Está en la página 1de 16

OFICIO

Versión: 01
FOR-CG-03
Vigente desde: Junio 4 de 2014
ESPACIO PARA RADICADO

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS


MUNICIPIO DE NEIVA
N 1. NOTAS DE CARÁCTER GENERAL

N 1.1. NATURALEZA JURIDICA, FUNCION SOCIAL, ACTIVIDADES QUE


DESARROLLA O COMETIDO ESTATAL.

La Alcaldía Municipal de Neiva, es una entidad pública del orden territorial


creada como Municipio, capital del Departamento y para los efectos
Constitucionales fue creado el 24 de Mayo de 1612. Registrado ante la DIAN
como persona Jurídica, e identificada con el NIT No. 891.180.009-1
responsable de Retención a Título de Renta, Retención a Título de Timbre,
Retención en la fuente del impuesto sobre las ventas, Gran Contribuyente y
Responsable en la presentación de la Información Exógena. Con sede en la
ciudad de Neiva.

N 1.2. FUNCION SOCIAL O COMETIDO ESTATAL, OBJETIVOS Y ACTIVIDADES: LA


ALCALDIA DE NEIVA.

Está comprometida en la prestación eficiente, eficaz y efectiva de sus


servicios sociales, para mejorar la calidad de vida de sus habitantes. Mediante
el mejoramiento continuo de los procesos del Sistema Integrado de gestión,
del personal calificado y de la gestión transparente, la Alcaldía se
compromete a satisfacer la demanda y necesidades de la comunidad, en
coherencia con las directrices nacionales, departamentales y el plan de
desarrollo de Neiva. Cumple con la administración de los recursos fijados en
los presupuestos y el reconocimiento y revelación de las transacciones,
hechos y operaciones objeto de contabilización en armonía con las normas y
procedimientos emanados de la Contaduría General de la Nación contenidos
en la Resol. 354, 356 de 2007 y demás disposiciones.

N 2.1. APLICACION DEL MARCO CONCEPTUAL DEL PGCP.

Para el proceso de identificación, registro, preparación y revelación de sus


estados contables el ente público se basa en el marco conceptual de la
contabilidad pública y el CGCP como documento fuente, el cual considera las
etapas operativas del Proceso, desde la obtención del dato básico, hasta la
generación de los informes de los hechos financieros, económicos y sociales,
en atención al reconocimiento, registro, valoración, revelación e
interpretación de sus efectos aplicándose como base el principio de
causación.

Carrera 5 No. 9-74 Tel.: 8714607


Neiva – Huila C.P. 410010
e-mail: simon.medina@alcaldianeiva.gov.co
www.alcaldianeiva.gov.co
OFICIO
Versión: 01
FOR-CG-03
Vigente desde: Junio 4 de 2014
ESPACIO PARA RADICADO

N 2.2. APLICACION DEL CATALOGO GENERAL DE CUENTAS.

La entidad pública empleó las normas técnicas de contabilidad relativas a los


activos, los pasivos y patrimonio contenidas en el PGCP, así como el Manual
de Procedimientos operativos el cual constituye como el principal instrumento
para el reconocimiento y revelación de los hechos, transacciones y
operaciones financieras económicas sociales y ambientales, hasta obtener
información consolidada y razonable para el municipio de Neiva.

N 2.3. APLICACION DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS.

El Municipio de Neiva se rige por las normas y procedimientos de la


Contabilidad Pública, además de preparar estados informes y reportes
contables con el fin de conocer su situación Financiera Económica Social y
Ambiental, identifica en cuenta los activos, pasivos, patrimonio, ingresos,
gastos, costos y cuentas de orden que sean afectados por los hechos
económicos.

N 2.4 REGISTRO OFICIAL DE LIBROS DE CONTABILIDAD Y DOCUMENTOS


SOPORTES.

La administración Municipal se rige por las normas y procedimientos de la


Contabilidad Pública para el registro de los libros de contabilidad los cuales se
encuentran debidamente foliados y autorizados mediante acta de apertura
con las formalidades de ley que suscribió el representante legal de la Alcaldía
de Neiva la cual se conserva a disposición en los archivos de la entidad y
como política del ente público por el volumen de la información los libros
auxiliares se conservan en medios magnéticos.

N 3.1. PROCESOS Y RESULTADOS DE LA CONSOLIDACION E INFORMACION


CONTABLE.

La información que es necesaria para los cierres y el análisis de la información


de las diferentes entidades del estado son enviado de forma oportuna para el
análisis económico y financiero. El Municipio de Neiva por su condición de
agregadora, consolida información correspondiente a la Contraloría,
Personería Municipal y las Instituciones Educativas acreditadas por mandato
de la Ley 715 de 2001. Aun se continúa con el registro y liquidación de la
Nómina de docentes el cual se efectúa en un aplicativo diferente se hace
necesario la implementación de un proceso que permita su registro en el
Aplicativo Dinámica DGNET 5.1 de manera automática y no manual en el
módulo de Cuentas por Pagar, como se hace actualmente.

N 4.1. LIMITACIONES DE ORDEN ADMINISTRATIVO.

Carrera 5 No. 9-74 Tel.: 8714607


Neiva – Huila C.P. 410010
e-mail: simon.medina@alcaldianeiva.gov.co
www.alcaldianeiva.gov.co
OFICIO
Versión: 01
FOR-CG-03
Vigente desde: Junio 4 de 2014
ESPACIO PARA RADICADO

Teniendo en cuenta la experiencia, el conocimiento, su idoneidad y


responsabilidad, la administración tuvo a bien designar a un profesional de
carrera administrativa con las funciones de contador mediante el decreto 398
2011, acto mediante el cual se le asignaron las competencias y
responsabilidad de expedir, certificar y suscribir todos los actos derivados de
las operaciones contables.

N 4.2. LIMITACIONES DE ORDEN CONTABLE.

Hasta no terminar el proceso de depuración y saneamiento contable


reactivado mediante resolución 119 de 2012, el Profesional Universitario
asignado para cumplir las funciones de Contador, y en razón a la
inconsistencia de algunas cifras entre otras como la diferencia entre el
módulo de Almacén y lo que registra contabilidad como también la Propiedad,
Planta y equipo y los Bienes de Uso Público, cuyos registros no reflejan
consistentemente las partidas, razón por la cual es de vital importancia para
la administración realizar dichos inventaros para que los estados financieros
reflejen consistentemente la razonabilidad de los mismos y como producto de
estas inconsistencias el Profesional Universitaria con funciones de Contador
FIRMA CON SALVEDAD y deja como evidencia la inconformidad de las
cifras, que fueron objeto de análisis y depuración como las de efectivo, se
continua este proceso de control y análisis a las conciliaciones bancarias en
tesorería, el Sistema de Información del Municipio con apoyo y soporte de la
firma SYAC mejoro muchas las debilidades y se continua con el proceso de
actualización y revisión de todos los procesos de registros en cada uno de los
módulos como impuestos, nomina, inventarios en donde se registran las
operaciones de bienes muebles y enseres e inmuebles.

N 5.1. POR APLICACION DE NORMAS CONTABLES.

Se continuo con el proceso de Sostenibilidad contable de acuerdo a la


resolución 119 de 2012, con el objetivo de realizar la depuración contable
para asegurar la obtención de la razonabilidad de los estados financieros. Se
levantaron procedimientos operacionales que sirven como base al control
interno contable y se expidió el Decreto 1005 del 2013 por medio del cual se
adopta el Manual del Sistema de Control Interno Contable MCICO, el cual
entrara en implementación y operación a partir del 2014.

N 5.2. POR RECLASIFICACION DE CUENTAS.

Se avanzó en los ajustes de las cuentas que determinan los encargos


fiduciarios así como los convenios suscritos con las diferentes entidades del
Carrera 5 No. 9-74 Tel.: 8714607
Neiva – Huila C.P. 410010
e-mail: simon.medina@alcaldianeiva.gov.co
www.alcaldianeiva.gov.co
OFICIO
Versión: 01
FOR-CG-03
Vigente desde: Junio 4 de 2014
ESPACIO PARA RADICADO

Estado entre estas las empresas públicas de Neiva, como también se


registraron los recursos que se destinaron a atender los distintos proyectos de
inversiones de conformidad a las políticas trazadas por el gobierno nacional.

N 5.3. POR CORRECCION DE EJERCICIOS ANTERIORES.

Se realizaron ajustes en la vigencia 2016 a la cuenta de Ingresos Ejercicios


anteriores por omisiones ocasionadas en recaudo de años anteriores los
cuales no fueron descargados y Gastos de ejercicios anteriores tanto en
gastos de administración y gasto público social.

N 5.4. POR DEPURACION DE CIFRAS, CONCILIACION DE SALDO O AJUSTES.

El Municipio de Neiva, ejecuta permanentemente conciliaciones de


movimientos bancarios donde se originan algunos ajustes a las cuentas
respectivas, labor que se continúa realizando, para ello la administración
municipal asignó un grupo de funcionarios quienes realizan ese proceso. En
aplicación a las cualidades de la revelación contable, se procedió a registrar
partidas conciliatorias por consignaciones sin identificar en las entidades
financieras de cuentas bancarias, los recursos entregados en administración
relacionados con los convenios suscritos y los encargos fiduciarios; además se
avanzó en el proceso de depuración de algunas partidas de las cuentas
propiedad planta y equipo, para el año 2016 se continúa con este proceso de
conciliación y depuración teniendo en cuenta los valores arrojados en las
operaciones reciprocas. Así mismo se trabajó en conjunto con la oficina
jurídica para determinar los depósitos entregados en garantía, cabe anotar
que la administración municipal en cumplimiento a la Resolución N° 533 de
2016, contrató un grupo de apoyo para continuar el proceso de depuración e
implementación de las NICSP.

N 5.5. POR EFECTOS DE SANEAMIENTO CONTABLE.

Durante la vigencia de 2016, no se realizó ningún proceso de sostenimiento y


mantenimiento contable.

N 5.6. POR ADQUISICION DE VENTA DE BIENES.

La Administración Municipal no efectuó transacción alguna en el presente


periodo.

N 5.7 NO HUBO PROCESO DE LIQUIDACIÓN, FUSIÓN Y ESCISIÓN.

2. NOTAS DE CARACTER ESPECÍFICO


Carrera 5 No. 9-74 Tel.: 8714607
Neiva – Huila C.P. 410010
e-mail: simon.medina@alcaldianeiva.gov.co
www.alcaldianeiva.gov.co
OFICIO
Versión: 01
FOR-CG-03
Vigente desde: Junio 4 de 2014
ESPACIO PARA RADICADO

N 6. GRUPO 11 EFECTIVO.

1.1.05.02 La Secretaria General reglamentó el uso de la caja menor para lo cual


expidió el administrativo por medio de la cual se constituyó el manejo de fondos
de la caja menor la cual quedó al cierre de la vigencia 2016 totalmente
legalizada tal como lo dispone la resolución de constitución.

1.1.10.05 Todas las cuentas del efectivo a 31-12-2016 quedaron


conciliadas y sin partidas conciliatorias. Se cancelaron cuentas de convenios
liquidados y cuentas inactivas, unas con saldos, otras que desde su apertura no
se utilizaron. $5.826.408.

1.1.10.06 Teniendo en cuenta el procedimiento establecido para el registro


de partidas no identificadas en las cuentas bancarias, se continuó con el
proceso de depuración contable, por lo que a 31-12-2016 se registraron las
partidas conciliatorias que traían varias cuentas bancarias recaudadoras de
recursos propios. Se continuó con la cancelación de cuentas inactivas, cuentas
de convenios liquidados y cuentas que desde su apertura nunca se les dieron
uso. $132.301.014.

1.1.10.13 Teniendo en cuenta el procedimiento establecido por la CGN se


constituyó la cuentas de los depósitos para el Fondo de solidaridad y
Redistribución del Ingreso en donde se registran las partidas para la
distribución de los subsidios según la Ley 142 de 1994, en el banco B.B.V.A. por
$327.409 millones.

N 7. GRUPO 12 INVERSIONES.

1.2.07.55 Relativas a los Recursos Restringidos. En esta cuenta se registra el


valor de la Inversión realizada por el Municipio en Central de Abastos del Sur
SURABASTOS S.A. $3.333. Acciones con un valor de $ 33.330.00 y que se
encuentran en proceso de liquidación, según datos registrados desde 2005,
incorporada a los estados financieros como producto del proceso de
Saneamiento Contable y certificada por la Entidad Financiera, a la cual se le
viene realizando el proceso de valorización de acuerdo a lo dispuesto por el
R.C.P.

1.2.07.55 Relativas a los Recursos Restringidos. En esta cuenta se


registra el valor de la Inversión realizada por el Municipio en la Electrificadora
del Huila S.A, la cual corresponde a 167.657 acciones por revalorización
patrimonial, acciones con un valor nominal de $ 1.000.oo, incorporada a los
estados financieros como producto del proceso de Saneamiento Contable y
certificada por la Entidad Financiera, a la cual se le viene realizando el proceso
de valorización de acuerdo a lo dispuesto por el Régimen de la Contabilidad
Pública.

Carrera 5 No. 9-74 Tel.: 8714607


Neiva – Huila C.P. 410010
e-mail: simon.medina@alcaldianeiva.gov.co
www.alcaldianeiva.gov.co
OFICIO
Versión: 01
FOR-CG-03
Vigente desde: Junio 4 de 2014
ESPACIO PARA RADICADO

1.2.07.55 Relativas a los Recursos Restringidos. En esta cuenta se


registra el valor de las Inversiones realizadas por el Municipio en CEAGRODEX
DEL HUILA S.A. Con 146,624 acciones por revalorización patrimonial, de un
valor nominal de $1,000. Incorporadas a los estados financieros como producto
del proceso de Saneamiento Contable y certificada por la Entidad Financiera, a
la cual se le viene realizando el proceso de valorización de acuerdo a lo
dispuesto por el Régimen de la Contabilidad Pública.

1.2.07.55 Relativas a los Recursos Restringidos. En esta cuenta se


registra el valor de las Inversiones realizadas por el Municipio en FONDO
GANADERO DEL HUILA con 21,302 acciones por revalorización patrimonial,
acciones con un valor nominal de $50,00; Incorporadas a los estados financieros
como producto del proceso de Saneamiento Contable y certificada por la
Entidad Financiera, a la cual se le viene realizando el proceso de valorización de
acuerdo a lo dispuesto por el Régimen de la Contabilidad Pública.

1.2.08.33 El Municipio de Neiva, mediante el Acuerdo Municipal No. 034


expedido en agosto de 2013 y el Decreto No. 948 del 22 de agosto de 2013
adopto el Sistema Estratégico de Transporte Publico – SETP, para la ciudad de
Neiva, y la sociedad Sistema Estratégico de Transporte Publico de Neiva S.A.S. –
SETP Transfederal S.A.S. constituida por decreto 986 de septiembre 20 de 2013,
operación en la cual se adquirieron 2.000 acciones ordinarias de valor nominal a
razón de $100.000 pesos cada una para un total de $ 200.000 millones como
aporte del capital suscrito y pagado. Que el costo de la inversión ejecutada al
cierre de 2016 asciende a la suma de $ 7.237.859.000 millones

1.2.80.34 Relativas a los Recursos Restringidos. En esta cuenta se registra


el valor de la Provisión de la Inversión realizada por el Municipio en Central de
Abastos del Sur SURABASTOS S.A. 3.333 Acciones con un valor de $ 33.330.00
y que se encuentran en proceso de liquidación.

N 8. GRUPO 13 RENTAS POR COBRAR.

1.3.05.07 Relativas a la consistencia y razonabilidad de cifras.


Corresponde a todos los ingresos tributarios causados por el Municipio por
concepto de Impuesto Predial de la vigencia actual, los cuales son previamente
conciliados y depurados con el área de Impuestos de acuerdo a los Reportes
generados en el Módulo de Rentas del Municipio que sirven como soportes de
los registros reflejados en los estados contables, la cual asciende a la suma de $
8.263 millones.

1.3.05.08 Relativas a la consistencia y razonabilidad de cifras.


Corresponde a todos los ingresos tributarios causados por el Municipio por
concepto de Impuesto de Industria y Comercio vigencia actual, los cuales son
previamente conciliados y depurados con área de Impuestos de acuerdo a los
Reportes generados en el Modulo de Rentas del Municipio que sirven como

Carrera 5 No. 9-74 Tel.: 8714607


Neiva – Huila C.P. 410010
e-mail: simon.medina@alcaldianeiva.gov.co
www.alcaldianeiva.gov.co
OFICIO
Versión: 01
FOR-CG-03
Vigente desde: Junio 4 de 2014
ESPACIO PARA RADICADO

soportes de los registros reflejados en los estados contables.

1.3.05.21 Relativas a la consistencia y razonabilidad de cifras. Corresponde


a todos los ingresos tributarios causados por el Municipio por concepto de Avisos
y Tableros vigencia actual que sirven como soportes de los registros reflejados
en los estados contables.

1.3.05.62 Relativas a la consistencia y razonabilidad de cifras.


Corresponde a todos los ingresos tributarios causados por el Municipio por
concepto de Sobretasa Bomberil vigencia actual que sirven como soportes de
los registros reflejados en los estados contables.

1.3.10.07 Relativos a la consistencia y razonabilidad de cifras. Corresponde a


todos los ingresos causados por concepto de Impuesto predial de Vigencias
anteriores, los cuales representa las cuentas por cobrar al Impuesto predial de
Vigencias anteriores, su saldo representa un 70% del total de la cuenta
$25.545.982.

1.3.10.08 Relativos a la consistencia y razonabilidad de cifras. Corresponde a


todos los ingresos causados por concepto de Impuesto de Industria y Comercio
de Vigencias anteriores, su saldo un 15% del total de la cuenta, que sirven
como soportes de los registros reflejados en los estados contables. $5.365.358.

N 9. GRUPO 14 DEUDORES.

1.4.01.03 Relativos a la consistencia y razonabilidad de cifras. En esta


cuenta se registraron los intereses de valorización los cuales estaban en la
cuenta intereses avisos y tableros como también los intereses de valorización de
algunos terceros que no estaban registrados $134.351

1.4.01.60 Relativos a la consistencia y razonabilidad de cifras. Esta cuenta


se registra los ingresos por contribución de valorización de años anteriores, en
la cual en el 2016, se hicieron ajustes por cruce por daciones en pago, y
reversión de partidas por estar doblemente contabilizadas, se depuro, su saldo
actual asciende $381.178

1.4.20.11 Relativos a la consistencia y razonabilidad de cifras. En esta


cuenta se registran todos los anticipos y avances para viáticos y gastos de viaje,
entregados a funcionarios, quedando legalizados al cierre el 90%. $5.910.

1.4.20.12 Relativos a la consistencia y razonabilidad de cifras. En esta


cuenta se registran todos los anticipos para adquisición de bienes y servicios
entregados, los cuales corresponden a vigencias anteriores y a al año 2016,
algunos en ejecución y otros pendientes de legalizar por parte de cada una de
las Secretarias Ejecutoras. $1.256.360.

Carrera 5 No. 9-74 Tel.: 8714607


Neiva – Huila C.P. 410010
e-mail: simon.medina@alcaldianeiva.gov.co
www.alcaldianeiva.gov.co
OFICIO
Versión: 01
FOR-CG-03
Vigente desde: Junio 4 de 2014
ESPACIO PARA RADICADO

1.4.25.03 Relativos a la consistencia y razonabilidad de cifras. Esta


cuenta registra todos los Depósitos Judiciales de vigencias anteriores y de la
actual, esta se depuro con base en sentencias, fallos, conciliaciones efectuadas,
el saldo actual asciende a $5.883.928

1.4.70.08 Relativos a la consistencia y razonabilidad de cifras.


Corresponden a valores registrados por Cuotas partes de Pensiones, adeudadas
por diferentes Entes públicos al Municipio de Neiva, con base en información
suministrada por la Oficina de Talento Humano del Municipio. $9.399.043.

1.4.70.90 Relativos a la consistencia y razonabilidad de cifras.


Corresponden a valores registrados por cartera programas de vivienda, lotes
ejidales y arrendamiento de lotes ejidales $5.270.681.

N 9. GRUPO 16 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO.

1.6.35.01 Relativas a la valuación. Esta cuenta refleja los valores de la


maquinaria y equipo que adquirió el municipio de Neiva por esta vigencia
destinados para el desarrollo de su actividad social. $5.900.

1.6.40.01 Relativas a la valuación. Esta cuenta representa los bienes


correspondientes a las Edificaciones y casas que son de propiedad del
Municipio, registrados en forma individual. $5.145.303.

1.6.40.09 Relativas a la valuación. Esta cuenta representa los bienes


correspondientes a las Instituciones Educativas que son de propiedad del
Municipio, registrados en forma individual, dando continuidad al proceso de
sostenibilidad, registrando además las mejoras que durante el año 2016 se
realizaron respectivamente.$24.747.476.

1.6.45.13 Relativas a la valuación. Esta cuenta representa los bienes


correspondientes redes de acueducto y canalización cuyas obras se han
desarrollado durante el año 2016 propiedad del Municipio, registrados en forma
individual. El saldo $49.350.885 relacionado con los ajustes efectuados.

1.6.85.01 Relativas a la valuación. En esta cuenta se registran


mensualmente la depreciación determinada a cada uno de los activos, para lo
cual el Municipio de Neiva viene aplicando el método de línea recta, según
política adoptada, depreciación acumulada en $ 3.534.020, millones al cierre del
ejercicio.

N 10. GRUPO 17 BIENES DE USO PUBLICO E HISTORICOS Y CULTURALES.

1.7.05.05 Relativas a la valuación. Esta cuenta refleja los costos acumulados en


la construcción de los parques como el Parque Embarcadero de Caracolí, Parque
Temático isla de Aventura y Parque Recreacional el Palacio de los Niños, entre
Carrera 5 No. 9-74 Tel.: 8714607
Neiva – Huila C.P. 410010
e-mail: simon.medina@alcaldianeiva.gov.co
www.alcaldianeiva.gov.co
OFICIO
Versión: 01
FOR-CG-03
Vigente desde: Junio 4 de 2014
ESPACIO PARA RADICADO

otros cuyas cuentas serán objeto de reclasificación en el ejercicio de 2016.


$10.902.754.

1.7.10.01 Relativas a la valuación. En esta cuenta se registra todas las


adquisiciones y mejoras realizadas a los bienes de uso público en servicio, de
acuerdo a los procedimientos establecidos obras de infraestructura.
$81.297.122.

1.7.10.05 Relativas a la valuación. En esta cuenta se registra todas las


adquisiciones y mejoras realizadas a los bienes de uso público en servicio, de
acuerdo a los procedimientos establecidos de los parques como el Parque
Embarcadero de Caracolí, Parque Temático isla de Aventura y Parque
Recreacional el Palacio de los Niños. $47.337.845.

N 11. GRUPO 19 OTROS ACTIVOS.

1.9.01.04 Relativas a Recursos Restringidos y Consistencia y Razonabilidad


de las Cifras. Esta cuenta representa el valor de la Reserva Financiera,
dispuesta para cubrir las obligaciones pensiónales del mismo de acuerdo al
procedimiento establecido para tal fin por el Régimen de la Contabilidad Pública,
reflejando el saldo actualizado al cierre de la vigencia 2016, de acuerdo a los
valores reportados por el FONPET. $241.097.102.

N 12. GRUPO 22 OPERACIONES DE CRÉDITO PÚBLICO Y FINANCIACION.

2.2.08.30 Relativa a los Recursos Restringidos. Esta cuenta está


representada por los valores adeudados por el Municipio a las entidades
financieras, así:

Banco de Occidente, Banco Popular, Banco B.B.V.A., el saldo de los Banco


Davivienda y Banco Bogotá fueron sustituidas al Banco Popular y Banco B.B.V.A. y
la obligación adquirida con la entidad de fomento y desarrollo regional Infihuila
respectivamente de conformidad a los créditos otorgados.
COMPOSICION DE LA DEUDA 2016

OPERACIONES DE CRÉDITO PÚBLICO INTERNAS 64.447.275,00


PRÉSTAMOS BANCA COMERCIAL 55.435.840
BANCO DE OCCIDENTE 17.500.000.000

PAGARE 3800012158-7 REACTIVACION DEL CENTRO COMERCIAL


POPULAR LOS COMUNEROS 1.500.000.000,00
PAGARE 3800012469-6 RECUPERACION MALLA VIAL URBANA -
RURAL 0,00
PAGARE 3800012470-2 EJE AMBIENTAL DEL PARQUE RONDA RIO
LAS CEIBAS - ESPACIO PUBLICO URBANOS EN LA CIUDAD 0,00
Carrera 5 No. 9-74 Tel.: 8714607
Neiva – Huila C.P. 410010
e-mail: simon.medina@alcaldianeiva.gov.co
www.alcaldianeiva.gov.co
OFICIO
Versión: 01
FOR-CG-03
Vigente desde: Junio 4 de 2014
ESPACIO PARA RADICADO

PAGARE 3800013688-4 PARQUE DE LA MUSICA 3.000.000.000,00


PAGARE 3800013689-3 PARQUE BIBLIOTECA 1.400.000.000,00
PAGARE 3800013962-4 AVENIDA INES GARCIA DE DURAN
MUNICIPIO DE NEIVA UNIDOS PARA MEJORAR 2012-2014 1.600.000.000,00
PAGARE 3800014509-7 EMPRESTITO POR $10.000 MILLONES
PROYECTOS DE INVERSION EN PLAN "UNIDOS PARA MEJORAR
2012-2015" 10.000.000.000,00

8.900.000.000,0
BANCO POPULAR 0
PAGARE 3901301511-7 FINANCIACION DE PROYECTOS DEL
PROGRAMA DE GOBIERNO ($10.000 MILLONES)"UNIDOS PARA
MEJORAR 2012-2015" 8.900.000.000,00
29.035.839.314,
BANCO B.B.V.A. S.A. 14

PAGARE 8539600000156 CONST. REMODEL. Y MANT. ESPACIOS


PEDAGOGICOS Y LAS INST. EDUCATIVAS 425.000.000,00
PAGARE 8539600000164 AUMENTO DE LA EFICACIA, CONT. Y
CALIDAD DE LOS SERV. DE ACUED.ALCANTAR. DE LA CIUDAD 2.125.000.000,00
PAGARE 8539600000198 PROYECTO COLEGIO RODRIGO LARA
BONILLA CUARTO CENTENARIO 850.000.000,00
PAGARE 8539600000230 ESTUDIOS, DISEÑOS Y CONSTRUCCION
I FASE COMANDO POLICIA METROPOLITANA DE NEIVA 398.726.082,74
PAGARE 8539600000214 SUMINISTRO DE MATERIALES PARA
MANTENIMIENTO Y CONSTRUCCION MALLA VIAL DE NEIVA 1.080.000.000,00
PAGARE 8539600000255 CONST. REMODEL. MANT. Y ADECUAC.
DE ESPACIOS PEDAGOGICOS Y CONST. DE INSF. EN
INST.EDUCATIVAS 450.000.000,00
PAGARE 8539600000289 SUMINISTRO DE MATERIALES Y
CONSTRUCCION DE LA MALLA VIAL DEL MPIO DE NEIVA 380.000.000,00
PAGARE 8539600000305 CONSTRUCCION DE OBRAS DE
INSFRAESTRUCTURA EN EL SEPARADOR AV. INES GARCIA DE
DURAN AV. SUBAR. DEL MPIO DE NEIVA 47.500.000,00
PAGARE 8539600000354 EMPRESTITO CONSTRUCCION FASE II
DEL CENTRO DE SALUD INTEG. MATERNO INFANTL CAIMI ESE
CARMEN E. OSPINA 380.000.000,00
PAGARE 8539600000388 EMPRESTITO SISTEMA ESTRATEGICO DE
TRANSPORTE PUBLICO DE NEIVA - SEPT TRANSFEDERAL 13.000.000.000,00
PAGARE 8539600000420 EMPRESTITO ($ 8.800 MILLONES)
DESTINADOS A ATENDER CINCO PROYECTOS DE INTVERSION
CONTENIDOS EN EL PLAN DE DESARROLLO "UNIDOS PARA
MEJORAR 2012-2015 8.779.613.231,40
PAGARE 8539600000453 EMPRESTITO ($1.120 MILLONES) $1.120.000.000
DESTINADOS AL PLAN MAESTRO DE ACUEDUCTO Y
ALCANTARILLADO EN LA ZONA URBANA Y RURAL CONTENIDAS
Carrera 5 No. 9-74 Tel.: 8714607
Neiva – Huila C.P. 410010
e-mail: simon.medina@alcaldianeiva.gov.co
www.alcaldianeiva.gov.co
OFICIO
Versión: 01
FOR-CG-03
Vigente desde: Junio 4 de 2014
ESPACIO PARA RADICADO

EN EL DE DESARROLLO “UNIDOS PARA MEJORAR 2012-2015”

PRESTAMOS ENTIDADES DE FOMENTO Y DESARROLLO $9.011.435.976,


REGIONAL 00

PAGARE No. 11152016-01 SUSTITUCION DEUDA BANCO DE


OCCIDENTE. $9.011.435.976

El Municipio de Neiva no contrajo obligaciones durante el año 2016, sin embargo


reestructuró la deuda con el infihuila por valor de $ 9.011.435.976 que estaba a
favor del banco de occidente.

N 13. GRUPO 23 OPERACIONES DE FINANCIAMIENTO E INSTRUMENTOS


DERIVADOS.

2.3.07.09 Relativa a los Recursos Restringidos. Esta cuenta está


representada por los valores adeudados por el Municipio a las entidades
financieras relacionado con el Contrato Leasing de Occidente en la adquisición de
maquinaria destinada a los talleres del IMOC y a su vez para mantenimiento de la
malla vial.

OPERACIONES DE FINANCIAMIENTO INTERNAS


CONTRATO LEASING FINANCIERO N° 180103134 BANCO DE 1.015.459.000,0
OCCIDENTE 0

N 14. GRUPO 24 CUENTAS POR PAGAR.

2.4.01.01 Relativa a recursos restringidos. Esta cuenta representa todos los


saldos de las acreencias adquiridas por Bienes y Servicios pendientes de pago a
corte 31 de diciembre de 2016, la cual asciende a la suma de $ 14.011.353.

24.01.02 Esta cuenta esta representa por saldos por pagar que en de acuerdo a
los saldos de la cuenta de proyecto de inversión a corte 31 de diciembre de
2016, la cual asciende a la suma de $2.183.138.

2.4.25.04 Relativa a recursos restringidos. Esta cuenta representa todos


los saldos de Servicios públicos pendientes de pago a corte 31 de diciembre de
2016, según política adoptada la cual asciende a la suma de $ 160.402.

2.4.25.12 Relativa a recursos restringidos. Esta cuenta representa valores


consignados por contribuyentes al Impuesto Predial los cuales no han sido
identificados, de la Administración Municipal. $1.424.065.

Carrera 5 No. 9-74 Tel.: 8714607


Neiva – Huila C.P. 410010
e-mail: simon.medina@alcaldianeiva.gov.co
www.alcaldianeiva.gov.co
OFICIO
Versión: 01
FOR-CG-03
Vigente desde: Junio 4 de 2014
ESPACIO PARA RADICADO

2.4.25.20 Se realizaron ajuste para causar menores valores registrados por


variación en el pago de sueldos y que no los toma el aplicativo de dinámica por
lo que al momento de liquidación de parafiscales quedan pendiente estos
valores. $7.659.

2.4.55.03 Relativa a recursos restringidos. En esta cuenta se registra el


saldo de cuentas por pagar al cierre del 31 de Diciembre de 2016, por concepto
de Depósitos Judiciales, la cual asciende a $456.995

2.4.80.01 Relativa a recursos restringidos. En esta cuenta se registra el saldo de


cuentas por pagar al cierre del 31 de Diciembre de 2016, de los Fondos local de
Salud Municipal y prestación de servicios de salud, valores conciliados y
depurados con la secretaria de salud, la cual asciende a $283.299

N 15. GRUPO 25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL


INTEGRAL.

2.5.05.02 Esta cuenta presento saldos entre los meses de Enero y Febrero
saldos por error en la parametrización, donde llevaba algunos valores a otras
cuentas. Se realizaron los ajustes necesarios y el seguimiento para que no se
volviera a presentar inconvenientes. Los valores aquí pendientes son de algunas
personas que efectivamente se les adeuda. La suma asciende a $3.520.867.

N 16. GRUPO 29 OTROS PASIVOS.

2.9.05.80 Relativas recursos restringidos. Corresponde esta cuenta a los


valores pendientes por reclasificar por reclamaciones que deben efectuar los
contribuyentes a diciembre de 2016. $12.279.726.

N 17. GRUPO 31 HACIENDA PUBLICA.

3.1.05.04 Relativas a la valuación. Corresponde esta cuenta al Capital del


Municipio el cual se presentó aumento en la reclasificación de la utilidad del
ejercicio del año 2016. Municipio de Neiva: Dentro de esta cuenta se han
registrados los valores acumulados de los traslados de otras cuentas
patrimoniales, tales como resultados del ejercicio, el patrimonio público
incorporado y las provisiones, agotamientos, depreciaciones y amortizaciones.
$573.600.875.

N 18. GRUPO 41 INGRESOS FISCALES.

4.1.05.07 En esta cuenta se registra la causación de los ingresos por


concepto de impuesto predial unificado y su contrapartida subcuenta 130507
por efectos de la liquidación en el sistema de acuerdo con la base de datos que
se recibe del IGAC. $44.753.134.
Carrera 5 No. 9-74 Tel.: 8714607
Neiva – Huila C.P. 410010
e-mail: simon.medina@alcaldianeiva.gov.co
www.alcaldianeiva.gov.co
OFICIO
Versión: 01
FOR-CG-03
Vigente desde: Junio 4 de 2014
ESPACIO PARA RADICADO

4.1.05.08 En esta cuenta se registra la causación de los ingresos por


concepto de impuesto de industria y comercio de la actual vigencia y su
contrapartida es la cuenta 130508. $41.589.705.

4.1.05.35 En esta cuenta se registra la causación de los ingresos por


concepto de la sobretasa a la gasolina recibidos durante la vigencia fiscal de
2016, recursos que se destinan para el pago del servicio de la deuda.
$14.411.830.

N 19. GRUPO 44 TRANSFERENCIAS.

4.4.08.17 En esta cuenta se registran los recursos que recibe el municipio


de Neiva, por concepto de transferencias de la nación para financiar sectores de
salud. $55.839.566.

4.4.08.18 En esta cuenta se registran los recursos que recibe el municipio


de Neiva, por concepto de transferencias de la nación para financiar el sector de
la educación, en preescolar, primaria, secundaria y media, garantizando la
prestación de los servicios. $142.226.859.

4.4.08.19 En esta cuenta se registran los recursos que recibe el municipio


de Neiva por concepto de transferencias de la nación para financiar agua
potable y saneamiento básico, deporte, cultura y otros sectores. $9.627.444.

4.4.08.20 En esta cuenta se registran los recursos que recibe el municipio


de Neiva por concepto del fondo nacional de pensiones de entidades
territoriales, la cual asciende $175.333.

4.4.08.21 En esta cuenta se registran los recursos que recibe el municipio


de Neiva por concepto de transferencias de la nación para financiar programa
de Alimentación Escolar del S.G.P. $694.949.

4.4.08.22 En esta cuenta se registran los recursos que recibe el municipio


de Neiva por concepto de transferencias que se reciben para el mantenimiento
de la cuenca del Río Magdalena. $421.679.

4.4.08.24 En esta cuenta se registran los recursos que recibe el municipio


de Neiva por concepto de transferencias de la nación para financiar programas
de Agua Potable y Saneamiento Básico del S.G.P. $7.901.851.

4.4.28.04 En esta cuenta se registran los recursos que recibe el municipio


de Neiva por concepto de transferencias destinados a atender programas de
Salud. $6.347.559.

4.4.28.05 En esta cuenta se registran los recursos que recibe el municipio

Carrera 5 No. 9-74 Tel.: 8714607


Neiva – Huila C.P. 410010
e-mail: simon.medina@alcaldianeiva.gov.co
www.alcaldianeiva.gov.co
OFICIO
Versión: 01
FOR-CG-03
Vigente desde: Junio 4 de 2014
ESPACIO PARA RADICADO

de Neiva por concepto de transferencias destinados a atender programas de


Educación. $5.975.190.

N 20. GRUPO 51 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

5.1.01.01 En esta cuenta se registran los gastos del personal de la


administración central. La cual asciende a la suma de $15.838.735.

5.1.11. En esta cuenta se registra los gastos generales incurridos por la


Administración para su funcionamiento. La cual asciende a la suma de
$26.312.112.

N 21. GRUPO 55 GASTO SOCIAL

5.5.01. En esta cuenta se registra la inversión social en el sector de educación


durante la vigencia de 2016, que asciende a la suma de $155.271.520.

5.5.02 En esta cuenta se registra la inversión social en el sector de salud


durante la vigencia 2016, que asciende a la suma de $119.365.467.

N 22. ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMICA Y SOCIAL


CONSOLIDADO.

A continuación se presenta en forma detallada dicho estado

Carrera 5 No. 9-74 Tel.: 8714607


Neiva – Huila C.P. 410010
e-mail: simon.medina@alcaldianeiva.gov.co
www.alcaldianeiva.gov.co
OFICIO
Versión: 01
FOR-CG-03
Vigente desde: Junio 4 de 2014
ESPACIO PARA RADICADO

Que los saldos presentados en los Estados Financieros del Municipio de Neiva
Huila, con corte a Diciembre 31 de 2016, fueron tomados fielmente de los libros de
contabilidad, generados en cada una de las unidades que conforman la
administración central del Municipio de Neiva como consolidador de la información,
Carrera 5 No. 9-74 Tel.: 8714607
Neiva – Huila C.P. 410010
e-mail: simon.medina@alcaldianeiva.gov.co
www.alcaldianeiva.gov.co
OFICIO
Versión: 01
FOR-CG-03
Vigente desde: Junio 4 de 2014
ESPACIO PARA RADICADO

los organismos de control como la Contraloría Municipal, la Personería Municipal y


las Instituciones Educativas adscritas por mandato legal a la Secretaria de
Educación, para ser reportados en el aplicativo CHIP a la Contaduría General de la
Nación de manera consolidada.

(ORIGINAL FIRMADO)

SIMON MEDINA POLANIA


Líder de programa
T.P. 31718 T

Carrera 5 No. 9-74 Tel.: 8714607


Neiva – Huila C.P. 410010
e-mail: simon.medina@alcaldianeiva.gov.co
www.alcaldianeiva.gov.co