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PLAN-DE-NEGOCIO-FINAL (Excel)
PLAN-DE-NEGOCIO-FINAL (Excel)
COSTOS
INDIRECTOS
CENTRO DE
4a COSTO ADM
ELEMENTO DE
CENTRO DE
COSTO COSTO COM
(EC)
CENTRO DE
COSTO APOYO
PRODUCCION
CENTRO DE
COSTO
PRODUCTIVO
PROCESO 1: CALCULO DEL COSTO DE LOS MATERIALES DIRECTOS A CADA ORDEN DE TRA
PROCESO 2: CALCULO DEL COSTO DE LOS SERVICIOS DIRECTOS A CADA ORDEN DE TRAB
PROCESO 3: CALCULO DEL COSTO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA A CADA ORDEN DE TRA
PROCESO 4: CALCULO DEL COSTO DE LOS COSTOS INDIRECTOS A CADA ORDEN DE TRAB
PROCESO 4A: CALCULO DEL ELEMENTO DE COSTO A CADA CENTRO DE COS
PROCESO 4b: CALCULO DEL COSTO DEL ELEMENTO DE COSTO DE CADA CE
PROCESO 4b: CALCULO DEL COSTO DEL ELEMENTO DE COSTO DE CADA CE
PROCESO 4c: CALCULO DEL COSTO DE CADA OT A CADA OBJETO DE COSTO
OSTEO POR ORDENES DE TRABAJO
MATERIALES SERVICIOS
DIRECTOS DIRECTOS
2
1
CENTRO DE
COSTO ADM
ORDEN
CENTRO DE
COSTO COM
TRABAJO
(UCC)
CENTRO DE 4d
COSTO APOYO
PRODUCCION 4c
4b
CENTRO DE
COSTO
PRODUCTIVO
OBJETO DE
COSTO
(OC)
ción Costos)
DATA PARA CALCULO:
EMPRESA: EDUVI SAC
PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE UTILES PARA PERSONAS CON DISCAPACIDAD V
PERIODO DE COSTEO:
TABLA DE ELEMENTO DE COSTO
CODIGO
M0001
M0002
M0003
M0004
M0005
M0006
M0007
Estado HH HM
Terminado 882 2026509.6
Terminado 441 2163120.8
Terminado 147 404861.2
Terminado 147 201462.4
Tipo de cambio: 3.384 21/11/19
Proceso 1 0.0927
Proceso 2
Proceso 3
Proceso 4
Total HH 0.0927
Proceso 1 Proceso 2
Personal de embalaje 1 X
Personal de embalaje 2 X
Personal de embalaje 3 X
Personal de embalaje 4 X
Personal de embalaje 5 X
Personal de embalaje 6 X
Personal de embalaje 7 X
Personal de embalaje 8 X
Personal de embalaje 9 X
Personal de embalaje 10
Personal de embalaje 11
Juego de
Regleta Legos Braille
escuadras
0.0334
0.0200
0.11
0.0334 0.0200 0.11
Proceso
OP1 2.73
OP2 2.82
5.55
Proceso 3 Proceso 4
X
X
Juego de
Legos Braille
escuadras
#REF!
#REF!
#REF! #REF!
Cuadre
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
METODOLOGIA
DE COSTEO DE
LOS INDIRECTOS
MODELO II
GIA
DE
TOS
G
e
r
PROCESO 4A: CALCULO DEL COSTO DEL ELEMENTO e DE COSTO A LO
n
Procedimiento: c
i
1) Elaborar matriz de configuración de EC - CC
a
Identificar que centros de costos consumen cada elemento de costo, o que elementos de costos
2) Identificar los criterios de reparto para cada EC (criterios de reparto
d de los elementos de costos
3) Identificar los valores del criterio de reparto de cada elemento deecosto por cada centro de costo
4) Realizar el proceso de reparto proporcioanl del elemento de costo a todos los centros de costos
F
i
Matriz de configuración EC-CC
n
CCA1 CCA2 CCA3CCA4
a
n
Gerencia
Código Descripción Administración zLogistica
General
a
EC1 Mano Obra Indirecta s
EC2 Materiales indirectos X X X X
y
EC3 Energía eléctrica X X X X
EC4 Agua X X XC X
EC5 Teléfono X X Xo X
EC6 Internet X X Xn X
EC7 Impuestos prediales X X Xt X
EC8 Repuestos de Impresoras a
b
i
Matriz de Criterios de Reparto por Elemento de Costo l
i
d
Código Descripción Descripción a
d
EC1 Mano Obra Indirecta Cantidad de personal
EC2 Materiales indirectos % de asignación
EC3 Energía eléctrica KW
EC4 Agua Cantidad de personal
EC5 Teléfono N° Telefonos
EC6 Internet Cantidad de computadoras
EC7 Impuestos prediales % Area
EC8 Repuestos de Impresoras Cantidad de impresoras
CCA1
Gerencia
Código Descripción Descripción
General
CCA1
Gerencia
Código Descripción Costo S/.
General
sto, o que elementos de costos son consumidos por los centros de costos
rto de los elementos de costos hacía los centros de costos)
costo por cada centro de costo
o a todos los centros de costos según la matriz de configuración.
X X X X X X X
X X X X X X X
X X X X X X X
X X X X X X X
X X X X X X
X X X X X X X
X
X X X X X X
X X X X X X
X X X X X X
X X X X X X
X X X
X X X X X X
X X X
Manteni- TOTAL
miento
4 36.0
11% 100.0%
3% 100%
4 36.0
1 20.0
1 19.0
4% 100.0%
0 192.0
CCAP3
TOTA
Mantenimi L
ento
1,390.9 ###
286.7 ###
1,524.1 ###
4,080.7 ###
94.5 ###
18.9 360.0
135.4 ###
0.0 633.6
7,531.2
PROCESO 4B: CALCULO DEL COSTO DE CADA CENTRO DE COSTO AP
Procedimiento:
1) Elaborar matriz de configuración de CCA - CCO
Identificar la relación entre los centos de costos de apoyo a la producción con los centros de cos
2) Identificar los criterios de reparto para cada CCA.
3) Identificar los valores de los criterios de cada centro de costo de apoyo.
4) Realizar el proceso de reparto proporcioanl de los costos de los centros de costos de apoyo a lo
Matriz de configuración CCA-CCO
CCP1
Linea: Caja
Código Descripción Criterio Reparto
Aritmética
CALCULO DEL COSTO DE CADA CENTRO DE COSTO DE APOYO A LOS CENTROS DE COS
CCP1
Linea: Caja
Código Descripción Costo S/.
Aritmética
Producción
la Producción
86 16 8 192.00
12004 6703 1256 29315.00
86 16 8 192.00
OT 2 Regleta 12004
CMD #REF! #REF!
CMOD #REF! #REF!
CSD 0 0
CIF #REF! #REF!
COSTO UNITARIO #REF!
RESUMEN AÑO
CONCEPTO 2020 2021 2022 2023
REMUNERACIONES #REF! #REF! #REF! #REF!
BENEFICIOS #REF! #REF! #REF! #REF!
UTILES DE OFICINA S/. 8,600 S/. 8,600 S/. 8,600 S/. 8,600
ENERGIA ELECTRICA S/. 128,024 S/. 128,024 S/. 128,024 S/. 128,024
AGUA S/. 122,422 S/. 122,422 S/. 122,422 S/. 122,422
TELEFONO S/. 10,206 S/. 10,206 S/. 10,206 S/. 10,206
INTERNET S/. 1,819 S/. 1,819 S/. 1,819 S/. 1,819
TOTAL #REF! #REF! #REF! #REF!
DETALLE
CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
REMUNERACIONES #REF! #REF! #REF! #REF!
BENEFICIOS #REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF!
2020
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
2024
S/. 0
2021
DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
2021
JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
2022
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
2023
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
2024
NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
2024
JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
GASTOS VENTAS
RESUMEN AÑO
CONCEPTO 2020 2021 2022 2023
REMUNERACIONES #REF! #REF! #REF! #REF!
BENEFICIOS #REF! #REF! #REF! #REF!
UTILES DE OFICINA S/. 5,160 S/. 5,160 S/. 5,160 S/. 5,160
ENERGIA ELECTRICA S/. 54,867 S/. 54,867 S/. 54,867 S/. 54,867
AGUA S/. 73,453 S/. 73,453 S/. 73,453 S/. 73,453
TELEFONO S/. 4,536 S/. 4,536 S/. 4,536 S/. 4,536
INTERNET S/. 909 S/. 909 S/. 909 S/. 909
COMISION ES POR VENTA #REF! #REF! #REF! #REF!
PUBLICIDAD #REF! #REF! #REF! #REF!
TOTAL #REF! #REF! #REF! #REF!
DETALLE
CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
REMUNERACIONES #REF! #REF! #REF! #REF!
BENEFICIOS #REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF!
2020
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
2024
#REF! 73793 89950 97725 105287 112483
#REF! 94690 115419 125402 135104 144339
#REF! 53694 66065 77334 77334 82619
#REF! 10642 13524 14700 15833 16919
#REF!
NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
2021
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
2022
DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
125402
2022
JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
135104
2023
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
144339
2024
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
NOVIEMBRE DICIEMBRE
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
Activo Tangible e Intangibles
Relación de inmuebles, vehículos, muebles, maquinarias, equipos de producción, equipos informaticos en cantidad.
Activos Cantidad
Computadoras 19
Impresora 3D Tipo I 67
Impresora 3D Tipo II 125
Software -Autocad Light 5
Terreno + Infraestructura - Planta 1
Terreno - Tienda 1
TOTAL
Activos Costo
Computadoras S/57,000
Impresora 3D Tipo I S/69,976
Impresora 3D Tipo II S/79,853
Software -Autocad Light S/1,022
n, equipos informaticos en cantidad.
S/1,421,829
S/1,022
S/3,468
ón Mensual
RUBRO 0 2020
Saldo Inicial S/. -
Inversion -S/. 1,422,851.09
Cobranzas o Ingresos
Contado #REF!
Créditos #REF!
Total Ingresos -S/. 1,422,851.09 #REF!
Pagos o Egresos
Pago por compra de materia prima S/. 1,756,495.60
Pago de planilla #REF!
Otros gastos operativos #REF!
Gasto Administrativos #REF!
Gastos Ventas #REF!
Pagos de Impuestos
Pago IR #REF!
Pago IGV #REF!
CMOD
ROE
CIF
ROA
Costo Producción
CV
ESTADO DE RESULTADOS
2022 2023 2024
#REF! #REF! #REF!
S/. 277,802.48 S/. 277,802.48 S/. 277,802.48
#REF! #REF! #REF!
S/. 775,252.85 S/. 775,252.85 S/. 775,252.85
#REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!
S/. 85,758.87 S/. 57,452.32 S/. 22,190.86
#REF! #REF! #REF!
30% 30% 30%
#REF! #REF! #REF!
S/. 41,621.34 S/. 41,621.34 S/. 41,621.34
#REF! #REF! #REF!
9356 11.34
12004 9.17
6703 7
1256 11.71
EMPRESA IGNISOLUTION
ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA - ANUAL ( NUEVOS SOLES )
CUENTA 2020 2021
ACTIVOS
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo #REF! #REF!
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) S/. 414,903.40 S/. 185,970.00
Otras cuentas por cobrar
Inventarios
Total Activos Corrientes #REF! #REF!
Activos No Corrientes
Cuentas por Cobrar Comerciales
TABLA 1 2020
Concepto Monto S/. Tasa % % Deuda Ponderado %
Deuda a Banco 529,982 24.57% 100.0% 24.57%
Deuda a Proveedores 0 0.00% 0.0% 0.00%
529,982 24.57%
TABLA 2 2021
Concepto Monto S/. Tasa % % Deuda Ponderado %
Deuda a Banco 437,498 24.57% 100.0% 24.57%
Deuda a Proveedores 0 0.00% 0.0% 0.00%
437,498 24.57%
TABLA 3 2022
Concepto Monto S/. Tasa % % Deuda Ponderado %
Deuda a Banco 322,290 24.57% 100.0% 24.57%
Deuda a Proveedores 0 0.00% 0.0% 0.00%
322,290 24.57%
TABLA 4 2023
Concepto Monto S/. Tasa % % Deuda Ponderado %
Deuda a Banco 178,776 24.57% 100.0% 24.57%
Deuda a Proveedores 0 0.00% 0.0% 0.00%
178,776 24.57%
TABLA 5 2024
Concepto Monto S/. Tasa % % Deuda Ponderado %
Deuda a Banco 0 24.57% - -
Deuda a Proveedores 0 0.00% - -
0 -
CAPITAL DE TRABAJO ANUAL
2016
2017
2018
2019
2020
KI 24.57%
RUBRO 0 2020 2021
CPPC 19%
VP Benefits #REF!
VP Costs #REF!
B/C #REF!
CALCULO DEL COK
83% 100%
2023 2024
24.57% 0.00%
0.96% 0.96%
25.8% 0.0%
0.173 0.000
0.827 1.000
30% 30%
24.3% 0.0%
FINANCIAMIENTO 1422851.09
#REF!
COMPRAS COSTO
Fibra polilactica 26.364
9356 11.34 Caja Tipo 1 - Aritmetica 3.8
12004 9.17 Caja Tipo 2 - Regleta 3.8
6703 7 Caja Tipo 3 - Escuadras 3.8
1256 11.71 Caja Tipo 4 - Legos 3.8
Bolsa hermetica - Daditos 0.2
Bolsa hermetica - Ladrillos 0.2
11.34 6641370
9.17 8332720
7 6443280
11.71 989706
2020 2021 2022 2023 2024
73793 89950 97725 105287 112483 479238
94690 115419 125402 135104 144339 614954
53694 66065 71779 77334 82619 351491
10642 13524 14700 15833 16919 71618
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
2205595.74 2699246.27 2932727.84 3159600.69 3375600.34
AÑO
RESUMEN INGRESOS POR
VENTA AL CONTADO 2020 2021 2022 2023
Caja aritmetica #REF! #REF! #REF! #REF!
Regleta #REF! #REF! #REF! #REF!
Juego de escuadras #REF! #REF! #REF! #REF!
Legos Braille #REF! #REF! #REF! #REF!
Total #REF! #REF! #REF! #REF!
AÑO
RESUMEN INGREOSOS POR
VENTA AL CREDITO 2020 2021 2022 2023
Caja aritmetica #REF! #REF! #REF! #REF!
Regleta #REF! #REF! #REF! #REF!
Juego de escuadras #REF! #REF! #REF! #REF!
Legos Braille #REF! #REF! #REF! #REF!
Total #REF! #REF! #REF! #REF!
RESUMEN VENTAS POR AÑO #REF! #REF! #REF! #REF!
DETALLE
CONCEPTO - INGRESOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
Caja aritmetica #REF! #REF! #REF! #REF!
Regleta #REF! #REF! #REF! #REF!
Juego de escuadras #REF! #REF! #REF! #REF!
Legos Braille #REF! #REF! #REF! #REF!
Total #REF! #REF! #REF! #REF!
2024
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
2016
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!