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ESCUELA NAVAL DE CADETES "ALMIRANTE PADILLA"

FACULTAD DE ADMINISTRACION MARITIMA


CONTABILIDAD I

DEBE HABER

CUENTAS
CAJA 98,200
BANCOS 720,000
INVERSIONES 2,000,000
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 180,000
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 2,500,000
CLIENTES 780,000
PROVISION 6,200
DEUDORES VARIOS 80,000
EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN 1,500,000
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 9,600,000
DEPRECIACION ACUMULADA
NACIONALES
BANCOS NACIONALES 2,126,000
IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR 60,000
INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 300,000
CAPITAL SOCIAL 13,000,000
GASTOS DE PERSONAL ADMINISTRATIVO 1,400,000
GASTOS PERSONAL DE VENTAS 1,240,000
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 7,660,000
GASTOS FINANCIEROS 90,000
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR(COSTOS) 3,500,000
DIVERSOS (INGRESOS) 56,000

25,814,200 21,082,200
(4,732,000)
CAJA 98,200
BANCOS 720,000
INVERSIONES 2,000,000
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 180,000
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 2,500,000
CLIENTES 780,000
PROVISION 6,200
DEUDORES VARIOS 80,000
EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN 1,500,000
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 9,600,000
DEPRECIACION ACUMULADA -
NACIONALES 480,000
BANCOS NACIONALES 2,126,000
IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR 60,000
INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 300,000
CAPITAL SOCIAL 13,000,000
GASTOS DE PERSONAL ADMINISTRATIVO 1,400,000
GASTOS PERSONAL DE VENTAS 1,240,000
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 7,660,000
GASTOS FINANCIEROS 90,000
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR(COSTOS) 3,500,000
DIVERSOS (INGRESOS) 56,000
ESCUELA NAVAL DE CADETES "ALMIRANTE PADILLA"
FACULTAD DE ADMINISTRACION MARITIMA
CONTABILIDAD I

LOS SIGUIENTES SON LOS DATOS DEL LIBRO MAYOR DE LA EMPRESA COMERCIAL ANDINA A DICIEMBRE 31
DE 2007 LA CUAL CIERRA SUS LIBROS ANUALMENTE. CON LA ENTERIOR INFORMACION PREPARAR EL
BALANCE DE PRUEBA

CAJA 98,200
BANCOS 720,000
INVERSIONES 2,000,000
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 180,000
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 2,500,000
CLIENTES 780,000
PROVISION 6,200
DEUDORES VARIOS 80,000
EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN 1,500,000
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 9,600,000
DEPRECIACION ACUMULADA -
NACIONALES 480,000
BANCOS NACIONALES 2,126,000
IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR 60,000
INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 300,000
CAPITAL SOCIAL 13,000,000
GASTOS DE PERSONAL ADMINISTRATIVO 1,400,000
GASTOS PERSONAL DE VENTAS 1,240,000
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 7,660,000
GASTOS FINANCIEROS 90,000
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR(COSTOS) 3,500,000
DIVERSOS (INGRESOS) 56,000

SE REQUIERE:
a) ASIENTOS DE CIERRE
b) CIERRE DE LAS CUENTAS DE RESULTADO EN EL MAYOR
c) CIERRE DE LA CUENTA DE GANNACIAS Y PERDIDAS
d) ESTADO DE RESULTADOS
e) BALANCE GENERAL
ESCUELA NAVAL DE CADETES "ALMIRANTE PADILLA"
FACULTAD DE ADMINISTRACION MARITIMA
ACTIVIDAD I

LOS SIGUIENTES SON LOS SALDOS DEL LIBRO MAYOR DE LA EMPRESA "U. de C. LTDA" A JUNIO 30
DEL AÑO 2010. CON ESTA INFORMACION PREPARAR EL ESTADO DE RESULTADO Y B/CE. GENRAL
CLASIFICADOS.
CAJA 491,000
BANCOS 13,600,000
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 900,000
CLIENTES 3,900,000
PROVISIONES 31,000 91,422,000
CUENTA POR COBRAR A TRABAJADOES 400,000
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 25,000,000
EQUIPOS DE OFICINA 5,000,000
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 48,000,000
DEPRECIACION ACUMULADA 5,900,000
BANCOS NACIONALES 630,000
NACIONALES 2,400,000
IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 700,000
INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 100,000
APORTES SOCIALES 76,000,000
GASTOS DE PERSONAL DE VENTAS 3,200,000
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 32,400,000
FINANCIEROS ( Ingresos x intereses) 280,000
IMPUESTOS (gastos) 450,000
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR(COSTOS) 17,500,000

DATOS ADICIONALES:
IMPUESTOS DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 33% DE (UAIR)
RESERVAS OBLIGATORIAS: LEGAL 10% DE LA UTILIDAD LIQUIDA
RESERVA OCASIONAL 20% DE LA UTILIDAD LIQUIDA
RESERVA ESTATUTARIA 15% DE LA U.L.
COMERCIAL ANDINA
BALANCE DE COMPROBACIÓN
DICIEMBRE 31 DE 2007
CUENTAS DEBE HABER
1105 CAJA 98,200
1110 BANCOS 720,000
1205 INVERSIONES 2,000,000
1305 CLIENTES 780,000
1380 DEUDORES VARIOS 80,000
1299 PROVISIONES 6,200
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 2,500,000
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 180,000
1525 EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN 1,500,000
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 9,600,000
2105 BANCOS NACIONALES 2,126,000
2205 NACIONALES 480,000
2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 60,000
2805 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 300,000
31505 CAPITAL SOCIAL 13,000,000
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 7,660,000
4295DIVERSOS (INGRESOS) 56,000
5105 GASTOS DEL PERSONAL ADMINISTRATIVO 1,400,000
5205 GASTOS DEL PERSONAL DE VENTAS 1,240,000
5305 FINANCIEROS (GASTOS) 90,000
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR(COSTOS) 3,500,000 -
SUMAS IGUALES 23,688,200 23,688,200
COMERCIAL ANDINA
ESTADO DE RESULTADO
DICIEMBRE 31 DE 2007
VENTAS 7,660,000
MENOS: DEVOLUCIONES Y DESCUENTO EN VENTA -
VENTAS NETAS 7,660,000
MENOS COSTOS DE VENTA 3,500,000
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 4,160,000
MENOS : GASTOS OPERACIÓN
ADMINISTRATIVOS: 2,640,000
PERSONAL ADMISTRATIVO 1,400,000
PERSONAL DE VENTAS 1,240,000 -
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS E INTERESES 1,520,000
INGRESOS NO OPERACIONALES 56,000
DIVERSOS 56,000
GASTOS NO OPERACIONALES 90,000
FINANCIEROS 90,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 1,486,000
IMPUESTOS DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS -
UTILIDAD LIQUIDA 1,486,000
MENOS : RESERVAS
OBLIGATORIA:LEGAL -
OCASIONALES -
ESTATUTARIAS - -
UTILIDAD NETA 1,486,000
COMERCIAL ANDINA
BALANCE GENERAL
DICIEMBRE 31 DE 2007
ACTIVOS
CORRIENTES:
DISPONIBLE
CAJA 98,200
BANCOS 720,000
INVERSIONES 2,000,000
TOTAL DISPONIBLE 2,818,200
DEUDORES
CLIENTES 780,000
DEUDORES VARIOS 80,000
PROVISIONES CLIENTES - 6,200
TOTAL DEUDORES 853,800
INVENTARIOS
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 2,500,000
TOTAL INVENTARIOS 2,500,000
DIFERIDOS
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 180,000
TOTAL DIFERIDOS 180,000
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 6,352,000

ACTIVOS FIJOS o INMOBILIZADOS


PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN 1,500,000
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 9,600,000
DEPRECIACIÓN ACUMULADA -
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 11,100,000
TOTAL ACTIVOS FIJOS 11,100,000

TOTAL ACTIVOS 17,452,000


MERCIAL ANDINA
ANCE GENERAL
MBRE 31 DE 2007
PASIVOS
CORRIENTES o EXIGIBLES
OBLIGACIONES FINANCIERAS
BANCOS NACIONALES 2,126,000
TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS 2,126,000
PROVEEDORES
NACIONALES 480,000
TOTAL PROVEEDORES 480,000
CUENTAS POR PAGAR
ACREEDORES VARIOS 300,000
TOTAL CUENTAS POR PAGAR 300,000
IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS
DE RENTAS Y COMPLEMENTARIOS -
IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR 60,000
TOTAL IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS 60,000
0BLIGACIONES LABORALES
PARA OBLIGACIONES LABORALES -
TOTAL OBLIGACIONES LABORALES -
TOTAL PASIVO CORRIENTE 2,966,000
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 13,000,000
APORTES SOCIALES 13,000,000
TOTAL APORTES SOCIALES 13,000,000
RESERVAS
0BLIGATORIAS (LEGALES) -
OCASIONALES -
ESTATUTARIAS -
TOTAL RESERVAS -
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
UTILIDAD ACUMULADA -
TOTAL UTILIDAD ACUMULADA -
RESULTADO DEL EJERCICIO
UTILIDAD NETA 1,486,000
TOTAL RESULTADO DEL EJERCICIO 1,486,000
TOTAL PATRIMONIO 14,486,000
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 17,452,000 -
U. DE C LTDA
BALANCE DE COMPROBACIÓN
A JUNIO 30 DEL 2010
CUENTAS DEBE HABER
1105 CAJA 491,000
1110 BANCOS 13,600,000
1205 INVERSIONES -
1305 CLIENTES 3,900,000
1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 400,000
1380 DEUDORES VARIOS -
1299 PROVISIONES 31,000
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 25,000,000
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 900,000
1524 EQUIPOS DE OFICINA 5,000,000
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 48,000,000
1592 DEPRECIACION ACUMULADA - 5,900,000
2105 BANCOS NACIONALES 630,000
2205 NACIONALES 2,400,000
2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 700,000
2805 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 100,000
3115 APORTES SOCIALES 76,000,000
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 32,400,000
4205 DIVERSOS (INGRESOS POR INTERESES) 280,000
5105 GASTOS DEL PERSONAL ADMINISTRATIVO
5115 GASTOS POR IMPUESTOS 450,000
5205 GASTOS DEL PERSONAL DE VENTAS 3,200,000 -
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR(COSTOS) 17,500,000 -
SUMAS IGUALES 118,441,000 118,441,000
IMPUESTO RENTA 3,804,900
RESERVA LEGAL 772,510
RESERVA OCACIONAL 1,545,020
RESERVA ESTATUTARIA 1,158,765
U. DE C LTDA
ESTADO DE RESULTADO
A JUNIO 30 DEL 2010
VENTAS 32,400,000
MENOS: DEVOLUCIONES Y DESCUENTO EN VENTA -
VENTAS NETAS 32,400,000
MENOS COSTOS DE VENTA 17,500,000
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 14,900,000
MENOS : GASTOS OPERACIÓN
ADMINISTRATIVOS: 3,650,000
GASTOS POR IMPUESTOS 450,000
PERSONAL DE VENTAS 3,200,000 -
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS E INTERESES 11,250,000
INGRESOS NO OPERACIONALES 280,000
DIVERSOS 280,000
GASTOS NO OPERACIONALES -
FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 11,530,000
IMPUESTOS DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 3,804,900
UTILIDAD LIQUIDA 7,725,100
MENOS : RESERVAS
OBLIGATORIA:LEGAL 772,510
OCASIONALES 1,545,020
ESTATUTARIAS 1,158,765 3,476,295
UTILIDAD NETA 4,248,805
U. DE C LTDA
BALANCE GENERAL
A JUNIO 30 DEL 2010
ACTIVOS
CORRIENTES:
DISPONIBLE
CAJA 491,000
BANCOS 13,600,000
INVERSIONES -
TOTAL DISPONIBLE 14,091,000
DEUDORES
CLIENTES 3,900,000
CUENTAS POR COBRAR A TRABAJORES 400,000
PROVISIONES CLIENTES - 31,000
TOTAL DEUDORES 4,269,000
INVENTARIOS
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 25,000,000
TOTAL INVENTARIOS 25,000,000
DIFERIDOS
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 900,000
TOTAL DIFERIDOS 900,000
44,260,000

ACTIVOS FIJOS o INMOBILIZADOS


PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN 5,000,000
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 48,000,000
DEPRECIACIÓN ACUMULADA - 5,900,000
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 47,100,000
TOTAL ACTIVOS FIJOS 47,100,000

TOTAL ACTIVOS 91,360,000


U. DE C LTDA
ANCE GENERAL
NIO 30 DEL 2010
PASIVOS
CORRIENTES o EXIGIBLES
OBLIGACIONES FINANCIERAS
BANCOS NACIONALES 630,000
TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS 630,000
PROVEEDORES
NACIONALES 2,400,000
TOTAL PROVEEDORES 2,400,000
CUENTAS POR PAGAR
ACREEDORES VARIOS 100,000
TOTAL CUENTAS POR PAGAR 100,000
IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS
DE RENTAS Y COMPLEMENTARIOS 3,804,900
IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR 700,000
TOTAL IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS 4,504,900
0BLIGACIONES LABORALES
PARA OBLIGACIONES LABORALES -
TOTAL OBLIGACIONES LABORALES -
TOTAL PASIVO CORRIENTE 7,634,900
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL -
APORTES SOCIALES 76,000,000
TOTAL APORTES SOCIALES 76,000,000
RESERVAS
0BLIGATORIAS (LEGALES) 772,510
OCASIONALES 1,545,020
ESTATUTARIAS 1,158,765
TOTAL RESERVAS 3,476,295
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
UTILIDAD ACUMULADA -
TOTAL UTILIDAD ACUMULADA -
RESULTADO DEL EJERCICIO
UTILIDAD NETA 4,248,805
TOTAL RESULTADO DEL EJERCICIO 4,248,805
TOTAL PATRIMONIO 83,725,100
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 91,360,000 -