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BALOTARIO DE PREGUNTAS

PARA EVALUACIÓN DE CONOCIMIENTOS


CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

I. SISTEMA NACIONAL DE CONTROL

LEY N.° 27785 “LEY ORGÁNICA DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL Y DE LA CONTRALORÍA GENERAL
DE LA REPÚBLICA”

1. Marque la definición incorrecta de los principios del control gubernamental1

a) La objetividad, que implica la potestad del control para concentrar su actuación en las transacciones y
operaciones de mayor significación económica o relevancia en la entidad examinada.
b) La legalidad, que supone la plena sujeción del proceso de control a la normativa constitucional, legal y
reglamentaria aplicable a su actuación.
c) El carácter selectivo del control, entendido como el que ejerce el Sistema en las entidades, sus órganos y
actividades críticas de los mismos, que denoten mayor riesgo de incurrir en actos contra la probidad
administrativa.
d) El debido proceso de control, por el que se garantiza el respeto y observancia de los derechos de las entidades
y personas, así como de las reglas y requisitos establecidos.
e) El carácter técnico y especializado del control, entendido como el que ejerce el Sistema en las entidades, sus
órganos y actividades críticas de los mismos, que denoten mayor riesgo de incurrir en actos contra la probidad
administrativa.

2. Marque verdadero (V) o falso (F) con respecto a los principios de control gubernamental según
corresponda2:

a) La publicidad, por cuyo mérito se encuentra prohibido que durante la ejecución del control se revele información
que pueda causar daño a la entidad, a su personal o al Sistema, o dificulte la tarea de este último. ( __ )
b) La participación ciudadana, que permita la contribución de la ciudadanía en el ejercicio del control
gubernamental. ( __ )
c) El acceso a la información, consistente en la difusión oportuna de los resultados de las acciones de control u
otras realizadas por los órganos de control, mediante los mecanismos que la Contraloría General considere
pertinentes. ( __ )
d) La flexibilidad, según la cual, al realizarse el control, ha de otorgarse prioridad al logro de las metas propuestas,
respecto de aquellos formalismos cuya omisión no incida en la validez de la operación objeto de la verificación,
ni determinen aspectos relevantes en la decisión final. ( __ )
e) La reserva, referido a la potestad de los órganos de control de requerir, conocer y examinar toda la información
y documentación sobre las operaciones de las entidades sujetas al ámbito de control gubernamental, aunque
sea secreta, necesaria para su función. ( __ )

3. Relacione los conceptos con sus referencias conceptuales correspondientes3

I. Control Interno
II. Control Externo
III. Acción de control
IV. Responsabilidades y sanciones derivadas del proceso de control

1 Artículo 9 de la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República
2 Artículo 9 de la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República
3 Artículos 7,8, 10 y 11 de la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República

CRÉDITOS: GEVA
A. Para su ejercicio, se aplicarán sistemas de control de legalidad, de gestión, financiero, de resultados, de
evaluación de control interno u otros que sean útiles en función a las características de la entidad y la materia
de control, pudiendo realizarse en forma individual o combinada
B. Sus resultados se exponen al Titular de la entidad, salvo que se encuentre comprendido como presunto
responsable civil y/o penal.
C. Deberá brindarse a las personas comprendidas en el procedimiento, la oportunidad de conocer y hacer sus
comentarios o aclaraciones sobre los fundamentos correspondientes que se hayan considerado, salvo en los
casos justificados señalados en las normas reglamentarias.
D. Se realizan con sujeción al Plan Nacional de Control y a los planes aprobados para cada órgano del Sistema
de acuerdo a su programación de actividades y requerimientos de la Contraloría General.
E. El Titular de la entidad está obligado a definir las políticas institucionales en los planes y/o programas anuales
que se formulen, los que serán objeto de las verificaciones a que se refiere esta Ley.

a) I-E, II-A, III-D, III-B, IV-C


b) I-A, II-B, III-E, IV-C, IV-D
c) I-E, II-A, II-D, III-B, IV-C
d) I-E, II-C, II-D, III-B, IV-A
e) I-D, II-A, III-E, III-B, IV-C

4. Marque la opción correcta acerca de las atribuciones de la Contraloría General 4

a) Presentar mensualmente al Congreso de la República el Informe de Evaluación a la Cuenta General de la


República, para cuya formulación la Contraloría General dictará las disposiciones pertinentes.
b) Normar y velar por la adecuada implantación de los Órganos de Auditoría Externa, requiriendo a las entidades
el fortalecimiento de dichos órganos con personal calificado e infraestructura moderna necesaria para el
cumplimiento de sus fines.
c) Desistir la participación ciudadana, mediante audiencias públicas y/o sistemas de vigilancia en las entidades,
con el fin de coadyuvar en el control gubernamental.
d) No interviene en el Plan Nacional de Control y los planes anuales de control de las entidades
e) Emitir disposiciones y/o procedimientos para implementar operativamente medidas y acciones contra la
corrupción administrativa, a través del control gubernamental, promoviendo una cultura de honestidad y
probidad de la gestión pública, así como la adopción de mecanismos de transparencia e integridad al interior
de las entidades, considerándose el concurso de la ciudadanía y organizaciones de la sociedad civil.

5. Complete el siguiente enunciado acerca del Contralor General 5

El Contralor General de la República es designado por un período de ____ años, y removido por ____ de acuerdo
a la Constitución Política. El Contralor General de la República es el funcionario ____ del Sistema, y goza de los
mismos derechos, prerrogativas y preeminencias propias de ____.
Entre los requisitos para ser Contralor General de la República se encuentran:
____; tener al tiempo de la designación, no menos de ____ años de edad; tener un ejercicio profesional no menor
a ____ años.
El cargo de Contralor General de la República puede vacar por cumplir ____ años de edad.

a) 5, el Presidente de la República, más veterano, Congresista de la República, Ser peruano de nacimiento, 20,
15, 60
b) 7, el Congreso de la República, de mayor rango, Ministro de Estado, Tener nacionalidad peruana, 45, 10, 65
c) 7, la Contraloría General de la República, más veterano, Congresista de la República, Ser peruano de
nacimiento, 40, 10, 65
d) 7, el Congreso de la República, de mayor rango, Ministro de Estado, Ser peruano de nacimiento, 40, 10, 70.

4 Artículo 22 de la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República
5 Artículo 26, 27, 28 y 30 de la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República

CRÉDITOS: GEVA
e) 10, la Contraloría General de la República, de mayor rango, Ministro de Estado, Tener nacionalidad peruana,
10, 15, 65.

6. Según las facultades del Contralor General de la República se encuentran6:

I. Ejercer e impulsar directamente, o en caso de incumplimiento, a través de la autoridad llamada por ley, las
acciones pertinentes para asegurar la implementación de las recomendaciones y acciones legales derivadas
del proceso de control a cargo del Sistema.
II. Dictar las normas y las disposiciones especializadas que aseguren el funcionamiento del proceso integral de
control, en función de los principios de especialización y flexibilidad.
III. Presentar ante el Congreso de la República, un Informe Anual sobre su gestión, proponiendo
recomendaciones para la mejora de la gestión pública, así como para la lucha contra la corrupción.
IV. Emitir Resoluciones de Contraloría, que constituyen precedente de observancia obligatoria y de cumplimiento
inexcusable.
V. Presentar ante el Congreso de la República, un Informe diario sobre su gestión, proponiendo
recomendaciones para la mejora de la gestión pública, así como para la lucha contra la corrupción.
VI. Determinar la organización interna, el cuadro de asignación de personal y la escala salarial de la Contraloría
General.
VII. Expedir el Reglamento de Infracciones y Sanciones, con facultades coactivas. Asimismo, podrá nombrar a
los Ejecutores Coactivos que para tal efecto sean necesarios.

a) I, II, III
b) II, IV, V, VI
c) III, IV, VI, VII
d) I, II, III, IV, VI, VII
e) I, II, III, IV, V, VI, VII

7. El presupuesto de la Contraloría General se financia con recursos del Tesoro Público y demás fuentes de
financiamiento, incorporados al mismo por el Titular del Pliego, estableciendo mediante Resolución de
Contraloría, la normativa relativa a la administración de sus recursos.

Estos recursos son7:

a) Los que genere como consecuencia de la prestación de servicios de capacitación técnica, venta de
publicaciones y otros compatibles con su función.
b) Los que reciba en donación o en virtud de convenios de cooperación técnica nacional y/o internacional.
c) Los ingresos que genere la inscripción, designación y supervisión de sociedades de auditoría, cuyos montos
serán fijados por la Contraloría General.
d) Los montos recaudados por concepto de aplicación de sanciones impuestas por la Contraloría General.
e) Todas las anteriores.

8. Constituyen infracciones sujetas a la potestad sancionadora de la Contraloría General a excepción de 8:

a) La suscripción directa de contratos con entidades comprendidas en el ámbito del Sistema, por servicios de
auditoría y otros con infracción del Reglamento de Designación de Sociedades
b) La implantación de las medidas correctivas recomendadas en los informes realizados por los Órganos del
Sistema.
c) La interferencia o impedimento para el cumplimiento de las funciones inspectivas inherentes al control
gubernamental.
d) La obstaculización o dilatación para el inicio de una acción de control.

6 Artículo 32 de la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República
7 Artículo 35 de la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República
8 Artículo 42 de la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República

CRÉDITOS: GEVA
e) La omisión en la presentación de la información solicitada o su ejecución en forma deficiente o inoportuna,
según el requerimiento efectuado.

9. Según el Artículo 43 de la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la
República, las sanciones que la Contraloría General aplicará, según la gravedad de la infracción cometida
son9:

I. Amonestación.
II. Despido
III. Multa.
IV. Suspensiones de empleo y sueldo
V. Suspensión del Registro de Sociedades de Auditoría.
VI. Exclusión definitiva del Registro de Sociedades de Auditoría.

a) I, II, III
b) II, IV, V, VI
c) I, III, V, VI
d) III, IV, VI
e) I, III, IV, V, VI

10. Marque la opción correcta con respecto a las atribuciones del Sistema Nacional de Control10 (SNC):

a) Efectuar la supervisión, vigilancia y verificación de la correcta gestión y utilización de los recursos y bienes del
Estado (…)
b) Formular oportunamente recomendaciones para mejorar la capacidad y eficiencia de las entidades (…)
c) Impulsar la modernización y el mejoramiento de la gestión pública, a través de la optimización de los sistemas
de gestión y ejerciendo el control gubernamental (…)
d) Propugnar la capacitación permanente de los funcionarios y servidores públicos en materias de administración
y control gubernamental (…)
e) Todas las anteriores.

NORMAS GENERALES DE CONTROL GUBERNAMENTAL

11. Con respecto al Control Gubernamental, marque la opción incorrecta 11

a) Constituye un proceso integral y permanente, que tiene como finalidad contribuir a la mejora continua en la
gestión de las entidades; así como en el uso de los bienes y recursos del Estado.
b) Consiste en la supervisión, vigilancia y verificación de los actos y resultados de la gestión pública, en atención
al grado de eficiencia, eficacia, transparencia y economía en el uso y destino de los recursos y bienes del
Estado.
c) Se clasifica de las siguientes maneras: en función de quién lo ejerce: control previo, simultáneo y posterior y
en función del momento de su ejercicio: control interno y externo.
d) El control gubernamental interno a su vez puede ser previo, simultáneo y posterior.
e) El control gubernamental externo puede ser previo, simultáneo y posterior.

12. Los servicios de control constituyen un conjunto de procesos cuyos productos tienen como propósito dar
una respuesta satisfactoria a las necesidades de control gubernamental que corresponde atender a los
órganos del Sistema12.

9 Artículo 43 de la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República
10 Diapositivas PPT
11 Incisos 1.10,1.11 y 1.12 de las Normas Generales de Control Gubernamental R.C. N° 273-2014-CG
12 Inciso 1.17 de las Normas Generales de Control Gubernamental R.C. N° 273-2014-CG

CRÉDITOS: GEVA
Complete los espacios en blanco con X, Y, Z, según el tipo de servicio de control al cual pertenece:
Control Previo (X)
Control Simultaneo (Y)
Control Posterior (Z)

a) Auditoría de cumplimiento (___)


b) Autorizar presupuestos adicionales de obra y mayores servicios de supervisión (___)
c) Auditoría de desempeño (___)
d) Visita de control (___)
e) Opinar sobre las contrataciones con carácter de secreto militar o de orden interno (___)
f) Acción simultánea (___)
g) Auditoría financiera (___)
h) Informar sobre las operaciones que en cualquier forma comprometan el crédito o capacidad financiera del
Estado (___)
i) Orientación de oficio (___)

13. Con respecto a las Normas de Desempeño Profesional, marque la opción correcta13.

a) La competencia es una actitud mental que permite al personal formular juicios fundados en elementos
objetivos, y que garantiza la consistencia e integridad de sus actuaciones y opiniones.
b) La confidencialidad se refiere a la adquisición continua de los conocimientos técnicos y habilidades necesarias
para realizar las tareas requeridas en el desarrollo del control gubernamental con calidad y eficiencia.
c) La independencia se deriva del entrenamiento y experiencia que permitan la emisión de un juicio sólido e
idóneo, y se adquiere mediante un compromiso de aprendizaje.
d) La diligencia profesional implica utilizar el pensamiento analítico y crítico, los conocimientos, habilidades y
experiencias adquiridas, así como la orientación a los resultados, para la realización de servicios de control y
relacionados eficientes, eficaces y de calidad
e) El entrenamiento profesional se refiere a mantener estricta reserva respecto de la información obtenida durante
la realización de los servicios y en el contenido de los resultados del control gubernamental; no revelando
hechos, datos, procedimientos y documentación cuya difusión no se encuentre autorizada de acuerdo a ley.

14. Con respecto a las Normas de Comunes a los Servicios de Control, marque la opción incorrecta 14.

a) El planeamiento de los servicios de control tiene como finalidad determinar la demanda priorizada de control
para su atención por los órganos del Sistema.
b) La Contraloría deberá identificar y requerir la información necesaria para el adecuado desarrollo de los
servicios de control, así como diseñar, implementar y mantener sistemas para obtener información de las
entidades bajo el ámbito del Sistema.
c) Aun siendo necesario obtener informes técnicos especializados de expertos, los órganos del Sistema no
pueden contar con la participación de personas naturales o jurídicas que posean habilidades, conocimientos
y experiencia en un campo particular distinto al de control gubernamental.
d) Los servicios de control deben ser supervisados en forma periódica, sistemática y oportuna, durante todas
sus etapas, por los niveles competentes; a fin de orientar y asegurar el cumplimiento de sus objetivos, así
como mejorar la calidad de su desarrollo y resultados.
e) El resultado de los servicios de control debe emitirse por escrito, se caracterizará necesariamente por su
consistencia y utilidad, y se comunicará oportunamente a las entidades e instancias que correspondan.

13 Incisos 2.1 al 2.13 de las Normas Generales de Control Gubernamental R.C. N° 273-2014-CG
14 Apartado IV de las Normas Generales de Control Gubernamental R.C. N° 273-2014-CG

CRÉDITOS: GEVA
15. Complete los siguientes enunciados y marque la alternativa que corresponde 15

I. Control previo
II. Control simultáneo
III. Control posterior

A. Los servicios de __________ son aquellos que se realizan con el objeto de efectuar la evaluación de los actos
y resultados ejecutados por las entidades en la gestión de los bienes, recursos y operaciones institucionales.
B. Los servicios de __________son aquellos que efectúa exclusivamente la Contraloría con anterioridad a la
ejecución de un acto u operación de una entidad, de acuerdo a lo establecido por la Ley o norma expresa, con
el objeto de emitir un resultado según corresponda a la materia del requerimiento que realice la entidad
solicitante del servicio.
C. Los servicios de __________son aquellos que se realizan a la(s) actividad(es) de un proceso en curso,
correspondiente a la gestión de una entidad sujeta a control gubernamental, con el objeto de alertar a la entidad
de hechos que ponen en riesgo el resultado o logro de sus objetivos.
D. La acción simultánea es la modalidad de __________que consiste en evaluar el desarrollo de una o más
actividades en ejecución de un proceso en curso, verificando y revisando documental y físicamente que se
realice conforme a las disposiciones establecidas.
E. Como resultado del __________se emite un documento que sustenta el pronunciamiento de la Contraloría
sobre la solicitud recibida, según corresponda a la materia del requerimiento que realice la entidad solicitante
del servicio.

a) I-A, I-D, II-B, II-C, III-E


b) I-B, I-E, II-C, II-D, III-A
c) I-A, I-E, II-B, II-D, III-C
d) I-B, I-A, II-C, II-D, III-E
e) I-B, I-E, II-C, II-D, III-A.

15 Apartado V, VI y VII de las Normas Generales de Control Gubernamental R.C. N° 273-2014-CG

CRÉDITOS: GEVA