Marzo 01, se crea una sociedad limitada con los siguientes aportes: Juan aportes un efectivo de

$28.000.000, teresa aporta un computador y un escritorio, Oscar aporta un vehículo y 40% es el

valor del lote.

CLASIFICACION CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

Activo 110505 Caja $ 28.000.000
Activo 151210 Equipos de oficina $ 1.500.000
Activo 136510 Vehículo $ 20.000.000
Activo 150405 Terreno $ 8.000.000
Patrimonio 311505 Aportes sociales $ 57.500.000

Los aportes realizados por los socios son activos que corresponden a la empresa y el total de su
valor se registra en aportes sociales ya que son patrimonio de este ente económico.

Marzo 03, Se compra implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres meses, por valor
de $ 5.750.000 se cancela el 48% con cheque y el resto a crédito. (iva y retención en la fuentes
incluidas).

CLASIFICACION CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

Gastos 519525 Elementos de aseo y $ 5.750.000
cafetería
Activo 111005 Bancos $ 2.760.000
Pasivo 233595 Cuentas por pagar $ 2.990.000

Los elementos de aseo y cafetería se registran en gastos, ya que no son activos para la venta, sino
que son utilizados para el funcionamiento de la empresa, se utiliza banco ya que se paga en
cheque y cuentas por pagar por que queda pendiente un valor por pagar.

Marzo 05, Se compra un vehículo por valor de $ 67.320.000 se cancela el 23% en efectivo, el 22%
con cheque y el resto a crédito.

CLASIFICACION CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

Activo 136510 Vehículo $ 67.320.000
Activo 110505 Caja $ 15.483.600
Activo 111005 Bancos $ 14.810.400
Pasivo 233595 Cuentas por pagar $ 37.026.0006

Se utiliza la cuenta vehículo de los activos ya que este bien corresponde a la empresa, es pagado
en efectivo y en cheque por ende se acredito la cuenta del activo y el resto queda pendiente un
pasivo convirtiéndose este en una cuenta por pagar.
Marzo 07, Se hace un préstamo bancario por valor $ 53.860.000 con tasa de interés mensual del
1.8% bimestre anticipado y el banco lo desembolsa en la cuenta corriente de la empresa.

CLASIFICACION CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

Pasivo 233505 Gastos financieros $ 53.860.000
Activo 170505 Gastos pagados por $ 1.938.960
anticipado
Activo 111005 Bancos $ 51.921.040

Se adquiere una obligación financiera cuenta que corresponde al pasivo de la empresa, y se utiliza
la cuenta de bancos ya que se desembolsa el crédito directamente en la cuenta corriente.

Marzo 09, Ingresa un socio a la empresa aportando un edificio por valor de $ 86.000.000 del cual
37% es el valor del terreno.

CLASIFICACION CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

Patrimonio 311505 Aportes sociales $ 86.000.000
Activo 151605 Edificio $ 54.180.000
Activo 150405 Terreno $ 31.820.000

Se suma al patrimonio lo aportado por el nuevo socio, este lo realizo con un bien, convirtiéndose
en una activo para la empresa.

Marzo 11, Se recibe por concepto de tres meses de arriendo de la bodega de la empresa un valor
de $ 8.760.000 el 28% en efectivo y el resto a crédito.

CLASIFICACION CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

Ingreso 415505 Arrendamientos $ 8.760.000
Activo 110510 Caja $ 2.452.8000
Activo 138020 Cuentas por cobrar a $ 6.307200
terceros

Se maneja la cuenta de ingresos para los arriendos recibidos por la bodegas que tiene la empresa,
una parte la recibimos en efectivo, entonces utilizamos caja y el resto estaría pendiente de cobrar
ambas serían un activo.

Marzo 13, se compra papelería para el consumo de 4 meses por un valor de $ 5.340.000, se
cancela el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el resto a crédito ( el iva y la retención en la
fuente están incluidos).

CLASIFICACION CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

Gastos 519530 Útiles, papelería $ 5.340.000
Activo 110510 Caja $ 1.335.000
Activo 111005 Bancos $ 1.869.000
Pasivo 2205 Proveedores $ 2.136.000

Manejamos los útiles y papelería como gastos ya que hacen parte del funcionamiento diario de la
empresa para el cumplimiento de sus objetivos, por ende no sería un activo, el efectivo y la
transferencia serian activos ya que sales del bolsillo de la empresa.

Marzo 15, Se recibe por 3 meses anticipados de honorarios, por asesoría financiera, un valor de $
4.500.000 (esta transacción es de una empresa que se dedica a la prestación de servicios de
asesorías.

CLASIFICACION CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

Ingreso 423005 Honorarios recibidos $ 4.500.000
por anticipado
Activo 110510 Caja $ 4.500.000

Los honorarios los manejan como ingresos por la asesoría que realizaron y la recibimos en la
cuenta de caja ya que es un dinero recibió la empresa por ende es un activo.

Marzo 17, Se compran 4 equipos de cómputo a un costo unitario de $ 1.345.000 se cancela el 50%
con transferencia y el resto a crédito (el iva y la retención en la fuente están incluidos).

CLASIFICACION CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

Activo 152805 Equipos de computo $ 5.380.000
Activo 111005 Bancos $ 2.690.000
Pasivo 233595 Costos y gastos x pagar $ 2.690.000

Los equipos de cómputo comprados entran hacer activos de la empresa, el dinero sale de los
bancos por ser una transferencia y el resto que se debe es un pasivo adquirió por la compra de
estos equipos.

Marzo 18, Se compra muebles y enseres por valor $3.567.000 y se cancelan con transferencia.

CLASIFICACION CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

Activo 152405 Muebles y enseres $ 3.567.000
Activo 111005 Bancos $ 3.567.000

Ambas transacciones son activos de la empresa ya que son bienes adquiridos y el dinero sale del
banco por ser una transferencia.