EXPRESS SANTANA S.A.

UBICACIÓN DE RUBROS CON PARTIDAS MEDIO AMBIENTALES

CASOS DE REGISTRO DE CONTABILIDAD AMBIENTAL DENTRO DE LA CONTABILIDAD FINANCIERA

ACTIVO - UBICACIÓN DE RUBROS CON PARTIDAS MEDIO AMBIENTALES

Cuenta Subcuenta Cuentas y Detalles Parcial Debe Haber

60 Compras 854,727.00
605 Compras Medioambiental
42 Cuentas por pagar comerciales-terceros 854,727.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Por la compra de mercancías destinadas a la protección del medio ambiente.

Cuenta Subcuenta Cuentas y Detalles Parcial Debe Haber

20 Mercaderias 854,727.00
205 Mercaderias Medioambiental
61 Variacion de Exixtencias 854,727.00
611 Mercaderias Medioambientales
Por la provicion destinada a la protección del medio ambiente.

Cuenta Subcuenta Cuentas y Detalles Parcial Debe Haber

33 Inmuebles Maquinaria y Equipos 980,918.00
331 Inmuebles Maquinaria y Equipos
42 Cuentas por pagar comerciales-terceros 980,918.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Por la compra de maquinarias destinadas a la protección del medio ambiente.
 PASIVO - UBICACIÓN DE RUBROS CON PARTIDAS MEDIO AMBIENTALES

Cuenta Subcuenta Cuentas y Detalles Parcial Debe Haber

42 Cuentas por pagar comerciales- terceros 758,105.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
45 Deudas a largo plazo 800,493.00
454 Deudas contraidas para reducir efectos contaminantes
10 Efectivo equivalente de efectivo 1,558,598.00
101 Caja
Por la el pasivo de los estados finacienros con cuentas ambientales

COSTO DE VENTAS - UBICACIÓN DE RUBROS CON PARTIDAS MEDIO AMBIENTALES

Cuenta Subcuenta Cuentas y Detalles Parcial Debe Haber

21 Productos Terminados 4,185,301.00
21.1 Matera Prima 2,092,650.50
21.2 Mano de Obra 1,255,590.30
21.3 CIF 837,060.20
71 Variacion de la produccion almacenada 4,185,301.00
716 Variacion de la produccion
Por el costo de ventas de estados finacienros con cuentas ambientales

Registro de provisión por gastos de responsabilidad social

Cuenta Subcuenta Cuentas y Detalles Parcial Debe Haber

68 valuacion y deterioro de activos y provisiones 758,105.00
686 proviciones
6861 provisiones medioambiental
 48 provisiones 758,105.00
486 provisiones de garantias
x/x por la provision de gastos al medio ambiente

Registro de provisión por gastos de protección y mediación del medio ambiente

Cuenta Subcuenta Cuentas y Detalles Parcial Debe Haber

68 valuacion y deterioro de activos y provisiones 498,534.00
686 provisiones
6861 provisiones medioambiental
48 provisiones 498,534.00
484 provision para proteccion y remdiacion del medio ambiente
x/x por la provision de daños al medio ambiente

Registro y pago de elaboración de un Estudio de Impacto Ambiental

Cuenta Subcuenta Cuentas y Detalles Parcial Debe Haber

63 gastos de servicios prestados por terceros 38,136.00
632 asesoria consultoria
6325 medioambiental
42 Cuentas por pagar comerciales- terceros 38,136.00
421 provision para proteccion y remdiacion del medio ambiente
x/x por la asesoria de un professional es aspectos medio ambientales

Cuenta Subcuenta Cuentas y Detalles Parcial Debe Haber

42 Cuentas por pagar comerciales- terceros 38,136.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
10 Efectivo equivalente de efectivo 38,136.00
101 Caja
x/x por el pago de de la asesoria medioambiental