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Explicaciones Para realizar la ponderación de Riesgos.

1. Si en la sumatoria de los riesgos los Extremos representan mas o igual al 20% de los Riesgos, la calificación
2. Si en la sumatoria de los riesgos Extermos y altos representan mas o igual al 30% de los Riesgos Calificados
la calificación del Proceso será ALTO.
3. Si en la sumatoria de los riesgos Extremos, altos y moderados representan mas o igual al 40% de los Riesg
Riesgos Extremos y Altos, y Menos del 20% de los Riesgos Extremos, la calificación del Proceso será MODERA
4. Si en la sumatoria de los riesgos Extremos, altos, moderados y bajos representan mas o igual al 50% de lo
los riesgos Extremos, altos y moderados, y menos del 30% de los riesgos calificados en Extremos y Altos, y m
calificación del proceso sera BAJO.

Requerimientos del Comité de Auditoria o la Dirección.


(Si/No)

Si la respuesta es SÍ, automaticamente e independientemente a las otras variables debe ser seleccionada p

Requerimientos Entes Reguladores


(Si/No)

Si la respuesta es SÍ, automaticamente e independientemente a las otras variables debe ser seleccionada p

Explicaciones Para realizar el Plan de Rotación. Considerar la fecha de la Ulti

1. Si la Ponderación del Riesgo del Proceso es Extremo y el resultado de la Auditoria es adecuado o inadecua
2. Si la Ponderación del Riesgo del Proceso es Alto y el resultado de la Auditoria es adecuado el Plan d
Inadecuado el Plan de Rotación es a (1 Año).
3. Si la Ponderación del Riesgo del Proceso es Moderado y el resultado de la Auditoria es adecuado el Plan d
es inadecuado es (2 Años).
4. Si la Ponderación del Riesgo del Proceso es Bajo y el resultado de la Auditoria es adecuado el Plan de R
inadecuado es (3 Años).
5. Si la Ponderación del Riesgo del Proceso es Muy Bajo y el resultado de la Auditoria es adecuado el Plan d
es inadecuado es (4 Años).

Procesos a Auditar Vs Recursos

Una vez se cuente con la priorización de los procesos a auditar, se deberán contemplar los tiempos requ
Oficina de Control Interno o quien haga sus veces como son: Informes de ley, Atención a organism
acompañamiento, asistencia a comités, entre otros, con el fin de determinar los tiempos efectivos disponible
Se sugiere contemplar tiempos de vacaciones, capacitación e imprevistos de los servidores de la oficina, q
para la realización de todas las actividades del programa.
Una vez se cuente con la priorización de los procesos a auditar, se deberán contemplar los tiempos requ
Oficina de Control Interno o quien haga sus veces como son: Informes de ley, Atención a organism
acompañamiento, asistencia a comités, entre otros, con el fin de determinar los tiempos efectivos disponible
Se sugiere contemplar tiempos de vacaciones, capacitación e imprevistos de los servidores de la oficina, q
para la realización de todas las actividades del programa.

Fuente: Adaptado de Instituto de Auditores Internos. COSO ERM. Agosto 2014.


lizar la ponderación de Riesgos.

al 20% de los Riesgos, la calificación del Proceso será EXTREMO.


gual al 30% de los Riesgos Calificados, y menos del 20% de los Riesgos Extremos

ntan mas o igual al 40% de los Riesgos Calificados, y menos del 30% de los
alificación del Proceso será MODERADO.
epresentan mas o igual al 50% de los Riesgos Calificados, y menos del 40% de
calificados en Extremos y Altos, y menos del 20% de los riesgos Extremos, la

mité de Auditoria o la Dirección.


(Si/No)

as variables debe ser seleccionada para Auditar.

tos Entes Reguladores


(Si/No)

as variables debe ser seleccionada para Auditar.

tación. Considerar la fecha de la Ultima Auditoria.

la Auditoria es adecuado o inadecuado, el Plan de Rotación debe ser (1 Año).


la Auditoria es adecuado el Plan de Rotación es a (2 Años), si el resultado es

de la Auditoria es adecuado el Plan de Rotación debe ser (3 Años), si el resultado

Auditoria es adecuado el Plan de Rotación debe ser (4 Años), si el resultado es

de la Auditoria es adecuado el Plan de Rotación debe ser (5 Años), si el resultado

Auditar Vs Recursos

eberán contemplar los tiempos requeridos para otras actividades propias de la


ormes de ley, Atención a organismos de control, actividades de asesoría y
inar los tiempos efectivos disponibles para la ejecución de las auditorías.
os de los servidores de la oficina, que afectan los tiempos disponibles efectivos
gosto 2014.
EJERCICIO PROGRAMA ANUAL DE AUDITORIA

Universo de Auditoria Basado en Riesgos


Página 1 de 1 CÓDIGO:

Numero de Riesgos Inherentes por calificación de Requerimientos del Requerimientos Fecha de


Ponderación de Comité
Impacto y Probabilidad de Ocurrencia de Auditoria o Entes Ultima
Proceso/Proyecto/Procedimiento Riesgos del la Dirección. Reguladores Auditoria
Proceso (Si/No) (S/N) dd-mm-aa

Extremo Alto Moderado Bajo Total


Subsidios - Postulación y Registro 3 2 2 2 9 Extremo No No 10/30/2010
Subsidios - Asignación 1 6 2 7 16 Alto No No 12/31/2011
Legalización y Entrega Subsidio de Vivienda 2 1 2 6 11 Moderado No No 12/31/2013
Sevicios Sociales - Alquiler 1 1 1 2 5 Extremo No No 12/31/2009
Servicios Sociales - Alojamiento 1 2 2 8 13 Bajo No No 12/1/2012
Servicios Sociales -Turismo 1 1 1 6 9 Bajo No No 12/31/2013
Servicios Sociales - Deportes 1 1 1 6 9 Bajo No No 12/31/2013
Servicios Sociales - Progamas Especiales Adulto
Mayor 1 1 1 6 9 Bajo No No 12/31/2013

Gestionar soluciones de tecnología de información 1 1 1 6 9 Bajo No No 12/31/2013

Gestionar la información contable y financiera


-Realizar seguimiento al proceso contable y
financiero 1 1 1 6 9 Bajo No No 12/31/2013
Administrar parametros contables 1 1 1 6 9 Bajo No No 12/31/2013
Analizar y ejecutar procesamiento de
transacciones y cierres contables 1 1 1 6 9 Bajo No No 12/31/2013
Gestionar los informes contables y financieros
1 1 1 6 9 Bajo No No 12/31/2013
Planeación proyectos de infraestructura 1 1 1 6 9 Bajo No No 12/31/2013

Seguimiento a construcción y entrega proyecto


1 1 1 6 9 Bajo No No 12/31/2013
Administración de activos físicos 1 1 1 6 9 Bajo No No 12/31/2013
Desarrollar e implementar la estrategia de
adquisición de bienes y servicios 1 1 1 6 9 Bajo No No 12/31/2013
Gestionar la negociación para la adquisición de
bienes y servicios 1 1 1 6 9 Bajo No No 12/31/2013
Comprar bienes y servicios 1 1 1 6 9 Bajo No No 12/31/2013
Monitorear y administrar contratos con
proveedores 1 1 1 6 9 Bajo No No 12/31/2013
Facilitar / dar conformidad para pagos 1 1 1 6 9 Bajo No No 12/31/2013
Recibir bienes y servicios 1 1 1 6 9 Bajo No No 12/31/2013
Administrar inventarios, almacenes, movimientos
y devoluciones 1 1 1 6 9 Bajo No No 12/31/2013
Gestionar facturación y estados de cuenta 1 1 1 6 9 Bajo No No 12/31/2013
Gestionar recaudos 1 1 1 6 9 Bajo No No 12/31/2013
Gestionar cobranza 1 1 1 6 9 Bajo No No 12/31/2013
Controlar aportes 1 1 1 6 9 Bajo No No 12/31/2013
Gestión de Servicios Administrativos -servicio de
transporte 1 1 1 6 9 Bajo No No 12/31/2013
Gestión de Servicios Administrativos -servicio de
aseo 1 1 1 6 9 Bajo No No 12/31/2013

Gestión de Servicios Administrativos -Sistemas


integrados de salud ocupacional, seguridad
industrial y ambiente 1 1 1 6 9 Bajo No No 12/31/2013
Gestión de Servicios Administrativos -Gestión de
servicios de seguridad 1 1 1 6 9 Bajo No No 12/31/2013
Gestión de Servicios Administrativos -Gestión de
Infraestructura física 1 1 1 6 9 Bajo No No 12/31/2013
Gestión de Servicios Administrativos -Administrar
seguros 1 1 1 6 9 Bajo No No 12/31/2013
Gestión del talento humano -Nómina 1 1 1 6 9 Bajo No No 12/31/2013
Administrar estructura
Gestión del talento organizacional
humano -Cultura y salarios 1 1 1 6 9 Bajo No No 12/31/2013
organizacional, clima organizacional y cambio 1 1 1 6 9 Bajo No No 12/31/2013
Gestión del talento humano -Desarrollar calidad
de vida y bienestar
1 1 1 6 9 Bajo No No 12/31/2013
Gestionar peticiones, quejas, reclamos, opiniones
y sugerencias. 1 1 1 6 9 Bajo No No 12/31/2013
Gestionar canales de comunicación- plan de
gestión de canales 1 1 1 6 9 Bajo No No 12/31/2013
Gestión canales virtuales 1 1 1 6 9 Bajo No No 12/31/2013
Gestión canal telefónico 1 1 1 6 9 Bajo No No 12/31/2013
Gestión puntos de atención personalizada 1 1 1 6 9 Bajo No No 12/31/2013
Evaluar desempeño de canales de atención 1 1 1 6 9 Bajo No No 12/31/2013
Prestación de servicios -Planear Atención en Salud
EPS 1 1 1 6 9 Bajo No No 12/31/2013

Administrar riesgo en salud de la población afiliada 1 1 1 6 9 Bajo No No 12/31/2013


Evaluar desempeño y ajustar los servicios o
programas de salud 1 1 1 6 9 Bajo No No 12/31/2013
Desarrollar Comités de evaluación de la atención
en salud 1 1 1 6 9 Bajo No No 12/31/2013

Desarrollar seguimiento de la atención en salud


1 1 1 6 9 Bajo No No 12/31/2013
Autorizar servicios de salud 1 1 1 6 9 Bajo No No 12/31/2013
Evaluación de idoneidad del personal que presta
servicios de salud 1 1 1 6 9 Bajo No No 12/31/2013
Desarrollar seguimiento a la prestación de
servicios de salud 1 1 1 6 9 Bajo No No 12/31/2013
Coordinar la prestación de servicios 1 1 1 6 9 Bajo No No 12/31/2013
Prestar Servicios de Anatomía Patológica 1 1 1 6 9 Bajo No No 12/31/2013
Prestar servicios de esterilización 1 1 1 6 9 Bajo No No 12/31/2013
Actividades Recurrentes -Auditoria al proceso de
administración y control de inventarios fisicos 1 1 1 6 9 Bajo No No 12/31/2013

Actividades Recurrentes -Baja de medicamentos e


insumos en almacenes de IPS propias. 1 1 1 6 9 Bajo No No 12/31/2013
Actividades Recurrentes -Arqueos de efectivo y
titulos 1 1 1 6 9 Bajo No No 12/31/2013
Actividades Recurrentes -Baja de activos fijos. 1 1 1 6 9 Bajo No No 12/31/2013

Actividades Recurrentes -Conciliaciones Bancarias 1 1 1 6 9 Bajo No No 12/31/2013

Fuente: Adaptado de Instituto de Auditores Internos. COSO ERM. Agosto 2014.


L DE AUDITORIA

do en Riesgos
FECHA DE APROBACION:

Fecha de Corte---> 31 de diciembre de 2015

Resultados de la
Dias Ultima Auditoria : Decisión de
transcurridos Plan de Plan de Rotación
Adecuado acuerdo a fecha Plan Anual de Auditoria
desde última Rotación (días)
Inadecuado última auditoría
auditoría

1,888.00 Adecuado 1 año 360 Incluir Incluir en plan anual de auditoría


1,461.00 Adecuado 2 años 720 Incluir Incluir en plan anual de auditoría
730.00 Adecuado 3 años 1080 No Incluir Incluir en auditoría posterior
2,191.00 Adecuado 1 año 360 Incluir Incluir en plan anual de auditoría
1,125.00 Inadecuado 3 años 1080 Incluir Incluir en plan anual de auditoría
730.00 Adecuado 4 años 1440 No Incluir Incluir en auditoría posterior
730.00 Adecuado 4 años 1440 No Incluir Incluir en auditoría posterior

730.00 Adecuado 4 años 1440 No Incluir Incluir en auditoría posterior

730.00 Adecuado 4 años 1440 No Incluir Incluir en auditoría posterior

730.00 Adecuado 4 años 1440 No Incluir Incluir en auditoría posterior


730.00 Adecuado 4 años 1440 No Incluir Incluir en auditoría posterior

730.00 Adecuado 4 años 1440 No Incluir Incluir en auditoría posterior


730.00 Adecuado 4 años 1440 No Incluir Incluir en auditoría posterior
730.00 Adecuado 4 años 1440 No Incluir Incluir en auditoría posterior

730.00 Adecuado 4 años 1440 No Incluir Incluir en auditoría posterior


730.00 Adecuado 4 años 1440 No Incluir Incluir en auditoría posterior

730.00 Adecuado 4 años 1440 No Incluir Incluir en auditoría posterior

730.00 Adecuado 4 años 1440 No Incluir Incluir en auditoría posterior


730.00 Adecuado 4 años 1440 No Incluir Incluir en auditoría posterior

730.00 Adecuado 4 años 1440 No Incluir Incluir en auditoría posterior


730.00 Adecuado 4 años 1440 No Incluir Incluir en auditoría posterior
730.00 Adecuado 4 años 1440 No Incluir Incluir en auditoría posterior

730.00 Adecuado 4 años 1440 No Incluir Incluir en auditoría posterior


730.00 Adecuado 4 años 1440 No Incluir Incluir en auditoría posterior
730.00 Adecuado 4 años 1440 No Incluir Incluir en auditoría posterior
730.00 Adecuado 4 años 1440 No Incluir Incluir en auditoría posterior
730.00 Adecuado 4 años 1440 No Incluir Incluir en auditoría posterior

730.00 Adecuado 4 años 1440 No Incluir Incluir en auditoría posterior

730.00 Adecuado 4 años 1440 No Incluir Incluir en auditoría posterior

730.00 Adecuado 4 años 1440 No Incluir Incluir en auditoría posterior

730.00 Adecuado 4 años 1440 No Incluir Incluir en auditoría posterior

730.00 Adecuado 4 años 1440 No Incluir Incluir en auditoría posterior


730.00 Adecuado 4 años 1440 No Incluir Incluir en auditoría posterior
730.00 Adecuado 4 años 1440 No Incluir Incluir en auditoría posterior
730.00 Adecuado 4 años 1440 No Incluir Incluir en auditoría posterior
730.00 Adecuado 4 años 1440 No Incluir Incluir en auditoría posterior

730.00 Adecuado 4 años 1440 No Incluir Incluir en auditoría posterior

730.00 Adecuado 4 años 1440 No Incluir Incluir en auditoría posterior

730.00 Adecuado 4 años 1440 No Incluir Incluir en auditoría posterior


730.00 Adecuado 4 años 1440 No Incluir Incluir en auditoría posterior
730.00 Adecuado 4 años 1440 No Incluir Incluir en auditoría posterior
730.00 Adecuado 4 años 1440 No Incluir Incluir en auditoría posterior
730.00 Adecuado 4 años 1440 No Incluir Incluir en auditoría posterior

730.00 Adecuado 4 años 1440 No Incluir Incluir en auditoría posterior

730.00 Adecuado 4 años 1440 No Incluir Incluir en auditoría posterior

730.00 Adecuado 4 años 1440 No Incluir Incluir en auditoría posterior

730.00 Adecuado 4 años 1440 No Incluir Incluir en auditoría posterior

730.00 Adecuado 4 años 1440 No Incluir Incluir en auditoría posterior


730.00 Adecuado 4 años 1440 No Incluir Incluir en auditoría posterior

730.00 Adecuado 4 años 1440 No Incluir Incluir en auditoría posterior

730.00 Adecuado 4 años 1440 No Incluir Incluir en auditoría posterior


730.00 Adecuado 4 años 1440 No Incluir Incluir en auditoría posterior
730.00 Adecuado 4 años 1440 No Incluir Incluir en auditoría posterior
730.00 Adecuado 4 años 1440 No Incluir Incluir en auditoría posterior
730.00 Adecuado 4 años 1440 No Incluir Incluir en auditoría posterior

730.00 Adecuado 4 años 1440 No Incluir Incluir en auditoría posterior

730.00 Adecuado 4 años 1440 No Incluir Incluir en auditoría posterior

730.00 Adecuado 4 años 1440 No Incluir Incluir en auditoría posterior

730.00 Adecuado 4 años 1440 No Incluir Incluir en auditoría posterior


DETERMINACION PLAN DE AUDITORIA vs RECURS
Fecha de Elaboración:

Nombre del Subproceso A


Auditar de Acuerdo a la Detalle del Alcance del Trabajo
Evaluación del Universo

Gestión Humana

Gestión Humana

TOTAL HORAS NECESARIAS


TOTAL HORAS DISPONIBLES EQUIPO DE AUDITORES
DIFERENCIA (TIEMPO ADECUADO / TIEMPO INSUFICIENTE)
Observaciones Generales:

Fuente: Adaptado de Instituto de Auditores Internos. COSO ERM. Agosto 2014.


AN DE AUDITORIA vs RECURSOS

Tiempo
Incluido en el
Tipo de Trabajo Estimado de la
Plan Anual
Auditoria (hh).

10
Aseguramiento No

Aseguramiento 10 Si

TOTAL HORAS NECESARIAS 20


TAL HORAS DISPONIBLES EQUIPO DE AUDITORES
IA (TIEMPO ADECUADO / TIEMPO INSUFICIENTE)

O ERM. Agosto 2014.


SEGUIMIENTO PRO
Objetivo del Documento:
Fecha de Elaboración:
Nombre del
proceso/proyecto/Procedimiento
Detalle del Alcance del Trabajo
A Auditar de Acuerdo a la
Evaluación del Universo

Gestión Humana

TOTAL HORAS NECESARIAS


TOTAL HORAS DISPONIBLES EQUIPO DE AUDITORES
DIFERENCIA (TIEMPO ADECUADO / TIEMPO INSUFICIENTE)
Observaciones Generales:

Fuente: Adaptado de Instituto de Auditores Internos. COSO ERM. Agosto 2014.


SEGUIMIENTO PROGRAMA ANUAL DE AUDITORIA

Tiempo
Fecha de Fecha de
Tipo de Trabajo Estimado de la

Ene
Inicio Finalización Estado
Auditoria (hh).

Sin Iniciar
Aseguramiento
Sin Iniciar
Sin Iniciar
Sin Iniciar
Sin Iniciar
TOTAL HORAS NECESARIAS 0
TAL HORAS DISPONIBLES EQUIPO DE AUDITORES
IA (TIEMPO ADECUADO / TIEMPO INSUFICIENTE) 0

M. Agosto 2014.
IA
Feb

Mar

Abr

May

Jun
AVANCES

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Dic
Extremo Adecuado ExtremoAdecuado 1 año
Alto Adecuado AltoAdecuado 2 años
Moderado Adecuado ModeradoAdecuado 3 años
Bajo Adecuado BajoAdecuado 4 años
Muy Bajo Adecuado Muy BajoAdecuado 5 años
Extremo Inadecuado ExtremoInadecuado 1 año
Alto Inadecuado AltoInadecuado 1 año
Moderado Inadecuado ModeradoInadecuado 2 años
Bajo Inadecuado BajoInadecuado 3 años
Muy Bajo Inadecuado Muy BajoInadecuado 4 años