GESTIÓN DE EXPORTACIÓN:

formas de pago utilizadas

en el comercio exterior

Dr Marco Schwartz M.
Dpto. Ingeniería industrial
Dpto Agroindustria y enología
UNIVERSIDAD DE CHILE
1
PARA EXPORTAR ES INDISPENSABLE
CONSIDERAR LOS 20 ERRORES MÁS
COMUNES EN LOS QUE SE INCURRE

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1. NO ASISTIR A CLASES DE NEGOCIOS
INTERNACIONALES

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 4
FUENTE: PROMÉXICO
FORMAS DE PAGO

•Pre-paid
•Giro o letra de cambio
(cobranza extranjera)
•Cuenta abierta
•Carta de crédito o acreditivo
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MEDIOS DE PAGO:

•Cheque bancario: el banco emite orden de

pago contra su cuenta en el extranjero en un
banco corresponsal
•Transferencia bancaria y orden de pago simple:
el importador paga a través de su banco a la
cuenta del exportador IBAN, ABA, SWIFT. Se
trata de una remesa directa o depósito en cuenta
bancaria
•Cheque personal o TCR 6
¿Qué son los códigos IBAN y SWIFT o BIC?

Son códigos que se usan para recibir / enviar transferencias de

dinero desde / hacia el extranjero.

Ejemplo, Banco Santander dice:

Código BIC o SWIFT de Santander es BSCHCLRM para

recibir fondos del extranjero
Código IBAN no lo tenemos en Chile, esté código solo aplica en
países de la zona europea cuando enviamos fondos.
Código ABA solo Banco de USA
Código Transit solo Bancos de Canadá, cuando se envían
Dólares Canadienses (CAD)
Código CBU solo envíos a Argentina 7
SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial
Telecommunication)

BIC (Bank Identifier Code)

IBAN (Internacional Bank Account Number)

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…FORMAS DE PAGO
• PRE-PAID: pago efectivo adelantado (incluye los medios de
pago anteriores).
- Es la condición más favorable para el exportador.

• Cobranza documentada:
a) Banco del exportador tramita la cobranza contra la presentación de
documentos de exportación.
b) El exportador envía los bienes y los documentos de embarque y el
giro (o letra de cambio a la vista o a plazo) a un banco del
importador.
c) La propiedad se transfiere solo si el importador paga o se
compromete formalmente a hacerlo (con su banco).

Nota: El giro es descontable o transable en el mercado secundario.

– Moderado riesgo para el exportador. Costo moderado. 9

Anexo Cobranza
Los bancos comerciales no tienen más responsabilidad que seguir las instrucciones de
cobro dadas por el exportador al momento de presentar los documentos de embarque,
para ser entregados al importador, siempre y cuando este último cumpla las condiciones
preestablecidas.
En esta modalidad, los gastos por concepto de comisiones bancarias son inferiores al
acreditivo (L/C).
En una cobranza intervienen:
• El ordenante: habitualmente el exportador, entrega al banco comercial chileno los
documentos y las instrucciones sobre su manejo.
• El remitente: banco comercial chileno, que recibe del exportador documentos de
embarque e instrumentos de cobro.
• El banco presentador o cobrador: corresponsal del banco remitente,
habitualmente en el país del comprador, encargado de la entrega física de los
documentos enviados por el banco del exportador.
• El girado: el importador, en su calidad de receptor de los documentos, siempre que
cumpla con la condición de la cobranza. (aceptación de documentos con compromiso
de pago).
Los pasos a seguir son:
1. Se firma el contrato de compraventa donde se acuerdan las condiciones de la
operación y cobranza. 10
2. El exportador (ordenante) efectúa el embarque de la mercadería.
Continua Anexo Cobranza
3. Reunidos los documentos de embarque, el exportador los entrega
a su banco (remitente) junto con la orden de cobro que contiene
las instrucciones sobre el manejo de dichos documentos.
4. El banco remitente verifica que los documentos estén en orden y
los envía a uno de sus corresponsales en el país del importador,
transcribiendo las instrucciones sobre el manejo de la cobranza.
5. El banco presentador avisa la cobranza al importador, indicando
sus condiciones.
6. El importador (girado) acepta los términos de la cobranza.
7. El importador procede a la aceptación o al pago del valor de los
documentos.
8. El banco se los entrega.
9. El banco presentador remesa al banco remitente el pago efectuado
por el importador.
10. El banco cobrador pone a disposición del exportador el valor
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recibido
…FORMAS DE PAGO

Cuenta abierta : El exportador vende bajo cuenta

Cte.
No existe evidencia de la deuda y el exportador debe confiar.
La usan las multinacionales en transacciones internas o
cuando hay confianza implícita entre socios.

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Carta de crédito (L/C)
Alta interacción entre bancos, implica “congelar” fondos
del importador para garantizar el pago.
–Bajo riesgo para el exportador. Costo alto.

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Anexo CARTA DE CRÉDITO (L/C):
INSTRUMENTO EMITIDO POR UN BANCO A
PETICIÓN DEL COMPRADOR. Orden de
pago

Características de la L/C:

•Nombre y dirección del ordenante y beneficiario

•Monto de la L/C
•Documentos: conocimiento de embarque marítimo,
guía aérea, factura comercial, lista de empaque,
certificado de origen, lista de precios, certificado de
análisis, certificado de seguro, certificado sanitario.
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Punto de salida y entrada
Fecha de vencimiento del crédito
Descripción de mercancía
Tipos de embarques: parciales (permitidos o no)
Cobertura de seguros
Formas de pago
Tipo de L/C

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L/C revocable: permite modificaciones sin consentimiento del
exportador.
L/C irrevocable: para modificaciones requiere consentimiento
del emisor, exportador e importador. Desde 01.01.1994 todas
son asi (International Chamber of Commerce).
L/C transferible: siendo irrevocable el exportador puede
transferir todo o parte de sus derechos a otro. Se usa cuando
el exportador es agente del importador o intermediario y no es
el proveedor real.
L/C confirmada: el banco local del exportador asegura el
pago. It´s the best.
L/C a la vista: se paga contra presentación de documentos (o en
plazo indicado en la L/C)
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L/C de crédito rotativo (revolvente/revolving). Permite al
beneficiario poder disponer de ella mensualmente o en
otro plazo, hasta por el monto total del crédito durante la
vigencia de la L/C. Esto es tantas veces él presente
documentos al banco autorizado a pagar. Si es no
revolvente, vale por una vez.
a) rotativo acumulable: las mercancías no embarcadas en
un periodo se acumulan al siguiente periodo
b) rotativo no acumulable: las mercancías no embarcadas
no se pueden utilizar en periodos siguientes.
L/C stand by: es una garantía que cubre obligaciones
financieras por falta de pago. El banco la emite para el
vendedor, quien tiene cuenta abierta. Si el pago se hace,
la L/C no se usa. Caduca en 12 meses.
L/C back to back o respaldada: son dos L/C. La 2ª se emite a los
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proveedores del exportador
Embarques parciales permitidos
22 8 2007
si no

confirmada
si no Ultima fecha embarque

embarque Cert origen C. fitosanitario

transferible
si no

Cláusulas de compra

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19
IMPORTACIÓN DE 500
LAPTOS DESDE CHINA

Precio FOB
Vigencia 60 días
 Embarques no
diferidos
 Se paga contra
documento transporte

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29
https://www.google.com/search?q=carta+de+credito+banco+santander
&source=lnms&tbm=isch&sa=X&ved=0ahUKEwi-
qcrosbDeAhVDgpAKHY9fB8cQ_AUIDigB&biw=1366&bih=626#i
mgrc=FxmaYJ5cxzLVFM:

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Alto riesgo / alta confianza
Perspectiva
del vendedor
firma de contrato
cuenta abierta
documento contra aprobación
documento contra pago
carta de crédito
confirmación de carta de crédito
pago adelantado

Bajo riesgo / baja confianza

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Modalidades de venta
Venta a Firme
Venta bajo Condición
Venta en Consignación Libre (se difiere el pago hasta
que se vende)
Venta en Consignación con Mínimo a Firme

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Modalidades de Venta:
El Banco Central de Chile establece que toda exportación debe indicar la
modalidad de venta; esta define las acciones a seguir para liquidar las divisas,
efectuar retornos y emitir facturas. La modalidad de venta debe quedar estipulada
en el Documento Único de Salida (DUS), detallando las respectivas condiciones.

Las ventas pueden ser efectuadas de las siguientes formas:

Venta a Firme: el valor de la mercadería no puede ser modificado, una vez

que el exportador haya pactado con el comprador el precio por la mercadería.
Esta modalidad puede ser utilizada para cualquier mercadería. La factura de
exportación es emitida a la fecha de embarque.

Venta bajo Condición: el valor de la mercadería dependerá del

cumplimiento de las condiciones preestablecidas entre el exportador y su
comprador.
Los productos que se comercializan bajo esta modalidad son aquellos que pueden
sufrir alteraciones durante su traslado, por ejemplo madera, frutas, semillas, etc.
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Venta en Consignación Libre: el valor de la mercadería es
referencial, puesto que ésta se envía a un agente en el exterior para su recepción y
venta de acuerdo a las instrucciones impartidas por el consignante o a lo convenido
entre ambos.
El precio definitivo dependerá del mercado internacional al momento de su
comercialización. La factura comercial es emitida a la fecha de recepción de la
liquidación emitida por el agente.

Venta en Consignación con Mínimo a Firme: corresponde a

la venta en la cual un mínimo del valor de la mercadería es acordado bajo la
modalidad de venta a firme.. El valor definitivo dependerá del cumplimiento de las
condiciones que se acuerden entre el exportador y su comprador. La factura
comercial es emitida a la fecha de embarque por el valor mínimo a firme. Una vez
que se fija el precio definitivo, se debe emitir una nueva factura por el mayor valor
obtenido (saldo).

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RETORNO Y LIQUIDACIÓN DE DIVISAS
De acuerdo a las disposiciones del Compendio de Normas
de Cambio Internacionales, los exportadores tienen libertad
de retornar o no las divisas correspondientes a una
operación de exportación, así como también, pueden liquidar
o no las divisas retornadas al país producto de una
exportación.

La autonomía para retornar y liquidar las divisas se

encuentra condicionada a la obligación de todo exportador
de informar al Banco Central, sobre el resultado de las
operaciones de exportación, como asimismo, del destino
dado a las correspondientes divisas, según los plazos y
montos indicados a continuación.

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Las formas de informar el destino de las divisas de operaciones de
exportación son las siguientes:

• Las divisas que sean retornadas a través del Mercado Cambiario Formal,
sean o no liquidadas simultáneamente, serán informadas por la institución
interviniente.

• Las divisas retornadas fuera del MCF o no retornadas deben ser

informadas al Banco Central directamente por los exportadores a través del
formulario "Destino de las divisas Correspondientes a las operaciones de
exportación".

36
Mas detalles acerca de cómo
retornar las divisas…

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1. MODALIDAD "A FIRME"
Una vez efectuado el embarque, el agente de aduana entrega al
exportador los documentos oficializados y éste ya puede negociar el
pago correspondiente ante el banco comercial.

Sí estos documentos se encuentran en regla con las condiciones

establecidas en la documentación, y la forma de pago es carta de
crédito, irrevocable, confirmada y pagadera a la vista, el banco procede
a cancelar las divisas al exportador.

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Cuando el importe de la exportación, es superior a US $ 10.000 FOB,
el exportador debe informar al Banco Central sobre el resultado y
destino de estas divisas de la forma siguiente:
•Cuando las divisas, total o parcialmente, sean retornadas y liquidadas
en el Mercado Cambiario Formal (MCF) o ingresadas a través de éste
(transferencia), la entidad constitutiva del MCF que interviene deberá
confeccionar la correspondiente "Planilla" y enviarla al Banco central
al día siguiente hábil bancario de efectuada la liquidación o el ingreso,
según corresponda, conjuntamente con el "Informe Diario de Posición
y Operaciones de Cambios Internacionales".
•En caso que las divisas no sean retornadas a través del MCF, total o
parcialmente, la información deberá ser proporcionada por el
exportador dentro de los 30 días siguientes al vencimiento del plazo
que, para el pago de la exportación, se haya convenido entre el
exportador y el comprador.
•Además, si no retorna las divisas al país, igualmente debe dar aviso al
Banco Central durante el período de tiempo establecido en el párrafo
39
anterior
2. MODALIDADES DE VENTA DISTINTAS DE "A
FIRME", ENTIENDASE, "EN CONSIGNACION
LIBRE", "BAJO CONDICION" O EN
"CONSIGNACION CON MINIMO A FIRME“
Para las exportaciones realizadas con modalidades de venta distintas de "a firme",
incluidas las operaciones de "Consignación Libre a Deposito Franco ", la obligación
de informar el destino dado a las divisas, lo cual deberá cumplirse conforme a las
mismas disposiciones para la modalidad "a firme" y por los mismos montos
señalados, es decir, para operaciones de exportación que posean un valor FOB
superior a US$ 10.000.

La diferencia radica en que estos valores deberán ser declarados ante el Banco
Central en base, a los montos señalados en el "Informe de Variación de Valor del
Documento Único de Salida".

Para acreditar lo consignado en el IVV del DUS, deberán acompañarse los

antecedentes que correspondan, tales como: rendición de cuenta del exterior, facturas
comerciales, acta de liquidación de remate, certificados de organismos 40
internacionales de control, entre otros, según corresponda en cada caso en particular.
Certificación de Origen de Exportadores de Productos
sin Elaboración.

La Cámara Nacional de Comercio – CNC y ASOEX, es una de las

Entidades Habilitadas por la Dirección General de Relaciones
Económicas Internacionales del Ministerio de RR.EE desde 1997 para
Certificar el Origen de los productos hortofrutícolas, pecuarios, pesqueros
y maderas no elaboradas de exportación.

Crearon la Unidad Central de Certificación de Origen –

UCCO para coordinar a nivel nacional las oficinas habilitadas
para PRE- Certificar y comprobar las reglas de origen de los
Acuerdos de: UE, EFTA y China

También, realiza la Certificación de Origen directa y las

Verificaciones del Cumplimientos de las Normas de Origen
para los Acuerdos de: Colombia, Perú, Japón, India, SGP,
Turquía, ALADI, MERCOSUR 41