AUDITORES INTERNOS

 CARGOS
o Angelo: jefe de equipo
o Diana: director
o Yinedi Gonzalez y Gabriela Cuevas: Asistentes
o Presidente
o Gerente principal
o Director de canje
 Que Beneficios trae las recomendaciones de auditoría

Mitigar el riesgo de fuga de efectivo, asegurar que se esta cumpliendo correctamente con las
entregas de dinero, establecer que los procedimientos tengan la disciplina y responsabilidad que
merecen, documentar de manera adecuada para que sea mas transparente cada operación.

EL PRESIDENTE PREGUNTARÁ:

 En qué Periodo cubrimos la auditoría

200x o 2018

 Objetos de la auditoría

Limites de efectivo, identificación, visación, restricciones, cheques perdidos, registros de retiros y

sobre giros.

 Conclusiones sobre el sistema de control de retiros.

Se estableció que existen inconsistencias graves por parte de los funcionarios de canje quienes
están actuando de manera descuidada en sus labores y queda la incertidumbre si fueron
operaciones válidas.

EL GERENTE DE LA OFICINA PRINCIPAL

Límites en efectivo

 ¿No hay requerimientos?

No es que no exista, no nos la suministraron.

 ¿Ustedes pidieron los memorandos de instrucciones que se hicieron firmar por los
empleados de caja cada seis meses?

Si los pedimos, pero no estaban en debida forma.

 Entregue instrucciones por escrito para que ningún cajero mantenga sumas por encima de
5 millones, lo cual Les subtotaliza la terminal, momento en el cual debe informar al
supervisor para que le retiren los fondos excedentes.
Sucede que efectivamente hay instrucciones, pero como no están incluidas dentro de los
manuales y procedimientos de la compañía, el personal puede interpretar que son aplicables si se
quiere o no.

 ¿Tienen evidencias de alguna irregularidad cómo pérdidas del efectivo?

Como se puede evidenciar en el hallazgo número 5 “cheques perdido” hay falencias en el orden de
la información que puede generar perdidas que se pueden mitigar.

Identificación

 ¿Ustedes fueron a la zona de caja?

Si, hicimos observaciones en el área de caja.

 ¿Notaron las cámaras de fotografía que están ubicadas frente a las ventanillas?

No notamos eso, debido a que no nos demostraron que existía instrucciones para que los clientes
demostraran su identidad como tal.

 Cada vez que un cliente hace un retiro de efectivo mayor a 500,000, se hace fotografiar Y
se le exige la presentación del documento De identificación. ¿De dónde sacan que no hay
procedimientos?

DIRECTOR DE CANJE Y RETIROS

Sobregiros

 ¿Ustedes examinaron las instrucciones del software de retiros?

Si se encontró problemas con el registro de relación diaria es porque revisamos el software de

retiros.

 Cómo puedes decir que no aparece la autorización, si está previsto, por un lado, que para
los clientes que tienen sobre giro automático, existe una pre autorización y para aquellos
que no cuentan con él, o se exceden, automáticamente el sistema no permite el registro.
Eso debe ser lo que pasó con el registro de cheques y ustedes están confundidos.

 Siento que se está dando nuestra rectitud en el manejo de las visaciones y eso si no lo voy
a permitir.

No se cuestiona la rectitud de manejos de las visaciones, solo se están haciendo recomendaciones

para evitar más adelante riesgos que puedan conllevar a cargos legales.