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Actividad 8

Yurleydis Romaña ID: 675810


Veronica David ID: 662552
Juan David Acevedo ID: 677696

Administración de empresas
Curso: Presupuesto
Tutor: Luis Fernando Jimenez
Noviembre del 2019
Tabla 5.33 Estado de resultados - Año presupuestado
Empresa Confecciones Atlas LTDA. Estado de resultados. Clasificación de los
gastos por función. Año presupuestado

Ventas $ 1,459,964,200
Costo de producción y ventas $ 686,552,344
Utilidad bruta en ventas $ 773,411,856
Gastos operacionales $ 361,294,919
Administración $ 237,859,285
Gastos de personal $ 130,793,250
Honorarios $ 18,900,000
Impuestos $ 6,715,835
Seguros $ 3,150,000
Servicios $ 16,800,000
Gastos legales $ 340,200
Mantenimiento $ 8,400,000
Adecuaciones y arreglos $ 1,260,000
Depreciaciones $ 41,900,000
Diversos $ 8,400,000
Suscripciones $ 1,200,000
Ventas $ 123,435,634
Gastos de personal $ 83,986,350
Publicidad $ 10,250,000
Comisiones $ 29,199,284
Utilidad Operacional $ 412,116,937
Gastos no operacionales $ 9,112,713
Gastos financieros $ 9,112,713
Ingresos no operacionales $ 416,667
Intereses $ 416,667
Utilidad antes de impuestos y reservas $ 403,420,891
Provisión impuesto de renta y CREE $ 137,163,102
Utilidad liquida $ 266,257,789
Reserva legal $ 26,625,779
Utilidad del ejercicio $ 239,632,010
Tabla 5.34 Balance general comparativo
Empresa Confecciones Atlas Ltda. Balance General comparativo
Cuentas Año 2014 Año 2015 Variaciones
Activos corrientes
Efectivo $ 100,000,000 $ 393,438,106 $ 293,438,106
Inversiones $ 10,000,000 $ 10,000,000 $ -
Clientes $ 12,000,000 $ 51,920,386 $ 39,920,386
Anticipo de impuestos $ 1,200,000 $ 5,859,857 $ 4,659,857
Intereses por cobrar $ 83,333 $ - -$ 83,333
Inventario MP $ 2,147,200 $ 38,852,680 $ 36,705,480
Inventario P.P $ 745,000 $ - -$ 745,000
Inventario PT $ 35,950,000 $ 140,673,949 $ 104,723,949
Gastos pagado por anticipado $ 1,200,000 $ - -$ 1,200,000
Cargos diferidos $ 800,000 $ - -$ 800,000
Total activo corriente $ 164,125,533 $ 640,744,978
Activo no corriente
Terrenos $ 120,000,000 $ 120,000,000 $ -
Edificaciones $ 220,000,000 $ 220,000,000 $ -
Maquinaria y equipo $ 150,000,000 $ 150,000,000 $ -
Equipo de oficina $ 15,000,000 $ 15,000,000 $ -
Equipo de computo $ 12,000,000 $ 12,000,000 $ -
Equipo de transporte $ 60,000,000 $ 60,000,000 $ -
Depreciacion acumulada -$ 83,800,000 -$ 134,700,000 -$ 50,900,000
Total activo no corriente $ 493,200,000 $ 442,300,000
Total activos $ 657,325,533 $ 1,083,044,978
Pasivos
Pasivo corriente
Obligaciones bancarias a corto plazo $ 76,514,441 $ - -$ 76,514,441
Provedores $ 45,000,000 $ 39,459,158 -$ 5,540,842
Costos y gastos por pagar $ 3,249,873 $ - -$ 3,249,873
Retenciones y aportes de nomina $ - $ 12,723,960 $ 12,723,960
Retencion por pagar $ 900,000 $ 1,914,049 $ 1,014,049
IVA por pagar $ 6,000,000 $ 54,620,763 $ 48,620,763
Impuesto de renta por pagar $ 3,200,000 $ 137,163,102 $ 133,963,102
Impuesto de industria y comercio $ - $ 6,715,835 $ 6,715,835
Retencion de CREE por pagar $ - $ 3,172,175 $ 3,172,175
Obligaciones laborales $ 12,300,000 $ 50,856,936 $ 38,556,936
Total pasivo corriente $ 147,164,314 $ 306,625,978
Pasivo no corriente
Total pasivo no corriente $ - $ -
Total pasivos $ 147,164,314 $ 306,625,978
Patrimonio
capital social $ 400,000,000 $ 400,000,000 $ -
Reserva legal $ 15,000,000 $ 41,625,779 $ 26,625,779
Utilidades acumuladas $ 76,730,943 $ 95,161,213 $ 18,430,270
Utilidad del ejercicio $ 18,430,270 $ 239,632,008 $ 221,201,738
Total patrimonio $ 510,161,213 $ 776,419,000
Total Pasivo y patrimonio $ 657,325,527 $ 1,083,044,978
Tabla 5.35 Estado de utilidades año presupuestado

Empresa Confecciones Atalas Ltda. Estado de utilidades. Año presupuestado

Superavit ganado año 1 $ 110,161,213


Reserva legal $ 15,000,000
Utilidad acumulada $ 76,730,943
Utilidad del ejercicio $ 18,430,270
Superavit ganado año 2 $ 136,786,992
Reserva legal $ 41,625,779
Utilidad acumulada $ 95,161,213
Participaciones decretadas y no pagadas $ 26,625,779 (fuente)
Empresa Confecciones Atlas Ltda. Estado de flujo de efectivo. Metodo indirecto -
Año presupuestado

Actividades de operación $ 266,812,335


Utilidad del ejercicio $ 239,632,010
Depreciación $ 50,900,000
Amortizaciones $ 2,000,000
Provisión impuesto de renta $ 137,163,102
Generación interna de fondos $ 429,695,112
Clientes -$ 39,920,386
Anticipo de impuestos -$ 4,659,857
Intereces por cobrar $ 83,333
Inventario de materia prima -$ 36,705,480
Inventario productos en proceso $ 745,000
Inventario Producto terminados -$ 104,723,949
Obligaciones bancarias -$ 76,514,441
Proveedores -$ 5,540,842
Costos y gastos por pagar -$ 3,249,873
Retenciones y aportes nomina $ 12,723,960
Retencion por pagar $ 1,014,049
IVA por pagar $ 48,620,763
Impuesto de renta -$ 3,200,000
Impuesto industria y comercio $ 6,715,835
Retención de CREE por pagar $ 3,172,175
Obligaciones laborales $ 38,556,936
Actividades de financiación $ 26,625,779.00
Participaciones no pagadas $ 26,625,779
Actividades de Inversión $ -
Variación del efectivo $ 293,438,114
Proyecciones a 5 años
Cuentas Año 2014 Año 2015
Activos corrientes
Efectivo $ 100,000,000 $ 393,438,106
Inversiones $ 10,000,000 $ 10,000,000
Clientes $ 12,000,000 $ 51,920,386
Anticipo de impuestos $ 1,200,000 $ 5,859,857
Intereses por cobrar $ 83,333 $ -
Inventario MP $ 2,147,200 $ 38,852,680
Inventario P.P $ 745,000 $ -
Inventario PT $ 35,950,000 $ 140,673,949
Gastos pagado por anticipado $ 1,200,000 $ -
Cargos diferidos $ 800,000 $ -
Total activo corriente $ 164,125,533 $ 640,744,978
Activo no corriente
Terrenos $ 120,000,000 $ 120,000,000
Edificaciones $ 220,000,000 $ 220,000,000
Maquinaria y equipo $ 150,000,000 $ 150,000,000
Equipo de oficina $ 15,000,000 $ 15,000,000
Equipo de computo $ 12,000,000 $ 12,000,000
Equipo de transporte $ 60,000,000 $ 60,000,000
Depreciacion acumulada -$ 83,800,000 -$ 134,700,000
Total activo no corriente $ 493,200,000 $ 442,300,000
Total activos $ 657,325,533 $ 1,083,044,978
Pasivos
Pasivo corriente
Obligaciones bancarias a corto plazo $ 76,514,441 $ -
Provedores $ 45,000,000 $ 39,459,158
Costos y gastos por pagar $ 3,249,873 $ -
Retenciones y aportes de nomina $ - $ 12,723,960
Retencion por pagar $ 900,000 $ 1,914,049
IVA por pagar $ 6,000,000 $ 54,620,763
Impuesto de renta por pagar $ 3,200,000 $ 137,163,102
Impuesto de industria y comercio $ - $ 6,715,835
Retencion de CREE por pagar $ - $ 3,172,175
Obligaciones laborales $ 12,300,000 $ 50,856,936
Total pasivo corriente $ 147,164,314 $ 306,625,978
Pasivo no corriente
Total pasivo no corriente $ - $ -
Total pasivos $ 147,164,314 $ 306,625,978
Patrimonio
capital social $ 400,000,000 $ 400,000,000
Reserva legal $ 15,000,000 $ 41,625,779
Utilidades acumuladas $ 76,730,943 $ 95,161,213
Utilidad del ejercicio $ 18,430,270 $ 239,632,008
Total patrimonio $ 510,161,213 $ 776,419,000
Total Pasivo y patrimonio $ 657,325,527 $ 1,083,044,978
Año 2016 Año 2017 Año 2018 IPC
2015 6.77%
$ 420,073,866 $ 444,228,113 $ 462,397,043 2016 5.75%
$ 10,677,000 $ 11,290,928 $ 11,752,726 2017 4.09%
$ 55,435,396 $ 58,622,931 $ 61,020,609
$ 6,256,569 $ 6,616,322 $ 6,886,930
$ - $ - $ -
$ 41,483,006 $ 43,868,279 $ 45,662,492
$ - $ - $ -
$ 281,347,898 $ 297,525,402 $ 309,694,191
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 684,123,413 $ 723,460,509 $ 753,050,044

$ 128,124,000 $ 135,491,130 $ 141,032,717


$ 234,894,000 $ 248,400,405 $ 258,559,982
$ 160,155,000 $ 169,363,913 $ 169,363,913
$ 16,015,500 $ 16,936,391 $ 17,629,090
$ 12,812,400 $ 13,549,113 $ 14,103,272
$ 64,062,000 $ 67,745,565 $ 70,516,359
-$ 143,819,190 -$ 152,088,793 -$ 158,309,225
$ 472,243,710 $ 499,397,723 $ 519,823,090
$ 1,156,367,123 $ 1,222,858,233 $ 1,272,873,134

$ - $ - $ -
$ 42,130,543 $ 44,553,049 $ 46,375,269
$ - $ - $ -
$ 13,585,372 $ 14,366,531 $ 14,954,122
$ 2,043,630 $ 2,161,139 $ 2,249,529
$ 58,318,589 $ 61,671,908 $ 64,194,289
$ 146,449,044 $ 154,869,864 $ 161,204,041
$ 7,170,497 $ 7,582,801 $ 7,892,937
$ 3,386,931 $ 3,581,680 $ 3,728,170
$ 54,299,951 $ 57,422,198 $ 59,770,766
$ 327,384,557 $ 346,209,169 $ 360,369,124

$ - $ - $ -
$ 327,384,557 $ 346,209,169 $ 360,369,124

$ 427,080,000 $ 451,637,100 $ 470,109,057


$ 44,443,844 $ 46,999,365 $ 48,921,639
$ 101,603,627 $ 107,445,836 $ 111,840,370
$ 255,855,095 $ 270,566,763 $ 281,632,944
$ 828,982,566 $ 876,649,064 $ 912,504,011
$ 1,156,367,123 $ 1,222,858,233 $ 1,272,873,134