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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

NOTA 1. IDENTIFICACIÓN DE LA EMPRESA Y ACTIVIDAD ECONOMICA


Empresa dedicada al servicio de transporte ubicada en el municipio de San
Sebastián de Mariquita. Sus oficinas administrativas se ubican en la carrera N° 2-
125 del barrio el centro
La actividad principal de la Empresa COOTRANSMAR LTDA. Es la prestación de
servicio de transporte mixto en el área rural y urbano del municipio.
La empresa COOTRANSMAR LTDA es una cooperativa que se encuentra
conformada por 86 socios aproximadamente. Y tres empleados de planta y dos
empleados por honorarios
NOTA 2 DECLARACIÓN SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS
INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD Y DE INFORMACION FINANCIERAS NIFs
Para PYMEs

La Gerencia de la Empresa COOTRANSMAR LTDA. En la preparación y


presentación de sus estados financieros adjuntos, ha observado el cumplimiento de
las Normas Internacionales de Contabilidad y otras regulaciones vigentes en
Colombia así como la adaptación de las Normas Internacionales de Información
Financieras. El decreto 3022 del 21 de diciembre de 2013 los estados financieros
se presenta en miles de pesos colombianos, que es también la moneda funcional
de la empresa
NOTA 3 POLITICAS CONTABLES
Las políticas contables se han utilizado en la preparación de los estado financieros
de conformidad con el Decreto 2649 de 1993 con el artículo 68 de la Ley 43 de
1990, se entiende por principios o normas de contabilidad generalmente aceptados
en Colombia, el conjunto de conceptos básicos y de reglas que deben ser
observados al registrar e informar contablemente sobre los asuntos actividades de
personas naturales o jurídicas. Apoyándose en ellos, la contabilidad permite
identificar, medir, clasificar, registrar, interpretar, analizar, evaluar e informar, las
operaciones de un ente económico, en forma clara, completa y fidedigna.
NOTA 4: EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
En estos rubros se incluye los saldos comparativos del año 2019 y 2018 que tienen
la cooperativa en sus cuentas corrientes y de ahorro depositados en entidades
financieras. Todos los rubros se encuentran debidamente conciliados para el año
terminado correspondiente
RUBROS 2.019 2.018
CAJA GENERAL 20.907 105.000
DAVIVIENDA CTA CTE 167-669999887 800.468 8.535.386
BANCO DE BOGOTA CTA 363325952 8.164 8.164
BANCO DE BOGOTA CTA AHORRO 363-42976-2 441 441
BANCO CAJA SOCIAL 8556 3.081.616 2.525.376
BBVA COLOMBIA CTA CTE 876001066 9.101.077 422.044
TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE 13.012.672 11.596.411
EFECTIVO

NOTA 5: ACTIVOS FIANCIEROS


En este rubro corresponde a unos fondos de inversión que se encuentra en el banco
BBVA. Donde a comparación del año pasado tuvo una disminución significativa
FONDO DE INVERSION 2.019 2.018
FONDO INVERSION BBVA 180266356 118.865,65 2.360.319,45
TOTAL FONDO DE INVERSION 118.866 2.360.319

NOTA 6: DEUDORES ASOCIADOS Y OTROS


En este rubro corresponde a la cartera correspondiente el valor de las causaciones
de aportes, sostenimiento, cuotas de admisión y derechos de rodamientos que se
encuentra pendientes de pago por los socios de la cooperativa y valores
acumulados de los años anteriores en comparación del año anterior la cartera a
disminuido por la gestión realizada.

DEUDORES ASOCIADOS Y OTROS 2.019 2.018


DEUDORES VIGENTES ALMACEN 11.411.802,00 25.866.092,00
DETERIORO DEUDORES POR VENTA DE BIENES (CR) -2.434.504,00 -14.536.000,00
DEUDORES SERVICIOS PRESTADOS 0,00 1.705.000,00
ANTICIPO LABORAL -573,00 0,00
ANTICIPOS ARREGLO VEHICULO ASOCIADOS 891.300,00 1.608.000,00
DEUDORES ARRIENDO LOTE 1.300.000,00 0,00
LOTE CRA 7 N. 1-131 0,00 50.000.000,00
ADICIONES LOTE 0,00 0,00
APORTES POR COBRAR 10.524.214,00 4.931.104,00
CUOTAS DE ADMISIÓN 6.409.928,00 0,00
DEUDORES DERECHO RODAMIENTO 3.000.000,00 0,00
CUOTAS DE SOSTENIMIENTO 5.596.622,00 10.772.000,00
CONDUCES POR COBRAR 4.148.622,00 7.681.000,00
ACUERDOS DE PAGOS 32.878.000,00 37.236.232,00
SANCIONES Y MULTAS POR COBRAR 270.000,00 190.000,00
ACUERDO DE PAGO A L PLAZO 22.991.516,00 36.224.266,00
OTRAS CUENTAS POR COBRAR POLIZAS 1.568.867,00 0,00
TOTAL DEUDORES ASOCIADOS Y OTROS 98.555.794 161.677.694

NOTA 7: INVENTARIOS
En este rubro corresponde los saldos de inventarios al 31 de diciembre del 2019 y
los saldo a 31 de diciembre del 2018
INVENTARIO 2.019 2.018
TOTAL INVENTARIO 4.871.405,00 6.793.000,00

NOTA 8: PROPIEDADES DE INVERSION


Corresponde a los activos intangibles poseídos por la cooperativa como son los
derechos de rodamientos y activos intangibles saldos a 31 de diciembre del 2019
son de $ 23.198.458
PROPIEDAD DE INVERSION 2.019 2.018
ACTIVOS INTANGIBLES 2.113.500,00 2.113.500,00
DERECHO RODAMIENTOS 21.084.958,00 20.669.775,00
TOTAL PROPIEDAD DE INVERSION 23.198.458 22.783.275

NOTA 9: PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO


Corresponde al activo fijo que se encuentran en la empresa a 31 de diciembre 2019
en comparación al año 2018. En el año 2019 se realizó la compra de una propiedad
incremento la propiedad planta y equipo.
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 2.019 2.018
LOTE EN CONSTRUCION 134.461.018,00 0,00
MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 7.427.390,00 9.427.390,00
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACION 3.349.982,00 5.019.800,00
DEPRECIACIÓN MUEBLES Y ENSERES -4.819.652,04 -4.167.070,00
DEPRECIACIÓNEQUIPOS DE COMPUTACION -1.489.682,76 -1.096.008,00
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 138.929.055 9.184.112
NOTA 10: OBLIGACIONES FINACIERAS
Este rubro comprende las obligaciones que la empresa adquirió para la compra de
la propiedad pagadera a un año con los socios de la cooperativa los saldo a 31 de
diciembre es de $ 46.250.000
NOTA 11: PROVEEDORES
Este rubro Corresponde a los saldos de proveedores por pagar a 31 de diciembre
del año 2019 y el 31 de diciembre del 2018
PROVEEDORES 2.019 2.018
PROVEEDORES 4.799.028,00 6.229.250,00

NOTA 12: IMPUESTOS CORRIENTES POR PAGAR


Los impuestos pendientes por pagar son el IVA por pagar correspondiente al saldo
de 31 de diciembre del año 2019
IVA POR PAGAR 1.234.000,00

NOTA 13: OBLIGACIONES LABORALES


Comprende las obligaciones laborales que tiene la empresa con los empleados.
Saldo a 31 de diciembre de año 2019 y el año 2018
OBLIGACIONES LABORALES 2.019 2.018
CESANTIAS 3.946.252,00 2.038.060,00
INTERESES SOBRE CESANTIAS 473.806,00 244.572,00
PRIMA DE SERVICIOS 0,00 0,00
VACACIONES 2.696.924,00 812.466,00
APORTES A BIENESTAR PROMOTORAS DE SALUD EPS 130.107,00 348.000,00
APORTES A BIENESTAR PROMOTORAS DE PENSION 579.201,00 445.500,00
APORTES A ADMINISTRADORAS DE RIESGOS LABORALES 18.800,00 14.600,00
ARL
APORTES AL ICBF, SENA Y CAJAS DE COMPENSACIÓN 148.900,00 250.700,00
FAMILIAR
TOTAL OBLIGACIONES LABORALES 7.993.990 4.153.898
NOTA 14 OTROS PASIVOS
Comprende las cuentas por pagar que adeuda la cooperativa a terceros saldos a 31
de diciembre del año 2019 y el año 2018
OTROS PASIVOS POR PAGAR 2.019 2.018
HONORARIOS POR PAGAR 2.200.000,00 6.440.000,00
OTROS 823.502,00 741.451,00
FONDO SOCIAL DE EDUCACION 3.576.000,00 1.759.800,00
FONDO REPOSICIÓN AUTOMOTOR 3.081.584,88 2.970.645,48
FONDO ADQUISION INFRAESTRUCTURA 0,00 4.264.800,00
OTROS INGRESOS ANTICIPADOS (VENTA DE ALMACEN) 45.000,00 0,00
VALORES RECIBIDOS EQUIDAD 2018 80.603,00 356.829,00
INGRESOS RBDOS DE TORRES ULT PAGO -500,00 817.500,00
INGRESOS RBDOS FUNDACION CONFUTURO 0,00 1.705.000,00
VALORES RBDOS EQUIDAD 2019 97.676,00 0,00
PRESTAMOS OTROS 0,00 2.060.000
DIFERENCIA 0,00 2.743.000
TOTAL OTROS PASIVOS POR PAGAR 9.903.866 23.859.025

NOTA 15 PATRIMONIO
Comprende los rubros de patrimonio de la empresa a saldo del 31 de diciembre de
año 2019 y el año 2018
PATRIMONIO 2.019 2.018
190.744.230,00 186.476.000,00
Aportes Sociales Obligatorios
7.048.600,00 960.000,00
Reserva obligatoria
32.698.000,00 20.894.000,00
Excedentes del ejercicio
Excedentes acumulados por adopción NIIF Pymes -22.016.000 -32.621.000
TOTAL PATRIMONIO 208.474.830 175.709.000

NOTA 16 INGRESOS
Comprende el total de los ingresos de la actividad normal de la empresa saldo a 31
de diciembre del año 2019 y el año 2018
INGRESOS 2.019 2.018
VENTAS GRAVADAS 44.443.186,00 53.432.824,00
VENTAS NO GRAVADAS 4.156.628,00 13.888.402,00
DEV VENTAS NO GRAVADAS -110.000,00
DEV VENTAS GRAVADAS -5.711.557,00 -14.883.266,00
DEVOLUCION DE SANCIONES 0,00 0,00
CUOTAS DE AFILIACION 0,00 1.762.484,00
SANCIONES Y MULTAS 0,00 400.000,00
INTERESES SOBRE PRESTAMOS 0,00 112.000,00
CUOTAS DE ADMISIÓN Y/O AFILIACION 10.351.334,00 370.000,00
CUOTAS DE SOSTENIMIENTO 51.025.000,00 51.413.000,00
CONDUCE 66.165.000,00 70.495.000,00
SANCIONES Y MULTAS 1.068.000,00 1.312.000,00
PLANILLA DE VIAJE 0,00 636.000,00
DERECHO RODAMIENTO 14.537.000,00 15.508.000,00
CONTRATO DE ARRIENDOS 5.500.000,00 0,00
RECUPERACION DE GASTOS 9.198.242,00 18.160.398,00
RENDIMIENTOS FINANCIEROS 10.183,20 528.158,45
TOTAL INGRSOS 200.633.016 213.135.000

NOTA 17: Gastos


Comprende el total gasto realizados a saldos de 31 diciembre en el año 2019

GASTOS GENERALES 2.019


SUELDOS 44.692.427,00
AUXILIO DE TRANSPORTE 2.289.908,00
CESANTIAS 3.947.069,00
INTERESES SOBRE CESANTIAS 1.013.673,00
PRIMA LEGAL 3.958.098,00
VACACIONES 2.381.328,00
DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORES 85.000,00
APORTES PENSION 5.417.695,00
APORTES A.R.L 234.100,00
APORTES CAJAS DE COMPENSACION FAMILIAR 1.807.800,00
HONORARIOS 4.600.000,00
IMPUESTO PREDIAL 191.559,00
ARRENDAMIENTOS 4.800.000,00
SEGURO CREDITO FALABELLA 718.492,63
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 429.690,00
MANTENIMIENTO EQUIPO DE COMPUTO 253.800,00
REPARACIONES LOCATIVAS 6.000,00
ASEO 290.375,00
CAFETERIA 1.255.559,00
ENERGIA ELECTRICA 398.470,00
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 1.311.020,00
TELEFONO 3.997.281,00
GAS 222.240,00
TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS 257.000,00
PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA 744.489,00
FOTOCOPIAS 62.030,00
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 252.500,00
CONTRIBUCION ESPECIAL SUPER 358.706,00
GASTOS DE ASAMBLEA 488.423,00
GASTOS REUNION DIRECTIVOS (CONSEJO ADMON) 361.700,00
REUNION INTEGRACION DICIEMBRE 2018 3.714.058,00
GASTOS LEGALES 5.041.748,00
GASTOS DE REPRESENTACION 259.600,00
GASTOS DE VIAJE 916.126,60
COMBUSTIBLES 1.768.962,00
PEAJES 363.800,00
SERVICIO DE COMEDOR 71.500,00
PARQUEADEROS 67.800,00
SERVICIOS TEMPORALES 1.576.870,00
SISTEMATIZACION 416.000,00
OTROS 55.000,00
COLABORACIONES EVENTOS 650.000,00
MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 652.064,04
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACION 393.674,76
INTERESES 9.634.928,00
CUOTA DE MANEJO 224.600,00
GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS 4X1000 1.088.207,80
COMISIONES 786.413,30
IVA COMISIONES 102.822,00
DESCUENTO POR PRONTO PAGO 85.000,00
SANCION SUPERTRANSPORTES 1.591.429,00
SANCION DIAN EXOGENA 2.435.000,00
GASTOS POR SINIESTRO 994.050,00
AUX Y DONACIONES (AYUDAS A VEREDAS) 3.271.800,00
EXONERACION CARTERA POR CONSEJO 1.482.085,00
IMPUESTOS ASUMIDOS 127.663,00
OTROS ARREGLO FUNEBRES 450.000,00
IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 800,00
INTERESES MORATORIOS DIAN 308.000,00
TOTAL GASTOS GENERALES 125.358.453

Gustavo Elkin Ospina María Ximena Martínez Ernesto González Rico


Gerente Revisor fiscal Revisor fiscal
TP. No 226777-T TP. No. 58638-T