ACTIVIDAD 6

ASIGNATURA: PRESUPUESTOS

PRESENTA:
Lina Marcela Diaz Orozco ID 583241
Leydi Johanna Alonso Torres ID 595494
Claudia Mireya Torres Benavides ID 459340

DOCENTE: Héctor Gonzalo Romero Rey

NCR 4329
Bogotá, Colombia. Junio, 18 de 2019
EJERCICIO 5

Una fábrica de confites fabrica y distribuye colombinas. El presupuesto de ventas en unidades para cinco meses del tercer año de operacio
muestra en la tabla 3.131. Tabla 3.131 Presupuesto de ventas en unidades

Agosto Septiembre Octubre

Unidades 627 940 776

El inventario inicial está proyectado en 212 unidades. El inventario de productos al final de cada mes es igual al 30% de las ventas estimada
bombón de chocolate requiere tres materias primas. Tabla 3.132 Material requerido

Material A Material B Material C

Unidades 3 6 4
Precio Unitario $130 $80 $95

Elabore un presupuesto de consumo para las tres materias primas en los meses de agosto, septiembre y octubre del tercer año en unidade
compras para los mismos tres meses del año de la materia prima A y B, en unidades y pesos. El inventario final de los materiales cada mes
próximo mes; se espera que este requisito se cumpla en julio.

SOLUCIÓN:

Agosto Septiembre Octubre

Venta Mensual Proyectada Unidades 627 940 776

Inventario Final Proyectado Unidades 376 310 448

Inventario Inicial Proyectado Unidades 212 376 310

Producción Proyectada Unidades 791 874 914

Agosto Septiembre Octubre

Consumo de Material A Unidades 2,091 2,672 2,638
Valor $ 313.650 $ 400.860 $ 395.640

Inv Final Proyectado de Material A Unidades 668 659 748

Inv Inicial Proyectado de Material A Unidades 523 668 659

Compra Proyectada de Material A Unidades 2,236 2,664 2,727

Valor $ 335.453 $ 399.555 $ 408.994

Agosto Septiembre Octubre

Consumo de Material B Unidades 4,182 5,345 5,275
Valor $ 292.740 $ 374.136 $ 369.264

Inv Final Proyectado de Material B Unidades 1,336 1,319 1,497

Inv Inicial Proyectado de Material B Unidades 1,046 1,336 1,319

Compra Proyectada de Material B Unidades 4,473 5,327 5,453

Valor $ 313.089 $ 372.918 $ 381.728

Agosto Septiembre Octubre

Consumo de Material C Unidades 2,788 3,563 3,517
Valor $ 236.980 $ 302.872 $ 298.928

Inv Final Proyectado de Material C Unidades 891 879 998

Inv Inicial Proyectado de Material C Unidades 697 891 879

Compra Proyectada de Material C Unidades 2,982 3,552 3,636

Valor $ 253.453 $ 301.886 $ 309.018
meses del tercer año de operaciones correspondiente a bombones de chocolate se

Noviembre Diciembre
1,120 713

gual al 30% de las ventas estimadas para el mes siguiente. Cada

octubre del tercer año en unidades y pesos, y el presupuesto de

o final de los materiales cada mes es igual al 25% de los requisitos del

Noviembre Diciembre
1,120 713

285

448 285

957

Noviembre
2,994
$ 449.055

Noviembre
 5,987
$ 419.118

Noviembre
3,992
$ 339.286
Pag 109. Panificadora Quindipan ofrece a su clientela entre otros productos paquetes de pan de leche por 13 unidades .
La empresa paga todas las prestaciones de ley y aportes parafiscales y de seguridad social ( en riesgos profecionales los operarios se clasifican
como tipo III 2,436 % para los demas empleados el riesgo es de tipo I 0.522 % ).
Elabore la nomina y el presupuesto de mano de obra directa correspondienete al mes de marzo del año 1.

Auxilio de Total devengado

Nombres Sueldo mensual Dias laborados trasnsporte en el año Salud Pension
Administrador 1792516 30 97032 1889548 71700.64 71700.64
Auxiliar contable 828116 30 97032 925148 33124.64 33124.64
Vendedor 828116 30 97032 925148 33124.64 33124.64
Empacadoras 1 828116 30 97032 925148 33124.64 33124.64
Empacadoras 2 828116 30 97032 925148 33124.64 33124.64
Operario 1 892516 30 97032 989548 35700.64 35700.64
Operario 2 892516 30 97032 989548 35700.64 35700.64
Operario 3 828116 30 97032 925148 33124.64 33124.64
Operario 4 828116 30 97032 925148 33124.64 33124.64
Operario 5 992516 30 97032 1089548 39700.64 39700.64
Operario 6 892516 30 97032 989548 35700.64 35700.64
Operario 7 828116 30 97032 925148 33124.64 33124.64
Aseadora 828116 30 97032 925148 33124.64 33124.64
Totales 12087508 30 1261416 13348924 483500.32 483500.32

Apropiaciones
Aportes
Seguridad Social Riesgos Prima de Intereses sobre
Entidad Salud Pension profesionales Cesantias servicios cesantias
1450500.96 180892.2374 1111965.369 1111965.369 11119.65369

Caja de Parafiscales Aprobado :

Entidad compensacion ICBF Sena preparado
483500.32 Contabilizado
PAGINA 110 .
** Los siguientes datos corresponden a la mano de obra que participa en la elaboracion
PRESTACIONES de los productos
PRESTACIONE
EMPLEADO SUELDO AUX TRANSPORTE CON AUXILIO S SIN AUXILIO
Adminitrasdor
Aux Contable
Vendedor
Empacadora 1
Empacadora 2
Operario 1
Operario 2
Operario 3
Operario 4
Operario 5
Operario 6
Operario 7
Aseadora

NOTAS :

A. Para la elaboracion de 170 paquetes 200 X 13 se utilizan 3 horas , es decir 1.058823529 minutos por paquete
en este proceso participan los aoperarios 1,2,3 y 4
B. Para la elaboracion de 120 paquetes de pan de leche 200 X 13 se utilizan 2.5 horas es decir 0.7894736842 minutos por paquete
en este proceso participan los operarios 5,6 y 7
C. El proceso de empacado tarde 30 segundos por paquete . Epacadora 1 galletas y empacadora 2 pan

Pag. 111
M.O.D
EMPLEADO VALOR HORA VALOR MINUTO VALOR SEGUNDO
Empacadora 1 4818.4791666667 80.3079861111 1.3384664352
Emapacadora 2 4818.4791666667 80.3079861111 1.3384664352
Opérario 1 5153.8958333333 85.8982638889 1.4316377315
Opérario 2 5153.8958333333 85.8982638889 1.4316377315
Opérario 3 4818.4791666667 80.3079861111 1.3384664352
Opérario 4 4818.4791666667 80.3079861111 1.3384664352
Opérario 5 5674.7291666667 94.5788194444 1.5763136574
Opérario 6 5153.8958333333 85.8982638889 1.4316377315
Opérario 7 4818.4791666667 80.3079861111 1.3384664352

valor minimo galleta : $ 344,04

valor minimo pan : $ 215,74

Galletas 200 X13 MARZO

Und. X producir
valor MOD
Total MOD

Pan 200 x 13 MARZO

Und. X producir
valor MOD
Total MOD

PRODUCTO MARZO
Galletas
Pan
Total MOD
ios se clasifican

Deduciones Total Deducido Neto por pagar Firmas

0 143401.28 1746146.72
0 66249.28 858898.72
0 66249.28 858898.72
0 66249.28 858898.72
0 66249.28 858898.72
0 71401.28 918146.72
0 71401.28 918146.72
0 66249.28 858898.72
0 66249.28 858898.72
0 79401.28 1010146.72
0 71401.28 918146.72
0 66249.28 858898.72
0 66249.28 858898.72
0 967000.64 12381923.36

Vacaciones
50465345.9
Pag 161
1. A continuacion se presentan los datos de produccion, materiales requeridos para los productos X,Y y el invetario de la compañia Maicao para el año 1 .
Del producto X se produciran 2000 unidades y del producto 3000 unidades ,ambos productos requieren los materiales A y B para su elaboracion . El producto
necesita del material A , 3 unidades B , 4 unidades. El producto Y necesita 1 unidad del materia A y 6.5 uniaddes del materia B .
El inventario incial de materia prima del material A es de 2000 unidades a US $ 20 cada una .
El inventario incial de materia prima del material B es de 6000 unidades a US $ 15 cada una .
La produccion sera del 20% , 25 % , 30 % y 25 % para los trimestres 1,2,3 y 4 respectivamente . Los inventarios finales corresponden al 30 % de materia pr
requeridos para la produccion de trimestre del segundo año sea para el producto X de 550 unidades y para el producto Y de 650 unidades
Determine el presupuesto de consumo y compras de materia prima para el primer año de operaciones y detallado por trimestres.

Materiales
Productos A B Unidades a Producir
X 3 4 2000
Y 1 6.5 3000

Inventario inicial Unidades Precio unitario

Material A 2000 20
Material B 6000 15

producto Material A Material B

Año 2 Trim. 1 x 1650 2200
Año 2 Trim. 1 y 650 4225

Inventario final: 30% MP requerido para produción siguiente año

Producto Trim. 1 20% Trim. 2 25% Trim. 3 30% Trim. 4 25% Total
X 400 500 600 500 2000
Y 600 750 900 750 3000
Prod. X Mat. A 1200 1500 1800 1500 6000
Prod. Y Mat. A 600 750 900 750 3000
Total 1800 2250 2700 2250 9000
Prod. X Mat. B 1600 2000 2400 2000 8000
Prod. Y Mat. B 3900 4875 5850 4875 19500
Total 5500 6875 8250 6875 27500

Pag 162
2. La empresa ABC fabrica dos clases de productos X y Y . Las ventas esperadas para el proximo año son de 6.525 y 9.821 unidades respectivamente . La g
aconsejable estudiar las opsciones siguientes : A. Mantener la produccion estable y cambiar los niveles de inventario B. Contemplar cambios en la produccion y
Se considera que los sitios de venta no experimentan cambios frente a las tendencias de los ultimos años reflejadas en los datos de la tabla 3.128
Tabla 3.128 porcentaje de ventas por producto y por trimestre
Trimestre 1 2 3 4
Producto X 25 % 20 % 25 % 30 %
Producto Y 10 % 30 % 20 % 40 %

Los inventarios iniciales son producto X,600 unidades y producto Y , 900 unidades .
Los inventarios finales proyectados son : producto X , 809 unidades y producto Y , 1.588 unidades .
Determine la produccion para los productos X y Y , por periodo contemplado los programas de produccion para cada producto .

Venta por trimestre % Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 Total

Producto X 25 % 20 % 25 % 30 % 100%
Producto Y 10 % 30 % 20 % 40 % 100%

Ventas por trimestre Unids Producto X 1631 1305 1631 1958 6525
Producto Y 985 2967 1978 1956 9891

Inventario final por trimestre Producto X 809 809 809 809

Se mantiene estable Producto Y 1588 1588 1588 1588

Producci por trimestre Und Producto X 1840 1805 1631 1958 6734
 Producto Y 1677 2962 1978 3956 10579

Produccion en unidades Producto X 400 500 600 500 2000

Producto Y 600 750 900 750 3000

consumo de M.P Material A 1200 1500 1800 1500 6000

para el producto X und Material B 1600 2000 2400 2000 8000

consumo de M.P Material A 600 750 900 750 3000

para el producto Y und Material B 3900 4875 5850 4875 19500

consumo Total de M.P Material A 1800 2250 2700 2250 9000

Unidades Material B 5500 6875 8250 6875 27500

Consumo total de M.P Material A $36000 $45000 $ 54000 $ 45000 $ 180.000

en $ Material B $ 82500 $103.125 $123.750 $ 103.125 $ 412.500

Inventarios finales de las Material A 675 810 675 690

materias primas Und Material B 2062.5 2,475 2062.5 1927.5

Compra de materias prima Material A 425 2385 2565 2265 7690

por trimestre unds Material B 1563 7288 7838 6740 23428

Compra de materias prim Material A $ 9500 $ 47700 $ 51300 $ 45300 $ 153800

por trimestre $ Material B $ 23.437.5 $ 109.312.5 $ 117.562.5 $101.100. $ 351.413

3. Un presupuesto de ventas para los 5 primeros meses del año se dan para una linea particular de producto fabricada por la compañia Distrimak , como se mues

Tabla 3.129 unidades para vender en los primeros 5 meses del año
MESES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
Unidades 10,800 15,600 12,200 10,400 9,800
El inventario de ´productos terminados al final de cada mes debe ser igual al 25 % de las ventas estimadas para el proximo mes . En enero el inventario inicial

Cada unidad de producto requieren dos tipos de materiales en las siguientes cantidades : del material A, 4 unidades y del material B, 5 unidades . Para el inventa
se requiere que sea igual ala mitad de los requeridos en el proximo mes. Prepare un presupuesto que muestre las cantidades del tipo de material para comprar ca

Pag . 163
4. La compañia Gama Fabrica y vende los proctod Delta y Sigma . Las necesidades de materia prima son :
Delta Sigma
Materia prima A 2 Kg / unidad 4 kg / unidad
Materia prima B 1 kg / unidad 2 kg/ unidad

Inventario Inicial Costo unitario

Materia prima A 4000 kg US $ 20
Materia prima B 2500 kg US $ 35

El inventario final deseado debe ser igual al 90 % de los kg de materia prima requerida para la produccion del mes siguiente .
Tabla 3.130 unidades para producir
MESES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
Delta 435 395 445 567
Sigma 470 473 506 474

A. Elabore el presupuesto de consumo de materia prima para cada mes y para cada materia prima en unidades y dolares
B. Elabore la cedula de compras de materia prima para el primer trimestre del año , en unidades y dolares para cada materia prima
mpañia Maicao para el año 1 .
B para su elaboracion . El producto X

orresponden al 30 % de materia prima

650 unidades
1 unidades respectivamente . La gerencia considera
ntemplar cambios en la produccion y estabilizar los inventarios .
atos de la tabla 3.128
 550
650

1650
2200

650
4225

2300
6425

ompañia Distrimak , como se muestra en la tabla 3.129

mes . En enero el inventario inicial es de 2700 unidades .

terial B, 5 unidades . Para el inventario final de material

del tipo de material para comprar cada mes en el primer trimestre del año .