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PLAN DE AUDITORIA Código:

Fecha:
Versión: 01

1. OBJETIVO
Formular recomendaciones imparciales que propendan por el mejoramiento,
a partir de evidencias, soportes y criterios válidos, sobre el grado de
cumplimiento de los objetivos, planes, programas, proyectos y procesos, así
como sobre irregularidades y errores presentados en la operación de la
organización. De igual manera, apoyar a la dirección en la toma de
decisiones necesarias para corregir las desviaciones, mediante acciones de
mejoramiento correspondientes.

2. ALCANCE
Inicia con la elaboración del plan anual de auditorias de gestión y auditorías
internas de calidad, medio ambiente, seguridad y salud en el trabajo para la
vigencia y termina con la presentación de los resultados al responsable de
cada proceso o área auditada.

3. RESPONSABLE
La responsabilidad de la aplicación de este plan le corresponde al área de
control interno de gestión.

4. TERMINOS
AUDITORIA: proceso sistemático, independiente y documentado para
obtener evidencias objetivas y evaluarlas de manera objetiva con el fin
de determinar el grado en que se cumplen los criterios de auditoría.
AUDITORIA COMBINADA: auditoría llevada a cabo conjuntamente a
un único auditado en dos o más sistemas de gestión.

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Lina María Peralta Cifuentes, María Angelica Bernal Bernal. Catherine Segura Monroy.
Sandra Milena Peña Piña Gilary Delgado Carvajal.
Cargo: Aprendiz Sena Cargo: Aprendiz Sena Cargo: Grupo Proyecto
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AUDITORIA CONJUNTA: auditoría llevada a cabo a un único


auditado por dos o más organizaciones auditoras.
PROGRAMA DE AUDITORIA: acuerdos para un conjunto de una o
más auditorías planificadas para un periodo de tiempo determinado y
dirigidas hacia un propósito específico.
ALANCE DE AUDITORIA: extensión y límites de una auditoría
PLAN DE AUDITORIA: descripción de las actividades y de los detalles
acordados de una auditoría.
CRITERIOS DE AUDITORIA: conjunto de requisitos usados como
referencia frente a la cual se compara la evidencia objetiva.
EVIDENCIA OBJETIVA: datos que respaldan la existencia o
veracidad de algo.
EVIDENCIA DE LA AUDITORIA: registros, declaraciones de hechos
o cualquier otra información que es pertinente para los criterios de
auditoría y que es verificable
HALLAZGOS DE LA AUDITORIA: resultados de la evaluación de la
evidencia de la auditoría recopilada frente a los criterios de auditoría.
AUDITOR: persona que lleva a cabo una auditoría.
EXPERTO TECNICO: persona que aporta conocimientos o
experiencia específicos al equipo auditor
OBSERVADOR: persona que acompaña al equipo auditor, pero no
actúa como un auditor.
RIESGO: efecto de incertidumbre

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5. PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA (GESTIÓN)

Los pasos para seguir para desarrollar el presente Plan de Auditoría son los
siguientes:

Preparar las actividades propias de la Auditoria, elaborar el instrumento


de verificación.
Elaborar el informe mensual de seguimiento.
Consolidar el informe General de Auditoría con los hallazgos,
observaciones y recomendaciones.
Organizar y archivar los papeles de trabajo que fundamentaron y
respaldaron la labor de la auditoría efectuada.
Solicitar los planes de mejoramiento con base en los hallazgos.
Hacer seguimiento a los planes de mejoramiento presentados.
Archivar la documentación producto de la auditoria.

6. FASES DE AUDITORIA (GESTIÓN)


Proceso Construcción del Plan de Auditoria

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•Mapa de procesos
•Evaluación
PLANEACIÓN •Acciones

•Aplicación de herramienta
•Diligenciamiento de formatos
•Acciones de seguimiento
EJECUCIÓN •Obtención de evidencias

•Informes de hallazgos
•Planes de mejoramiento
PRESENTACIÓN •Planes de seguimiento

6.1 FASE OPERATIVA


En esta fase a través de la Auditoría Interna se evalúa fundamentalmente la
aplicación de controles y procedimientos en el sistema de control establecido. Esto
permite cumplir los objetivos y metas propuestas, con eficacia, eficiencia, y
efectividad, observando el marco normativo legal vigente y competente, tanto
interno como externo. Dichos objetivos y metas deben resultar consistentes con las
políticas formuladas por la alta dirección y atender las necesidades de la comunidad
a la que se asiste.
De acuerdo con el perfil formulado, el ámbito de control de la Auditoría Interna
supera el solo análisis de la suficiencia del “control interno” de la alta dirección para
salvaguardar los activos y cumplir el marco legal, en la cual involucra una
evaluación;
De la coordinación y ejecución de las políticas y lineamientos

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De la diligencia de todas las normas legales, principios, misión y visión de la


organización
Del sistema de incentivos y participación del personal involucrados en la
provisión y presentación de los servicios.
De la satisfacción manifestada por los clientes y beneficiarios

Cabe destacar que, así como en materia de auditoría financiera, es posible


dar una opinión sobre la razonabilidad de los estados contables, así mismo
se puede emitir una opinión sobre la Gestión y la operación de la
organización. De la misma forma, con diverso nivel de complejidad, siempre
o casi siempre es posible realizar comparaciones entre los de razonabilidad
de los procedimientos de cualquier Dependencia Auditada, entre estándares
o modelos de otra organización de similares características.

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CONTROL DE CAMBIOS
RESPONSABLE DE
DETALLES DE LOS CAMBIOS FECHA PASA A
LA SOLICITUD DEL
EFECTUADOS APROBACIÓN VERSIÓN
CAMBIO

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