COMPRA

Cuenta Nombre Débito Crédito Tarifa

1405/51/6 Inventario/Gasto/Costo 1,000,000 0
240802 IVA Generado 190,000 0 19%
236540 Retención en la Fuente Compras 25,000 2.5%
2368 Retención de ICA 9,660 0.966%
220501 Proveedores 1,155,340

VENTA
Cuenta Nombre Débito Crédito Tarifa
4135 Ingreso 0 1,000,000
240801 IVA Generado 0 190,000 19%
135515 Retención en la Fuente Compras 25,000 0 2.5%
135518 Retención de ICA 9,660 0 0.966%
220501 Proveedores 1,155,340 0

NOTA:
1. la retención de ICA se aplica en el caso de Compra de acuerdo a la actividad economica del proveedor y el la
venta de acuerdo a la actividad economica de quien factura.
2. la autorretención de renta se aplica de manera interna de acuerdo a la actividad economica de quien factura
la cual se lleva como un anticipo de impuesto y se paga junto a la retención de la fuente mensualmente.
3. Tener en cuenta que ya no se aplica la retención de IVA al regimen simplificado.

RETENCION EN LA FUENTE
Honorarios 10% Persona Natural Base 0
Honorarios 11% Persona Juridica Base 0
Compras 2.5% Declarantes de Renta Base $961.000
Compras 3.5% No Declarantes de Renta Base $961.000
Servicios 4% Declarantes de Renta Base $142.000
Servicios 6% No Declarantes de Renta Base $142.000
Arrendamientos Inmuebles 3.5% Base $961.000
Arrendamiento bienes muebles 4% Base $0

IVA
Bimestral Ingresos superiores a 92.000 UVT ($3.152.540.000)
Cuatrimestral Ingresos Inferiores a 92.000 UVT ($3.152.540.000)
Declaración con saldo a favor requiere firma del contador o revisor fiscal
ICA
Si el total del impuesto a cargo durante el 2019 no excede las 391 UVT ($13.400.000) se esta obligado a
declarar anualmente

RENTA
La devolución del saldo a favor tiene un plazo máximo de 2 años del vecimiento de la declaración
Perdidas fiscales se tienen 12 años a partir del año en que se generaron