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PROGRAMA DE AUDITORÍA AREA FINANCIERA- COMPAÑÍA INTERBOLSA S.A.

Objetivo: Revisar el cumplimiento de las normas legales de los documentos que soportan el balance general en cuanto a inversiones realizadas durante los años 2010 y 2011
Alcance: Documentos que soportan el balance general de los años 2010 y 2011 en el rubro de inversiones
Criterios: Ley 43 de 1990, decreto 2132 de 2016, Estatutos Internos de Interbolsa

Recursos: Computador, Archivo digital, Estados Financieros


PROCESOS
Responsable:

Septiembre

Noviembre

Diciembre
Octubre
Febrero
Líder de

Agosto
Marzo
Enero

Mayo

Junio
Abril
Procesos Coordinador Equipo

Julio
ACTIVIDAD No. proceso/Depen Evaluación
Asociados de la Auditoria Auditor
dencia/Activida Estratégico Misional Apoyo y Control
d
Auditoría area de inversiones

Verificar los soportes de compra de acciones por compra de Mario Angelica


1 X Rocio Porras X X
parte de interbolsa durante los años 2010 y 2011 acciones Fernandez Gonzalez

compra de Mario Angelica


Entrevista con los responsables del proceso 2 X Rocio Porras X
acciones Fernandez Gonzalez
verificacion de procedimientos en desarrollo de la Angelica
3 Sub. de negocios Julio Jaramillo X Rocio Porras X
actividad Gonzalez
Revision de los controles del proceso por parte del Angelica
4 control interno Alberto suarez X Rocio Porras X
control interno Gonzalez
Revision de acuerdos de pago de los negocios Angelica
5 Sub-de negocios Julio Jaramillo X Rocio Porras X
relizados Gonzalez
Comités

Auditor Lider Auditor de Apoyo


PROGRAMA DE AUDITORÍA AREA FINANCIERA- COMPAÑÍA INTERBOLSA S.A.
Objetivo: Verificar el cumplimiento legal sobre la adquisicón de obligaciones financieras reflejadas en los Estados Financieros 2010 y 2011
Alcance: Documentos que soportan los Estados Financieros de 2010-2011, en los pasivos obligaciones financieras.
Criterios: Ley 43 de 1990, decreto 2132 de 2016, Estatutos Internos de Interbolsa

Recursos: Computador, Archivo digital, Confirmaciones bancarias, Conciliaciones bancarias, Estados Financieros
PROCESOS
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Líder de

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Abril
Procesos Coordinador Equipo

Julio
ACTIVIDAD No. proceso/Depen Evaluación
Asociados de la Auditoria Auditor
dencia/Activida Estratégico Misional Apoyo y Control
d
Auditoría area de contabilidad y tesorería
Verificar si existe la Política de Tesorería para la Solicitud de
solicitud de préstamos bancarios donde se créditos- Mario Angelica
1 X Rocio Porras X
establecen los lineamientos para las operaciones obligaciones Fernandez Gonzalez
de endeudamiento. financieras
solicitud de Mario Angelica
Entrevista con los responsables del proceso 2 X Rocio Porras X
crédito Fernandez Gonzalez

Verificar la existencia de pasivos y que estas


obligaciones hayan sido contratadas con entidades Angelica
3 control interno Alberto suarez X Rocio Porras X
autorizadas por la Superintendencia Financiera, y Gonzalez
pactadas a las tasas de interés del mercado.

Evaluar la situación de la empresa a fin de


determinar si la compañía está en condiciones de Angelica
4 control interno Julio Jaramillo X Rocio Porras X
responder por esas obligaciones y/o de contraer Gonzalez
otras nuevas.

Recopilar información sobre toda la deuda al


cierre del ejercicio y seleccionar las partidas y/o
los prestamistas sujetos a revisión. por las
partidas/préstamos seleccionados, obtener una
confirmación o evidencia de un tercero, de los
importes y otros datos clave de la deuda,
incluyendo: Angelica
5 control interno Diana Arias X Rocio Porras X X X
- todos los saldos pendientes al cierre del periodo, Gonzalez
- tasas de intereses,
- vencimiento de la deuda y los términos de
repago,
- restricciones y otros términos claves,
- activos dados en promesa de pago o como
garantía etc.

Evaluar si otros asuntos (ej. tasas de intereses,


fechas de vencimiento, restricciones, líneas de
Angelica
crédito comprometidas o no comprometidas) han 6 control interno Diana Arias X Rocio Porras X
Gonzalez
sido adecuadamente registradas en reveladas en
los estados financieros.
Comités

Auditor Lider Auditor de Apoyo


PROGRAMA DE AUDITORÍA AREA FINANCIERA- COMPAÑÍA INTERBOLSA S.A.
Objetivo: Verificar la validez de las cuentas pendientes de cobro a cargo de los clientes y la provisión adecuada para cubrir pérdidas por cuentas incobrables.
Alcance: Documentos que soportan los Estados Financieros de 2010-2011, en los deudores clientes.
Criterios: Ley 43 de 1990, decreto 2132 de 2016, Estatutos Internos de Interbolsa

Recursos: Computador, Archivo digital, notas crédito,confirmaciones de clientes, Estados Financieros


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Procesos Coordinador Equipo

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ACTIVIDAD No. proceso/Depen Evaluación
Asociados de la Auditoria Auditor
dencia/Activida Estratégico Misional Apoyo y Control
d
Auditoría area de contabilidad y tesorería
Revisar las copias de todas los créditos con corte a
Crédito y Andrés Angelica
31 de diciembre de 2010 y 2011, y comprobar sus 1 X Rocio Porras X
cobranza Martínez Gonzalez
consecutivos.
Solicitud de
Angelica
Entrevista con los responsables del proceso 2 crédito y Tomás Lerma X Rocio Porras X
Gonzalez
SARLAFT

Examinar el archivo de las cuentas más


significativas que se hayan glosado, y
Angelica
determinado como incobrables, para deterinar si 3 control interno Alberto suarez X Rocio Porras X
Gonzalez
su cancelación se justificó y hubo autorización
previa.

Analizar la reserva para cuentas de dificil cobro,


Angelica
socializar con la gerencia la suficiencia del saldo 4 control interno Julio Jaramillo X Rocio Porras X
Gonzalez
al final de cada periodo.
Revisar los métodos usados por la compañía para
Angelica
efectuar provisiones para las cuentas de dificil 5 control interno Diana Arias X Rocio Porras X X
Gonzalez
cobro.
Comprobar la existencia de saldos por cobrar en
Angelica
moneda extranjera, revisar la tasa de cambio e 6 control interno Diana Arias X Rocio Porras X
Gonzalez
intereses monetarios.
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