Ejercicio de Gestión Financiera – Dinámica de los Estados Financieros

1. Con el fin de tener claro el funcionamiento de los estados financieros básicos y por excelencia
se solicita a ustedes en grupos de trabajo que están establecidos elaborar el ejercicio y para
ello se debe elaborar Balance General, Estado de Resultados y Flujo de caja método directo
con la proyección a 5 años.

Para dar inicio a una empresa debemos tener en cuenta lo siguiente:

a) Para dar inicio a una empresa se debe contar con $35.000.000 de los cuales $15.000.000
serán de aporte social y el resto con un crédito por valor de $20.000.000 con plazo de 48
meses y un interés mensual del 2.5007% vencido.
b) Compramos maquinaria por valor de $16.000.00o, vehículo para distribución de producto
terminado por valor de $12.000.000, los cuales se deprecian en línea recta.
c) Se cancelan gastos de la empresa por anticipados por valor de $2.500.000.
d) Compramos materias primas por valor de $3.000.000.

Se inicia la operación bajo los siguientes parámetros de proyección y para los siguientes 5 años.

Crecimiento en ventas
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
7,00% 4,00% 7,00% 5,00%
Crecimiento en costos
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
5,00% 5,00% 5,50% 6,00%
Unidades vendidas
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
60.000 64.200 66.768 71.442 75.014
Precio de venta
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
6.000 6.000 6.000 6.000 6.000
Mano de obra
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$1.200 $1.200 $1.200 $1.200
$1.200
Materia prima
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
1.000 1.000 1.000 1.000 1.000

Costos indirectos
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Materia prima indirec
Costo 500 500 500 500 500
 ● Supervisor $650.000 sin prestaciones y sin incremento anual.
● Arriendo $2.500.000 mes
● Los gastos pagados por anticipado corresponden a un mes e arriendo.
● Los gastos administrativos son de $900 por unidad sin incremento anual.
● Los gastos en mercadeo, publicidad y nomina son de $1200 sin incremento anual.
● Las ventas nos las cancelan de contado, pagamos de contado las compras
● Se logra contrato de asesoría en ventas a LPS por valor de $12.000.000 por cinco años

2. Con el archivo remitido en Excel debemos calcular indicadores de liquidez, endeudamiento,

rentabilidad, actividad y emitir nuestras sugerencias o recomendaciones como DIRECTORES
FINANCIEROS de la empresa, y elaborar un documento en Word para dar entrega a más tardar
el día 10 de marzo de 2020, durante el modulo se darán recomendaciones y demás para lograr
el mejor rendimiento y entendimiento de los estados financieros. (Agradezco no solicitar
ampliaciones de plazo para no tener contratiempo con el buen desarrollo del módulo)

Somos el resultado de lo que somos, por ello vemos las cosas como somos NO como son.