Actividad Calificable 1 - Presupuestos 2017

La compañía Stanford S. F. se dedica a la producción de alimento para animales domésticos y nos contactó para realizar un estudio de mercad
partiendo del análisis cuantitativo (presupuestos y análisis de costos) de acuerdo con un nuevo producto que quieren lanzar al mercado con d
posibles presentaciones, para perros y gatos; por ello, requiero de tu colaboración dado el conocimiento que tienes en esta área tan importan
para la toma de decisiones e inversión empresarial.

Como primer paso, debemos analizar los datos históricos que nos entregan (mira la guía Excel) y realizar los cálculos respectivos de variacione
en ventas, costo unitario y total y gastos, culminando con el análisis presupuestal que ya todos conocemos. De esta manera, una vez verifique
valides que tu información sea correcta y que entiendes todos los datos, presenta el respectivo presupuesto totalmente diligenciado.

PD: Recuerda que los datos calculados deben ir formulados, analiza de dónde proviene la información y haz los cálculos correspondientes (se
deben calcular las celdas de color amarillo) para que sean exactos los datos que vamos a sustentar frente a la compañía.

Variación Variación año Variación

Año Mes IPC
mensual (%) corrido (%) anual (%)
Enero 118.91289 0.64% 0.64% 3.82%
Febrero 120.27993 1.15% 1.80% 4.36%
Marzo 120.98456 0.59% 2.40% 4.56%
Abril 121.63437 0.54% 2.95% 4.64%
Mayo 121.95433 0.26% 3.22% 4.41%
Junio 122.08236 0.10% 3.33% 4.42%
2015
Julio 122.30851 0.19% 3.52% 4.46%
Agosto 122.89561 0.48% 4.02% 4.74%
Septiembre 123.77501 0.72% 4.76% 5.35%
Octubre 124.61929 0.68% 5.47% 5.89%
Noviembre 125.37075 0.60% 6.11% 6.39%
Diciembre 126.14945 0.62% 6.77% 6.77%
Enero 127.77754 1.29% 1.29% 7.45%
Febrero 129.41261 1.28% 2.59% 7.59%
Marzo 130.63385 0.94% 3.55% 7.98%

2016
 Abril 131.28192 0.50% 4.07% 7.93%
Mayo 131.95119 0.51% 4.60% 8.20%
Junio 132.58412 0.48% 5.10% 8.60%
2016
Julio 133.27352 0.52% 5.65% 8.97%
Agosto 132.84716 -0.32% 5.31% 8.10%
Septiembre 132.77698 -0.05% 5.25% 7.27%
Octubre 132.69744 -0.06% 5.19% 6.48%
Noviembre 132.84598 0.11% 5.31% 5.96%
Diciembre 133.39977 0.42% 5.75% 5.75%
ealizar un estudio de mercado
eren lanzar al mercado con dos
nes en esta área tan importante

ulos respectivos de variaciones

sta manera, una vez verifiques y
lmente diligenciado.

álculos correspondientes (se

mpañía.
Ventas concentrado para gatos presentación 5 Kg año 2016

DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

2120 3050 3200 4125 4390
Variacion 930 150 925 265
Ventas 2017 3980 3350 5050 4655

Suma de variaciones mensuales 6530

Promedio de variación 544
Venta totales año 2016 65439
Promedio mensual de venta totales año 2016 5197
Ingresos totales por ventas 2017
Precio de venta 2016
Proyección de ventas 2017, método 1
Proyección de ventas 2017, método 2

Proyección requerida 2017; promedio

método 1 + promedio método 2 dividido en 2

Ingresos proyectados por ventas, enero 2017

Precio de venta, enero 2017
Presupuesto ingresos totales
por ventas, año 2017

Incremento de utilidad absoluta de 2016 a 2017

Incremento de utilidad relativa de 2016 a 2017
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
5748 6748 5100 4678 4990 6870 7890
1358 1000 -1648 -422 312 1880 1020
7106 7748 3452 4256 5302 8750 8910
DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO
8650 65439 5197
760 6530 544
9410 71969 5997
Cálculo de costo unitario concentrado para gatos presentación 5 Kg

Consumo en producción
Materiales por kilo producido
Insumo Cantidad
Maíz (gramos) 300.00
Carne de aves deshidratada (kg) 0.08
Cabeza de pescado deshidratada (kg) 0.10
Hígado de ave deshidratado (kg) 0.15
Pulpa de remolacha (kg) 0.30
Levadura de cerveza (gr) 10.00
Aceites vegetales (ml) 10.00
Vitaminas (gr) 50.00
Empaque (EA) 1.00

Producción
Producción Unidades (mes)
Concentrado para gatos 5 Kg mensual 2016 3050

Total costo MOD y CIF (mes)

Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 27,540,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 4,131,000
Costo MOD y CIF $ 31,671,000.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producción 5 kg mensual 2017 $ 74,881,875.00
 5

Total cantidad insumo Precio del insumo Total costo consumo

por presentación
Cantidad Valor Valor
1,500.00 $ 2.00 $ 3,000.00
0.40 $ 1,200.00 $ 480.00
0.50 $ 1,100.00 $ 550.00
0.75 $ 1,150.00 $ 862.50
1.50 $ 600.00 $ 900.00
50.00 $ 0.50 $ 25.00
50.00 $ 7.00 $ 350.00
250.00 $ 30.00 $ 7,500.00
5.00 $ 100.00 $ 500.00
Costo unitario por MP $ 14,167.50

Total costo MP (mes)

$ 43,210,875.00

Costo por Unidad MOD y

CIF (mes)
5 Kg
$ 420.85

Costo total unitario

Ventas concentrado para perros presentación 7 Kg año 2016

DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO

3650 4100 4550 5080 4970 4340 4010 5022

Suma de variaciones mensuales

Promedio de variación
Venta totales año 2016
Promedio mensual de venta totales año 2016
Ingresos totales por ventas 2016
Precio de venta 2016
Proyección de ventas 2017, método 1
Proyección de ventas 2017, método 2
Proyección requerida 2017; promedio
método 1 + promedio método 2 dividido en 2
Ingresos proyectados por ventas, enero 2017
Precio de venta, enero 2017
Presupuesto ingresos totales
por ventas año 2016

Incremento de utilidad absoluta de 2015 a 2016

Incremento de utilidad relativa de 2015 a 2016
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO
4803 4760 4433 4910 4780 0
0 0.00
Cálculo de costo unitario concentrado para perros presentación 7 Kg

Consumo en producción
Materiales por kilo producido
Insumo Cantidad
Maíz (gramos) 360.00
Carne de aves deshidratada (kg) 0.15
Hígado de ave deshidratado (kg) 0.05
Pulpa de remolacha (kg) 0.30
Levadura de cerveza (gr) 50.00
Aceites vegetales (ml) 10.00
Huevo en polvo (gr) 50.00
Vitaminas (gr) 30.00
Empaque (EA) 1.00

Producción
Producción Unidades (mes)
Concentrado para perros 7 Kg mensual 2016 0

Total costo MOD y CIF

(mes)
Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 22,350,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 3,352,500
Costo MOD y CIF $ 25,702,500.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producción 7 kg mensual 2017 $ 25,702,500.00
 Total cantidad insumo Precio del insumo Total costo consumo
por presentación
Cantidad Valor Valor
$ 2.00
$ 1,200.00
$ 1,150.00
$ 600.00
$ 0.50
$ 7.00
$ 5.00
$ 30.00
$ 130.00
Costo unitario por MP

Total costo MP (mes)

Costo por Unidad MOD y

CIF (mes)
5 Kg

Costo total unitario

 Gastos fijos y variables ejecutados en el año 201

Concepto gasto Dec-14 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

Agua $ 150,000 $ 153,750 $ 157,594 $ 161,534 $ 165,572 $ 169,711
Variación 3750 3844 3940 4038 4139
Luz $ 185,000 $ 191,105 $ 197,411 $ 203,926 $ 210,656 $ 217,607
Variación 6105 6306 6515 6730 6952
Gas $ 65,000 $ 55,000 $ 42,000 $ 42,800 $ 47,600 $ 51,000
Variación -10000 -13000 800 4800 3400
Teléfono $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000
Variación 0 0 0 0 0
Servicios generales $ 756,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000
Variación 0 64000 0 0 0 0
Cafetería y aseo $ 325,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000
Variación 25000 0 0 0 0
Vigilancia $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000
Variación 0 0 0 0 0
Papelería $ 100,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000
Variación 10000 0 0 0 0
Arriendo $ 1,900,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000
Variación 95000 0 0 0 0
Total mensual $ 4,360,000 $ 2,558,855 $ 4,551,005 $ 4,562,260 $ 4,577,828 $ 4,592,318

Políticas presupuestales
1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyecciones de 2017.
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un 12,5% desde enero de 2017 sobre su valor anterior.
ables ejecutados en el año 2016

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales

$ 173,954 $ 178,303 $ 182,760 $ 187,329 $ 192,013 $ 196,813 $ 201,733 $ 2,121,066
4243 4349 4458 4569 4683 4800 4920
$ 224,788 $ 232,206 $ 239,869 $ 247,785 $ 255,962 $ 264,408 $ 273,134 $ 2,758,858
7181 7418 7663 7916 8177 8447 8725
$ 50,000 $ 62,300 $ 61,000 $ 64,100 $ 70,900 $ 68,430 $ 71,028 $ 686,158
-1000 12300 -1300 3100 6800 -2470 2598
$ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 1,188,000
0 0 0 0 0 0 0
$ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 9,840,000
0 0 0 0 0 0 0
$ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 4,200,000
0 0 0 0 0 0 0
$ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 9,360,000
0 0 0 0 0 0 0
$ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 1,320,000
0 0 0 0 0 0 0
$ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 23,940,000
0 0 0 0 0 0 0
$ 4,602,742 $ 4,626,809 $ 4,637,630 $ 4,653,214 $ 4,672,874 $ 4,683,651 $ 4,699,895 $ 55,414,082

17.
2017 sobre su valor anterior.
 Promedio ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
$ 176,756

$ 229,905

$ 57,180

$ 99,000

$ 820,000

$ 350,000

$ 780,000

$ 110,000

$ 1,995,000

$ 4,617,840 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
 AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales Promedio
$-

$-

$-

$-

$-

$-

$-

$-

$-

$ - $ - $ - $ - $ -
Análisis presupuestal año 2017
5,647,383
Concepto ENERO FEBRERO MARZO
Producción concentrado para gatos 5 kg $ 74,881,875
Producción concentrado para perros 7 kg $ 25,702,500
Agua $ 157,500 $ 161,438 $ 165,473
Luz $ 197,210 $ 203,718 $ 210,441
Gas $ 45,000 $ 29,000 $ 43,600
Teléfono $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000
Servicios generales $ 884,000 $ 820,000 $ 820,000
Cafetería y aseo $ 375,000 $ 350,000 $ 350,000
Vigilancia $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000
Papelería $ 120,000 $ 110,000 $ 110,000
Arriendo $ 2,090,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000
Subtotal $ - $ - $ -
Imprevistos (PROMEDIO DOS CIF más 15%) $ 10,422,752
Total costos y gastos $ 10,422,752 $ - $ -

Ingresos presupuestados ENERO FEBRERO MARZO

Producción concentrado para gatos 5 kg
Producción concentrado para perros 7 kg
Menos costos y gastos presupuestados
Utilidad Bruta
 ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

$ 169,610 $ 173,851 $ 178,197 $ 182,652 $ 187,218 $ 191,898

$ 217,385 $ 224,559 $ 231,969 $ 239,624 $ 247,532 $ 255,700
$ 52,400 $ 54,400 $ 49,000 $ 74,600 $ 59,700 $ 67,200
$ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000
$ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000
$ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000
$ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000
$ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000
$ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000
$ - $ - $ - $ - $ - $ -

$ - $ - $ - $ - $ - $ -

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

 OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 196,696 $ 201,613 $ 206,654

$ 264,139 $ 272,855 $ 281,859
$ 77,700 $ 65,960 $ 73,626
$ 99,000 $ 99,000 $ 99,000
$ 820,000 $ 820,000 $ 820,000
$ 350,000 $ 350,000 $ 350,000
$ 780,000 $ 780,000 $ 780,000
$ 110,000 $ 110,000 $ 110,000
$ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000
$ - $ - $ -

$ - $ - $ -

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE