada operación realizada. • Laborales: regulan los derechos y obligacio­
nes de los trabajadores y sus patronos.
A B C De Educación Financiera
• Mercantiles: producen o transfieren dere­ CONVENIO DE PAGO
chos y obligaciones al adquirir u ofrecer en Acuerdo o compromiso del deudor para cancelar
el mercado cualquier tipo de producto o una deuda pagando periódicamente las cuotas
servicio. previamente establecidas y dentro de un plazo
determinado.
• Privados: únicamente participan las partes
contratantes. Regularmente se utiliza como un mecanismo de pago
cuando el deudor no ha podido cancelar la deuda en
• Públicos: se validan ante la presencia de un el plazo y condiciones originalmente pactadas.
notario.
Este mecanismo es frecuentemente utilizado en
• De adhesión: muy importantes en el mundo créditos de consumo, principalmente en tarjetas de
financiero ya que sus términos están definidos crédito.
de antemano por el proveedor de un producto
o servicio y el contratante únicamente decide, COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO
con su firma, si se adhiere -o no- a las condi­ Son asociaciones de personas que se constituyen
ciones preestablecidas. con un mínimo de 20 asociados. Tienen personalidad
jurídica propia y distinta de la de los miembros que la
La contratación de un producto o servicio financiero integran, la cual se adquiere desde el momento de su
significa que el usuario y la insti­tución contratada inscripción en el Registro de Cooperativas que lleva el
adquieren libremente dere­chos y responsabilidades Instituto Nacional de Cooperativas.
que se respaldan con la firma de cada una de las
partes. Por ello, es fundamental que, Las cooperativas de ahorro y crédito son empresas
antes de firmar, ejer­zamos económicas autónomas del sector social, integradas
nuestro derecho a que por personas en igualdad de condiciones, que se
se nos aclaren todas han unido voluntariamente para hacer frente a sus
las dudas y que necesidades y aspiraciones económicas, entre otras.
estas aclaraciones
se encuentren Las cooperativas están sujetas a la fiscalización de
plasmadas en el la Inspección General de Cooperativas, adscrita al
contrato. Instituto Nacional de Cooperativas.

Recomendaciones CRÉDITO
La palabra crédito proviene del latín “creditum”, un
sustantivo que se desprende del verbo “credere”:
 Ten presente que un contrato es un
creer en español. El término significa “cosa confiada”,
compromiso que debes cumplir. por lo que crédito es confiar o tener confianza en
 Toma en cuenta la vigencia: el tiempo la capacidad que tiene alguien para cumplir una
acordado es importante. obligación contraída, gracias a su voluntad y
 Siempre que firmes un contrato, exige compromiso.
una copia.
 En el caso de contratos privados, si Ventajas del crédito:
tú no estás de acuerdo con alguna • Permite el movimiento de capitales, lo cual
disposición tienes derecho de rechazarla favorece el desarrollo económico de las
o negociarla. naciones.
• Facilita el acceso a bienes necesarios de una
 En la compraventa de inmuebles es
forma práctica, sencilla, confiable y eficaz.
importante que te apoye un notario. • Es una herramienta que permite realizar
 Pon especial atención a la letra operaciones de cualquier monto.
pequeña.
 Antes de contratar, compara otras
opciones.
A B C De Educación Financiera
En los créditos existen dos figuras:

1. El acreedor: es quien otorga el crédito, pone las Recomendaciones


condiciones, pide garantías; es decir, “confía”.
En el caso del acreedor bancario, se apoya,  Antes de contratar, verifica y compara
entre otros, en la Central de Riesgos para las opciones de crédito.
conocer el historial crediticio de la persona que  Lee el contrato antes de firmar.
le ha solicitado el crédito.  Paga a tiempo para no incurrir en
2. El deudor: es la persona a quien se le otorga mora.
el crédito y en quien se confía, por lo que se
compromete, asegura y de­muestra que tiene
capacidad de pago.

El deudor pue­de garantizar un crédito de la siguiente CUENTA


forma: Registro de lo que se tiene y lo que se debe. En
materia financiera, se refiere a un contrato para
depositar y retirar recursos económicos.
• Garantía fiduciaria.
• Garantía hipotecaria. CUENTAHABIENTE
• Garantía prendaria. Persona que tiene un contrato vigente con una
• Combinación de las anteriores. institución bancaria para que le maneje una cuenta,
generalmente de depósito en cuenta de cheques, de
Crédito en cuenta corriente: ahorro o a plazo.
Es una modalidad en
la cual el deudor CUOTA NIVELADA
puede disponer Son los pagos que se realizan para cancelar una
deuda, mediante una cuota fija y constante durante
del crédito en uno o
la vigencia del préstamo. Los intereses se calculan
varios desembolsos sobre el saldo adeudado y como la cuota incluye
y con los pagos amortización al principal e intereses, en la medida que
que realice puede disminuye el saldo se reduce el monto de intereses e
volver a disponer incrementa el monto destinado al pago del principal. 
del saldo, mientras
no venza el crédito.
Tal es el caso de la
D
tarjeta de crédito. DEDUCIBLE
Es la cantidad que debe aportar el asegurado en
caso de ocurrir el siniestro cubierto en su seguro. El
deducible debe quedar expresamen­te pactado en los
Cartas de crédito: contratos (pólizas) que correspondan y la aseguradora
Es un instrumento de pago, sujeto a regulaciones lo descuenta del pago correspondiente.
internacionales, mediante el cual un banco (banco
emisor) obrando por solicitud y de conformidad con Tiene un doble fin:
las instrucciones de un cliente (ordenante) debe
hacer un pago a un tercero (beneficiario) contra • Evitar la reclamación de siniestros de poca
la entrega de los documentos exigidos, siempre y cuantía, y
cuando se cumplan los términos y condiciones del • Crear en el asegurado una mayor responsabi­
crédito documentario. lidad para que cuide sus bienes.

El asegurado tiene la opción de elegir un de­ducible


Préstamo con colateral: son los présta­mos que se
mayor a cambio de que el costo del seguro (prima)
otorgan con garantías.
sea menor.
A B C De Educación Financiera
DELITO DE INTERMEDIACIÓN FINANCIERA supervisada por la Superintendencia de Bancos.
Comete delito de intermediación financiera toda
persona individual o jurídica, nacional o extranjera, Se entenderá que se menoscaba (deteriora) la
que sin estar autorizada por la ley para realizar confianza de los clientes de una institución, cuando,
operaciones de tal naturaleza, efectúa habitualmente como consecuencia de los referidos actos, se atente
en forma pública o privada, directa o indirectamente, contra la reputación o prestigio financiero de dicha
por sí misma o en combinación con otra u otras institución o que la misma sea objeto de retiro masivo
personas individuales o jurídicas, en beneficio propio de depósitos o inversiones, mayores o superiores a
o de terceros, actividades que consistan en, o que se su flujo normal u ordinario.
relacionen con, la captación de dinero del público o
de cualquier instrumento representativo de dinero, El responsable de cometer este delito será sancionado
ya sea mediante recepción de especies monetarias, con prisión de uno a tres años y con multa de cinco
cheques, depósitos, anticipos, mutuos, colocación mil a cincuenta mil Quetzales. La pena será mayor
de bonos, títulos u otras obligaciones, incluyendo (prisión de cinco a diez años inconmutables y con
operaciones contingentes, destinando dichas una multa de cien mil a ochocientos mil Quetzales)
captaciones a negocios de crédito o financiamiento si el delito fuere cometido conociendo o previendo
de cualquier naturaleza, independientemente de los daños o perjuicios a causar a la institución. En
la forma jurídica de formalización, instrumentación este último caso no se podrá otorgar cualquiera de
o registro contable de las operaciones. En el caso las medidas sustitutivas contempladas en el Código
de personas jurídicas son responsables de este Procesal Penal.
delito los administradores, gerentes, directores y
representantes legales. Las sanciones antes indicadas podrán ser aumentadas
en una tercera parte cuando el responsable del delito
El o los responsables de este delito serán sancionados sea accionista, director, administrador, gerente,
con prisión de cinco a diez años inconmutables, la representante, funcionario o empleado de institución
cual excluye la aplicación de cualesquiera de las sujeta a supervisión de la Superintendencia de Bancos,
medidas sustitutivas contempladas en el Código o autoridad, funcionario o empleado del Banco de
Procesal Penal, y con una multa no menor de diez Guatemala o de la citada Superintendencia.
mil ni mayor de cien mil unidades de multa, la cual
será impuesta por el tribunal competente del orden
penal. DENOMINACIÓN
Es el nombre con el que se distingue a las per­sonas
El valor de cada unidad de multa será de un dólar de y cosas. Tratándose de monedas y bille­tes, se refiere
los Estados Unidos de América o su equivalente en al valor que representan.
Quetzales, al tipo de cambio de referencia establecido
por el Banco de Guatemala, vigente a la fecha de la DEPÓSITO
imposición de la sanción. Es la acción de poner determinados bienes o una
cantidad de dinero, bajo la custodia y resguardo de
Simultáneamente a la imposición de la multa indicada, una institución que se hace responsable de ellos por
dicho tribunal ordenará la cancelación de la patente un tiempo.
de comercio de las personas individuales, así como la
liquidación de las personas jurídicas a que se refiere DEUDA
la ley correspondiente conforme al procedimiento Obligación que alguien tiene de pagar, satisfa­cer o
establecido en la misma; en este último caso, una reintegrar a otra persona, una cantidad de dinero o
vez concluida su liquidación ordenará al Registro bienes.
Mercantil la cancelación de la inscripción respectiva.
DEUDOR
DELITO DE PÁNICO FINANCIERO Es la persona a quien se le otorga un crédito y en
Comete delito de pánico financiero quien elabore, quien se confía, por lo que se compromete a pagarlo,
divulgue o reproduzca por cualquier medio o sistema asegura y de­muestra que tiene capacidad de pago.
de comunicación, información falsa o inexacta que
menoscabe la confianza de los clientes, usuarios,
depositantes e inversionistas de una institución
A B C De Educación Financiera
DEVALUACIÓN
Es la reducción o pérdida del valor de una moneda
nacional en términos de las monedas extranjeras.
E
DICTAMEN TÉCNICO
Opinión o juicio especializado que se emite sobre
una cosa o tema específico. Documento que emite la ECONOMÍA
autoridad competente luego de analizar un problema Es la ciencia que se ocupa de la manera en que se
con alguna institución financiera y que sirve como administran los recursos con el objeto de producir
prueba ante tribunales. bienes y servicios, y distribuirlos para su consumo
entre los miembros de la sociedad.
DINERO
Medio de pago, usualmente monedas y bille­tes. Al EDUCACIÓN FINANCIERA
manejarlo (ganarlo, recibirlo, gastarlo, ahorrarlo, Es el proceso por medio del cual se adquieren los
invertirlo o canjearlo), se participa en el mundo de conocimientos y se desarrollan las habilida­des
las finanzas. necesarias para poder tomar mejores de­cisiones
financieras y, con ello, incrementar el nivel de
DIVISA bienestar personal y familiar.
Se llama así a las monedas o billetes común­mente
aceptados para realizar transacciones comerciales El impacto de la Educación Financiera tiene alcan­ces
en el mercado internacional. En un país se considera en el ámbito personal, familiar y en el país:
divisa a las monedas y billetes de otros países.
• Personal: porque ayuda a que la perso­
DOMICILIO na sepa cuidar y hacer rendir su dinero, y
El domicilio se constituye voluntariamente por la a utilizar adecuada y responsablemente los
residencia en un lugar con ánimo de permanecer en productos y servicios financieros, lo que
él. redunda en mayor bienestar.

El domicilio legal de una persona es el lugar en • Familiar: ayuda a que la familia administre
donde la ley le fija su residencia para el ejercicio de de manera más adecuada sus recursos para
sus derechos y el cumplimiento de sus obligaciones, tener mayor estabilidad, mejor desarrollo y,
aunque de hecho no esté allí presente. por ende, un patrimonio.

El domicilio de una persona jurídica es el que se • País: la Educación Financiera genera usua­
designa en el documento en que conste su creación o, rios más informados y exigentes, lo que
en su defecto, el lugar en que tenga su administración promueve la competitividad entre las insti­
o sus oficinas centrales. tuciones y, por ello, un beneficio directo en
los mercados financieros, traduciéndose en
DPI mayor desarrollo para el país.
Documento Personal de Identificación. Es el
documento público, personal e intransferible, de EFECTIVO
carácter oficial que se utiliza para todos los actos Dinero en forma de billetes y monedas para el pago
civiles, administrativos y legales y, en general, inmediato de bienes y servicios.
para todos los casos en que por ley se requiera
identificarse. Los guatemaltecos y los extranjeros EGRESOS
domiciliados en Guatemala, mayores de dieciocho Salidas de dinero de una persona, familia, em­presa
(18) años e inscritos en el RENAP, tienen el derecho y
o gobierno para la adquisición o pago de bienes y
la obligación de solicitar y obtener el DPI. Es también
el documento que permite al ciudadano identificarse servicios.
para ejercer el derecho de sufragio.
Este documento sustituirá a la Cédula de Vecindad.
A B C De Educación Financiera
EMBARGO ENGANCHE
Es la acción de retener algún bien por orden del juez Es la cantidad de dinero que se entrega como pago
o autoridad competente durante un juicio. inicial al comprar bienes, como por ejemplo un
inmueble, y sirve para asegurar la compra y el precio:
EMISOR si éste se incrementa, ya no afecta la operación.
Es la organización, empresa o institución que emite
valores, obligaciones o acciones para obtener recursos
de los inversionistas.

EMPRESAS ESPECIALIZADAS EN SERVICIOS


FINANCIEROS
Son empresas que realizan actividades de naturaleza
financiera, que otorgan créditos para financiar
operaciones de tarjeta de crédito, factoraje y
arrendamiento financiero. Financian sus operaciones
con su propio capital, crédito bancario y la creación
y colocación de títulos valores en oferta pública
bursátil.

Las entidades que pertenezcan a un grupo financiero


están sujetas a la supervisión consolidada por parte
de la Superintendencia de Bancos.

ENCAJE BANCARIO
Es una reserva de liquidez que las instituciones
bancarias están obligadas a mantener, para cubrir
el pago de sus obligaciones derivadas de captación
de recursos. Dicho encaje se calcula como un ENTIDAD FUERA DE PLAZA O ENTIDAD OFF
porcentaje de las captaciones y deberá mantenerse SHORE
constantemente en forma de depósitos de inmediata
exigibilidad en el Banco de Guatemala, de fondos Es aquella entidad dedicada principalmente a la
en efectivo en las cajas de los bancos y cuando las intermediación financiera, constituida o registrada
circunstancias lo ameriten, de inversiones líquidas bajo leyes de un país extranjero, que realiza sus
en títulos, documentos o valores, de acuerdo con lo actividades principalmente fuera de dicho país.
dispuesto por la Junta Monetaria.
Para operar en Guatemala deberán obtener la
autorización de la Junta Monetaria y formar parte de
ENDOSO O CLÁUSULA ADICIONAL
un grupo financiero en el país.
Es un documento que se anexa a una póliza de seguro
para establecer ciertas modificaciones o aclaraciones
ENVÍO DE DINERO
al contrato. Por ejemplo, el en­doso para rectificar Operación financiera donde se transfieren re­cursos
errores en la póliza o para cambiar la designación de económicos a personas ubicadas en otras partes del
beneficiarios. país o en el extranjero.
A B C De Educación Financiera
ESTADO DE CUENTA inversionistas, reguladores y otros interesados como
Documento emitido por las instituciones fi­nancieras los accionistas, acreedores o propietarios, para la
que contiene el registro de todas las operaciones toma de decisiones.
efectuadas en un período de tiempo: cargos, abonos,
comisiones, intereses y saldo. Su característica La mayoría de estos informes constituye el producto
principal es que se envía para la consideración del final de la contabilidad y son elaborados de acuerdo con
titular de la cuenta, quien debe analizarlo y poder principios de contabilidad generalmente aceptados,
estar -o no- de acuerdo con lo que se informa. normas contables o normas internacionales de
información financiera. Entre los principales están:
Las instituciones que llevan los registros tie­nen la balance general, estado de resultados, estado de
obligación de entregar periódicamente estados de cambios en el patrimonio neto y el estado de flujo
cuenta para que el titular de efectivo.
pueda compararlos
con ESTADO PATRIMONIAL
los comprobantes Es la declaración escrita que contiene todos los bienes,
de sus
derechos y obligaciones de una persona individual,
operaciones, de ahí
la importancia de para determinar su patrimonio neto.
guardar todos
los recibos de EMPRESAS DE APOYO AL GIRO BANCARIO
depósitos, Son las empresas que sin asumir riesgo crediticio
comprobantes de alguno, prestan a los bancos servicios de cajeros
retiros y compras.
automáticos, procesamiento electrónico de datos u
otros servicios calificados por la Junta Monetaria.
Recomendaciones
ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS
 Revisa tus estados de cuenta.
 Si no te llegan a tiempo, repórtalo a la
Declaración escrita que contiene todos los ingresos
institución y solicita que te los envíen. mensuales y anuales de una persona individual, de
 Guarda todos los comprobantes de los cuales se deducen sus egresos en los mismos
depósitos, retiros, compras, etc. períodos, para determinar su capacidad de contraer
 Toma en cuenta el plazo que da cada nuevas obligaciones.
institución para presentar aclaraciones,
pues una vez transcurrido éste, dará por EXCLUSIONES EN SEGUROS
aceptado el estado de cuenta que te envió. Las exclusiones en los contratos de seguros
 Aprende a leer los estados de cuenta de constituyen los casos en que la aseguradora no
cada producto o servicio. está obligada a cubrir algún siniestro, servi­cio de
 En caso de tener algún cargo que no
asistencia o reembolsar algún monto al usuario.
reconozcas u otro problema, acude primero
a la institución. En caso no se te resuelvan
Entre más exclusiones aparezcan en el contrato, el
tus dudas puedes acudir a la Oficina de seguro es más barato.
Atención al Usuario de la Superintendencia
de Bancos.
F
FACTORAJE
ESTADOS FINANCIEROS Es un producto financiero con el cual las entidades
Los estados financieros son informes que utilizan las autorizadas reciben las facturas o derechos de
instituciones para reportar la situación económica cobro de una o varias empresas, a cambio de que
y financiera y los cambios que experimenta la dichas entidades les paguen anticipadamente a estas
misma a una fecha o período determinado. Esta empresas el valor de las facturas o derechos de cobro,
información resulta útil para la administración, descontando una comisión o tasa de descuento.
A B C De Educación Financiera
Esta operación la realizan las instituciones bancarias, Tiene como función otorgar el seguro de hipotecas
las empresas especializadas en servicios financieros que establece su ley, el cual consiste en garantizar al
y otras cuyo objeto social legalmente establecido se titular y al legítimo tenedor de un crédito, préstamo
los permita. o cédula hipotecaria, mediante el pago de la prima
pactada, el cobro íntegro del principal, intereses y
demás obligaciones.
FACTURA
Para más información visita el sitio web:
Documento que entrega el vendedor al comprador
www.fha.gob.gt
por la adquisición de bienes o servicios, en el que
describe, entre otros, la mercancía y el precio del
producto que debe incluir el impuesto al valor
FIADO
agregado (IVA).
Es la persona individual o jurídica que se ha compro­
metido, a través de un contrato y ante un ter­cero, a
Al adquirir bienes o servicios, el comprador debe
cumplir con la obligación establecida en ese contrato.
exigir la factura correspondiente, para no incurrir
A esta persona es a quien se le emite la póliza de
en infracciones a los deberes formales tributarios. Si
fianza.
el comprador denuncia ante la SAT a quien estando
obligado no emitió ni le entregó la factura queda
FIADOR
exonerado de la sanción.
Persona individual o jurídica que se compromete
al cumplimiento de una obligación en caso de que
FENACOAC
ocurra incumplimiento de los compromisos adquiridos
Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y
por parte del obligado.
Crédito. Entidad privada a la cual están asociadas
varias cooperativas de ahorro y crédito, las que
FIANZA
reciben diversos servicios de dicha asociación.
Es un con­trato por medio del cual una afianzadora
(fiador), debidamente
Las principales funciones de la federación para con
autorizada por el
sus cooperativas afiliadas son las siguientes:
Ministerio de Economía,
• Representación y defensa del sector,
se compromete con
• Prestación de servicios financieros a través de
el beneficiario a cumplir
la Caja Central,
la obligación de un fiado en
• Asistencia técnica y capacitación, y
caso de que este no
• Apoyo en Tecnología Informática.
la cumpla, mediante el
cobro de una prima.
Para más información visita el sitio web:
www.fenacoac.com.gt

Según el Acuerdo No. 228 de la


FHA
Superintendencia de Bancos,
Instituto de Fomento de Hipotecas Aseguradas.
las fianzas se divi­den como muestra la tabla
Es una entidad estatal descentralizada que realiza
siguiente:
operaciones en relación con hipotecas constituidas
en garantía de préstamos otorgados con intervención
de las entidades aprobadas o afiliadas al sistema de
hipotecas aseguradas.
A B C De Educación Financiera
Fianzas Garantizan Se dividen en:

El pago de daños patrimoniales que A-1 Individual


Clase “A”
puedan causar los empleados en A-2 Cédula de Grupo Selecto
De Fidelidad A-3 Abierta de Fidelidad
contra del patrono o empresa.

B-1 Civiles
Obligaciones o actos de un B-2 Penales
Clase “B”
procedimiento judicial o derivado de B-3 Ante Autoridades de Trabajo
Judiciales
resoluciones judiciales.

C-1 Sostenimiento de Oferta


C-2 Cumplimiento de Contrato
Garantizan cualquier obligación válida,
Clase “C” C-3 Conservación de Obras
legal y de contenido económico
Administrativas C-4 Cumplimiento de Pedidos
celebrada entre instituciones del
ante Gobierno C-5 Anticipos
gobierno y particulares.
C- 6 Exigidas por la ley
C-7 Garantías de Interés Fiscal

PA-1 Cumplimiento de Contrato


PA-2 Anticipos
Clase “PA” Garantizan cualquier obligación válida, PA-3 Conservación de Obras
Administrativas legal y de contenido económico PA-4 Cumplimiento de Pedidos
ante Particulares celebrada entre particulares. PA-5 Arrendamientos
PA-6 Mercadería en Consignación
PA-7 Crédito

FIDEICOMISO Las partes que intervienen en un fideicomiso son:


Es un contrato a través del cual una persona
individual o jurídica destina ciertos bienes a un fin Fideicomitente: es el que aporta los bienes al
lícito determinado, encomendando a una institución fideicomiso.
fiduciaria la realización de ese fin. El Código de
Comercio de Guatemala establece que el fideicomiso Fideicomisario: es el que adquiere el beneficio del
puede constituirse por contrato o instituirse por fideicomiso.
testamento, en ambos casos debe constar en
escritura pública. Fiduciario: es el encargado de administrar
el fideicomiso.
A B C De Educación Financiera
FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO En sentido estricto, las finanzas personales re­
presentan la realidad económica de una perso­na, y
Es la actividad que realiza una persona por el medio el buen o mal manejo que ésta haga de las mismas
que fuera, directa o indirectamente, por sí mismo o tiene una repercusión directa en su calidad de vida.
por medio de otra persona, y que en forma deliberada
proporcione, provea, recolecte, transfiera, entregue, FIRMA
adquiera, posea, administre, negocie o gestione Nombre, apellido o dibujo que una persona es­cribe
dinero o cualquier clase de bienes, con la intención de de su propia mano en un documento para darle
que los mismos se utilicen, o a sabiendas que serán autenticidad o expresar que aprueba su contenido.
utilizados en todo o en parte, para el terrorismo.
FIRMA ELECTRÓNICA
Comete delito de financiamiento del terrorismo Es una serie de datos consignados en una
quien realice alguno de los actos definidos como comunicación electrónica que pueden ser utilizados
financiamiento al terrorismo en cualquiera de los para identificar al firmante e indicar que aprueba la
convenios internacionales aprobados y ratificados información de dicha comunicación.
por Guatemala.
FLUJO DE FONDOS
Para que el delito de financiamiento del terrorismo Consiste en la información financiera que identifica en
se tenga por consumado, no será necesario que se forma detallada todas las fuentes y usos de efectivo,
lleven a cabo los actos de terrorismo, pero sí que la así como el momento de su recepción o desembolso
intención de cometer dichos actos se manifieste por durante un período determinado. El flujo de fondos
signos materiales exteriores. Tampoco será necesario proyectado tiene por objeto predecir el saldo de los
que sobre los actos de terrorismo se haya iniciado fondos disponibles o deficiencias de efectivo al final
investigación, proceso penal o haya recaído sentencia de cada mes.
condenatoria.
Para la obtención de un crédito, cuando corresponda,
Al culpable de cometer dicho delito se le impondrá será necesario presentar un flujo de fondos proyectado
una prisión inconmutable de 6 a 25 años, más una para el período del financiamiento.
multa de US$10,000.00 a US$625,000.00, o su
equivalente en moneda nacional. FOPA
Fondo para la Protección del Ahorro. Tiene por objeto
FINANZAS garantizar al depositante en el sistema bancario la
Es la parte de la economía que se encarga del estudio recuperación de sus depósitos monetarios, de ahorro
del flujo de dinero entre las personas, empresas o y a plazo, constituidos en moneda nacional o en
gobiernos. moneda extranjera.

Las finanzas tienen su origen en la finalización de El fondo garantiza los depósitos del público hasta por
una transacción económica, y ocurre cuan­do se un monto de Q20,000.00 o su equivalente en moneda
transfiere el dinero a cambio de la com­pra de un bien extranjera, por persona individual o jurídica.
o servicio.
El fondo se va formando principalmente con los
FINANZAS PERSONALES aportes que realizan los bancos, mensualmente, los
El término se refiere a: cuales se calculan en relación a un porcentaje sobre el
promedio mensual de la totalidad de las obligaciones
• La forma de manejar y distribuir los recursos, depositarias que registran tales entidades, durante el
bienes o dinero, y mes inmediato anterior.
• La manera cómo ese manejo o distribución
del dinero repercute en la relación de la Los recursos del fondo son administrados por el
persona con su entorno. Banco de Guatemala.
A B C De Educación Financiera
G GESTIÓN ELECTRÓNICA
Es la comunicación que hace el usuario con las
GARANTÍA instituciones financieras por medio del sitio web o
Bien o título de propiedad que asegura el cumplimiento bien a través del correo electrónico que cada entidad
de una obligación. Es el res­paldo con el cual una tiene a disposición del público, para solicitar un
persona -al solicitar un crédito o préstamo- asegura servicio, presentar una queja, pedir información,
el cumplimiento de los pagos. Las instituciones etc.
financieras analizan las garantías que presenta el
solicitante para protegerse contra riesgos y pérdidas, GRAVAMEN
permitiendo así el flujo más eficien­te del crédito. Es la carga o impuesto de un bien o servicio. El
término se usa para referirse a las obligaciones
Existen dos tipos de garantías: tributarias. En el comercio exterior, se refiere al
1. Garantías reales: consisten en bienes in­muebles derecho aduanero o cualquier otra imposición fiscal,
u otros activos: monetaria o cambiaria que afecta a las importaciones
• La prendaria: se deja un bien o prenda o exportaciones en­tre los países.
en garantía del pago; esta operación tamb-
bién se lleva a cabo en casas de empeño. Gravamen también es la hipoteca que recae sobre un
• La hipotecaria: se deja en garantía un bien inmueble para garantizar una obligación.
bien inmueble.

2. Garantías personales: consisten en avales y GRUPO FINANCIERO


fianzas que obtiene el deudor; el aval puede Es la agrupación de dos o más personas jurídicas
ser de un familiar o amigo que tenga solvencia que realizan actividades de naturaleza financiera, de
económica para responder -en caso necesario- las cuales una de ellas deberá ser banco, que operan
por el préstamo. de forma in­tegrada bajo el compromiso de seguir
políticas comunes.
Recomendaciones
La condición indispensable que las instituciones de­
ben cumplir para conformarse en grupo es tener una
 Revisa que las condiciones de las garantías empresa controladora o una empresa responsable
y créditos queden estipuladas en el que será un banco entre las cuales existe control
contrato. común por relaciones de propiedad, administración
 Lee el contrato con cuidado y, si tienes o uso de imagen corporativa, o bien sin existir
duda, pregunta. estas relaciones, según acuerdo, deciden el control
 Al momento de obtener préstamos, revisa común.
que el valor de la prenda que ofreces en
garantía sea de­terminado por el precio Las instituciones financieras que pueden for­mar
en el mercado, y exige un contrato en el parte de los grupos son: empresa controladora
que se especifique lo que otorgas como (cuando exista), bancos, sociedades financieras,
casas de cambio, almacenes generales de depósito,
prenda, su localización y datos.
aseguradoras, afianzadoras, empresas
especializadas en emisión y/o
administración
de tarjetas
GASTO de crédito,
Es el destino del dinero de una persona, familia o empresas
gobierno con el fin de obtener bienes o servicios para de arrendamiento
su sustento. financiero,
empresas de
GASTOS MÉDICOS MAYORES factoraje, casas
Seguro que cubre el costo de servicios médicos y de bolsa, entidades
de hospitalización a partir del monto o condicio­nes fuera de plaza (off
especificadas en la póliza. shore) y otras que
califique la Junta Monetaria.
A B C De Educación Financiera
El grupo financiero al recibir la autorización de la Junta
Monetaria para conformarse, tiene la posibilidad de
ofrecer a los usuarios diversos servicios integrados Recomendaciones
formando una especie de supermercado financiero.
 Pregunta las posibles limitantes: por
Consulta los grupos financieros autorizados para
ejemplo que el inmueble es para uso
operar en Guatemala que se encuentran en el sitio
web: www.sib.gob.gt exclusivo de vivienda, no arrendarlo
durante la vigencia del crédito y no
ceder los derechos.
H  Conoce la tasa de interés por mora y
consecuencias del atraso en tus pagos,
HERENCIA ya que pones en riesgo la propiedad.
Es un conjunto de propiedades, bienes o valo­res  Antes de firmar, si lo consideras
que se transmiten a una persona llamada heredero necesario, busca asesoría.
por voluntad de su propietario, por causa de su  Verifica los términos de las pólizas de
fallecimiento.
seguros y coberturas.
HIPOTECA
Es un derecho real que grava un bien inmueble para
garantizar el cumplimiento de una obligación. En
caso de incumplimien­to, el acreedor tendría derecho
a ejecutar o liquidar la garantía a su favor.

Los créditos hipo­tecarios destinados a la vivienda, HISTORIAL CREDITICIO


generalmente son de largo plazo y pueden Es un reporte escrito que contiene el registro de
destinarse todos los créditos que ha solicitado una persona.
a la construcción, El reporte puede incluir:
adquisición, ampliación • Morosidad mensual, trimestral y anual.
o remodelación de la • Endeudamiento mensual, trimestral y anual.
misma. • Deuda por institución, número de crédito,
tipo de crédito, tipo de garantía, saldo de la
Los principales deuda de capital, intereses y fecha del último
otorgantes pago realizado.
de créditos a • Resumen de endeudamiento, por entidad,
la vivienda en directa e indirecta.
Guatemala, son
los bancos y
las sociedades
financieras.

Qué considerar al contratar un crédito hipo­tecario de


vivienda:
1. El desembolso inicial (diferente del “en­ganche”),
incluye otros gastos como: escrituración,
estudio socioeconómico, seguros e impuestos,
la inscripción ante el Registro de la Propiedad
Inmueble, entre otros.
2. El monto máximo que una entidad financiera te
puede proporcionar en un préstamo hipotecario
es el 80% del valor del bien.
A B C De Educación Financiera
Dicho reporte es la historia financiera del usuario Dicho régimen comprende protección y beneficios en
de crédito bancario. La Superintendencia de Bancos caso de que ocurran los riesgos de carácter social
administra un sistema que concentra la información como enfermedades y accidentes, maternidad,
crediticia de las personas, proporcionada por las
incapacidad temporal o permanente, orfandad,
entidades financieras.
viudedad y vejez.
Tienen acceso a este sistema de información los
bancos, sociedades financieras, entidades que Para mayor información visita el sitio web:
integran grupos financieros y otras entidades de www.igssgt.org
intermediación financiera que apruebe la Junta
Monetaria.
IMPUESTOS
Recomendaciones Tributos o contribuciones que los gobiernos cobran
a la población con el objeto de sostener su gasto y
 Paga tus cuentas puntualmente y, si es financiar los servicios que proporcionan.
posible, antes de la fecha límite.
 Mantén tu historial limpio para evitar ÍNDICE DE PRECIOS AL CONSUMIDOR (IPC)
que te nieguen un crédito cuando más
lo necesites. Puedes solicitar tu récord
crediticio a la Superintendencia de Bancos Es un indicador económico de gran importancia para
de conformidad con la guía descrita en el medir -a través del tiempo- la variación de los precios
sitio web: de una canasta de bienes y servi­cios representativa
www.sib.gob.gt del consumo regular de los hogares guatemaltecos.
 Si tienes conocimiento que tu historial de
crédito contiene información con la cual no INE
estás de acuerdo, acude a la entidad con la
cual tengas o hayas tenido alguna relación Instituto Nacional de Estadística. Es la entidad
crediticia. encargada de formular y realizar la política de
 Si persiste tu inconformidad recurre a la estadísticas en Guatemala, así como planificar, dirigir,
Superintendencia de Bancos. coordinar, y supervisar las actividades del Sistema
Estadístico Nacional.

HONORARIOS El Sistema Estadístico Nacional lo integran todas las


Es la remuneración por servicios que una persona dependencias del Estado y entidades descentralizadas
presta a otra. Por lo general, este tipo de servicios autónomas y semiautónomas y las municipalidades
es prestado por personas con un título profesional, que tengan dentro de sus funciones cualquier
o con una gran experiencia y habilidad en un oficio actividad que se refiera a la elaboración, recolección,
específico. La realización de este tipo de servicios
análisis y publicación de la información estadística.
es propia de una profesión liberal que se formaliza
mediante un contrato de servicios, que puede ser Para mayor información visita el sitio web:
escrito o verbal. www.ine.gob.gt

I INFLACIÓN
Es un desequilibrio económico provocado por
IGSS
Instituto Guatemalteco de Seguridad Social. Es una la excesiva emisión de moneda que rebasa las
institución autónoma, cuya finalidad es aplicar en necesidades de la circulación de mercancías o
beneficio del pueblo de Guatemala y con fundamento sobrepasa las divisas que deben ser­vir de respaldo:
en la Constitución Política de la República, un régimen produce una disminución del poder adquisitivo del
nacional, unitario y obligatorio de seguridad social. dinero. Se manifiesta como un aumento sostenido y
generalizado de los precios.
A B C De Educación Financiera
Para medir la inflación, se elige un conjunto de Existen algunos negocios que prestan servicios
bienes y servicios que integran una “canasta”, a parecidos a los de las instituciones financieras,
partir de la cual se obtiene el Índice de Precios al como las tiendas de electrodomésticos que
Consumidor (IPC). Cada uno de estos productos venden a crédito, las casas de
afecta de forma diferente el IPC, a esto se le conoce empeño que prestan
como ponderación. Por ejemplo, el azúcar tiene una a cambio de dejar
como garantía un
ponderación de 1.00, el tomate 0.74, el güisquil 0.16, artículo propiedad
la cebolla 0.28, etc. del solicitante, pero
como su actividad
Así, un equipo de analistas principal es comercial, no
se encarga de dar seguimiento pueden considerarse como
a los precios de la canasta instituciones financieras.
para elaborar un promedio
ponderado de sus varia­ Recomendaciones
ciones, que se dan como
porcentajes en un período
determinado.  Antes de contratar un servicio o produc­
to, verifica que la institución financie­ra
La medición de la inflación opere legalmente en el país.
es un dato funda­mental para tomar decisiones  Lee los contratos antes de firmarlos.
económicas y constituye uno de los aspectos básicos  Recuerda que varias instituciones tienen
de la estabilidad financiera. una oficina de atención al público.
 Analiza si las condiciones que te ofrecen
Para mayor información consulta los sitios web:
son de tu conveniencia.
www.ine.gob.gt y www.banguat.gob.gt

INGRESOS INTENDENCIA DE VERIFICACIÓN ESPECIAL


-IVE-
Se refiere a la combinación de todas las entradas de Fue creada dentro de la estructura orgánica de la
dinero de una persona, familia o empresa. Superintendencia de Bancos, por medio del Decreto
No. 67-2001 del Congreso de la República, Ley Contra
INSOLVENCIA el Lavado de Dinero u Otros Activos, vigente desde el
Es la incapacidad de una persona individual o jurídica 17 de diciembre de 2001.
para pagar sus deudas. La insolvencia es defi­nitiva
cuando la cantidad exigible es mayor a los activos La Superintendencia de Bancos, por medio de la IVE,
líquidos, lo que provoca la quiebra o concurso de es la encargada de velar en el ámbito estrictamente
acreedores. administrativo, por el objeto y cumplimiento de la
Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos y
INSTITUCIONES FINANCIERAS de la Ley Para Prevenir y Reprimir el Financiamiento
Son las instituciones que realizan actividades de del Terrorismo, conforme las funciones y atribuciones
naturaleza financiera. que éstas le confieren, con los objetivos de prevenir,
detectar y controlar la utilización del sistema financiero
• Bancos, nacional y otras Personas Obligadas conforme dichas
• Sociedades Financieras, normas en tales ilícitos, coadyuvar en la labor del
• Instituciones de Seguros y de Fianzas,
• Empresas Especializadas en Servicios Ministerio Público y otras autoridades competentes,
Financieros (tarjetas de crédito, empresas de así como cooperar con otros países y organismos
arrendamiento financiero, de factoraje, entre internacionales especializados en la lucha contra el
otras), lavado de activos y financiamiento del terrorismo,
• Casas de Bolsa, apoyando la mejora de la imagen internacional del
• Almacenes Generales de Depósito, país.
• Casas de Cambio, y
• Entidades Fuera de Plaza o Entidades Off Para mayor información visita el sitio web:
Shore (estas deben pertenecer a un grupo www.sib.gob.gt
financiero autorizado)
A B C De Educación Financiera
INTERÉS
Se denomina interés al precio que se paga por usar Recomendaciones
el dinero recibido en préstamo durante determinado
período; es decir, el monto que la persona que presta  Antes de contratar un crédito, compara
dinero (prestamista) cobra a quienes lo reciben las tasas de interés de diversos
(prestatarios). Mientras que para una de las partes productos.
significa la remuneración por el capital que presta,  Si ya lo contrataste, revisa las tasas
para la otra es el pago por usarlo. En términos pactadas en tus contratos sobre
económicos, es el precio del dinero. créditos.
 Si es necesario o te conviene, cambia
Los intereses se miden en porcentajes por pe­ríodos de producto o institución: debes estar
de tiempo y se expresan como tasa de interés. al co­rriente en tus pagos.
Existen dos tipos de tasas de interés que utilizan los
intermediarios financieros:

INTERMEDIACIÓN FINANCIERA BANCARIA

Es la realización habitual, en forma pública o privada,


de actividades que consistan en la captación de
dinero, o cualquier instrumento representativo
del mismo, del público, tales como la recepción
de depósitos, colocación de bonos, títulos u otras
obligaciones, destinándolo al financiamiento de
cualquier naturaleza, sin importar la forma jurídica
que adopten dichas captaciones y financiamientos.

Esta actividad la pueden realizar los bancos


autorizados conforme a la Ley de Bancos y Grupos
Tasa pasiva o de captación: es la que pagan dichos Financieros y leyes específicas.
intermediarios a los depositantes o inversionistas de
recursos por el dinero captado. INVERSIÓN

Tasa activa o de colocación: es la que reciben los Invertir es destinar una parte de nuestros recur­sos a
intermediarios financieros de los demandantes por actividades productivas con el propósito de obtener
los préstamos otorgados. Esta última siempre es un beneficio. Es sembrar esperando una buena
mayor, porque la diferencia con la tasa de captación cosecha.
es la que permite al intermediario financiero cubrir
El sistema financiero nos ofrece principalmente
los costos administrativos, dejando además una inversiones de tipo financiero, que consisten en
utilidad. invertir en ins­trumentos que buscan aumentar el
  capital.
La diferencia entre la tasa activa y la pasiva se llama
margen de intermediación. En las inversiones financieras, hay que tomar en
cuenta el monto del dinero que vamos a destinar,
La tasa de interés activa es una variable clave en la el plazo o tiempo que vamos a esperar para que se
economía ya que indica el costo de financiamiento de produzcan resultados, y el riesgo o posibilidad de
las empresas. perder. Mientras más altos sean estos facto­res, los
rendimientos deberán ser mayores.
A B C De Educación Financiera
Los rendimientos se miden como el porcentaje de INVERSIONISTA
diferencia entre lo invertido y el resul­tado de la Persona individual o jurídica que invierte sus recur­sos
inversión después de un plazo, lo que hace posible en la adquisición de títulos valores, obligaciones u
comparar opciones. otro valor mobiliario con el fin de obtener un beneficio
futuro.
Los planes de inversión
incluyen una amplia gama
que van desde productos
J
JUBILACIÓN
ban­carios, hasta otros más
Es el retiro definitivo de un trabajador de su vida
complejos como los de la
laboral por razones de edad, con el derecho a percibir
Bolsa de Valores. una pensión vi­talicia si es que alcanzó la edad límite
o prestó deter­minado número de años de trabajo a
Invertir es una excelente un patrón (per­sona, empresa o Estado), conforme a
manera de asegurar­un futuro las disposiciones existentes.
mejor. Para ser inversionista,
hay que decidirse, organizar
las finanzas personales y ser constante. Hoy, existen
planes e instru­mentos financieros que nos permiten
conver­timos en inversionistas con poco dinero.

Por esto, es importante conocer muy bien el plan


de inversión que se va a contratar, pues aunque hay
planes que ofrecen rendimientos más altos, también
pueden ser mayores los riesgos de perder.

Recomendaciones JUNTA DE EXCLUSIÓN DE ACTIVOS Y


PASIVOS -JEAP-
 Si desconoces el mercado bursátil,
busca la orientación de un asesor. Es un cuerpo colegiado nombrado por la Junta
 Antes de invertir, revisa tus deudas e Monetaria, a propuesta de la Superintendencia de
intereses que pagas por ellas y lo que Bancos, a más tardar al día siguiente de dispuesta
recibirás por tu inversión, quizá te la suspensión de operaciones de un banco o de una
convendría más liquidarlas. sociedad financiera, con las facultades siguientes:
 Diversifica, no pongas todo tu dinero
en un solo instrumento o institución. a) Determinar las pérdidas y cancelarlas con cargo a
 Ten mucho cuidado con las inversiones las reservas legales y otras reservas y, en su caso,
que impliquen mayor riesgo. con cargo a las cuentas de capital;
 Si piensas invertir en un negocio y pedir
crédito, recuerda que las ganancias b) Disponer la exclusión de los activos en el balance de
esperadas deben permitirte pagar los la entidad suspendida, por un importe equivalente
intereses. o mayor al de los pasivos mencionados en el
 Desconfía de inversiones que ofrezcan inciso c) y la transmisión de estos activos a un
rendimientos muy por encima de la fideicomiso administrado por la entidad elegida
mayoría del mercado: podría tratarse por la Superintendencia de Bancos; los activos
de un fraude. excluidos se tomarán de acuerdo con normas
 Si tienes duda respecto de alguna contables, a su valor en libros, neto de provisiones,
institución, comunícate a la Oficina reservas y cualquier otro ajuste que determine
de Atención al Usuario de la la Superintendencia de Bancos conforme a las
Superintendencia de Bancos. normas y regulaciones prudenciales existentes.
A B C De Educación Financiera
c) Excluir del pasivo los depósitos hasta por el
monto cubierto por el Fondo para la Protección
del Ahorro y los pasivos laborales. En caso que
el valor estimado de los activos en el fideicomiso L
mencionado en el inciso b) así lo permita, se
excluirán también el resto de los depósitos a
prorrata; y,
LAVADO DE DINERO
d) Transferir los pasivos indicados en los incisos El lavado de dinero es el proceso a través del cual es
anteriores a otro u otros bancos, quienes recibirán encubierto el origen de los fondos generados mediante
como contrapartida un monto equivalente a tales el ejercicio de algunas actividades ilegales o criminales
pasivos en certificados de participación que para (tráfico de drogas o estupefacientes, contrabando de
el efecto emita el fideicomiso a que se refiere armas, corrupción, desfalco, malversación pública,
el inciso b), neto de los costos de transacción
autorizados por la Junta de Exclusión de Activos extorsión, secuestro, terrorismo, etc.). El propósito de
y Pasivos. Para realizar dicha transferencia no la operación es hacer creer que los fondos o activos
se requiere el consentimiento del deudor o obtenidos a través de actividades ilícitas aparezcan
acreedor. como el fruto de actividades legítimas y circulen sin
problema en el sistema financiero.
La Junta de Exclusión de Activos y Pasivos podrá
realizar otras funciones que las disposiciones legales Comete el delito de lavado de dinero u otros activos
le asignen. quien por sí, o por medio de otra persona:

JUNTA MONETARIA a) Invierta, convierta, transfiera o realice cual-


Es el órgano encargado de determinar la política quier transacción financiera con bienes o di-
monetaria, cambiaria y crediticia del país y de velar por nero, sabiendo, o que por razón de su cargo,
la liquidez y solvencia del sistema bancario nacional, empleo, oficio o profesión esté obligado a sa-
asegurando la estabilidad y el fortalecimiento del ber, que los mismos son producto, proceden o
ahorro nacional.
se originan de la comisión de un delito;
La Junta Monetaria dirige el sistema de banca central b) Adquiera, posea, administre, tenga o utilice
y depende de dicha Junta el Banco de Guatemala y bienes o dinero sabiendo, o que por razón de
la Superintendencia de Bancos. Se integra con los su cargo, empleo, oficio o profesión esté obli-
siguientes miembros: gado a saber, que los mismos son producto,
a) El Presidente, quien también lo será del proceden o se originan de la comisión de un
Banco de Guatemala; delito;
b) Los ministros de Finanzas Públicas, de c) Oculte o impida la determinación de la ver-
Economía y de Agricultura, Ganadería y dadera naturaleza, el origen, la ubicación, el
Alimentación; destino, el movimiento o la propiedad de bie-
c) Un miembro electo por el Congreso de nes o dinero o de derechos relativos a tales
la República;
d) Un miembro electo por las asociaciones bienes o dinero, sabiendo, o que por razón de
empresariales de comercio, industria y su cargo, empleo, oficio o profesión este obli-
agricultura; gado a saber, que los mismos son producto de
e) Un miembro electo por los presidentes la comisión de un delito.
de los consejos de administración o
juntas directivas de los bancos privados El responsable del delito de lavado de dinero u otros
nacionales; y, activos será sancionado con prisión inconmutable
f) Un miembro electo por el Consejo de seis a veinte años, más una multa igual al valor
Superior de la Universidad de de los bienes, instrumentos o productos objeto
San Carlos de Guatemala. del delito; el comiso, pérdida o destrucción de los
objetos provenientes de la comisión del delito o de
Estos tres últimos miembros durarán en sus funciones
un año. los instrumentos utilizados para su comisión; el pago
de costas y gastos procesales; y la publicación de la
El Superintendente de Bancos funge como asesor sentencia en, por lo menos, dos de los medios de
ex-oficio, con derecho a voz, pero sin voto, en las comunicación social escritos de mayor circulación en
sesiones de la Junta Monetaria. el país.
A B C De Educación Financiera
Si el delito fuere cometido por persona extranjera se
le impondrá, además de las penas a que se hubiere
M
hecho acreedora, la pena de expulsión del territorio MANUAL DE INSTRUCCIONES CONTABLES
nacional, que se ejecutará inmediatamente que haya
cumplido aquellas. Es un instructivo en el cual se describen las políticas y
los procedimientos para orientar y apoyar el registro
LETRA DE CAMBIO de las operaciones contables de una empresa.
Es el título de crédito por el cual un sujeto llamado
librador, ordena a otro llamado librado o girado, que En el caso de las instituciones del sector financiero,
pague una cantidad de dinero al sujeto que en la la Junta Monetaria emitió el Manual de Instrucciones
misma se indique o sea el tomador o beneficiario. Contables para Entidades Sujetas a la Vigilancia e
Inspección de la Superintendencia de Bancos, el
Como características especiales de este título es que cual entró en vigencia el 1 de enero de 2008, que
únicamente se pueden librarse a la orden, a cargo de es de carácter obligatorio para bancos, sociedades
un tercero o del mismo librador. Debe contener la financieras, almacenes generales de depósito, casas
orden incondicional de pagar una suma determinada de cambio y para aquellas entidades que forman parte
de dinero, el nombre del girado y la forma de de un grupo financiero: empresas especializadas en
vencimiento. emisión y/o administración de tarjetas de crédito,
empresas de arrendamiento financiero, empresas
Los sujetos que intervienen en la creación de la letra de factoraje, entidades fuera de plaza o entidades
de cambio son: off shore y otras que califique la Junta Monetaria.
• Librador o girador: Es el creador del título Asimismo, dicha junta emitió manuales contables
que suscribe el documento. Su firma es para aseguradoras, afianzadoras y el Instituto de
fundamental para la existencia del título. Fomento de Hipotecas Aseguradas -FHA-.
• Girado o librado: Es la persona a quien se le
ordena el pago de la letra, o sea contra quien En el caso de las casas de bolsa, compete a la bolsa de
se crea la letra. valores emitir la normativa contable para el registro
• Tomador o beneficiario: Es la persona a favor de operaciones de dichas entidades.
de quien se crea la letra. Es quien recibe la
suma de dinero en el tiempo señalado.
Los manuales contables emitidos por Junta Monetaria
LIQUIDACIÓN contienen los apartados siguientes:
Operación destinada a determinar la situación final
de los derechos de un negocio, contrato, convenio, • Disposiciones generales,
etc. • Catálogo de Cuentas,
• Descripción de cuentas y procedimientos de
En especial, se refiere al reparto -entre los socios- del registro,
remanente de los activos de una empresa quebrada. • Jornalización, y
• Formatos de estados financieros.
LIQUIDEZ
Es la capacidad de una persona o empresa para MARGEN
enfrentar sus deudas a corto plazo por poseer activos Es la ganancia que se espera obtener, calculada por la
fácilmente convertibles en dinero, en efectivo, sin diferencia entre el precio de compra y el de venta.
sufrir pérdida significativa.
MEMBRESÍA
LUCRO Derecho a pertenecer a una organización o hacer uso
Ánimo de obtener rentas y beneficios. Son las de un servicio, tal como el costo por el uso de una
ganancias o la utilidad monetaria conse­guida en tarjeta de crédito.
alguna operación o acto mercantil.
A B C De Educación Financiera
MERCADO FINANCIERO MINISTERIO PÚBLICO
Término para referirse a cualquier mercado or­ganizado Es una institución auxiliar de la administración
en el que se negocian instrumentos financieros de pública y de los tribunales con funciones autónomas,
todo tipo, tanto de deuda como de acciones. que promueve la persecución penal y dirige la
investigación de los delitos de acción pública, y tiene
META
como fin principal, velar por el estricto cumplimiento
Es un objetivo específico para lograr lo propuesto, en
el corto, mediano o largo plazo. de las leyes del país.

Para que las metas sean alcanzables deben ser: Para mayor información visita el sitio web:
www.mp.gob.gt
• Claras.
• Concretas (que se puedan visualizar). MINUSVALÍA
• Realistas (que tomes en cuenta los recursos Pérdida producida al vender un activo a un pre­cio
a tu alcance). inferior al que se compró.
• Medibles (con plazos para cumplirlas).
MONEDA
Meta Financiera
Es identificar la cantidad de dinero que se necesita Es una pieza de metal emitida por los gobiernos de
para lograr la meta establecida, así como la forma de los países y sirve como medio de pago con poder
reunirlo; esto es, el plan de ahorro requerido. liberatorio pleno.

MINISTERIO DE ECONOMÍA MOROSIDAD


Es el Ministerio responsable de hacer cumplir el En finanzas, es el atraso en el cumplimiento de una
régimen jurídico relativo al desarrollo de las actividades obligación o deuda, y supone para el deudor un pago
productivas no agropecuarias, del comercio interno y adicional. Son afines a esta palabra los términos
externo a través de promoción de inversiones, acceso “mora”, “moratorio” y “demora”.
a mercados internacionales, elevando los índices de
competitividad y el aumento de las importaciones y Cuando un usuario se retrasa en sus pagos -es decir
exportaciones, de la protección al consumidor, del que cae en mora-, las instituciones aplican una
desarrollo industrial y comercial. penalización expresada como intereses mo­ratorios,
los cuales se representan en porcen­taje y resultan
Para mayor información visita el sitio web:
www.mineco.gob.gt más caros que los intere­ses normales.

Un riesgo que puede llevar a la morosidad es el


MINISTERIO DE FINANZAS PÚBLICAS aumento del crédito de consumo y la oferta de
Es el Ministerio encargado de cumplir y hacer tarjetas de crédito sin previo análisis de la capa­cidad
cumplir todo lo relativo al régimen jurídico hacendario del de endeudamiento de los clientes.
Estado, la gestión de financiamiento interno y externo,
la ejecución presupuestaria y el registro y control de La moratoria es un derecho por un período de­
los bienes que constituyen el patrimonio del Estado. finido especificado en el contrato, así como la pena
que implica haber rebasado el período ini­cialmente
El Ministerio de Finanzas Públicas tiene como misión
generar y administrar los recursos financieros y pactado.
patrimoniales del Estado, de manera eficaz, equitativa
y transparente para alcanzar el bien común.
Para mayor información visita el sitio web:
www.minfin.gob.gt
A B C De Educación Financiera
Recomendaciones Si posees Número de Afiliación al IGSS y cambias
de empleo informa al nuevo patrón tu número
 No consideres el crédito como asignado.
extensión del ingreso: es un préstamo
que debes pagar. Si necesitas más información visita el sitio:
 Exceder tu capacidad de endeudamiento www.igssgt.org
puede afectar tu historial crediticio.
 Infórmate ampliamente sobre las
O
promociones de financiamiento y OBLIGACIÓN FINANCIERA
analiza el impacto en tus finanzas. Es un título de crédito, nominativo o al porta­dor,
emitido con o sin garantía por las empresas o por
 Mantente al día en tus pagos. el gobierno, y representa una parte de la deuda que
 Si deseas adelantar pagos, investiga emite para recabar capital.
primero las condiciones y beneficios.
 Al contratar un crédito, evalúa OFICINA DE ATENCIÓN AL USUARIO
detenidamente la oferta en el Es la oficina ubicada en la Superintendencia de Bancos,
mercado. que tiene por objeto atender al público en general
sobre las consultas relacionadas con las funciones de
la SIB y las operaciones que realizan las entidades
N supervisadas. Asimismo, tiene el cumplimiento de las
obligaciones establecidas en la Ley de Acceso a la
NIT Información Pública.
Número de Identificación Tributaria. Es el número
asignado por la Superintendencia de Administración OPERACIONES ACTIVAS
Tributaria -SAT-, el cual deberá consignarse en toda Son las operaciones que realizan las instituciones
actuación que se realice ante la misma y en las financieras con el propósito de canalizar recursos
facturas o cualquier otro documento que emitan de financieros, tales como otorgar créditos, efectuar
conformidad con la ley específica de cada impuesto. inversiones y conceder anticipos para exportaciones.

NÓMINA OPERACIONES PASIVAS


Es un documento contable que contiene la Son las operaciones que realizan las instituciones
integración de trabajadores e indica lo que ganan financieras con el propósito de captar recursos
monetariamente cada uno. También se refiere al recibo financieros, sobre los cuales dichas instituciones
individual y justificativo que indica lo que devengan ofrecen, explícita o implícitamente, seguridad
monetariamente los trabajadores, incluyendo las o garantía, ya sea en cuanto a recuperabilidad,
prestaciones y deducciones corres­pondientes. mantenimiento de valor, rendimiento, liquidez u otros
compromisos que impliquen la restitución de fondos,
NÚMERO DE AFILIACIÓN AL IGSS por ejemplo, recibir depósitos, emitir obligaciones
Es el número asignado por el Instituto Guatemalteco financieras y obtener créditos de bancos nacionales
de Seguridad Social -IGSS- a los trabajado­res para y extranjeros.
su identificación, para el efecto el IGSS emite el carné
correspondiente. ORDEN DE PAGO (TRANSFERENCIAS)
Es una transferencia de fondos entre agencias u
El carné de afiliación es indispensable para los oficinas centrales de las instituciones bancarias. En
trámites de: el proceso intervienen un ordenante, una entidad
• Servicios de salud del IGSS (CAMIP, bancaria y un beneficiario.
hospitalarios por accidentes, enfermedad
común, maternidad),
• Pago de prestaciones del IGSS, y
• Pensión del IVS.
A través de este número se controlan las apor­taciones
de cada trabaja­dor.
A B C De Educación Financiera
Integrar un patrimonio familiar es un potente mo­
P tivador personal y la base del desarrollo social; y la
Educación Financiera comprende los conocimien­tos
necesarios para formar el patrimonio, de tal suerte
PAGARÉ que los padres de familia puedan:
Es un documento que obliga al deudor a cubrir • inculcar el valor de la responsabilidad en el
cierta cantidad que ha de abonarse en un tiem­po manejo del dinero,
determinado; es decir, una promesa incondicional • enseñar a cuidar el dinero y hacerlo crecer,
de pagar determinada suma de dinero dentro de un • tener mayores oportunidades de desarrollo
para la familia,
plazo preciso. El pagaré es un compromiso efectivo, • generar mayores recursos económicos, y
un título de crédito, una forma simple de contraer • aprovechar los instrumentos financieros
obligaciones y derechos. para lograr la posibilidad de adquirir bienes
materiales.
Este documento debe contar con
la leyenda que indique que es
pagaré, la fecha y lugar de emisión, PENSIÓN
monto a pagar, beneficiario, pla­ Es la compensación económica permanente que
zo y firma; así como la promesa recibe un trabajador retirado por parte de
incondicional de pago, para lo la institución de seguridad
social, montepío del Estado
cual generalmente se utiliza la o fondos de prestaciones
leyenda “debo y pagaré”. privados, entre otros,
siempre que se cumplan
La omisión insubsanable de menciones o requisitos con los requisitos
esenciales que debe contener todo título de crédito, establecidos por las citadas
entidades.
tales como el nombre de “pagaré” o de los derechos
que incorpora, afectan al título pero no al negocio
o acto jurídico que dio origen a la emisión del
documento. Para que un trabajador pueda obtener una pensión,
es indispensable que cuente con la aprobación de
la institución de seguridad social, de acuerdo con
PAGO el sector al que pertenezca su patrón (público o
Cantidad de dinero que se entrega por adquirir un bien privado).
o servicio; también se entiende como la liquidación
total o parcial de una deuda. Las causas de pensión laboral en el régimen de
seguridad social aplicado por el IGSS son:
• Invalidez,
PASIVO • Orfandad,
Es el conjunto de deudas u obligaciones pen­dientes • Viudedad, y
de pago que tiene una persona, familia o empresa. • Vejez.

PATRIMONIO
Es el conjunto de bienes y derechos pertenecientes a
una persona, familia, empresa o nación. Recomendaciones
En el patrimonio de una persona o familia, los
bienes a los que se refiere no son exclusivamen­te  Corrige posibles errores en tu
los materiales, sino a un conjunto de bienes que se documentación antes de solicitar tu
compone de: pensión: así agilizas el trámite.
1. La educación, los valores y virtudes que se  Solicita información sobre las
transmiten de padres a hijos. prestaciones que otorga el IGSS en
2. Los recursos económicos y bienes
materiales. el Departamento de Personal (o de
3. El nivel social y cultural del mundo donde se Recursos Humanos) de tu empresa o
desarrolla la vida familiar. en las oficinas del IGSS.
A B C De Educación Financiera
PEPs • Comercio electrónico.
Para efectos del monitoreo que deben realizar • Telefonía celular, entre otros.
las instituciones financieras dentro de la política
“conozca a su cliente”, se debe entender que Un PIN, al ser conocido solamente por su dueño, se
Personas Expuestas Políticamente (PEPs), son las supone lo suficientemente seguro como para evitar
que desempeñan o hayan desempeñado un cargo que gente no autorizada tenga acceso a la cuenta
público relevante en Guatemala, los dirigentes de bancaria del usuario.
partidos políticos, los jefes y ministros de Estado
de gobiernos extranjeros, que por su perfil están Recomendaciones
expuestos a riesgos inherentes a su nivel o posición
jerárquica. También se consideran como PEPs a los  Memoriza tu PIN, nunca lo apuntes.
padres, hermanos, cónyuge e hijos de las mismas.  No lo teclees más de dos veces: el
cajero automático puede retener tu
Se entenderá que cargo público relevante es aquel tarjeta.
que deviene de elección popular o nombramiento  No proporciones tu PIN a nadie.
conforme a las leyes correspondientes por el  Evita claves obvias como número
cual se ejerce mando, autoridad, competencia telefónico, fecha de nacimiento o una
legal o representación de carácter oficial de una combinación simple de estas.
municipalidad, dependencia, entidad u organismo  En claves alfanuméricas, evita formar
estatal. palabras.
 Evita usar el mismo PIN para diferentes
PIB cuentas.
Producto Interno Bruto. Es la suma de todos los  En caso de robo, extravío o que tu
bienes y servicios finales producidos por empresas tarjeta sea retenida, repórtala de
nacionales o extranjeras dentro del territorio de un inmediato a la institución.
país en un período determinado, generalmente un
año. PLUSVALÍA
Beneficio que se realiza al vender un activo a un
PIGNORAR precio superior al de su adquisición.
Acción de depositar en prenda o empeñar bienes
muebles como garantía de un crédito recibido. PÓLIZA DE SEGURO
Es un contrato por medio del cual el asegurador se
PIN obliga a resarcir un daño o a pagar una suma de
Personal Identification Number. Es un número de dinero al realizarse la eventualidad prevista en el
identificación personal secreto elegido por el usuario, contrato, y el asegurado o tomador del seguro se
utilizado por éste para realizar operaciones en obliga a pagar la prima correspondiente.
una institución financiera; se trata de una clave o
contraseña con la que el usuario se identifica para
entrar a un sistema.

EI PIN se usa para:


• Realizar operaciones en los cajeros
automáticos, ya sea con tarjeta de débito o
de crédito.
• Ingresar a sistemas de cómputo.
• Acceder a bases de datos.
• Utilizar la banca electrónica.
A B C De Educación Financiera
POSICIÓN PATRIMONIAL “defensor del pueblo”, aunque los antecedentes más
Es el resultado de comparar el patrimonio de la lejanos de esta figura los encontramos en China hace
entidad con respecto al patrimonio mínimo que dos mil años.
de conformidad con las disposiciones legales las
instituciones financieras deben mantener para cubrir En 1960, Nueva Zelanda incluye en su Constitución
adecuadamente los riesgos a que están expuestas. la figura del “Ombudsman” y desde entonces fue
La posición patrimonial debe ser positiva, y a mayor adoptada por las constituciones de muchos países.
cantidad representa mejor solidez en vista que
tiene la capacidad de absorber posibles pérdidas El Procurador de los Derechos Humanos en Guatemala
por riesgos asumidos, con lo cual se proporciona un es un Comisionado del Congreso de la República, para
mayor respaldo a los usuarios de las entidades. la defensa de los derechos humanos establecidos en
la Constitución Política de la República de Guatemala,
PRECIO la cual se encuentra vigente desde el 14 de enero de
Es la valoración de un bien o servicio en unidades 1986.
monetarias u otro instrumento de cambio. El precio
puede ser fijado libremente por el mercado a través Función principal
de la ley de la oferta y de la demanda, o ser fijado
por el gobierno, lo cual se llama precio controlado. Son atribuciones esenciales del procurador:
• Promover el buen funcionamiento y la
PRÉSTAMO agilización de la gestión administrativa
Dinero que obtiene una persona de otra o de una gubernamental, en materia de Derechos
institución financiera, para devolverlo en un de­ Humanos;
terminado tiempo y generalmente lleva asociado un • Investigar y denunciar comportamientos
pago adicional llamado interés. administrativos lesivos a los intereses de las
personas;
PRESUPUESTO • Investigar toda clase de denuncias que le
Es el registro puntual de los ingresos y la planeación de sean planteadas por cualquier persona, sobre
los gastos en un período de tiempo. Presupuestar, es violaciones a los Derechos Humanos;
el primer paso para ahorrar y formar un patrimonio. • Recomendar privada o públicamente a
El presupuesto sirve también como herramienta para los funcionarios, la modificación de un
conocer: comportamiento administrativo objetado;
• En qué acostumbramos a gastar más, • Emitir censura pública por actos o
• Si estamos gastando más de la cuenta, comportamientos en contra de los derechos
• En qué conceptos podemos economizar para institucionales;
ahorrar, y • Promover acciones o recursos, judiciales
• Si acostumbramos gastar por impulso. o administrativos, en los casos en que sea
procedente; y
PRIMA DE SEGURO • Las otras funciones y atribuciones que le
Es la cantidad de dinero que paga un asegurado a asigne la Ley.
la compañía de seguros a cambio de la cobertura y
protección de un riesgo: es el costo del seguro. PROPIEDAD
Derecho a gozar y disponer de los bienes sin más
PROCURADOR DE LOS DERECHOS HUMANOS restricciones que las establecidas en las leyes.
(OMBUDSMAN)
Ombudsman es una palabra de origen sueco que
introduce Carlos XII de Suecia en 1713 y que significa
A B C De Educación Financiera
RÉDITO
Q Renta o ganancia que produce un capital. Se usa
como sinónimo de interés.
QUEJA
Es uno de los derechos que tiene el usuario para REESTRUCTURA DE DEUDA
presentar una reclamación respecto a un producto o Es la modificación de las condiciones estable­cidas
servicio financiero que haya contra­tado. La mayoría de un crédito, para beneficio del deu­dor, cuando
de instituciones financieras cuentan con una unidad éste manifiesta a la institución su incapacidad de
de atención al cliente que tiene por objeto, entre cumplir con las condiciones pactadas, o bien, porque
otros, atender las reclamaciones de los usuarios. desea aprovechar nuevas condiciones del mercado
financiero que le favorezcan.
Si la entidad no da una respuesta que satisfaga al
cliente, éste puede acudir a la Oficina de Atención Dicha reestructura puede consistir en la ampliación
a Usuarios de la Superintendencia de Bancos para la del monto del préstamo, modificación de la forma de
asesoría respectiva. Si el caso lo amerita se puede pago o de la garantía.
formalizar la consulta con un escrito dirigido al
Superintendente de Bancos. REGISTRO DE GARANTÍAS MOBILIARIAS
Es una dependencia del Ministerio de Economía en
Es importante aclarar que si el asunto es litigioso donde se inscriben la constitución, modificación,
corresponderá a los tribunales de justicia su extinción y ejecución de garantías mobiliarias y su
resolución. publicación. Para más información visita el sitio:
www.rgm.gob.gt
QUIEBRA
Es un proceso judicial de ejecución forzosa cuan­ REGISTRO GENERAL DE LA PROPIEDAD
do una empresa se declara en insolvencia definitiva Es una institución pública que tiene por objeto la
porque su activo patrimonial es inferior a sus pasivos. inscripción, anotación y cancelación de los actos y
La quiebra tiene que declararse por un juez y sirve contratos relativos al dominio y demás derechos reales
para liquidar el patrimonio del deudor y pagar las sobre bienes inmuebles y muebles identificables. Para
deudas a los acreedores. más información visita el sitio web:
www.rgp.org.gt

R REGISTRO MERCANTIL
Es una dependencia del Ministerio de Economía
en donde deben inscribirse los comerciantes
REASEGURO individuales, todas las sociedades mercantiles y otros
Contrato por medio del cual una compañía de seguros hechos jurídicos que las leyes dispongan. Para más
(reasegurada) cede a otra compañía (reaseguradora) información visita el sitio web:
una parte de los riesgos que componen su cartera, www.registromercantil.gob.gt
con el fin de conser­var un adecuado equilibrio
financiero. REMESAS FAMILIARES
Las remesas familiares son transferencias de
RECLAMO DE SEGURO recursos de personas en el exterior (principalmente
Es la solicitud presentada por el asegurado o sus provenientes de EE.UU.) que envían a personas
beneficiarios, ante la compañía de seguros para residentes en Guatemala, con las que pueden tener
requerir el pago de la suma asegurada por la un vínculo familiar o no.
ocurrencia del siniestro previsto.
A B C De Educación Financiera
Son múltiples las formas de remisión, los cos­tos naturales, así como inscribir los hechos, actos y
y comisiones por enviar el dinero, así como por datos relativos a su estado y capacidad civil desde su
retirarlo: nacimiento hasta su muerte.
• Con o sin cuenta bancaria, Para más información visita el sitio web:
• Con cuentas en ambos países, www.renap.gob.gt
• Por internet, y
• Por vía postal (mediante orden de pago RENTA
Pago por el alquiler de un bien inmueble o mue­
internacional o cheque).
ble para su uso o disfrute. También se llama así
a la utilidad o beneficio que una persona per­cibe
Para evaluar cuál es el medio
-durante un tiempo- como retribución del trabajo o
de envío que con­viene, hay por rendimientos pagados por el uso de un capital o
que tomar en cuenta estos tierra.
factores: seriedad, cercanía,
comisiones y tipo de cambio. RENTABILIDAD
Es un índice de una relación, como por ejemplo,
entre un beneficio y el costo incurrido para obtenerlo,
entre una utilidad y un gasto o entre un resultado y
Recomendaciones
un esfuerzo. La rentabilidad del capital invertido, se
trata de la relación entre los beneficios obtenidos y
 Evalúa la seriedad de la institución me­
las inversiones realizadas para obtenerlos.
diante la cual se enviará dinero.
 Trata de elegir una institución cercana
a tu domicilio o lugar de trabajo.
RIESGO
 Compara costos y comisiones tanto al
Es un evento que pudiera llegar o no a realizarse. El
re­mitir como al retirar el dinero.
término proviene del árabe y sig­nifica “lo que depara
 Toma en cuenta el tipo de cambio más
la providencia”.
conveniente.
En la planeación financiera, la evaluación de riesgos
tiene una importancia fundamental para tomar
RENAP decisiones, tal como lo muestran los ejemplos de la
Registro Nacional de las Personas. Es una entidad siguiente tabla:
autónoma encargada de organizar y mantener el
registro único de identificación de las personas
Si… Un posible Y algunas formas de protegerte serían…
Riesgo sería…
Tienes un auto • Contratar un seguro, y
Provocar daños a terceros • Extremar precaución al manejar.
en un accidente.

Tienes hijos pequeños No tener dinero suficiente • Contratar un seguro de vida con fines
para pagarles estudios educacionales, y
profesionales. • Ahorrar.

Tienes dinero para • Asesorarte,


invertir No contratar el instrumento • Diversificar, y/o
de inversión adecuado y • Invertir en un instrumento de bajo riesgo.
perder dinero en lugar de
ganar.
A B C De Educación Financiera
Cuando se invierte existe un riesgo implícito • Administrar el sistema aduanero de la República
y, normalmente, a mayor riesgo mayor de conformidad con la ley, los convenios
rendimiento; al contratar un seguro, y tratados internacionales ratificados por
entre mayor es la probabilidad de Guatemala, y ejercer las funciones de control
un imprevisto, su costo es más de naturaleza paratributaria o no arancelaria,
elevado. vinculadas con el régimen aduanero;

El objetivo principal de la • Establecer mecanismos de verificación


evaluación del riesgo consiste en de precios, origen de mercancías y
determinar, no solo su impor­tancia, denominación arancelaria, a efecto de evitar
sino también su cuantía con relación la sobrefacturación o la subfacturación y
a la situación finan­ciera de la persona o empresa. lograr la correcta y oportuna tributación;
Para ello, es importante anali­zar tres factores:
• Organizar y administrar el sistema de
recaudación, cobro, fiscalización y control de
• La frecuencia: la probabi­lidad de que el
los tributos a su cargo;
riesgo suceda o no.
• La severidad: el monto de la pérdida. • Sancionar a los sujetos pasivos tributarios de
• El grado de variación: se observa en el conformidad con lo establecido en el Código
patrimonio por la realización de las pérdidas. Tributario y en las demás leyes tributarias y
aduaneras;
Una institución financiera, antes de otorgar un
crédito, lleva a cabo un análisis para conocer la • Presentar denuncia, provocar la persecución
capacidad de pago del futuro deudor y así medir penal o adherirse a la ya iniciada por el
el riesgo de otorgarle los recursos que solicita. Ministerio Público, en los casos de presunción
de delitos y faltas contra el régimen
S tributario, de defraudación y de contrabando
en el ramo aduanero.
Para más información visita el sitio web:
SALDO
www.sat.gob.gt
Cantidad positiva o negativa que resulta en una
cuenta. También se aplica al resultado final, favorable
SEGUROS
o desfavorable, al dar por terminado un asunto y al
El seguro es una operación por me­dio de la cual una
pago o finiquito de una deuda u obligación.
persona (asegurado) con­trata con una compañía
(aseguradora) una prestación o servicio para cubrir
SAT
un riesgo, a cambio de un pago (prima).
Superintendencia de Administración Tributaria. Es una
entidad estatal descentralizada cuyo objeto es ejercer
En Guatemala solamente las entidades aseguradoras
con exclusividad las funciones de administración
autorizadas conforme la ley y supervisadas por la
tributaria y las que su ley orgánica le asigna, entre
Superintendencia de Bancos, pueden vender pólizas
las que se encuentran las siguientes:
de seguros.
Para más información visita el sitio web:
• Ejercer la administración del régimen www.sib.gob.gt
tributario, aplicar la legislación tributaria, la
recaudación, control y fiscalización de todos
los tributos internos y todos los tributos que
gravan el comercio exterior, que debe percibir
el Estado, con excepción de los que por ley
administran y recaudan las Municipalidades;
A B C De Educación Financiera
Según la naturaleza del riesgo que amparan, los SINIESTRO
seguros se clasifican en dos grandes grupos: En la terminología de empresas de seguros, es
• seguros de personas. la ocurrencia del suceso amparado en la póliza de
• seguros de daños. seguros que representa para la aseguradora el pago
de una cantidad de dinero, pudiendo tratarse también
Seguros de personas: de una prestación de servicios, asistencia médica,
Son los que am­paran los riesgos que pueden afectar jurídica, reparación de un daño, etc.
a una persona (asegurado) en su vida, integridad
El siniestro se puede definir también como la avería,
personal, salud o vitalidad y se dividen en los
destrucción fortuita o pérdida importante que sufren
siguientes:
las personas o la propiedad, por causa de un accidente,
• seguro de vida, y catástrofe, etc., que suelen ser indemnizadas por las
• seguro de accidentes y enfermedades. aseguradoras.
Seguros de daños: SISTEMA BANCARIO
Son los que protegen el patrimonio o negocio de los Conjunto de entidades o instituciones que dentro de
asegurados con­tra los daños que podrían sufrir sus la economía de un país prestan el servicio de banca,
bienes materiales si se llegaran a realizar los riesgos es decir de intermediación financiera.
cubiertos en la póliza. Se dividen en:
• incendio y líneas aliadas, SISTEMA FINANCIERO
• terremoto, Conjunto de instituciones financieras que realizan
• vehículos automotores, actividades de naturaleza financiera.
• transportes,
• robo y hurto, En Guatemala el sistema financiero regulado está
conformado por instituciones que están sujetas a
• servicio y conservación de activos fijos,
la supervisión de la Superintendencia de Bancos.
• cascos marítimos, Este sistema está integrado por bancos, sociedades
• rotura de cristales, financieras, instituciones de seguros y de fianzas,
• aviación, almacenes generales de depósito, casas de cambio,
• responsabilidad civil, Instituto de Fomento de Hipotecas Aseguradas
• seguro obligatorio ley de tránsito, -FHA- y empresas que forman parte de un grupo
• riesgos técnicos, y financiero: empresas especializadas en emisión y o
• diversos. administración de tarjetas de crédito, empresas de
arrendamiento financiero, empresas de factoraje,
Recomendaciones entidades fuera de plaza o entidades off shore, casas
de bolsa y otras que califique la Junta Monetaria.
 Informa a tu familia de las características SOBREGIRO BANCARIO
y el lugar donde guardas tus contratos Situación que ocurre cuando el banco paga un
de seguros (póliza). cheque por un monto superior al saldo de la cuenta
 Comprende qué riesgos cubren tus de depósitos que corresponda o le efectúa un cargo
segu­ros y bajo qué condiciones. por un monto superior al saldo de la cuenta. Este
 Paga puntualmente las primas. sobregiro es de carácter excepcional, meramente
 Investiga qué aseguradora ofrece transitorio y debidamente autorizado por el banco.
mejor servicio: si te conviene, puedes
cambiarte. SOCIEDAD FINANCIERA
Son instituciones bancarias que actúan como
 Si no puedes pagar la prima, pregunta
intermediarios financieros especializados en
qué opciones tienes para no perder el operaciones de banco de inversión, promueven
seguro. la creación de empresas productivas mediante la
 Comprueba que la aseguradora esté captación y canalización de recursos internos y
supervisada por la Superintendencia de externos a mediano y largo plazo.
Bancos.
A B C De Educación Financiera
Entre las operaciones que pueden realizar están las la gestión que realicen las entidades sometidas
siguientes: a su supervisión, ni garantiza el buen fin de dicha
gestión, la que será siempre por cuenta y riesgo de
• Llevar a cabo la organización, modificación, la propia entidad, de sus administradores y de sus
ampliación, transformación y fusión de accionistas.
empresas;
• Emitir por cuenta propia, títulos y valores T
que tengan por objeto captar recursos del
público para financiar las operaciones activas TARJETA DE CRÉDITO
contempladas en la ley; Instrumento material que cuenta con una banda
• Colocar obligaciones emitidas por terceros y magnética o un dispositivo de cualquier otra índole
prestar su garantía para el pago de capital e que le permite al tarjetahabiente utilizar una línea de
intereses; crédito que le ha sido otorgada por un emisor, para la
• Actuar como agente y representante común adquisición de bienes, servicios o el retiro de dinero
de obligacionistas; en efectivo, entre otros.
• Otorgar créditos a mediano y largo plazo;
• Otorgar créditos para realizar estudios iniciales Puede ser emitida por una institución bancaria o una
y básicos de proyectos cuya inversión de entidad especializada en emisión y/o administración
carácter productivo se efectúe en el territorio de tarjetas de crédito.
de Guatemala.
Características:
SOLVENCIA • Es un medio de pago, con un financia­miento
Es la capacidad de las personas individuales o jurídicas automático que -a cierto plazo- no tiene costo,
para cumplir y pagar sus deudas. según se establezca en el contrato.
• Se trata de un crédito fiduciario que se
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS -SIB- garantiza con la firma de un pagaré.
Es una entidad que actúa bajo la dirección general • Es un crédito revolvente.
de la Junta Monetaria, cuya misión es promover • El acreditado puede ser una persona individual
la estabilidad y confianza en el sistema financiero o jurídica (empresa) y se le otorga la tarjeta
supervisado. Ejerce la vigilancia e inspección de las para que pueda hacer uso del crédito según
entidades siguientes: Banco de Guatemala, bancos, lo ne­cesite.
sociedades financieras, instituciones de crédito, • Cada vez que realiza sus compras, el
afianzadoras, aseguradoras, almacenadoras, casas acreditado se obliga a reembolsar la can­tidad
de cambio, Instituto de Fomento de Hipotecas estipulada en el voucher, más los in­tereses
Aseguradas -FHA-, grupos financieros y empresas pactados en caso aplique.
controladoras de grupos financieros y las demás • Cuando los contratos de apertura de crédito
entidades que otras leyes dispongan. Para más en cuenta corriente se establecen con
información visita el sitio web: personas jurídicas (empresas), las tarjetas
www.sib.gob.gt respectivas se expiden a nombre de las
personas individuales que dichas entidades
SUPERVISIÓN FINANCIERA designen.
Es la vigilancia e inspección que ejerce la
Superintendencia de Bancos en las entidades que las Beneficios:
leyes disponen. Dicha supervisión se realiza con el • Representa una oportunidad de autofinan­
objeto de que las entidades adecuen sus actividades y ciamiento, ya que si se lleva un adecuado
funcionamiento a las normas legales, reglamentarias manejo de la tarjeta, podemos financiarnos
y a otras disposiciones que les sean aplicables, hasta por el plazo establecido en el contrato
así como la evaluación del riesgo que asuman las sin el pago de intereses y recargos.
entidades supervisadas. • Seguridad por no manejar efectivo.
• Es recibida en la mayoría de los establecimientos
La función de supervisión que ejerce la comerciales.
Superintendencia de Bancos no implica, en ningún • Se puede disponer de efectivo en los cajeros
caso, la asunción de responsabilidades por ésta o automáticos.
por sus autoridades, funcionarios o personal, por • Se puede utilizar en territorio nacional e
internacional.
A B C De Educación Financiera

Quienes tienen una tarjeta de crédito deben • Pago mínimo: importe a cubrir en su totalidad
recordar: para no generar cargos por incumplimiento,
 restrinjan su crédito y le generen un informe
• Fecha de corte: día del mes en que la institución negativo en la base de datos del emisor.
emisora termina el registro de operaciones Recuerda que pagar el mínimo genera el pago
realizadas durante un período determinado. de intereses ordinarios.

• Fecha límite de pago: fecha máxima establecida • Clonación: al pagar pide que tu tarjeta sea
por el emisor para que el tarjetahabiente pasada por la “terminal electrónica”, frente a
realice el pago que corresponda y no incurra ti, para evitar clonación o dobles cargos.
en intereses moratorios.

• Saldo: es la cantidad que se adeuda a la fecha


de corte.
A B C De Educación Financiera
DECÁLOGO DE LA
TARJETA DE CRÉDITO

I. Compara los beneficios entre las diversas


tarjetas.
II. Infórmate sobre las tasas de interés y
comisiones.
III. Lee el contrato antes de firmarlo.
IV. Aprovéchala para facilitar tus pagos dentro
de tu presupuesto.
V. No la consideres dinero extra para gastar
por arriba de tus posibilidades.
VI. Cubre puntualmente tus pagos.
VII. Abona más del pago mínimo señalado en el
estado de cuenta.
VIII. Consolida tus deudas en la que te ofrezca
menor tasa de interés.
IX. Cancela la tarjeta que no uses.
X. Revisa el estado de cuenta y conserva los
comprobantes (vouchers).
A B C De Educación Financiera
TARJETA DE DÉBITO • Puedes retirar efectivo en caje­ros automáticos
La tarjeta de débito es un medio de pago que los y en supermercados.
bancos entregan al momento de abrir una cuenta -de • Administras me­jor tu dinero.
ahorro o de cheques-, en la que se deposita cierta • Controlas tus gastos.
cantidad de dinero de la cual se puede disponer • Evita que te endeudes.
posteriormente.
¿Cómo puedes elegir la tarjeta que más te
Su tamaño y forma son iguales a las de una tar­jeta conviene?
de crédito. Ambas funcionan como un medio de • Compara las comisiones por pago de servi­
pago. Su principal diferencia es que, en la de débito, cios.
gastamos nuestro dinero, y en la de crédito se tra­ta • Conoce cuántos retiros puedes hacer sin pa­
de un préstamo que se debe pagar. gar comisión.
• Elige un banco que cuente con cajeros
¿Por qué es útil tener una tarjeta de débito? automáticos cerca de tu casa o lugar de
trabajo.
• Revisa los plazos de aclaración que te da tu
• Evita que cargues efectivo. banco.
• Gastas solo lo que tienes.
• Realizas tus compras sin costos extras.
A B C De Educación Financiera
A B C De Educación Financiera
TARJETA PREPAGO TÍTULO DE CRÉDITO
Es aquella en la que se anticipa el importe del Son los documentos que incorporan un derecho
consumo que se realizará con la tarjeta. Se efectúa literal y autónomo, cuyo ejercicio o transferencia es
una carga de dinero en la tarjeta y pueden realizarse imposible independientemente del título. Los títulos
operaciones hasta consumir el valor cargado, tales de crédito tienen la calidad de bienes muebles.
como celulares y transporte.

TARJETAHABIENTE En el título de crédito la literalidad se refiere a que


Persona individual o jurídica que celebra un contrato se encuentra incorporado un derecho de cobrar
con el emisor para el uso de una línea de crédito por una suma de dinero, el cual se rige por lo que el
medio de tarjeta de crédito. documento diga a tenor de lo escrito.

TESTAFERRO La autonomía representa que el derecho incorporado


Es la persona que aparece como titular en un
en el título de crédito es independiente de la causa
negocio o contrato, pero que en realidad solo presta
su nombre a efecto de ocultar la verdadera identidad que le dio origen.
de la persona interesada en tal negocio o contrato.
En consecuencia, al momento de deducirse algún TRANSACCIÓN INUSUAL
tipo de responsabilidad por el accionar fraudulento, Para propósitos de cumplimiento de la normativa
el testaferro puede ser sancionado económicamente relacionada con el lavado de dinero u otros activos, se
y/o con prisión. entiende que transacción inusual es aquella operación
cuya cuantía, frecuencia, monto o características no
TIPO DE CAMBIO guardan relación con el perfil del cliente.
Se refiere a la cotización de una divisa con relación a
la de otro país, es decir, el valor de la moneda de un
país con respecto al valor la moneda de otro país. Por Las personas obligadas a que se refiere la Ley Contra
ejemplo, el valor del Quetzal con relación al Dólar de el Lavado de Dinero u Otros Activos, a través del oficial
los Estados Unidos de América. de cumplimiento, deberán examinar las transacciones
inusuales para determinar si las mismas tienen
carácter de sospechosas, y abrirán expedientes, que
podrán constar en documentos, medios magnéticos,
o cualquier otro dispositivo electrónico, asignándoles
Recomendaciones números que servirán de identificación para trámites
posteriores.
 Antes de comprar o vender divisas,
infórmate sobre el tipo de cambio que
TRANSACCIÓN SOSPECHOSA
apli­quen varias instituciones: puede haber
Para propósitos de cumplimiento de la normativa
diferencias importantes.
relacionada con el lavado de dinero u otros activos,
 Acude a establecimientos autorizados o
se entiende que transacción sospechosa es aquella
reconocidos.
transacción inusual debidamente examinada y
 Evita los “jaladores”: podrían darte bille­tes
documentada por la persona obligada, que por no
falsos o una cantidad menor al valor real
tener un fundamento económico o legal evidente,
de la moneda.
podría constituir un ilícito penal.
 Procura no llevar cantidades excesivas de
efectivo.
 Recuerda llevar contigo una identificación Las personas obligadas a que se refiere la Ley Contra
personal, pues podrían solicitártela. el Lavado de Dinero u Otros Activos, a través del
oficial de cumplimiento, deberán comunicar a la
Superintendencia de Bancos, a través de la IVE, las
transacciones que detecten como sospechosas.
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TRANSFERENCIA ELECTRÓNICA 1. Directos: son quienes tienen contratado
Implica cualquier transferencia de fondos que se cualquier tipo de producto o servicio con una
realiza desde una cuenta de depósitos o de inversiones institución financiera.
a otra por medios electrónicos, sin ningún intercambio 2. Indirectos: no tienen contrato con una
de dinero en efectivo. institución financiera pero entran en con­tacto
con ésta al recibir un cheque que tienen que
Usos: cobrar o al ser beneficiarios de algún seguro,
• Depósito de salarios en cuentas de nómina. etc.
• Pago de servicios.
• Pagos a terceros. Al celebrar un contrato con una institución financiera,
los usuarios adquieren derechos y obligaciones que
Beneficios: hay que conocer.
• Disminuye los riesgos que implica el uso de
efectivo o cheque.
• Ahorro de tiempo.
• Simplificación en los procesos de pago.

Requisitos para usar el sistema: Recomendaciones


• Tanto quien envía los fondos como quien los
recibe, debe tener una cuenta de depósitos.  Antes de firmar cualquier contrato, de­
• Cuando se trata de una transferencia en­tre bes conocer plenamente tus derechos
distintos bancos, la cuenta de quien recibe es y obligaciones como usuario ante la
indispensable. institución financiera.

 No olvides que debes recabar información


Recomendaciones para tomar la mejor decisión.
 Nunca utilices computadoras
públicas o que no cuenten con los  Guarda tus contratos, estados de cuenta,
programas de se­guridad adecuados. notas de débito y crédito y vouchers.
 Conserva tus comprobantes para tener
control y poder realizar reclamaciones  Si tienes alguna duda sobre el cumpli­
en caso de cobros indebidos. miento del contrato celebrado con una
 Si requieres de mayor información o institución financiera, acude en primera
necesi­tas asesoría, acude a las oficinas instancia a consultar tu duda a una unidad
de la institución bancaria donde tienes de atención al público de dicha institución
registradas tus cuentas de depósitos.
 Si la citada unidad no te da una respuesta
satisfactoria, puedes acudir a la Oficina de
Atención a Usuarios de la Superintendencia
U de Bancos para la asesoría respectiva.
Si el caso lo amerita puedes formalizar
USUARIO tu consulta con un escrito dirigido al
Es la persona que contrata, utiliza o -por cual­quier Superintendente de Bancos para el trámite
otra causa- tiene algún derecho frente a cualquier correspondiente.
institución financiera, como resulta­do de la operación
o servicio prestado.
Se podría decir que hay dos tipos de usuarios:
A B C De Educación Financiera
• Tarjeta de débito: el voucher representa
V una constancia de la operación realizada con
dinero propio, mis­mo que el banco descontará
del sal­do de su cuenta.
VALOR ASEGURABLE
Es la evaluación que se hace de los bienes por Beneficios:
asegurar. • El establecimiento comercial tiene evidencia
para exigir al emisor el pago de los consumos
VALOR ASEGURADO he­chos por el cliente.
Es el valor de los bienes que consta en la póliza de • Permite al cliente verificar en su estado de
seguro. cuenta que el cobro sea correcto.
• Establece la obligación del tarjetahabiente de
VALOR COMERCIAL abonar determinada cantidad a la institución
De acuerdo con la aseguradora con la que se con­ fi­nanciera con la que celebró el contrato.
trate un seguro, es el valor del objeto asegurado. • Proporciona seguridad a las partes que cele­
Para determinar este valor, existen: bran el contrato comercial.
• Los avalúos comerciales.
• Guías usadas en cada aseguradora.

VALORES GARANTIZADOS EN SEGURO DE


VIDA
Son derechos a favor de las personas que han
adquirido un seguro de vida, los cuales se ejercitan
cuando no se puede continuar con el pago de las
primas. Se puede optar por los valores siguientes:
• Rescate: el asegurado recibe un porcentaje Recomendaciones
de la reserva de su póliza y con esto se can­  Al realizar un pago con tarjeta, nunca
cela el seguro de forma automática. la pierdas de vista, y exige copia del
• Seguro saldado: se suspende el pago de pri­ comprobante.
mas y el seguro continúa en vigor hasta el  Si pagas con tarjeta de débito, no olvides
fi­nal del plazo contratado originalmente, pero descontar el importe del voucher del sal­
con una suma asegurada menor. do de tu cuenta.
• Seguro prorrogado: se suspende el pago de  Guarda la copia de los vouchers por un
primas y el seguro continúa en vigor por la tiempo razonable, para cualquier aclaración
misma suma asegurada pero por un período futura.
inferior al contratado.  En tu estado de cuenta, revisa deteni­
damente los cargos hechos a tus tarje­
Nota: El seguro de vida temporal no concede valores tas y compáralos con los que reflejan tus
garantizados. vouchers.
 En caso de duda sobre algún cargo hecho
VOUCHER a tu tarjeta acude o llama inmediatamen­te
Es el comprobante que extienden los estableci­mientos a la institución financiera que maneja tu
comerciales a los tarjetahabientes en el momento cuenta. Recuerda tener siempre a la mano
que realizan compras con tarjeta. En el caso de: tus comprobantes.
• Tarjeta de crédito: el voucher representa un  En caso de obtener una respuesta insatis­
vale que obliga al tarjetahabiente a cu­brir un factoria acude a la Oficina de Atención a
pago a la institución financiera que le otorgó Usuarios de la Superintendencia de Bancos
la tarjeta. con el fin de recibir el apoyo adecuado.
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Para
saber
más...
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¿CÓMO ANDA TU
SALUD FINANCIERA?
Detecta a tiempo si hay problemas

C
on el bolsillo ocurre lo mismo que con nuestra para que estemos 100% seguros de que estamos
salud. Si no sentimos dolor o molestia, sanos. Aunque el chequeo se realiza de acuerdo a
no acudimos al médico. No tenemos una exámenes según la edad y sexo, para todos aplican
cultura de la prevención; sin embargo, los siguientes: biometría de san­gre (colesterol,
los chequeos periódicos resultan importantes para triglicéridos, diabetes, etcétera), electrocardiograma
detectar a tiempo posibles problemas de salud que, y radiografía del tórax.
de acentuarse, podrían convertirse en un verdadero
riesgo a mediano y largo plazo. Actuamos cuando En el caso de nuestras finanzas, los análisis o filtros
los síntomas de la enfermedad evidencian un estado que deben pasar unas finanzas sanas son:
avanzado, y remediarla es ya imposible o, en el
mejor de los casos, nos deja secuelas permanentes Filtro uno: capacidad de generar liquidez
de larga, costosa y dolorosa recuperación. Si bien el primer filtro que deben pasar unas finan­
zas personales sanas es que los ingresos deben ser
Ese estado de shock al que se llega en la salud igual a los gastos, no es suficiente con cumplirlo
física es similar al que muchos sentimos en nuestras para afirmar que gozamos de plena salud.
finanzas personales si no aplicamos filtros de sanidad
periódicos al manejo de nuestras cuentas. Situación Si literalmente nuestros ingresos son iguales a
que se agrava cuando tenemos pequeños indicios nuestros gastos (mes a mes) y llegamos a la quincena
que, lejos de atender, ignoramos. sin un quetzal en la bolsa, no estamos ha­ciendo bien
nuestra tarea.
Para cerciorarnos de nuestra salud física, es ne­
cesario realizarnos un chequeo con cierta Hagamos un presupuesto en el que ano­temos
periodicidad (generalmente anual). Esta práctica nos nuestros ingresos (sueldo, intereses de in­versiones
ayuda a detectar a tiempo cualquier alteración en financieras, ganancias de negocio pro­pio, etcétera) y
el funcionamiento de nuestro organismo. Sentirse nuestros gastos, incluyendo los más insignificantes.
o verse bien, en términos generales, no basta

1. Mete en cintura 2. Usa 3. Ve al mercado 4. Lleva tu


los gastos adecuadamente después de almuerzo a la
hormiga. las tarjetas de
haber comido. oficina dos o
Realmente no crédito.
Es muy fácil gastar Ir a comprar al tres veces a la
nos imaginamos mercado con
cuando sabemos semana.
el “boquete” que
que llevamos hambre puede Además,
puede generarle a
medios de pago y significar que disminuyamos
nuestro presupuesto, no acostumbramos
gastar con gran
tus compras se la frecuencia
a llevar un control y
facilidad, monedas incrementen con que salimos
presupuesto de los
en propinas y gastos gastos que podemos
sustancialmente con la familia a
que consideramos o no hacer. Evitemos porque todo se restaurantes los
menores. las tentaciones.es. antoja. fines de semana.
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Tip: Si no cuentas con un flujo de efectivo su­ficiente mediano y largo plazo; manejamos la tarjeta de
para construir un patrimonio (ahor­ro, inversiones, crédito solo como me­dio de pago, obteniendo con
compra de activos como los bienes raíces, etcétera) ello beneficios como financiamiento sin pago de
aplica un plan perma­nente de reducción de gastos intereses, compras en línea, y la conformación de un
sin que ello im­plique sacrificar tu estilo de vida. Por historial crediticio que nos puede abrir la puerta para
ejemplo, si todos los días comes en restaurantes, obtener créditos más importantes: casa y automóvil;
baja la frecuencia a dos veces a la sema­na y el pagamos todas nuestras deudas en tiempo y forma,
resto lleva comida preparada en casa a la oficina. con lo que no tenemos que pagar aun más por los
Así tendrás liqui­dez para emprender proyectos pat­ financiamien­tos adquiridos.
rimoniales. Solo así tendrás la liquidez
lo que destinamos
que necesitas para ahorrar, invertir y Tip: Si al hacer el filtro resulta que es­
al pago de nuestra
construir un patrimonio. deuda no debe tás en un nivel de sobreendeudamiento,
ser mayor al actúa rápido. Consolida y reestructura
deudas.

Filtro dos: deudas, monto y


30%
del ingreso neto Antes de contratar un crédito, consulta
calidad mensual las diversas opciones que te ofrece el
El siguiente filtro es "medir" nuestro mercado bancario, lo que te ayudará a
nivel de en­deudamiento. Contratar créditos es una tomar la decisión de contratarlo o no.
herramienta útil para construir un patrimonio, siempre
y cuando se cumplan las siguientes condiciones: lo Filtro tres: Tener un fondo para imprevistos.
que destinamos al pago de nuestra deuda no debe ser Este fondo debe ser el equivalente al menos a tres
mayor al 30% del ingreso neto mensual; las deudas se meses del sueldo, seis sería lo ideal. Este fondo re­
derivan, principalmente, de la creación de patrimonio sulta de gran utilidad en caso de desempleo, una
(casa, automóvil, educación, negocio); elegimos con enfermedad costosa, una boda, etcétera.
cuidado los créditos en términos de costo y plazo para
no generar a nuestras fi­nanzas personales cuellos de Tip: El dinero destinado a este fin debe estar in­
botella; contratamos preferentemente créditos a tasa vertido en instrumentos financieros altamente
razonable y en quetzales, es­tas variables aportan líquidos y seguros. Por ejemplo, depósitos de ahorro
certidumbre a nuestras de­cisiones financieras de o depósitos a plazo a uno o tres meses.

5. Programa los gastos 6. No abuses de las 7. Reestructura deudas.


“fuertes”. compras. Hay que aprovechar las
Los gastos más Las ofertas a meses sin “facilidades” que la banca
importantes deben intereses y más aún de las ofrece a sus clientes para
programarse en el compras a mensualidades negociar sus créditos,
presupuesto de acuerdo fijas que implican un costo reestructurándolos en
al flujo de ingresos. En financiero. Antes de tomar términos de plazo y tasa de
caso de ser urgentes, una obligación económica interés.
convendría utilizar el fondo hay que verificar que
de emergencia que hemos podemos asumirla sin
construido con nuestros afectar la salud financiera
ahorros. de nuestro bolsillo.
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Filtro cuatro: invierte. Tip: Hacer aportaciones periódicamente a tus cuentas


La fase del ahorro termina cuando se logra acu­ de depósitos e incrementar tus inversiones cuando
mular un monto razonable (alrededor de Q10 mil tu presupuesto lo permita.
quetzales) para invertir. La diferencia entre el ahorro
y la inversión es que en la segunda opción el dinero ¿Finanzas sanas?
se convierte en nuestro mejor aliado para generar e Si pasamos todos los filtros no tenemos problema
incrementar nuestro patrimonio. alguno y podemos decir que nuestra salud financiera
personal o familiar es realmente sana. Si no es así,
Tip: Conviene invertir en instrumentos cuyo apliquémonos a corregir los puntos débiles.
rendimiento promedio sea mayor a la tasa de inflación.
Es decir, si la previsión del Banco de Guatemala es Salud financiera por cumplimiento de metas
que para un período determinado la inflación se Otra forma de evaluar la salud financiera de nuestras
ubique en 4%, por ejemplo, conveniente será buscar finanzas es de acuerdo con el cumplimiento de metas
ren­dimientos superiores. Otra muy buena opción u objetivos financieros que nos hemos planteado.
es abonar la cantidad que se pueda (desde Q100
quetzales mensuales) a nuestra cuenta de ahorro Éstas van muy ligadas a la edad, sexo y estado civil.
voluntario. Es rentable, segura y podemos utilizar el Por ejemplo, en el segmento de 25 a 30 años, quizá
dinero en caso necesario. la prioridad sea comprar nuestro primer auto, porque
nuestros esfuerzos deben ir encaminados a lograr
Filtro cinco: el futuro está cubierto. este objetivo. Si lo teníamos así planeado y no lo
Aquí entran en consideración varios e impor­tantes logramos, es el mejor indicativo de que algo no está
aspectos de nuestra vida. Por ejemplo, si somos funcionando bien en nuestras finanzas personales.
casados y tenemos hijos, contar con se­guros de vida,
seguro de gastos médicos y seguro de vida con fines Lo mismo ocurre con la compra de una casa, objetivo
educacionales, adquieren especial relevancia. que generalmente nos planteamos alcanzar alrededor
de los 30 a 40 años.
También es recomendable contar con un segu­ro de
casa y otro de automóvil, esto es con el fin de proteger Si tenemos metas, por pequeñas (vacaciones anuales
nuestro patrimonio. Otros seguros que conviene en la playa) o grandes que sean (comprar una
tener presente o al menos considerar su contratación casa), debemos cumplirlas a través de una correcta
son: seguro de desempleo (más cu­ando el fondo que administración del dinero y la disciplina, apoyados
hemos formado para imprevistos es muy pequeño o en un plan de ahorro. La liquidez que podamos
inexistente), y el seguro de saldos deudores. generar será básica para lograr metas o la libertad
financiera.
Otra previsión básica para nuestro futuro es ahorrar.
Diversos estudios revelan que el monto de una pensión, Tip: Entre más temprano nos propongamos metas de
para quienes dispongan de ella, es insuficiente para corto, mediano y largo plazo (la gente puede ahorrar
que, al momento del retiro, una persona mantenga para su retiro desde que inicia su vida laboral), menor
el mismo nivel de vida que llevaba cuando es­taba será el porcen­taje de nuestro ingreso mensual que se
activa. deba canalizar al logro de nuestro fines.
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INGRESOS EGRESOS

¡ TOMA EL CONTROL !
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A B C De Educación Financiera

INGRESOS EGRESOS

¡ TOMA EL CONTROL !
Un presupuesto te permite saber de dónde
viene y a dónde va tu dinero

E
n una sociedad donde los recursos son
limitados y las necesidades ilimitadas, la
única forma de administrar mejor lo que se MES:
tiene es contar con un presupuesto. Gastos Fijos
Ingresos fijos
Ejemplos:
Ejemplos:
Como institución fundamental de la sociedad, la
familia necesita de esa guía que le ayude a visualizar comida educación
sueldo vivienda teléfono
cómo distribuye su ingreso, en qué gasta más y en pension
+ luz transporte
qué rubros puede ahorrar. Es una herramienta útil agua gas +
que dará a tu familia una perspectiva amplia de lo
que tiene, quiere y puede alcanzar y le ayudará a Ingreso variable Gastos ocasionales
hacer un plan realista para lograrlo. Ejemplos: Ejemplos:
pago deudas
+ medico
Busca el momento oportuno para platicar en familia comisiones +
bonos vestido
acerca de la forma en que manejan su dinero; si bien imprevistos
ventas
es complicado y a veces puede provocar conflictos, recreación
es importante hablarlo, llegar a acuerdos. Ingreso total Gasto total
Q Q =
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Un presupuesto
familiar paso a paso:

1 Saquen pluma y papel. Pueden empezar


anotando todos los ingresos y gastos de cada 5
Saquen la diferencia. Sumen todos los
ingresos para que tengan claro cuánto perciben
integrante de la familia en el último mes. regularmente y sumen por otro lado todos los
gastos para que visualicen a dónde va ese dinero.
2 Clasifiquen sus gastos en dos grandes Una vez que tienen esos dos grandes totales, a los
categorías: ingresos resten los gastos. Si su saldo es positivo
Gastos fijos: son gastos que mes con mes quiere decir que están en posibilidad de ahorrar, o
deben pagar y es imposible escaparse de ellos. en su caso invertir. Si su saldo es negativo tienen
Ej. Alimentación, transporte (pasajes, gasolina), que emprender un plan para reducir gastos. Es
servicios (electricidad, agua, etc.), renta, deudas importante priorizar los gastos para darle atención a
(crédito hipotecario), educación y salud. lo más útil y necesario.

Gastos extra /ocasionales: varían de acuerdo a los Repitan mes a mes la misma dinámica haciendo
gustos y preferencias de cada familia: entretenimiento
6 los ajustes necesarios y proponiéndose adquirir la
(cine), vacaciones, regalos de cumpleaños, etc disciplina de respetar el presupuesto.

Planeen a futuro. Hacer un plan a largo plazo


7
3 Elijan el período que aplicará a su presupuesto: les permitirá alcanzar grandes metas desde irse
¿semanal, quincenal, mensual o anual? de vacaciones hasta dar el enganche para una
Lo más conveniente es que su presupuesto gire en casa y/o ahorrar una cantidad considerable para su
torno a la(s) fecha(s) de pago laboral y/o fecha(s) de retiro. Estos “gastos” deben ser contemplados en su
recepción de ingresos, lo que les dará la seguridad de presupuesto actual (quincenal, mensual…), siguiendo
pagar las cuentas a tiempo. Una vez que deciden el el plan hasta alcanzarlo.
período, transformen todos los gastos que anotaron
en el paso 1 al período elegido. Por ejemplo, si Deben ser realistas y tener cuidado de no establecer
mensualmente gastan Q1,000.00 en transporte y metas imposibles de alcanzar. Fijen períodos para
su presupuesto es quincenal, registren: Q500.00 alcanzar sus objetivos y recompensas cuando se
quincenales en transporte. consiga lo esperado.

4 Identifiquen sus ingresos. Trabajen con la


8
parte de ingresos (salarios, intereses, etc.) que Los gastos imprevistos no tienen por qué ser
anotaron en el paso 1. Asegúrense de que todos los un dolor de cabeza. Prevénganlos y hagan un
ingresos correspondan con el período que se eligió fondo para este tipo de emergencias.
en el paso 3. Si no es así, transformen como se hizo
con la parte de gastos. Si en su trabajo no reciben
la misma cantidad cada fecha de pago, saquen un Un presupuesto les mostrará:
estimado de lo que recibirán.
Es importante no incluir ingresos variables como • Sus hábitos de consumo
reembolso de impuestos, comisiones, ventas, puesto • Los rubros donde pueden ahorrar
que no son ingresos seguros. Una vez que se obtienen • Su capacidad real de pago
se puede hacer un ajuste al presupuesto actual.
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Liquida
ya
tus deudas
…con el Acelerador de Pagos

E
n épocas de crisis es más difícil poder puedes ahorrar o reducir alguno de ellos.
atender nuestros compromisos financieros.
Se recomienda ubicar con claridad “dónde Tips para obtenerlo:
estamos”, de qué recursos disponemos y
hacia dónde queremos llegar. Para esto resulta de 1. Verifica los gastos que realizaste en los últimos
gran ayuda la elaboración de un presupuesto personal 6 - 8 meses.
y/o familiar. 2. Lista cada gasto que pueda permitirte ahorros
e intégralos en grandes categorías. Hazte las
Un presupuesto nos ayuda a organizarnos mejor. siguientes preguntas:
Elaborarlo es sencillo: consiste en definir qué ingresos • ¿A qué le dedicas más dinero?
y qué gastos tenemos en un determinado período • ¿Gastas proporcionalmente conforme a lo
(una semana, un mes, un año), y ubicar cuál es la que quieres en tu vida?
diferencia o saldo disponible. • ¿Sabes cuánto gastas mensualmente por
pago de intereses?
Para que el presupuesto funcione debemos tomar • ¿Qué porcentaje de tu ingreso está compro-
en cuenta cuánto tenemos como ingreso y a esto metido con el pago de deudas?
restar cuánto gastamos. En la parte de gastos se Gastos Importe
deben contemplar todos aquellos egresos personales 1 Educación Q
y/o familiares: comida, vivienda, escuela, transporte, 2 Esparcimiento o recreación Q
esparcimiento, luz, teléfono… y, por supuesto, 3 Mantenimiento del hogar Q
agregar las deudas (personales, hipotecarias, tarjeta 4 Autotransporte Q
de crédito, automóvil, entre otras). 5 Familia Q
6 Actividades cívicas y sociales Q
Hacer este ejercicio es de gran utilidad, ya que nos 7 Varios Q
ayuda a visualizar cuál es nuestra situación y definir Total Q
cómo podemos disponer de un mayor saldo.
3. Revisa cada gasto y establece un plan de
En la parte de gastos o egresos, al momento de acción para ahorrar un poco en cada uno y
tratar el tema de las deudas, con frecuencia surge reunir el diez por ciento de tu Acelerador de
la pregunta ¿Cómo debo liquidar mis deudas de la Pagos (AP):
mejor manera?. Elabora un Programa de Eliminación oo • Llevar almuerzo en lugar de comer en la
de Deudas. Nosotros te decimos cómo… cal le, puede ahorrarte Q 500.00
mensuales.
PASO 1. DESARROLLA UN ACELERADOR DE • Preparar comidas en casa, en lugar de ir
PAGOS a un restaurante el fin de semana, puede
Para desarrollar un Acelerador de Pagos, primero, ahorrarte otros Q500.00.
necesitas apartar o separar un 10% de tu ingreso • Dejar de fumar te ahorrará…sólo tú sabes
neto, ¿No puedes? Revisa tus gastos para ver dónde cuánto.
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PASO 2. ELABORA TU PROGRAMA DE ELIMINACIÓN DE DEUDAS

1. Lista todas tus deudas.


Por cada deuda, realiza la siguiente operación:

Saldo total del crédito Tiempo en el que se


Pago mensual o el mínimo =
liquida el adeudo
obligatorio

Ordena y enumera tus deudas, poniendo en primer lugar la deuda que requiera el menor tiempo para
pagarse (créditos en su etapa final de pago o de corto plazo).
1....
2....
3....
n. Deuda que requiera el mayor tiempo para pagarse
(crédito de largo plazo, p. ej. la hipoteca de tu casa)

2. Cada mes cubre el pago mínimo de todas tus deudas como lo venías haciendo.
En el caso de la deuda No. 1, paga:

El pago mínimo
+ El 10% de tu ingreso
neto

3. Repite mes a mes hasta pagar totalmente tu deuda No. 1.

4. Continúa cubriendo el pago mínimo de cada deuda.


En el caso de la deuda No. 2, cubre:

El pago mínimo
+ El 10% de tu ingreso
neto (Paso 1)
+ El pago mínimo
que realizabas por
tu Deuda No. 1

5. Repite mes a mes hasta pagar totalmente tu deuda No. 2

6. Continúa cubriendo el pago mínimo de cada deuda.


Excepto en la deuda No. 3 a la que cubrirás:

El pago mínimo
+ El 10% de tu ingreso
neto (Paso 1)
+ El pago mínimo que
realizabas por tus
Deudas No. 1 y 2

7. Repite mes a mes hasta pagar totalmente tu deuda No. 3 y continúa con las siguientes.

8. Una vez cubiertas todas tus deudas, continúa ahorrando el 10% de tu ingreso bruto y convierte tu
Acelerador de Pagos en un Acelerador de Ahorro.
¿QUÉ HACES CON

TU VIDA?
A B C De Educación Financiera
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¿QUÉ HACES CON

TU VIDA?

L
a juventud es la etapa de la vida en la cual las
personas toman decisiones financieras de suma
importancia para su futuro, y la planeación se
vuelve un concepto imprescindible para forjar
un futuro estable y alcanzar las metas. Es en
esta etapa cuando se decide, en gran medida, el rumbo
que tomará la vida de cada persona. Los jóvenes, entre
los 20 y 30 años, generalmente se inclinan por disfrutar
plenamente la vida pues -si es que no han formado
una familia- sus responsabilidades aún son pocas. Sin
embargo, es en esta etapa donde hay que construir los
cimientos sobre los cuales edificar el futuro que se desea...
y muchos jóvenes, precisamente por estar concentrados
en gozar al máximo su edad, no son conscientes de esto
y pierden de vista la necesidad de informarse, elegir
e interactuar dentro de un abanico de posibilidades,
entre las cuales están las siguientes:

• Iniciar un negocio propio.


• Estudiar un posgrado o
maestría.
• Comenzar la vida laboral
• Contraer matrimonio y formar una familia,
etc.

Sin duda, Guatemala es un país joven y de jóvenes, por


lo que cada día se incrementa más el apoyo dirigido a
este sector de la población.
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Iniciar un Negocio Propio 6. Tramitar las inscripciones que correspondan en
el IGSS y en la SAT.
Pasos para la Inscripción de una Empresa en forma
de Sociedad Pasos para la Inscripción de una Empresa Individual

Si la inquietud es formar una empresa en forma de


sociedad, es común constituir una sociedad anónima, 1. Presentar en el Registro Mercantil el formulario
para lo cual tendría que tenerse presente: de inscripción de comerciante individual y de
empresa con firma del propietario autenticada
por un notario.
1. Presentar en el Registro Mercantil el formulario
de inscripción de empresa con firma del 2. Presentar certificación contable del patrimonio,
representante legal autenticada por un firmada y sellada por un contador.
notario.
3. Presentar cédula de vecindad original o DPI.
2. Presentar fotocopia del nombramiento del Solicitar orden de pago y cancelar Q100.00
representante legal vigente. por la empresa y Q75.00 por la inscripción de
comerciante.
3. Presentar fotocopia de patente de sociedad.
4. Si la propiedad de la empresa es de más de
4. Solicitar orden de pago y cancelar en el banco una persona, presentar un formulario de cada
la cantidad de Q100.00. copropietario.

5. Solicitar la patente de comercio un día después 5. Tramitar la inscripción en la SAT y si procede,


de presentada la documentación. en el IGSS.
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A continuación se presentan instituciones y programas que te facilitan
información para el manejo de un negocio.

INSTITUCIÓN PROGRAMAS CONSISTE EN


Cómo iniciar mi Describe los primeros pasos,
La Cámara de Industria de empresa características emprendedoras,
Guatemala - CIG, el Ministerio diseño de la misión y visión, cómo
de Economía a través del elaborar un plan de negocios,
Viceministerio de Desarrollo de financiamiento, clasificación
la Microempresa, Pequeña y de empresas, inscripción paso
Mediana Empresa - VIMIPYME, el a paso, experiencias, mujer
Instituto Técnico de Capacitación emprendedora, y e-commerce.
y Productividad - INTECAP y
el Programa Promoción de la
Cómo administrar
Microempresa, Pequeña y Mediana
mi empresa Desarrolla la administración
Empresa en Guatemala - GTZ/
y finanzas, planeación,
PROMOCAP, han unido esfuerzos
organización, dirección, control,
para poner a disposición la Caja
cese de actividades, producción,
de Herramientas Guatemalteca,
responsabilidad
que tiene por misión, ser un
social empresarial -rse-.
portal de Internet Guatemalteco
para el fortalecimiento de la Cómo mejorar las Contiene herramientas,
competitividad de la MIPYME que ventas investigaciones y tips para
ofrece instrumentos prácticos y incrementar sus ventas,
herramientas accesibles, de bajo relacionados con el producto,
costo, concentradas en un sitio atención al cliente, plan de
y estructuradas para su mejor mercadeo, utilizando internet.
uso, que facilitan la gestión de Cómo exportar Contiene información sobre
las empresas, y satisface las los pasos para exportar desde
necesidades de información y Guatemala, cómo elaborar un
asesoría técnica más frecuentes plan de negocios de exportación,
de los empresarios de la Micro, estadísticas de exportación,
Pequeña y Mediana empresa. transporte internacional, eventos
Sitio web: internacionales, opciones de
w w w. i n fo m i py m e . c o m / M a i n . búsqueda de compradores, etc.
ASP?T
En este sitio también puedes Cómo importar Se puede encontrar un panorama
encontrar información sobre general en los procesos de
capacitaciones relacionadas con importación; así como una serie
la MIPYME. de fuentes de consulta, en las
cuales el usuario podrá encontrar
mayores detalles de temas
relacionados a la Importación.
C o m e r c i o
internacional Información relevante de los
temas relacionados con los
beneficios y oportunidades de
negocios, contactos comerciales,
productos demandados, tratados
regionales y bilaterales suscritos
a la fecha, orientados a las
MIPYMES.
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Estudiar un posgrado

Continuar con la educación académica es proyectar actualización o iniciar tu carrera universitaria, podría
una inversión a largo plazo; sin embargo, la educación acercar al joven a nuevas realidades laborales, y es
privada es costosa. Evaluar la posibilidad de estudiar posible obtenerlas mediante becas o financiamientos.
una maestría o posgrado, un curso de idiomas, una La oferta de apoyos es amplia, veamos algunas de
ellas

OPCIONES DE APOYO

QUIÉN OFRECE EL CONSISTE EN: PRINCIPALES REQUISITOS:


APOYO
SEGEPLAN Una base de datos para Diversos de conformidad con los diferentes
Sitio web: becas, que facilita el patrocinadores, para informarte puedes ingresar al
www.segeplan.gob.gt proceso de aplicación. portal de beca al sitio web:
Asimismo SEGEPLAN http://becas.segeplan.gob.gt
administra el programa
y busca nuevos
patrocinadores asociados
para otorgar becas
internacionales. 

Banco de Guatemala. Programa de Estudios Ser profesional graduado o estudiante universitario con
Sitio web: Superiores en Banca pensum cerrado, suscribir el contrato respectivo, entre
www.banguat.gob.gt Central otros.

Universidad de San Carlos de Programas de becas- Para primer ingreso, entre otros, ser menos de 22 años,
Guatemala. préstamo para reingreso no ser mayor de 26 años, en ambos
Sitio web: casos presentar la documentación especificada en el
www.usac.edu.gt portal.

Universidad Rafael Landívar Programa de Becas Cumplir con los requisitos descritos en el portal.
Sitio web:
www.url.edu.gt

Universidad del Istmo Programa de Asistencia Entre otros, mantener un promedio de 85 puntos
Sitio web: Económica en el primer semestre y de 90 a partir del segundo
www.unis.edu.gt semestre.

Embajadas de otros países con Programa de Becas Cumplir con los requisitos aplicables en cada caso.
representación en Guatemala. Consultar los sitios web de cada embajada.
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Comenzar la vida laboral • Tener cuidado con los Avisos de Ocasión:


No todos los empleos que se anuncian en los
Para los jóvenes que ya están por terminar sus periódicos son serios, y hoy en día hay muchos
estudios, o ya terminaron y que optan por buscar anuncios que constituyen un engaño y pérdida
su primer empleo formal, les sugerimos tomar en de tiempo para el joven.
cuenta las siguientes recomendaciones:
Contraer Matrimonio
• Preparar un buen Curriculum Vitae Más allá de su significado emocional y afectivo, el
(CV): éste debe estar muy bien redactado matrimonio implica formar una sociedad en la cual
y revisado, con buena ortografía y lenguaje habría que analizar minuciosamente la relación
claro y sencillo. Si el joven desempeñó algún costo-beneficio y las responsabilidades y obligaciones
trabajo informal o de verano también hay que adquieren ambas partes. Sin embargo, las
que incluirlo; asimismo, el trabajo de servicio estadísticas actuales sobre los índices de divorcios
social y prácticas profesionales. entre matrimonios jóvenes reflejan que lo anterior es
lo menos que se hace al tomar la decisión.
• Comunicar a la red de contactos: Decidirse por esta opción debe implicar un cierto
(familiares, amigos, conocidos, etc.) que se nivel de madurez y responsabilidad en los jóvenes,
está buscando trabajo pues muchas veces lo cual abarca:
esto funciona muy bien si se especifica el • Estar conscientes del paso que representa
tipo de trabajo que se busca y se distribuye el matrimonio, y que la vida matrimonial se
el CV. compone de varias etapas, algunas de las cuales
representarán un reto para ambos.
• Consultar regularmente las Bolsas de • Saber lo que implica desarrollar una familia.
Trabajo y Servicios de Empleo de las • Contar con los recursos económicos, tanto para la
propias universidades, fundaciones, Ong´s, boda como para el arranque de la vida conyugal:
oficinas de gobierno, Ministerio de Trabajo, celebración civil, ceremonia religiosa, festejo y la
etc. luna de miel, etc.

• Investigar sobre Consultoras de Además, están los gastos de montar el nuevo


Personal Temporal: estas consultoras se hogar:
especializan en buscar personal de ciertos • Compra de casa o renta de la misma.
perfiles que realice tareas de manera • Equipamiento.
temporal: representan una buena alternativa • Gastos de alimentación, vestuario, salud,
para acceder a una empresa de calidad. educación, etc.
Cómo Fomentar
el Ahorro en tus
Hijos
1 Organiza tu tiempo
hacer la tarea
para

2
No desperdicies hojas para
que tus cuadernos duren
más

3 4
Apaga la luz cuando no la Cepilla tus dientes
estés usando 3 veces al día

5 6
Cierra la llave del agua Lee un poco diariamente para
mientras te enjabonas las formar el hábito de lectura
manos
Recuerda
• Ahorrar es importante
• Puedes ahorrar un quetzal diario o más
• Pregúntale a tu papá o a tu mamá
cuánto podría darte para ahorrar
• Piensa ¿qué harás con el dinero que
ahorres?
• Aquí te ayudamos con algunas ideas:
◊ Puedes comprar lápices de colores
para la escuela o el colegio
◊ Ayudar a tu mamá a comprar tus
tenis
• Comprar un regalo a tu papá, a tu
mamá, a tu hermanito/a o abuelos
• Comprarle comida a tu
mascota

Si quieres saber más,


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