ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA (BALANCE GENERAL)

(Millones de Soles) Balance Analisis Horizontal

Data Tendencia
ESTADO TIPO CUENTAS SuSum - 31/CUENTAS #VALUE!
ACTIVO ### 602995 0
ACTIVO CORRIENTE ### 390596 #VALUE!
Cuentas por### C 233244 #VALUE!
Inventarios### 74617 #VALUE!
Efectivo y Equ
### 38005 #VALUE!
Cuentas por### 28121 #VALUE!
Otras Cuentas
### 16177 #VALUE!
Anticipos rec
### 432 #VALUE!
ACTIVO NO CORRIENTE ### 212399 #VALUE!
Inmuebles ###
Ma 204248 #VALUE!
Activos por###
I 4918 #VALUE!
Otras Cuentas
### 3233 #VALUE! #VALUE!
PASIVO ### 96034 0
PASIVO CORRIENTE ### 72865 #VALUE!
Cuentas por### 39382 #VALUE!
Otras Cuentas
### 10590 #VALUE!
Cuentas por### P 14684 #VALUE!
Provisión por
### 8209 #VALUE!
PASIVO NO CORRIENTE ### 23169 #VALUE!
Pasivos por###
I 23169 #VALUE!
PATRIMONIO ### 506961 0
PATRIMONIO ### 506961 #VALUE!
Resultados ###
A 389406 #VALUE!
Capital Emiti
### 72185 #VALUE!
Otras Reserva
### 25066 #VALUE!
Acciones de### I 20304

Para la toma de decisiones sobre invertir en el negocio: Financieramente, no anda endeudado, tien

RATIOS 2018 2017

LIQUIDEZ TOTAL #DIV/0! #DIV/0!
PRUEBA ACIDA #DIV/0! #VALUE!
LIQUIDEZ ABSOLUTA #DIV/0! #VALUE! Es importante que no tenga deudas con banco
CAPITAL DE TRABAJO 0 0 Financiera se maneja bien porque bajo mucho
CAPITAL DE TRAB. NETO 0.00 0.00

DEUDA TOTAL #VALUE! #VALUE!

DEUDA PATRIMONIO

ROE Utilidad Neta Ventas Activos

Ventas Activos Patrimonio
ROE 10,308 335,609 #REF!
335,609 #REF! 0
ROE 0.03 #REF! #REF! Si quisieramos mejorar el renimiento del ca
#REF! Mejorar el primer indicador debido a que la
 Para el analisis vertical, desde el punto de vista estructural…
Analisis Horizontal Analisis Vertical
% Part % 18 Part % 17 Puntajes CONTEXTO
#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
#DIV/0! #VALUE! #VALUE! #VALUE! Principalmente, por la caida de cuenta por cobrar relacionadas y la baja de inventar
#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! Préstamo de Goodyear de otros paises de Latinoamerica
#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! No inversión en planta. Deben haber depreciado
#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
#DIV/0! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! Cuado tu patrominio es muy superior a tu pasivo es muy liquido.
#DIV/0! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!

nancieramente, no anda endeudado, tiene liquidez, mantiene un efectivo coherente con el estructural.

mportante que no tenga deudas con banco, es menos riesgoso con proveedores, demuestra estabilidad
nciera se maneja bien porque bajo mucho sus pasivos de acuerdo con la liquidación absoluta.

quisieramos mejorar el renimiento del capital de Goodyear ¿Qué ratio deberiamos mejorar, cómo?
ejorar el primer indicador debido a que la eficiencia es baja.
elacionadas y la baja de inventario con poco retorno.
 Marzo Abril Mayo Junio

Ventas 50,000.00 60,000.00 70,000.00 80,000.00

Cobranzas
Efectivo 60% 42,000.00 48,000.00
A 30 días 25% 15,000.00 17,500.00
A 60 días 15% 7,500.00 9,000.00
Efectivo por Ventas 64,500.00 74,500.00

Otros Ingresos 2,000.00 2,000.00

Total de Ingreso de Efectivo (a) 66,500.00 76,500.00

Compras 50,000.00 70,000.00

Alquiler 3,000.00 3,000.00
Sueldos 10% 6,000.00 7,000.00
Dividendos 3,000.00
Pago de Deuda 4,000.00
Compra activo
Impuestos 6,000.00
Total de Egreso de Efectivo 59,000.00 93,000.00

Flujo de Efectivo del Periodo (a)+(b) 7,500.00 -16,500.00

Efectivo Inicial 6,000.00 13,500.00

Efectivo Disponible 13,500.00 -3,000.00

Nuevos préstamos 0.00 9,000.00

Amortización de préstamos 0.00 0.00

Saldo Final 13,500.00 6,000.00

Préstamos acumulados 0.00 9,000.00

Efectivo mínimo 6,000.00 6,000.00
Julio Agosto

100,000.00 120,000.00

60,000.00 72,000.00
20,000.00 25,000.00
10,500.00 12,000.00
90,500.00 109,000.00

2,000.00 2,000.00

92,500.00 111,000.00

80,000.00 90,000.00
3,000.00 3,000.00
8,000.00 10,000.00

6,000.00

97,000.00 103,000.00

-4,500.00 8,000.00

6,000.00 6,000.00

1,500.00 14,000.00

4,500.00 0.00
0.00 -8,000.00

6,000.00 6,000.00

13,500.00 5,500.00
6,000.00 6,000.00
Tetrapek S.A. Julio Agosto Septiembre

Ventas 80,000.00 100,000.00 120,000.00

Cobranzas
Efectivo 50% 60,000.00
A 30 días 25% 25,000.00
A 60 días 20% 16,000.00
Efectivo por Ventas 101,000.00

Otros Ingresos 0.00

Total de Ingreso de Efectivo (a) 101,000.00

Compras 50% 65,000.00

Contado 50% 35,000.00
A 30 días 50% 30,000.00
Gratificación
Sueldos 10,000.00
Gasto de marketing y de ventas 12,000.00
Compra Software
Impuestos 15% 18,000.00
Total de Egreso de Efectivo 105,000.00

Flujo de Efectivo del Periodo (a)+(b) -4,000.00

Efectivo Inicial 24,000.00

Efectivo Disponible 20,000.00

Nuevos préstamos
Amortización de préstamos

Saldo Final 20,000.00

Préstamos acumulados 0.00

Efectivo mínimo 15% 18,000.00
Octubre Noviembre Diciembre

140,000.00 180,000.00 200,000.00

70,000.00 90,000.00 100,000.00

30,000.00 35,000.00 45,000.00
20,000.00 24,000.00 28,000.00
120,000.00 149,000.00 173,000.00

0.00 0.00 0.00

120,000.00 149,000.00 173,000.00

80,000.00 95,000.00 105,000.00

45,000.00 50,000.00 55,000.00
35,000.00 45,000.00 50,000.00
10,000.00
10,000.00 10,000.00 10,000.00
12,000.00 12,000.00 12,000.00
15,000.00
21,000.00 27,000.00 30,000.00
123,000.00 159,000.00 167,000.00

-3,000.00 -10,000.00 6,000.00

20,000.00 21,000.00 27,000.00

17,000.00 11,000.00 33,000.00

4,000.00 16,000.00
-3,000.00 Excedente, lo usas para amortizar tu préstamo. 33k - 30k

21,000.00 27,000.00 30,000.00

4,000.00 16,000.00 0.00

21,000.00 27,000.00 30,000.00
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
(Millones de Soles) Analisis Horizontal
CUENTAS 2018 2017 Tendencia %
Ventas 335,609 384,361 -48,752 -13%
Costo de Ventas -286,787 -312,650 25,863 -8%
Ganancia (Pérdida) Bruta 48,822 71,711 -22,889 -32%

Gastos de Ventas y Distribución -13,265 -14,482 1,217 -8%

Gastos de Administración -22,149 -25,782 3,633 -14%
Otros Ingresos Operativos 2,145 2,192 -47 -2%
Otros Gastos Operativos -7,649 -7,194 -455 6%
Ganancia (Pérdida) Operativa 7,904 26,445 -18,541 -70%

Ingresos Financieros 4,737 9,850 -5,113 -52%

Gastos Financieros -1,041 -1,100 59 -5%
Diferencias de Cambio Neto 2,602 -1,626 4,228 -260%
Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos 14,202 33,569 -19,367 -58%

Impuesto a la Renta -3,894 -10,363 6,469 -62%

Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 10,308 23,206 -12,898 -56%

Para la toma de decisiones sobre invertir en el negocio: Ha reducido costos de ventas horizontalmente, pero por estruct
 Analisis Vertical CONTEXTO
Part % 18 Part % 17 Puntajes
100% 100% 0.0 pp Productos de baja calidad, fuerte competencia en el mercado chino.
-85% -81% -4.1 pp
15% 19% -4.1 pp
0.0 pp
-4% -4% -0.2 pp Baja de los gastos de ventas, No hay esfuerzo por vender más
-7% -7% 0.1 pp
1% 1% 0.1 pp
-2% -2% -0.4 pp
2% 7% -4.5 pp
0.0 pp
1% 3% -1.2 pp Inversión de los excendente de liquidez. Intereses que cobra a las afiliadas.
0% 0% 0.0 pp Deudas chiquitas, le deben más de lo que ellos deben.
1% 0% 1.2 pp Se asume que el ratio es positivo
4% 9% -4.5 pp
0.0 pp
-1% -3% 1.5 pp
3% 6% -3.0 pp

s de ventas horizontalmente, pero por estructura 2018 incremento.

ESTADO TIPO CUENTAS 12/31/2018 12/31/2017
ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Anticipos recibidos corto plazo 247 432
ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Cuentas por Cobrar Comerciales 27,768 28,121
RESULTADOS RESULTADOS Otros Ingresos Operativos 2,145 2,192
RESULTADOS RESULTADOS Otros Gastos Operativos -7,649 -7,194
PATRIMONIO PATRIMONIO Acciones de Inversión 408 20,304
RESULTADOS RESULTADOS Gastos de Ventas y Distribución -13,265 -14,482
ACTIVO ACTIVO NO CORRIENTE Otras Cuentas por Cobrar 3,233 3,233
ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Efectivo y Equivalentes al Efectivo 30,558 38,005
ACTIVO ACTIVO NO CORRIENTE Inmuebles Maquinaria y Equipos Neto 194,327 204,248
RESULTADOS RESULTADOS Ventas 335,609 384,361
ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Otras Cuentas por Cobrar 26,329 16,177
RESULTADOS RESULTADOS Diferencias de Cambio Neto 2,602 -1,626
PASIVO PASIVO CORRIENTE Cuentas por Pagar Comerciales 34,506 39,382
RESULTADOS RESULTADOS Gastos Financieros -1,041 -1,100
PASIVO PASIVO NO CORRIENTE Pasivos por Impuestos Diferidos 19,480 23,169
RESULTADOS RESULTADOS Ingresos Financieros 4,737 9,850
PATRIMONIO PATRIMONIO Otras Reservas de Capital 25,066 25,066
PASIVO PASIVO CORRIENTE Provisión por Beneficios a los Empleados 6,618 8,209
RESULTADOS RESULTADOS Gastos de Administración -22,149 -25,782
ACTIVO ACTIVO NO CORRIENTE Activos por Impuestos Diferidos 3,503 4,918
ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Inventarios 65,385 74,617
RESULTADOS RESULTADOS Costo de Ventas -286,787 -312,650
PASIVO PASIVO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 6,876 14,684
PATRIMONIO PATRIMONIO Capital Emitido 72,185 72,185
RESULTADOS RESULTADOS Impuesto a la Renta -3,894 -10,363
PASIVO PASIVO CORRIENTE Otras Cuentas por Pagar 9,270 10,590
PATRIMONIO PATRIMONIO Resultados Acumulados 331,598 389,406
ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 154,657 233,244
CUENTAS MONTOS CLASIFICACIÓN ESTADO
Ventas 600,000 RESULTADOS RESULTADOS
Impuestos -27,100 RESULTADOS RESULTADOS
Efectivo 15,000 ACTIVO CORRIENTE ACTIVO
Depreciacion -145,000 ACTIVO NO CORRIENTE ACTIVO
Deudas por pagar bancos 13,000 PASIVO NO CORRIENTE PASIVO
Capital Social 110,200 PATRIMONIO PATRIMONIO
Valores Negociables 7,200 ACTIVO CORRIENTE ACTIVO
Maquinaria y Equipo 200,000 ACTIVO NO CORRIENTE ACTIVO
Cuentas por pagar 57,000 PASIVO CORRIENTE PASIVO
Inventarios 82,000 ACTIVO CORRIENTE ACTIVO
Terreno y Edificios 150,000 ACTIVO NO CORRIENTE ACTIVO
Gastos Financieros -10,000 RESULTADOS RESULTADOS
Costo de ventas -460,000 RESULTADOS RESULTADOS
Cuentas por cobrar 34,100 ACTIVO CORRIENTE ACTIVO
Mobiliario y accesorios 54,000 ACTIVO NO CORRIENTE ACTIVO
Deudas acumuladas 5,000 PASIVO CORRIENTE PASIVO
Otros actvos no ctes 11,000 ACTIVO NO CORRIENTE ACTIVO
Gastos generales y administrativos -30,000 RESULTADOS RESULTADOS
Deuda a largo plazo 150,000 PASIVO NO CORRIENTE PASIVO
Ganancias retenidas 0 RESULTADOS RESULTADOS
Gastos de depreciación -30,000 RESULTADOS RESULTADOS

ESTADO CLASIFICACIÓN CUENTAS Sum - MONTOS

ACTIVO 408,300 183,300
ACTIVO CORRIENTE 138,300
Inventarios 82,000
Cuentas por cobrar 34,100
Efectivo 15,000
Valores Negociables 7,200
ACTIVO NO CORRIENTE 270,000
Maquinaria y Equipo 200,000
Terreno y Edificios 150,000
Mobiliario y accesorio 54,000
Otros actvos no ctes 11,000
Depreciacion -145,000
PASIVO 225,000
PASIVO CORRIENTE 62,000
Cuentas por pagar 57,000
Deudas acumuladas 5,000
PASIVO NO CORRIENTE 163,000
Deuda a largo plazo 150,000
Deudas por pagar ban 13,000
PATRIMONIO 110,200
PATRIMONIO 110,200
Capital Social 110,200
Total Result 743,500
CUENTAS MONTOS
Ventas 600,000
Costo de ventas -460,000
Ganancia (Pérdida) Bruta 140,000

Gastos generales y administrativos -30,000

Ganancia (Pérdida) Operativa 110,000

Gastos Financieros -10,000

Gastos de depreciación -30,000
Impuestos -27,100
Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos 42,900

Ganancias retenidas 50,200

Reparto de dividendos -20,000
30,200
RESULTADO ACUMULADO