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Guía de Plan de Negocios

Curso: Curso Administración para los Negocios


Profesor: Juan Saavedra Vega

Capítulo VI: Plan de Financiero

6.1 Cuadro de cálculo de inversión

UNIDADES VALOR
RUBRO REQUERIDAS UNITARIO S/. COSTO
1. ACTIVO FIJO
Terreno y/o Infraestructura 6500
Alquiler de local 1 6500 6500
Maquinaria y Equipos 13660
Cocina 3 400 1200
Equipo de sonido 2 500 1000
Dispensador de agua 1 260 260
televisores 50" Led LG 4 1300 5200
6000
Refrigeradora 2 3000
Herramientas 2340
Vasos 50 6 300
Batidora 2 200 400
Licuadora 3 50 150
Coctelera 3 25 75
Caja administradora 1 500 500
Copas 30 8 240
Utencilios 150 3 450
Extintor 3 75 225
Muebles y Enseres 4640
mesas 10 200 2000
sillas 34 30 1020
barras de bar 1 500 500
sillas de bar 4 60 240
Vitrina para vasos 2 240 480
sillones 2 200 400
TOTAL ACTIVOS FIJOS 27140

2. GASTOS PRE OPERATIVOS


Movilidad para investigar zona
del local 1 200 200
Honorarios a Profesionistas 9 450 4050
Emolumentos por el proceso
del producto 4 250 1000

1
Herramientas empleadas para
hacer pruebas 10 200 2000
Erogaciones de promocion
para captar inversores 5 90 450
Habilitacion del negocio para
hacer ensayos 2 300 600
Capacitacion de empleados 3 200 600
Compra de botiquin y extintor 2 50 100
Software contable 2 300 600
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 9600

UNIDADES VALOR
RUBRO REQUERIDAS UNITARIO S/. COSTO TOTAL
3. CAPITAL DE TRABAJO 952.7
Materia Prima y/o Mercadería 0 0 0
Aceite 10 3.2 32
Gas 4 27 108
Carne 10 13.7 137
Huevo 3 8.9 26.7
Goma 5 24 120
Azucar 5 13 65
Escencias 4 67 268
Frutas 7 9 63
Plasticos 3 7 21
Cubiertos 2 20 40
Servilletas 12 6 72
Mano de obra 11200
Servicio de limpieza 2 1000 2000
Administrador 1 1000 1000
Barman 1 700 700
Cajera 2 700 1400
Anfitrionas 2 550 1100
Cocineros 2 700 1400
Mozos 4 550 2200
Encargado de seguridad 2 400 800
Contador 1 600 600
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 12152.7
4,- COSTOS INDIRECTOS
Gastos administrativos 1641.16
Constitutción de empresa 1 870 870
ficha de ruc 1 85 85
licencia de permiso 1 416.16 416.16
inspeccion sanitaria 1 90 90

2
constancia de defenza civil 1 180 180
Gastos de Venta 2650
Volantes 1000 0.2 200
Afiches 500 0.4 200
anuncio en carteles 15 150 2250
TOTAL COSTOS INDIRECTOS 4291.16

TOTAL 53183.86

6.2 Cuadro de cálculo de ingresos por ventas

Meses
Productos
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1. Almuerzos 9240 10500 7980 9240 10290 11130 8190 9030 10920 11970 10290 11550
Comidas 6720 7140 5460 6300 6720 7560 5460 5880 7140 7980 6720 7560
Unidades Vendidas 480 510 390 450 480 540 390 420 510 570 480 540
Precio de Venta 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14
Bebidas (Licores) 2520 3360 2520 2940 3570 3570 2730 3150 3780 3990 3570 3990
Unidades Vendidas 360 480 360 420 510 510 390 450 540 570 510 570
Precio de Venta 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7
2. PUB 7800 9300 11 12600 14250 14010 14580 14370 13860 14700 16350 18000
Piqueos 3000 3300 5250 5400 5850 5850 5700 5250 4500 5100 4350 4800
Unidades Vendidas 600 660 1050 1080 1170 1170 1140 1050 900 1020 870 960
Precio de Venta 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
Bebidas (Licores) 4800 6000 6720 7200 8400 8160 8880 9120 9360 9600 12000 13200
Unidades Vendidas 600 750 840 900 1050 1020 1110 1140 1170 1200 1500 1650
Precio de Venta 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8
3.Eventos 6000 4800 6000 7200 4800 6000 4800 7200 6000 8400 7200 12000
Comidas 3750 3000 3750 4500 3000 3750 3000 4500 3750 5250 4500 7500
Unidades Vendidas 250 200 250 300 200 250 200 300 250 350 300 500
Precio de Venta 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15
Bebidas (Licores) 2250 1800 2250 2700 1800 2250 1800 2700 2250 3150 2700 4500
Unidades Vendidas 250 200 250 300 200 250 200 300 250 350 300 500
Precio de Venta 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9

3
6.3 Cuadro del Cálculo de egresos

4
6.4 Cuadro de flujo de efectivo

MES MES MES MES


CONCEPTO MES 0 MES 1 MES 2 MES 4 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 TOTAL
3 5 6 12
Saldo acumulado 20640 1720 1720 1720 1720 1720 1720 1720 1720 1720 1720 1720 1720 20640
INGRESOS (Unid. * Precio)
1. Almuerzos 9240 10500 7980 9240 10290 11130 8190 9030 10920 11970 10290 11550 120330
Comidas 6720 7140 5460 6300 6720 7560 5460 5880 7140 7980 6720 7560
Unidades Vendidas 480 510 390 450 480 540 390 420 510 570 480 540
Precio de Venta 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14
Bebidas (Licores) 2520 3360 2520 2940 3570 3570 2730 3150 3780 3990 3570 3990
Unidades Vendidas 360 480 360 420 510 510 390 450 540 570 510 570
Precio de Venta 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7
2. PUB 7800 9300 ##### 12600 14250 14010 14580 14370 13860 14700 16350 18000 161790
Piqueos 3000 3300 5250 5400 5850 5850 5700 5250 4500 5100 4350 4800
Unidades Vendidas 600 660 1050 1080 1170 1170 1140 1050 900 1020 870 960
Precio de Venta 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
Bebidas (Licores) 4800 6000 6720 7200 8400 8160 8880 9120 9360 9600 12000 13200
Unidades Vendidas 600 750 840 900 1050 1020 1110 1140 1170 1200 1500 1650
Precio de Venta 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8
3.Eventos 6000 4800 6000 7200 4800 6000 4800 7200 6000 8400 7200 12000 80400
Comidas 3750 3000 3750 4500 3000 3750 3000 4500 3750 5250 4500 7500
Unidades Vendidas 250 200 250 300 200 250 200 300 250 350 300 500
Precio de Venta 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15

5
Bebidas (Licores) 2250 1800 2250 2700 1800 2250 1800 2700 2250 3150 2700 4500
Unidades Vendidas 250 200 250 300 200 250 200 300 250 350 300 500
Precio de Venta 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9
TOTAL INGRESOS (I) 23040 24600 ##### 29340 29340 31140 27570 30600 30780 35070 33840 41550 362520

EGRESOS
ACTIVO FIJO 7070 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 16070
Terreno y/o Infraestructura 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600
Maquinaria y Equipos 5600 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Herramientas 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150
Muebles y Enseres 720 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
GASTOS PRE OPERATIVOS 9600 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9600
CAPITAL DE TRABAJO 2700 3200 3200 3350 3400 3500 3570 3600 3700 3600 3700 3900 4000 45420
Materia Prima y/o Mercadería 0 500 500 650 700 800 870 900 1000 900 1000 1200 1300
Mano de obra 2700 2700 2700 2700 2700 2700 2700 2700 2700 2700 2700 2700 2700
COSTOS INDIRECTOS 1270 2000 1470 1450 1650 1700 1800 1930 2000 2000 2180 2000 1800 23250
Gastos administrativos 870 1500 900 850 1000 1000 1200 1280 1300 1350 1400 1200 1000
Gastos de Venta 400 500 570 600 650 700 600 650 700 650 780 800 800
TOTAL EGRESOS (E) 20640 5950 5420 5550 5800 5950 6120 6280 6450 6350 6630 6650 6550 94340
SALDO ECONÓMICO -20640 15370 17460 ##### 21820 21670 23300 19570 22430 22710 26720 25470 33280 247540
(I) - (E)