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UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS


CARRERA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

TALLER Nº 1: “INDICES FINANCIEROS”

INTEGRANTES:
Blanca Edelina Sánchez Estrada
Aaron Morales
Daniel Cartagena

FECHA ENTREGA: 16/01/2019

PROFESOR: Ing. Esteban Revelo

QUITO, DM, ENERO 16 DEL 2019


DATOS
Balance de Situación Financiera
HOLCIM ECUADOR S.A
BALANCE DE SITUACION FINANCIERA AÑO
( EN MILLONES DE DÓLARES)
2018 2017 CAMBIO
ACTIVOS
ACTIVOS CIRCULANTES
EFECTIVO 6713338,16 21098798,86 -14385460,70
CUENTAS POR COBRAR 42611661,64 36140665,1 6470996,54
INVENTARIO 37130722,80 39568561,78 -2437838,98
SERVICIOS Y GASTOS ANTICIPADOS 1665671,36 1445878,63 219792,73
ACTIVOS CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA
VENTA Y OPERACIONES DISCONTINUADAS 250000,00 250000,00
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES 6582,98 -6582,98
TOTAL ACTIVOS CIRCULANTES 88371393,96 98260487,35 -9889093,39
ACTIVOS FIJOS 0,00
PLANTA Y EQUIPO NETO 516270410 531792494 -15522083,95
604641803,97 630052981,31 -25411177,34
0,00
PASIVOS 0,00
PASIVOS CIRCULANTES 0,00
CUENTAS POR PAGAR 197214055,2 184567984,2 12646071,08
DOCUMENTOS POR PAGAR 0 0 0,00
TOTAL 197214055,2 184567984,2 12646071,08
DEUDA A LARGO PLAZO 16101483,19 112416297,3 -96314814,09
TOTAL PASIVO 213315538,4 296984281,4 -83668743,01
CAPITAL DE LOS PROPIETARIOS 0,00
RESERVAS 105310033,8 51202552,24 54107481,51
OTROS RESULTADOS INTEGRALES 131417,35 131417,35
ACCIONES COMUNES CAPITAL 61419936,24 102381977,98 -40962041,74
UTILIDADES RETENIDAS 121937759,6 63819790,18 58117969,38
RESULTADOS DEL EJERCICIO 102527118,7 115664379,5 -13137260,83
TOTAL CAPITAL 391326265,6 333068699,9 58257565,67
TOTAL PASIVO Y CAPITAL 604641803,97 630052981,31 -25411177,34

Balance de Resultados
HOLCIM ECUADOR S.A
ESTADO DE RESULTADOS 2018 AÑO
( EN MILLONES DE DÓLARES) 2.018

401 VENTAS $ 434.996.659,57


501 COSTO DE VENTAS $ 248.561.217,37
402 UTILIDAD ANTES DE INTERESES E IMPUESTOS $ 186.435.442,20
502 INTERESES PAGADOS GASTOS $ 41.560.446,99
600 UTILIDAD ANTES DE 15% TRABAJADORES $ 144.874.995,21
601 15 IMPUESTOS $ 17.591.641,92
602 BASE IMPONIBLE PARA IMPUESTOS $ 127.283.353,29
603 22% IMPUESTO A LA RENTA $ 24.969.344,74
UTILIDAD NETA GANANCIA (PÉRDIDA) DE
OPERACIONES CONTINUADAS ANTES DEL
604 IMPUESTO DIFERIDO $ 102.314.008,55
606 INGRESO POR IMPUESTO DIFERIDO $ 213.110,10
607 GANANCIA (PERDIDA) DE OPERACIONES CONTINUADAS $ 102.527.118,65
707 GANANCIA NETA DEL PERIODO $ 102.527.118,65
1
SOLUCIÓN
Indicadores de liquidez
𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑐𝑖𝑟𝑐𝑢𝑙𝑎𝑛𝑡𝑒 88371393,96
𝑅𝑎𝑧𝑜𝑛 𝑐𝑖𝑟𝑐𝑢𝑙𝑎𝑛𝑡𝑒 = = = 0,45
𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜 𝑐𝑖𝑟𝑐𝑢𝑙𝑎𝑛𝑡𝑒 197214055,2

𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑐𝑖𝑟𝑐𝑢𝑙𝑎𝑛𝑡𝑒 − 𝐼𝑛𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜 88371393,96 − 37130722,80


𝑅𝑎𝑧ó𝑛 𝑃𝑟𝑢𝑒𝑏𝑎 𝐴𝑐𝑖𝑑𝑎 = = = 0.26
𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜 𝐶𝑖𝑟𝑐𝑢𝑙𝑎𝑛𝑡𝑒 197214055,2

𝐸𝑓𝑒𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 6713338,16
𝑅𝑎𝑧ó𝑛 𝑑𝑒𝑙 𝐸𝑓𝑒𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 = = = 0,03
𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜 𝑐𝑖𝑟𝑐𝑢𝑙𝑎𝑛𝑡𝑒 197214055,2

𝐶𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑡𝑟𝑎𝑏𝑎𝑗𝑜 = 𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝐶𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒 − 𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜 𝐶𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒 = 88371393,96 − 197214055,2


= −108842661,3

Indices de actividad
𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 248561217,4
𝑅𝑜𝑡𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑑𝑒 𝑖𝑛𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜𝑠 = = = 6,69
𝐼𝑛𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜 37130722,80

𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 434996659,57
𝑅𝑜𝑡𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑐𝑢𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝑐𝑜𝑏𝑟𝑎𝑟 = = 10.21 𝑉𝑒𝑐𝑒𝑠
𝐶𝑢𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝑐𝑜𝑏𝑟𝑎𝑟 42611661,64

365 𝐷í𝑎𝑠 365


𝑃𝑒𝑟𝑖𝑜𝑑𝑜 𝑝𝑟𝑜𝑚𝑒𝑑𝑖𝑜 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑏𝑟𝑜 = = 35.75 𝐷í𝑎𝑠
𝑅𝑜𝑡𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑐𝑢𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝑐𝑜𝑏𝑟𝑎𝑟 10,21

𝐶𝑜𝑚𝑝𝑟𝑎𝑠 71400348.74
𝑅𝑜𝑡𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑑𝑒 𝑐𝑢𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝑝𝑎𝑔𝑎𝑟 = =
𝐶𝑢𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝑝𝑎𝑔𝑔𝑎𝑟 197214055,23
= 0.23 𝑣𝑒𝑐𝑒𝑠 𝑒𝑛 𝑒𝑓𝑒𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜

𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 434996659,6
𝑅𝑜𝑡𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑑𝑒 𝑙𝑜𝑠 𝑎𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜𝑠 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠 =
𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜𝑠 604641803,97
= 0,72 𝑣𝑒𝑐𝑒𝑠 𝑢𝑠𝑜 𝑑𝑒 𝑎𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜𝑠 𝑝𝑎𝑟𝑎 𝑔𝑒𝑛𝑒𝑟𝑎𝑟 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠.

Indices de rentabilidad
𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑛𝑒𝑡𝑎 102527118,65
𝑅𝑒𝑛𝑡𝑎𝑏𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑠𝑜𝑏𝑟𝑒 𝑎𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜𝑠 = = = 0,17
𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 604641803,97

𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑛𝑒𝑡𝑎 102527118,65


𝑅𝑒𝑛𝑡𝑎𝑏𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑠𝑜𝑏𝑟𝑒 𝑒𝑙 𝑝𝑎𝑡𝑟𝑖𝑚𝑜𝑛𝑖𝑜 = = = 0,26
𝑃𝑎𝑡𝑟𝑖𝑚𝑜𝑛𝑖𝑜 391326265,55

𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 − 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 434996659,57 − 48561217,37


𝑅𝑎𝑧𝑜𝑛 𝑑𝑒𝑙 𝑚𝑎𝑟𝑔𝑒𝑛 𝑑𝑒 𝑢𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑏𝑟𝑢𝑡𝑎 =
𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 434996659,57
= 0.89 𝑝𝑜𝑟 𝑐𝑎𝑑𝑎 𝑑𝑜𝑙𝑎𝑟

𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑂𝑝𝑒𝑟𝑎𝑡𝑖𝑣𝑎 186435442,20


𝑀𝑎𝑟𝑔𝑒𝑛 𝑑𝑒 𝑢𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑜𝑝𝑒𝑟𝑎𝑡𝑖𝑣𝑎 = = = 0,43
𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 434996659,57

Razón de apalancamiento
𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 213315538,4
𝑅𝑎𝑧𝑜𝑛 𝑑𝑒 𝑒𝑛𝑑𝑒𝑢𝑑𝑎𝑚𝑖𝑒𝑛𝑡𝑜 = = = 0,35
𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 604641803,97

ANEXOS

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