CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

TALLER EVALUACION 2 CORTE

ID
CINDY JOHANA RODRIGUEZ RODRIGUEZ
ID 390688

ID

ID

ID

PROFESORA
Maria Eugenia Olmos Rodríguez

Contabilidad Financiera IV
NRC:

Bogotá DC., 21 De Febrero De 2015

 EMP
BALAN

ACTIVO CORRIENTE
Disponible
CAJA $ 2,400,000
BANCOS $ 144,000,000
INVERSIONES TEMPORALES $ 96,000,000
INVENTARIOS $ 720,000,000

Deudores
CLIENTES $ 480,000,000

ACTIVO NO CORRIENTE
INVERSIONES A LARGO PLAZO $ 360,000,000

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Terrenos $ 960,000,000
Edificaciones $ 1,920,000,000
Depreciacion Acumulada $ (288,000,000)
Equipos $ 60,000,000
Depreciacion Acumulada $ (12,000,000)
Vehiculos $ 288,000,000
Depreciacion Acumulada $ (144,000,000)

TOTAL ACTIVO

EMP
BALAN

ACTIVO CORRIENTE
Disponible
CAJA $ 2,400,000
BANCOS $ 399,600,000
INVERSIONES TEMPORALES $ 76,000,000
INVENTARIOS $ 958,645,000

Deudores
CLIENTES $ 1,360,000,000

ACTIVO NO CORRIENTE
INVERSIONES A LARGO PLAZO $ 525,300,000

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Terrenos $ 960,000,000
Edificaciones $ 1,920,000,000
Depreciacion Acumulada $ (384,000,000)
Equipos $ 60,000,000
Depreciacion Acumulada $ (24,000,000)
Vehiculos $ 288,000,000
Depreciacion Acumulada $ (201,600,000)

TOTAL ACTIVO

EMPRESA XX LTDA
ESTADO DE RESULTADOS AÑ
INGRESOS OPERACIONALES
INGRESOS OPERACIONALES NETOS $ 7,320,000,000
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE ADMINISTRACION
Gastos de Administracion $ 859,631,000
Depreciaciones $ 258,336,000
GASTOS DE VENTAS
Gastos de Ventas $ 854,620,000
Depreciacion $ 351,264,000
UTILIDAD OPERACIONAL
INGRESOS NO OPERACIONALES
Intereses $ 260,000,000
GASTOS NO OPERACIONALES
Gastos Financieros $ 100,000,000
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS
IMPUESTO DE RENTA (25%)
IMPUESTO CREE (9%)
UTILIDAD NETA DESPUES DE IMPUESTOS
Reserva Legal (10%)
UTILIDAD DEL EJERCICIO
1. Se solicita:
Calcular impuestos y reserva legal
Determinar las variaciones
Elaborar Estado de cambios en el Patrimonio
Elaborar Estado de cambios en la Situacion Financiera
Elaborar Estado de Flujo de Efectivo Metodo Directo
Elaborar Estado de Flujo de Efectivo Metodo Indirecto
Elaborar Informe

2. Para la sustentacion deben entregar carpeta con:

Balance General Año 1
Balance General Año 2
Estado de Resultados Año 2
Estado de cambios en el Patrimonio
Estado de cambios en la Situacion Financiera
Estado de Flujo de Efectivo Metodo Directo
Estado de Flujo de Efectivo Metodo Indirecto
Cuadro con las variaciones
Informe Ejecutivo

3. Subir a la plataforma el ejercicio desarrollado com

Plazo de entrega: FEBRERO 21 A LAS 23:55 p.m.
 EMPRESA XX LTDA
BALANCE GENERAL AÑO 1

$ 1,442,400,000 PASIVO CORRIENTE

OBLIGACIONES FINANCIERAS
PROVEEDORES
OBLIGACIONES LABORALES
IMPUESTOS POR PAGAR

PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS LP
$ 3,144,000,000
TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
APORTES SOCIALES
SUPERAVIT DE CAPITAL
RESERVAS
UTILIDADES ACUMULADAS
UTILIDADES DEL EJERCICIO

$ 4,586,400,000 TOTAL ACTIVO Y PATRIMONIO

EMPRESA XX LTDA
BALANCE GENERAL AÑO 2

$ 2,796,645,000 PASIVO CORRIENTE

OBLIGACIONES FINANCIERAS
PROVEEDORES
OBLIGACIONES LABORALES
IMPUESTOS POR PAGAR
 PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS LP
$ 3,143,700,000
TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
APORTES SOCIALES
SUPERAVIT DE CAPITAL
RESERVAS
UTILIDADES ACUMULADAS
UTILIDADES DEL EJERCICIO

$ 5,940,345,000 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

PRESA XX LTDA
DE RESULTADOS AÑO 2
$ 7,320,000,000

$ 3,640,000,000
$ 3,680,000,000

$ 1,117,967,000

$ 1,205,884,000

$ 1,356,149,000
$ 260,000,000

$ 100,000,000

$ 1,516,149,000
$ 379,037,250
$ 136,453,410
$ 1,000,658,340
$ 100,065,834
$ 900,592,506
carpeta con:

arrollado completo
3:55 p.m.
 $ 912,000,000

$ 192,000,000
$ 600,000,000
$ 48,000,000
$ 72,000,000

$ 288,000,000
$ 288,000,000

$ 1,200,000,000

$ 3,386,400,000
$ 2,160,000,000
$ 192,000,000
$ 696,000,000
$ 144,000,000
$ 194,400,000

$ 4,586,400,000

$ 1,369,490,660

$ 72,000,000
$ 732,000,000
$ 50,000,000
$ 515,490,660
 $ 183,796,000
$ 183,796,000

$ 1,553,286,660

$ 4,387,058,340
$ 2,160,000,000
$ 192,000,000
$ 796,065,834
$ 338,400,000
$ 900,592,506

$ 5,940,345,000
 CONCEPTO
Disponible
CAJA
BANCOS
INVERSIONES TEMPORALES
INVENTARIOS
Deudores
CLIENTES
ACTIVO NO CORRIENTE
INVERSIONES A LARGO PLAZO
Propiedad Planta y Equipo
Terrenos
Edificaciones
Depreciacion Acumulada
Equipos
Depreciacion Acumulada
Vehiculos
Depreciacion Acumulada
TOTAL ACTIVO
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS
PROVEEDORES
OBLIGACIONES LABORALES
IMPUESTOS POR PAGAR
PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS LP
PATRIMONIO
APORTES SOCIALES
SUPERAVIT DE CAPITAL
RESERVAS
UTILIDADES ACUMULADAS
UTILIDADES DEL EJERCICIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
AÑO 1
$ 1,442,400,000
$ 2,400,000
$ 144,000,000
$ 96,000,000
$ 720,000,000
$ 480,000,000
$ 3,144,000,000
$ 360,000,000
$ 960,000,000
$ 1,920,000,000
$ (288,000,000)
$ 60,000,000
$ (12,000,000)
$ 288,000,000
$ (144,000,000)
$ 4,586,400,000
$ 912,000,000
$ 192,000,000
$ 600,000,000
$ 48,000,000
$ 72,000,000
$ 288,000,000
$ 288,000,000
$ 3,386,400,000
$ 2,160,000,000
$ 192,000,000
$ 696,000,000
$ 338,400,000
$ 4,586,400,000
 AÑO 2 VARIACION
$ 2,796,645,000
$ 2,400,000 $ -
$ 399,600,000 $ 255,600,000
$ 76,000,000 $ (20,000,000)
$ 958,645,000 $ 238,645,000

$ 1,360,000,000 $ 880,000,000
$ 3,143,700,000
$ 525,300,000 $ 165,300,000

$ 960,000,000 $ -
$ 1,920,000,000 $ -
$ (384,000,000) $ (96,000,000)
$ 60,000,000 $ -
$ (24,000,000) $ (12,000,000)
$ 288,000,000 $ -
$ (201,600,000) $ (57,600,000)
$ 5,940,345,000

$ 1,369,490,660
$ 72,000,000 $ (120,000,000)
$ 732,000,000 $ 132,000,000
$ 50,000,000 $ 2,000,000
$ 515,490,660 $ 443,490,660
$ 183,796,000
$ 183,796,000 $ (104,204,000)
$ 4,387,058,340
$ 2,160,000,000 $ -
$ 192,000,000 $ -
$ 796,065,834 $ 100,065,834
$ 338,400,000 $ -
$ 900,592,506 $ 900,592,506
$ 5,940,345,000
 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
NOMBRE CUENTA DICIEMBRE AÑO 1 AUMENTOS AÑO 2
APORTES SOCIALES $ 2,160,000,000 $ -
SUPERAVIT DE CAPITAL $ 192,000,000 $ -
RESERVA LEGAL $ 696,000,000 $ 100,065,834
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ - $ 900,592,506
UTILIDAD ACUMULADA $ 338,400,000 $ -
TOTAL PATRIMONIO $ 192,000,000 $ 1,000,658,340
N EL PATRIMONIO
DISMINUCIONES AÑO 2 DICIEMBRE AÑO 2
$ - $ 2,160,000,000
$ - $ 192,000,000
$ - $ 796,065,834
$ - $ 900,592,506
$ - $ 338,400,000
$ - $ 4,387,058,340
 ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA
FUENTES DE KNW
Por Operaciones (Estado de Resultados)
Utilidades del Ejercicio (Año 2)
MAS Partidas que no afectan el capital neto de trabajo
Gasto por Depreciacion
Reservas Obligatorias
UTILIDAD DEL EJERICIO CON PARTIDAS QUE NO AFECTAN KNW
(+-) Partidas Operacionales
-
(=) Total Fuentes KNW por operaciones

Por Financiacion (Pasivo No Crriente y Patrimonio)

(=) Total Fuentes KNW por Financiacion

Por Inversion (Activo No Corriente)

-
(=) Total Fuentes KNW por Inversion

(=) TOTAL FUENTES KNW (Operación, Financiacion, Inversion)

USOS DE KNW
Por operaciones (Estado de Resultados)
-
(=) Total Usos KNW por operaciones

Por Financiacion (Pasivo No Corriente - Patrimonio)

Disminucion Obligaciones financieras
(=) Total Usos KNW por Financiacion

Por Inversion (Activo No Corriente)

-
(=) Total Usos KNW por Inversion

(=) TOTAL USOS KNW (Operación, Financiacion, Inversion)

TOTAL VARIACION DEL KNW (Total Fuentes -Usos)

NCIERA

$ 900,592,506

$ 165,600,000
$ 100,065,834
$ 1,166,258,340

$ -
$ 1,166,258,340

$ -

$ 165,300,000
$ 165,300,000

$ 1,000,958,340

$ -
$ -

$ 104,204,000
$ 104,204,000

$ -
$ - VERIFICACION
CAMBIO EN EL KNW AÑO 2
$ 104,204,000 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 2,796,645,000
TOTAL PASIVO CORRIENTE 1,369,490,660
$ 896,754,340 CAPITAL DE TRABAJO NETO 1,427,154,340
 AÑO 1 VARIACION
1,442,400,000 4,239,045,000
912,000,000 2,281,490,660
530,400,000 896,754,340
 FLUJO DE EFECTIVO METODO DIRECTO
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Recibido de clientes
Pago Gastos operacionales
Total Gastos Operacionales según Est. Resultados $ 2,323,851,000

MENOS
Cuentas por pagar $ (732,000,000)
Gasto por depreciacion $ (165,600,000)
Inventarios
Pago cuentas por pagar de año 1
Pago de obligaciones laborales de año 1
Pago impuesto de renta año 1
FLUJO NETO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

ACTIVIDADES DE INVERSION
FLUJO NETO DE ACTIVIDADES DE INVERSION

ACTIVIDADES DE FINANCIACION
Intereses y participaciones recibidas
Gastos financieros
Disminucion obligaciones financieras CP
Disminucion obligaciones financieras LP
FLUJO NETO DE ACTIVIDADES DE FINANCIACION

AUMENTO NETO DE EFECTIVO DURANTE AÑO 2

SALDO EFECTIVO DICIEMBRE AÑO 1
SALDO DE EFECTIVO DICIEMBRE AÑO 2
$ 2,800,000,000
$ (1,376,251,000)

$ (238,645,000)
$ (600,000,000)
$ (48,000,000)
$ (72,000,000)
$ 465,104,000

$ (145,300,000)
$ (145,300,000)

$ 260,000,000
$ (100,000,000)
$ (120,000,000)
$ (104,204,000)
$ (64,204,000)

$ 255,600,000
$ 146,400,000
$ 402,000,000
 FLUJO DE EFECTIVO METODO INDIRECTO
ACTIVIDADES OPERACIONALES
Utilidades del ejercicio año 2 $ 900,592,506
mas partidas que no afectan el efectivo
Reserva legal $ 100,065,834
gasto por depreciacion $ 165,600,000
mas gastos financieros $ 100,000,000
menos intereses financieros $ (260,000,000)

CAMBIOS EN CTAS DE OPERACIÓN DEL BALANCE

Aumento de deudores clientes $ (880,000,000)

Aumento cuentas por pagar $ 132,000,000
Aumento Inventarios $ (238,645,000)
Disminucion obligaciones laborales $ 2,000,000
Aumento Impuestospor pagar $ 443,490,660
CAMBIO NETO EN LAS VARIACION DEL BALANCE
FLUJO NETO DE ACTIVIDADES DE OPERACION

ACTIVIDADES DE INVERSION
FLUJO NETO EN ACTIVIDADES DE INVERSION $ (145,300,000)

ACTIVIDADES DE FINANCIACION
Intereses y participaciones recibidas $ 260,000,000
Gastos financieros $ (100,000,000)
Disminucion obligaciones financieras CP $ (120,000,000)
Disminucion obligaciones financieras LP $ (104,204,000)
FLUJO NETO EN ACTIVIDADES DE FINANCIACION
Aumento de efectivo durante año 2
SALDO DE EFECTIVO EN DICIEMBRE AÑO 1
SALDO DE EFECTIVO EN DICIEMBRE AÑO 2
$ 1,006,258,340

$ (541,154,340)
$ 465,104,000

$ (145,300,000)

$ (209,504,000)
$ 255,600,000
$ 146,400,000
$ 402,000,000