REPUBLICA DE CHILE AÑO TRIBUTARIO 2015 FORM.

22
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA
SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS

TIPOS DE RENTAS Y REBAJAS CREDITO POR IMPTO. 1° CATEG. EMPRESARIO INDIVIDUAL CREDITO POR IMPUESTO 1ª CATEGORIA RENTAS Y REBAJAS
Puntaje
1 Retiros (Arts.14, 14 bis y 14 quáter). 847 0 600 7,750,000 104 31,000,000 + 3.00
2 Dividendos distribuidos por S.A., C.P.A. y S.p.A. (Arts.14, 14 bis y 14 quáter). 601 6,882,330 105 39,000,000 + 2.00
3 Gastos rechazados pagados y otras partidas a que se refiere el Inc.3° Art. 21. 106 9,000,000 + 2.00
4 Rentas presuntas de: Bienes Raíces, Minería, Explotación de Vehículos y otras (Arts. 20 N°1, 34 N°1 y 34 bis N°s. 2 y 3). 603 551,250 108 2,450,000 + 2.00
BASE IMPONIBLE IUSC o GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL

Rentas Propias determinadas según contabilidad simplificada (Art. 14 ter), planillas, contratos y otras rentas. 954 0 955
RENTAS AFECTAS

5 Rentas por participación en sociedades que determinen rentas según contabilidad simplificada (Art. 14 ter), planillas, contratos y otras rentas. 956 0 957

Total Rentas determinadas según contabilidad simplificada con código [604]= códigos [954]+[956] y código [109]= códigos [955]+[957] 604 0 109 +
6 Rentas percibidas del Arts. 42 Nº 2 (Honorarios) y 48 (Rem. Directores S.A.), según Recuadro N°1. 110 3,500,000 + 2.00
7 Rentas de capitales mobiliarios (Art. 20 N°2), Retiros de ELD (Arts. 42 ter y quáter) y Ganancias de Capital (Art. 17 N°8), etc. 605 155 2,450,000 + 2.00
8 Rentas exentas del Impuesto Global Complementario (Art. 54 N°3). 606 14,500,000 152 58,000,000 + 2.00
9 Rentas del Art. 42 Nº1 (sueldos, pensiones, etc.). 161 14,500,000 + 2.00
10 Incremento por impuesto de Primera Categoría. 159 29,132,330 Incremento por impuestos pagados o retenidos en el exterior. 748 0 749 29,132,330 + 2.00
11 Impuesto Territorial pagado en el año 2014 166 0 Donaciones Art. 7° Ley N° 16.282/65 y D.L. N°45/73. 907 0 764 -
2.00
REBAJAS A LA RENTA

12 Pérdida en operaciones de capitales mobiliarios y ganancias de capital según líneas 2, 7 y 8 (ver instrucciones). 169 -
2,500,000
13 SUB TOTAL (Si declara Impuesto Adicional trasladar a línea 47 ó 48). 158 186,532,330 =
14 Cotizaciones previsionales correspondientes al empresario o socio (Art. 55 letra b). 111 1,250,000 - 2.00
Dividendos Hipotecarios pagados por Viviendas Nuevas acogidas al DFL Nº2/59
15 Intereses pagados por créditos con garantía hipotecaria, según Art. 55 bis. 750
0 según Ley N°19.622/99.
740 751 0 - 2.00
16 20% Cuotas Fdos. Inversión adquiridas antes del 04.06.93. 822 0 Ahorro Previsional Voluntario según inciso 1° Art.42 bis. 765 0 766 0 -
17 BASE IMPONIBLE ANUAL DE IUSC o IGC (Registre sólo si diferencia es positiva) 170 185,282,330 =
18 Impuesto Global Complementario o IUSC según tabla (Art 47 ó Art. 52). 157 57,567,694 +
19 Débito Fiscal por Ahorro Neto Negativo según Recuadro N°4 (N°5 letra A y ex letra B Art. 57 bis). 201 +
20 10% Tasa Adicional de Impuesto Global Complementario, sobre cantidades declaradas en línea 3 (Inc. 3°, art. 21). 910 900,000 + 2.00
Si el resultado es
21 Crédito al IGC Fomento Forestal según D.L. N°701/74. 135 - negativo, anótelo en el
IUSC o IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO

código 304 entre

22 Crédito proporcional al IGC por rentas exentas declaradas en línea 8 (Art. 56 N°2). 136 22,525,750 - paréntesis y vea las 2.00
23 Crédito al IGC por rentas de Fondos Mutuos sin derecho a devolución. 171 - instrucciones para la
línea 36
24 Crédito al IGC por Impuesto Tasa Adicional según ex. Art. 21. 176 -
25 Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines culturales (Art.8 Ley N°18.985/90). 607 0 - Si el resultado es 2.00
CREDITOS AL IMPUESTO

positivo, anótelo en el
26 Crédito al IGC por donaciones para fines deportivos (Art.62 y Sgtes. Ley N°19.712/2001). 752 - código 304 sin
27 Crédito al IGC por Impuesto de Primera Categoría sin derecho a devolución (Arts. 41 A letra D N°7 y 56 N°3). 608 - parentesis y luego
trasladalo al código 31
28 Crédito al IGC o IUSC por Gasto en Educación (Art.55 ter). 895 - de la línea 37

29 Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines sociales (Art. 1° bis Ley N° 19.885/2003). 867 -
30 Crédito al IGC por donaciones a Universidades e Institutos Profesionales (Art.69 Ley N°18.681/87). 609 -
31 Crédito al IGC o IUSC por Impuesto Único de Segunda Categoría (Art. 56 N° 2). 162 800,000 - 2.00
32 Crédito al IGC o IUSC por Ahorro Neto Positivo según Recuadro N° 4 (N°4 letra A y ex letra B Art. 57 bis). 174 -
33 Crédito al IGC o IUSC por Impuesto de Primera Categoría con derecho a devolución (Art. 56 N° 3). 610 29,683,580 - 2.00
34 Crédito al IGC o IUSC por impuestos pagados o retenidos en el exterior (Arts. 41 A letra A y 41 C). 746 1,250,000 - 2.00
35 Crédito al IGC por donaciones al Fondo Nacional de Reconstrucción (Art. 5 y 9 Ley N° 20.444/2010). 866 -
36 IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O IUSC, DEBITO FISCAL Y/O TASA ADICIONAL DETERMINADO 304 4,208,364 =
4,208,364
37 IMPUESTOS BASE IMPONIBLE REBAJAS AL IMPUESTO 31 +
38 Impuesto Primera Categoría sobre rentas efectivas. 18 19 0 20 +
39 Impuesto Específico a la Actividad Minera (Art. 64 bis). 824 0 825 +
40 Impuesto Primera Categoría sobre rentas presuntas. 187 0 188 0 189 0 +
41 Impuesto Único Primera Categoría según Inc. 3° N°8 del Art. 17. 195 10,000,000 196 2,250,000 + 2.00
42 Impuesto Art.2º D.L. N° 2398/78. 77 0 74 0 79 0 +
43 Impuesto Único según Inc. 1º del Art.21. 113 0 114 0 +
IMPUESTOS DETERMINADOS

44 Impuesto Único Activos Subyacentes según N°3 Art. 58. 908 0 909 0 +
45 Impuesto Único Art. 82 Ley N° 20.712 (LUF) tasa 10% 951 0 952 0 +
46 Impuesto Adicional por Exceso de Endeudamiento. 753 0 754 0 755 0 +
47 Impuesto Adicional D.L. N° 600/74. 133 0 138 0 134 0 +
48 Impuesto Adicional Ley de la Renta. 32 0 76 0 34 0 +
Diferencia de Impuesto Adicional por crédito indebido por Impuesto
49 de Primera Categoría según Inc. 5° N°4 Art. 74. 911 0 10% Tasa Adicional de Impuesto Adicional, sobre cantidades declaradas
en línea 3 (Inc. 3°, Art. 21). 913 0 914 0 +

Retención de Impuesto sobre gastos rechazados y otras partidas Retención de Impuesto sobre activos subyacentes (Tasa 20% y/o 35%)
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA

50 (Tasa 35%) según Art. 79. 923 0 según Art. 79. 924 0 925 0 +

51 Impuesto Único Talleres Artesanales. 21 0 Impuesto Único Pescadores Artesanales. 43 0 756 0 +

Impuesto Único por Retiros de Ahorro Previsional Voluntario Restitución Crédito por Gastos de Capacitación Excesivo
52 (según N° 3 inciso 1° Art. 42 bis).
767 21,150,000 (Art. 6°, Ley N° 20.326/2009). 862 0 863 21,150,000 +
2.00
53 Reliquidación Impto. Glob. Compl. por Término de Giro (Art. 38 bis). 51 0 63 0 71 0 -
54 Pagos Provisionales (Art. 84). 36 0 Crédito Fiscal AFP (Art. 23 D.L. N° 3.500/80) 848 0 849 0 -
Crédito por Rentas Fondos Mutuos con derecho a devolución (Art. 18 quáter y/o
55 Crédito por Gastos de Capacitación. 82 0 Art. 108). 768 0 769 0 -
DEDUCCIONES A LOS IMPUESTOS

56 Crédito Empresas Constructoras. 83 0 Crédito por Reintegro Peajes. (Ley N° 19.764/2001) 173 0 612 0 -
57 Retenciones por rentas declaradas en línea 6 (Recuadro N°1). 198 0 Mayor Retención por sueldos y pensiones declaradas en línea 9. 54 0 611 0 -
58 Retenciones por rentas declaradas en líneas 7 y/o 52 código 767. 832 6,750,000 Retenciones por rentas declaradas en líneas 1, 3, 4, 5 , 41 , 44 y 45. 833 0 834 6,750,000 - 2.00
59 PPUA sin derecho a devolución (Arts. 31 N°3 y 41 A letra D N°7). 912 0 PPUA con derecho a devolución (Arts. 31 N°3 y 41 A letra D N°7). 167 0 747 0 -
Remanente de crédito por Reliquidación del Impuesto Único de Segunda
Categoría y/o por Ahorro Neto Positivo, proveniente de líneas 31 y/o 32.
Remanente de crédito por impuesto de Primera Categoría proveniente de línea
60 119 0 33 y Exceso de impuesto Único de Segunda Categoría proveniente de línea 34,
según instrucciones impartidas en dicha línea.
116 0 757 0 -

Créditos puestos a disposición de los socios por la sociedad, con tope del
61 total o saldo del impuesto adeudado. 58 0 Crédito por Sistemas Solares Térmicos (Ley N° 20.365/2009). 870 0 871 0 -

62 Pago Provisional Exportadores, Art. 13, Ley N° 18.768/88. 181 0 Retenciones sobre intereses según Art. 74 N° 7. 881 0 882 0 -

63 Cargo por Cotizaciones Previsionales según Arts.89 y Sgtes. D.L. N° 3.500/80. 900 0 +
64 RESULTADO LIQUIDACION ANUAL IMPUESTO RENTA (Si el resultado es negativo o cero, deberá declarar por Internet). 305 20,858,364 = 2.00
ROL UNICO TRIBUTARIO 01 Primer Apellido o Razón Social 02 Segundo Apellido 05 Nombres

03
8-Jul EXAMEN SEGUNDO IMPUESTO GLOBAL
45.00
Si el resultado es positivo, trasládelo a línea 68

65 SALDO A FAVOR 85 0+ 68 Impuesto Adeudado 90 20,858,364 +

IMPTO. A
PAGAR

66 Menos:Saldo puesto a disposición de los socios. 86 0- 69 Reajuste Art.72 línea 68 : % 39 +

REMANENTE DE CREDITO

DEVOLUCION SOLICITADA 70 TOTAL A PAGAR (Líneas 68+69) 91 =

67 Monto 87 0= RECARGOS POR DECLARACION FUERA DE PLAZO

SOLICITO DEPOSITAR REMANENTE EN CUENTA CORRIENTE O DE AHORRO BANCARIA 71 92 0 +
EN EL PAGO
RECARGOS

MAS: Reajustes declaración fuera de plazo

POR MORA

301 Nombre Institución Bancaria 306 Número de Cuenta 72 MAS: Intereses y Multas declaración fuera de plazo 93 0 +

0 73 TOTAL A PAGAR (Líneas 70+71+72) 94 0 =

780 Tipo de Cuenta Cuenta Corriente NOTA: El Rol Único Tributario, Nombre o Razón Social, Resultado Liquidación Anual Impuesto Renta, Domicilio, Comuna, Región y el resto de
(Marque con una X según corresponda) los datos de identificación son obligatorios.
Cuenta Vista
Cuenta de Ahorro EVITESE PROBLEMAS, DECLARE POR INTERNET www.sii.cl
Si su declaración resulta con devolución o calzada, ésta debe ser presentada por Internet en: www.sii.cl.

(En los centros de atención al contribuyente del SII podrá acceder a nuestro sitio Web y declarar)

ORIGINAL: SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS

07 Nº
Válido con timbre y firma del cajero
 TODOS LOS CONTRIBUYENTES DEBEN COMPLETAR LOS SIGUIENTES DATOS
06 Calle N° Of.Dpto Ciudad 08 Comuna 53 Región
UNO 11 1 SALAMANCA 13
9 Teléfono 48 Fax 55 Correo Electrónico 13 Actividad, Profesión o Giro del Negocio 14 Cód. Actividad Económica

1111111 2222222 OTRAS ACTIVIDADES DE SERVICIOS PERSONALES N.C.P. 930990

E.I.R.L. (Ley N° 19,857
787

Franquicias Tributarias

Sistema Determinación
Marque con X según
D.S. N° 341 (Zona
Ley N° 18.392/19.149 95 Franca) 73 D.L. N° 701 (F.F) 72 Sin Contabilidad 613 X Contabilidad Simplificada 615

instrucciones
S.p.A. (Art. 424 y sgte. De C.C.
846

Rentas
Ley N° 19.709 (Tocopilla) 786 D.L. N° 600 (E.I.E)
68 Instit. Art. 40 N° 2 y 4 LIR 69 Contabilidad
P. de Negocios (Art. 41 D LIR) 788 Completa 614 Asoc. o Cuentas en Participación 616
Contribuyente Agricultor Contabilidad Simplificada D.S. N°344/2004 OPCION 805 RETIRO 813

4
Rentas de 2ª Categoría Renta Actualizada Impuesto Retenido Actualizado Saldo rentas e ingresos al 31.12.83 224 0 6
Honorarios Anuales Con Retención. 461 0 492 0 + Remanente FUT ejercicio anterior con crédito con derecho a devolución 774 0 +

Honorarios Anuales Sin Retención. 545 4,260,000 + Remanente FUT ejercicio anterior con crédito sin derecho a devolución 931 0 +

Incremento por impuestos pagados o retenidos en el

856 + Remanente FUT ejercicio anterior sin crédito 775 +
exterior. 2,485,000 0
Total Ingresos Brutos. 547 6,745,000 = Saldo negativo ejercicio anterior 284 0 -

Participación en Soc. de Profes. de 2ª Categ. 617 0 + R.L.I. 1ª Categoría del ejercicio 225 0 +
RECUADRO Nº 1 : HONORARIOS

Monto Ahorro Previsional Voluntario según inciso 1° Art.

0
- Crédito Total Disponible por Impuestos Extranjeros 932 0
-
42 bis. 770
Gastos por donaciones para fines sociales (Art. 1° bis Ley
872 - Rentas Exentas de Impuesto de Primera Categoría (Art. 14 quáter y Art. 40 N° 7). 883 +
N° 19.885/2003). 0 0
Gastos Efectivos (sólo del Total Ingresos Brutos). 465 - Pérdida Tributaria 1ª Categoría del ejercicio 229 -
0 0
Gastos Presuntos: 30% sobre el código 547, con tope $
494 - Gastos Rechazados no gravados con la tributación del Art.21 624 -
7.775.640
2,023,500 0
Rebaja por presunción de asignación de zona D.L. 889/75. 850 0 - Inversiones recibidas en el ejercicio ( Art.14 ) 227 0 +

Total Honorarios 467 4,721,500 = Diferencia entre depreciación acelerada y normal 776 0 +

Dividendos y retiros recibidos, participaciones en contabilidad simplificada y otras provenientes de

Total Remuneraciones Directores S.A.
479 0
491 0 +
otras empresas 777
0
+

Total Rentas y Retenciones 618 4,721,500 619 0 = FUT devengado recibido de sociedades de personas 781 0 +

Participación en Ingresos Brutos en Soc. de Profes. de 2a Categ.

FUT devengado traspasado a empresas o sociedades de personas 821 0 -

896 0 (Trasladar línea 6 sólo Personas Naturales)

(Trasladar línea 57 código 198) Reposición Pérdida Tributaria 782 0 +

Ingresos del Giro Percibidos o Devengados 628 0 + Rentas presuntas o participación en rentas presuntas 835 0 +

Rentas de Fuente Extranjera 851 0 + Otras Partidas que se agregan 791 0 +

Intereses Percibidos o Devengados 629 0 + Otras Partidas que se deducen 933 0 -

RECUADRO N° 6: DATOS DEL FUT Y FUNT

Otros Ingresos Percibidos o Devengados 651 0 + Saldo FUT traspasado a sociedad que nace por división 889 0 -

Costo Directo de los Bienes y Servicios 630 0 - Partidas que se deducen (Rentas presuntas,etc.) 275 0 -

Remuneraciones 631 0 - Retiros o Distrib. Imputados al FUT en el ejercicio 226 0 -

Depreciación Financiera del ejercicio 632 0 - Remanente FUT para el Ejerc. Sgte., con crédito con derecho a devolución 231 0 =

Intereses Pagados o Adeudados 633 0 - Remanente FUT para el Ejerc. Sgte., con crédito sin derecho a devolución 934 0 =

Gastos por Donaciones para fines Sociales 792 0 - Remanente FUT para el Ejerc. Sgte., sin crédito 318 0 =

Gastos por Donaciones para fines Políticos 793 0 - Saldo negativo para el ejercicio siguiente 232 0 =

Gastos por otras Donaciones según Art. N° 10, Ley N° 19.885 772 0 - Remanente Crédito Impto 1ª Categ. ejercicio anterior con derecho a devolución 625 0 +

Gastos por donaciones según Art. 7° Ley N° 16.282/1965. 873 0 - Remanente Crédito Impto 1ª Categ. ejercicio anterior sin derecho a devolución 935 0 +

Gastos por Inversión en Investigación y Desarrollo certificados por Corfo 852 0 - Crédito Impto. 1ª Categ. del Ejercicio con derecho a devolución 626 0 +

Gastos por Inversión en Investigación y Desarrollo no certificados por Corfo 897 0 - Crédito Impto. 1ª Categ. del Ejercicio sin derecho a devolución 939 0 +

Costos y Gastos necesarios para producir las Rentas de Fuente Extranjera 853 0 - Crédito Impto. 1ª Categ. de FUT devengado recibido de sociedades de personas 854 0 +

Gastos Responsabilidad Social 941 0 - Crédito Impto. 1ª Categ. informado en el ejercicio con derecho a devolución 627 0 -

Otros Gastos Deducidos de los Ingresos Brutos 635 0 - Crédito Impto. 1° Categ. informado en el ejercicio sin derecho a devolución 904 0 -
RECUADRO N°2 : BASE IMPONIBLE DE PRIMERA CATEGORIA

Renta Líquida (o Pérdida) 636 = Remanente Crédito Impuesto 1° Categ. ejercicio siguiente con derecho a devolución 838 =
0 0
Corrección Monetaria Saldo Deudor (Art. 32) 637 0 - Remanente Crédito Impuesto 1° Categ. ejercicio siguiente sin derecho a devolución 936 0 =

Corrección Monetaria Saldo Acreedor (Art. 32) 638 0 + Crédito por Impuestos Externos Informado en el Ejercicio 937 0 =

Depreciación Financiera del ejercicio 926 0 + Saldo acumulado por diferencia entre depreciación acelerada y normal (Art. 31 N°5 LIR) 845 0
Depreciación Tributaria del ejercicio 927 0 - Remanente FUNT ejercicio anterior 818 0
+

Gastos que se deben agregar a la RLI según el N°1 del Art. 33. 639 0 + Saldo Negativo FUNT ejercicio anterior 842 0 -
Gastos Rechazados por Donaciones para fines Sociales 794 0 + FUNT positivo generado en el ejercicio 819 0 +
Gastos Rechazados por Donaciones para fines Políticos 812 0 + FUNT negativo generado en el ejercicio 837 0-
Gastos Rechazados por otras Donaciones según Art. N° 10, Ley N° 19.885 811 0 + Retiros o Distrib. Imputados al FUNT en el ejercicio 820 0 -
Gastos rechazados por donaciones al FNR (Art. 4° y 9° Ley N° 20.444/2010). 876 0 + Remanente FUNT para el ejercicio siguiente 228 0 =
ORIGINAL

Impuesto Específico a la Actividad Minera 827 0 - Saldo Negativo FUNT para el ejercicio siguiente 840 0 =
Pérdidas de Ejercicios Anteriores (Art. 31 N°3) 634 0 - Dividendos afectos no imputados al FUT 836 0
Gastos Rechazados afectos a la tributación del Inc. 1° Art. 21. 928 0 - Exceso de retiros para el ejercicio siguiente 320 0
Gastos Rechazados afectos a la tributación del Inc. 3° Art. 21. 929 0 - Crédito IEAM ejercicio 828 0 +

Ingresos No Renta (Art. 17) 640 0 - Crédito IEAM utilizado en el ejercicio 830 0 -

Otras Partidas 807 0 - Remanente crédito IEAM a devolver 829 0 =

Rentas Exentas Impto. 1ª Categoría (Art. 33 N°2) 641 0 - Crédito por donaciones al FNR según Art. 4°, Ley N°20.444/2010 898 0
Dividendos y/o Utilidades Sociales (Art.33 N°2) 642 0 - Crédito por contribuciones de bienes raíces 365 0
Renta Líquida (o Pérdida) antes de rebajar como gasto las donaciones al FNR. 874 0 = Crédito por rentas de Fondos Mutuos sin derecho a devolución 368 0
875 0 373 0
RECUADRO Nº 7: CREDITOS IMPUTABLES AL IMPUESTO PRIMERA CATEGORIA

Gastos aceptados por donaciones al FNR (Art. 4° y 9° Ley N° 20.444/2010). - Crédito por donaciones para fines culturales

Rentas Exentas de Impuesto de Primera Categoría (Art. 14 quáter y Art. 40 N° 7). 868 0 - Crédito por donaciones para fines educacionales 382 0
(LINEA 38 Y 40)

Renta Liquida Imponible (o Pérdida Tributaria) 643 0 = Crédito por donaciones para fines deportivos
761 0
Base imponible Renta Presunta 808 0 Crédito por Donaciones para fines Sociales
773 0
Rentas afectas al Impuesto Único de Primera Categoría 758 Crédito por rentas de zonas francas y otros 392
0 0
Rentas por arriendos de Bienes Raíces Agrícolas 809 0 Crédito por bienes físicos del activo inmovilizado del ejercicio 366 0
Rentas por arriendos de Bienes Raíces No Agrícolas 759 0 Remanente de crédito por bienes físicos del activo inmovilizado proveniente de inversiones A.T. 1999-2002 839 0
Otras rentas afectas al Impuesto de Primera Categoría 760 0 Crédito por donaciones Universidades e Inst. Profesionales 384 0
Saldo de Caja (sólo dinero en efectivo y documentos al día según arqueo) 101 0 Crédito por Impto. 1ª Cat. Contribuyentes Art. 14 bis 385 0
Saldo cuenta corriente bancaria según conciliación 784 0 Crédito por inversiones Ley Arica 390 0
Préstamos efectuados a propietarios, socios o accionistas en el ejercicio 783 0 Crédito por inversiones Ley Austral 742 0
Existencia Final 129 0 Crédito por impuestos extranjeros, según Arts. 41 A letra A y 41 C 841 0
Activo Inmovilizado 647 0 Crédito por impuestos extranjeros, según Arts. 41 A letra B y C y 41 C 387 0
Cantidad de Bienes del Activo Inmovilizado 940 0 Crédito por inversión privada en actividades de Investigación y Desarrollo Ley N°20.241/2008 855 0
RECUADRO N° 8: OTROS CREDITOS

648 0 236 0
RECUADRO Nº 3: DATOS CONTABLES BALANCE 8 COLUMNAS Y OTROS

Bienes Adquiridos Contrato Leasing Saldo crédito contribuyentes Art.14 bis

Monto inversión Ley Arica 815 0 Saldo crédito impuesto tasa adicional ex-Art. 21 238 0
Monto inversión Ley Austral 741 0 Remanente gasto por donación al FNR según Ley N° 20.444/2010 ejercicio anterior 877 0 +
Total del Activo 122 0 Gasto por donación al FNR según Ley N° 20.444/2010 imputado en el ejercicio. 878 0 -
Total del Pasivo 123 0 Remanente gasto por donación al FNR según Ley N° 20.444/2010 ejercicio siguiente. 879 0 =
Capital Efectivo 102 Remanente gasto por donaciones culturales según art. 8, Ley N° 18.985/1990 ejercicio siguiente.
0 953 0
CRÉDITO

CAPACIT
RECUAD

GASTOS
RO N° 9:

Crédito por gastos de Capacitación Mensual con derecho a devolución (Art. 6,

ACIÓN
S POR

Capital Propio Tributario Positivo 645 859

DE

0 Ley N° 20.326/2009) 0
ROYALTY MINERO
RECUADRO N° 10:

Aumentos de Capital 893 Agregados a la RLI (o Pérdida Tributaria) de Primera Categoría según Art. 64 ter. 884
0 0
Disminuciones de Capital 894 Deducciones a la RLI (o Pérdida Tributaria) de Primera Categoría según Art. 64 ter. 885
0 0
Capital Propio Tributario Negativo 646 0 Ventas expresadas en toneladas métricas de cobre fino según Art. 64 bis. 886 0
Patrimonio Financiero 843 0 Margen Operacional Minero según Art. 64 bis. 887 0
Total Capital Enterado 844
0
Total depreciación normal de los bienes en el ejercicio 785 0 Fecha de presentación
Depreciación Tributaria

Total depreciación normal de los bienes con depreciación acelerada

informada en los códigos 938, 942 y/o 949 950 0
Depreciación tributaria acelerada del ejercicio 938 0
Depreciación acelerada en 1 año (Art. 31 N° 5 bis) 942 0 650 Rut del Contador 903 Rut del Representante
Depreciación acelerada en 1/10 de la vida útil normal (Art. 31 N° 5 bis) 949
0 - -
RECUADRO N°4 : DATOS Art. 57 BIS LETRA A,

Total A.N.P. del Ejercicio 701 +

0
A.N.P. utilizado en el Ejercicio 702 -
a contar del 01.08.1998

0
Remanente A.N.P. Ejercicio Siguiente 703 =
0 Firma del Contribuyente o Nombre y Firma del Representante Legal

Total A.N.N. del Ejercicio 704 0 +

Declaro bajo juramento que la información contenida en este documento es la expresión
Cuota Exenta 10 UTA según N°5 letra A Art. 57 bis 930 0 - fiel de la verdad, por lo que asumo la responsabilidad correspondiente.

Base para Débito Fiscal del Ejercicio línea 19 705 0 =

03
RECUADRO Nº5: ENAJENACIÓN DE ACCIONES,
DERECHOS SOCIALES, CUOTAS DE FONDOS

N° de Operaciones de Derechos Monto Total Venta Actualizado de Costo de Venta Total de

Régimen Tributario de la LIR Monto Total Venta Actualizado Costo de Venta Total Actualizado
MUTUOS Y/O DE INVERSIÓN

Sociales Derechos Sociales Derechos Sociales Actualizado

N° Acciones, Cuotas de Fondos Mutuos
y/o de Inversión Vendidas
03
Régimen General 796 0 799 0 802 0 943 0 945 0 947 0
797 0 800 0
.803 0 944 0 946 0
.948 0
Régimen Impto. Único 1a Categ.

Régimen Art. 107 798 0- 801 0 804

. 0
 REPUBLICA DE CHILE
SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS AÑO TRIBUTARIO 2015
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA
TIPOS DE RENTAS Y REBAJAS CREDITO POR IMPTO. 1° CATEG. EMPRESARIO INDIVIDUAL CREDITO POR IMPUESTO 1ª C

1 Retiros (Arts.14, 14 bis y 14 quáter). 847 600

2 Dividendos distribuidos por S.A., C.P.A. y S.p.A. (Arts.14, 14 bis y 14 quáter). 601
BASE IMPONIBLE IUSC o GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL

3 Gastos rechazados pagados y otras partidas a que se refiere el Inc.3° Art. 21.
RENTAS AFECTAS

4 Rentas presuntas de: Bienes Raíces, Minería, Explotación de Vehículos y otras (Arts. 20 N°1, 34 N°1 y 34 bis N°s 2 y 3). 603
5 Rentas determinadas según contabilidad simplificada (Art. 14 ter), planillas, contratos y otras rentas. 604
6 Rentas percibidas del Arts. 42 Nº 2 (Honorarios) y 48 (Rem. Directores S.A.), según Recuadro N°1.

7 Rentas de capitales mobiliarios (Art. 20 N°2), Retiros de ELD (Arts. 42 ter y quáter) y Ganancias de Capital (Art. 17 N°8), etc. 605

8 Rentas exentas del Impuesto Global Complementario (Art. 54 N°3). 606

9 Rentas del Art. 42 Nº1 (sueldos, pensiones, etc.).

10 Incremento por impuesto de Primera Categoría. 159 5,000,000 Incremento por impuestos pagados o retenidos en el
exterior. 748
Donaciones Art. 7° Ley N° 16.282/65 y D.L.
11 Impuesto Territorial pagado en el año 2013 166 N°45/73. 907
REBAJAS A LA RENTA

12 Pérdida en operaciones de capitales mobiliarios y ganancias de capital según líneas 2, 7 y 8 (ver instrucciones).

13 SUB TOTAL (Si declara Impuesto Adicional trasladar a línea 46 ó 47).

14 Cotizaciones previsionales correspondientes al empresario o socio (Art. 55 letra b)).
Dividendos Hipotecarios pagados por Viviendas
Intereses pagados por créditos con garantía hipotecaria, según
15 Art. 55 bis. 750 Nuevas acogidas al DFL Nº2/59 según Ley 740
N°19.622/99.
Ahorro Previsional Voluntario según inciso 1°
16 20% Cuotas Fdos. Inversión adquiridas antes del 04.06.93. 822 Art.42 bis. 765
17 BASE IMPONIBLE ANUAL DE IUSC o IGC (Registre sólo si diferencia es positiva)
18 Impuesto Global Complementario según tabla (Art. 52). 157
19 Débito Fiscal por Ahorro Neto Negativo según Recuadro N°4 (N°5 letra A y ex letra B Art. 57 bis). 201

20 10% Tasa Adicional de Impuesto Global Complementario, sobre cantidades declaradas en línea 3 (Inc. 3°, art. 21). 910

21 Crédito Fomento Forestal según D.L. N°701/74. 135

IUSC o IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO

22 Crédito proporcional por rentas exentas declaradas en línea 8 (Art. 56 N°2). 136
23 Crédito por rentas de Fondos Mutuos sin derecho a devolución. 171
24 Crédito por Impuesto Tasa Adicional según ex. Art. 21. 176
25 Crédito por donaciones para fines culturales (Art.8 Ley N°18.985/90). 607
CREDITOS AL IMPUESTO

26 Crédito por donaciones para fines deportivos (Art.62 y sgtes. Ley N°19.712/2001). 752
27 Crédito por Impuesto de Primera Categoría sin derecho a devolución (Arts. 41 A letra D N°7 y 56 N°3). 608
28 Crédito por Gasto en Educación (Art.55 ter). 895
29 Crédito por donaciones para fines sociales (Art. 1° bis Ley N° 19.885/2003). 867
30 Crédito por donaciones a Universidades e Institutos Profesionales (Art.69 Ley N°18.681/87). 609
31 Crédito por Impuesto Único de Segunda Categoría (Art. 56 N° 2). 162
32 Crédito por Ahorro Neto Positivo según Recuadro N° 4 (N°4 letra A y ex letra B Art. 57 bis). 174
33 Crédito por Impuesto de Primera Categoría con derecho a devolución (Art. 56 N° 3). 610
34 Crédito por impuestos pagados o retenidos en el exterior (Arts. 41 A letra A y 41 C). 746
35 Crédito por donaciones al Fondo Nacional de Reconstrucción (Art. 5 y 9 Ley N° 20.444/2010). 866
36 IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO, DEBITO FISCAL DETERMINADO Y/O TASA ADICIONAL 304
37 IMPUESTOS BASE IMPONIBLE

38 Impuesto Primera Categoría sobre rentas efectivas. 18 19

39 Impuesto Específico a la Actividad Minera (Art. 64 bis). 824
40 Impuesto Primera Categoría sobre rentas presuntas. 187 188
41 Impuesto Único Primera Categoría según Inc. 3° N°8 del Art. 17.

42 Impuesto Art.2º D.L. N° 2398/78. 74

IMPUESTOS DETERMINADOS

43 Impuesto Único según Inc. 1º del Art.21. 113

44 Impuesto Único Activos Subyacentes según N°3 Art. 58. 908
45 Impuesto Adicional por Exceso de Endeudamiento. 753 754
46 Impuesto Adicional D.L. N° 600/74. 133 138
47 Impuesto Adicional Ley de la Renta. 32 27,000,000 76
A LA RENTA
 IMPUESTOS DETERMI
Diferencia de Impuesto Adicional por crédito indebido por 10% Tasa Adicional de Impuesto Adicional, sobre
48 Impuesto de Primera Categoria según Inc. 5° N°4 Art. 74. 911 cantidades declaradas en línea 3 (Inc. 3°, art. 21).
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA

Retención de Impuesto sobre gastos rechazados y otras Retención de Impuesto sobre activos subyacentes
49 partidas (Tasa 35%) según Art. 79. 923 4,200,000 (Tasa 20% y/o 35%) según Art. 79.

50 Impuesto Único Talleres Artesanales. 21 Impuesto Único Pescadores Artesanales.

Restitución Crédito por Gastos de
Impuesto Único por Retiros de Ahorro Previsional
51 Voluntario (según N° 3 inciso 1° Art. 42 bis).
767 Capacitación Excesivo (Art. 6°, Ley N°
20.326/2009).
52 Reliquidación Impto. Glob. Compl. por Término de Giro (Art. 38 bis). 51 63
53 Pagos Provisionales (Art. 84). 36 Crédito Fiscal AFP (Art. 23 D.L. N° 3500/80)

Crédito por Rentas Fondos Mutuos con derecho a devolución

54 Crédito por Gastos de Capacitación. 82 (Art. 18 quáter y/o Art. 108).

55 Crédito Empresas Constructoras. 83 Crédito por Reintegro Peajes. (Ley N° 19.764/2001)

DEDUCCIONES A LOS IMPUESTOS

Retenciones por rentas declaradas en línea 6 (Recuadro Mayor Retención por sueldos y pensiones declaradas
56 N°1). 198 en línea 9.

Retenciones por rentas declaradas en líneas 7 y/o 51 Retenciones por rentas declaradas en líneas 1, 3, 4, 5 ,
57 código 767. 832 41 y 44.

PPUA sin derecho a devolución (Arts. 31 N°3 y 41 A letra PPUA con derecho a devolución (Arts. 31 N°3 y 41 A
58 D N°7). 912 letra D N°7).
Remanente de crédito por Reliquidación del Impuesto Único de
Segunda Categoría y/o por Ahorro Neto Positivo, proveniente de Remanente de crédito por impuesto de Primera Categoría
líneas 31 y/o 32. proveniente de línea 33 y Exceso de impuesto Único de
59 119 Segunda Categoría proveniente de línea 34, según
instrucciones impartidas en dicha línea.

Créditos puestos a disposición de los socios por la sociedad, Crédito por Sistemas Solares Térmicos (Ley N°
60 con tope del total o saldo del impuesto adeudado. 58 20.365/2009).

61 Pago Provisional Exportadores, Art. 13, Ley N° 18.768/88. 181 Retenciones sobre intereses según Art. 74 N° 7.

62 Cargo por Cotizaciones Previsionales según Arts.89 y sgtes. DL N° 3500/80.

63 RESULTADO LIQUIDACION ANUAL IMPUESTO RENTA (Si el resultado es negativo o cero, deberá declarar por Internet).

ROL UNICO TRIBUTARIO 01 Primer Apellido o Razón Social 02

03 . . - +
. .

64 SALDO A FAVOR
85 + 67 Impuesto Adeudado

IMPTO. A
PAGAR
65 Menos:Saldo puesto a disposición de los socios. 86 - 68 Reajuste Art.72 línea 67 :
REMANENTE DE CREDITO

DEVOLUCION SOLICITADA 69 TOTAL A PAGAR (Líneas 67+68)

66 Monto 87 = RECARGOS POR DECL

SOLICITO DEPOSITAR REMANENTE EN CUENTA CORRIENTE O DE AHORRO BANCARIA 70
RECARGOS POR MORA EN EL PAGO

MAS: Reajustes declaración fuera de plazo

301 Nombre Institución Bancaria 306 Número de Cuenta 71 MAS: Intereses y Multas declaración fuera de plazo

72 TOTAL A PAGAR (Líneas 69+70+71)

Cuenta Corriente NOTA: El Rol Único Tributario, Nombre o Razón Social, Resulta
resto de los datos de identificación son obligatorios.
780 Tipo de Cuenta Cuenta Vista
(Marque con una X según corresponda) Cuenta de Ahorro EVITESE PROBLEMAS, DECLARE POR
Si su declaración resulta con devolución o calzada, ésta debe ser presentada por Internet en: www.sii.cl.

(En los centros de atención al contribuyente del SII podrá acceder a nuestro sitio Web y declarar)

ORIGINAL: SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS

07 Nº
IO 2015 FORM. 22
A LA RENTA
CREDITO POR IMPUESTO 1ª CATEGORIA RENTAS Y REBAJAS Puntaje

104 +
2
5,000,000 20,000,000
105 +

106 +

450,000 108 2,000,000 + 2

109 +

110 +

155 +

152 +

161 +

749 5,000,000 + 2
764 -

169 -

158 27,000,000 =

111 -

751 0 -

766 -

170 =

Si el resultado es negativo, anótelo en

- el código 304
entre paréntesis y vea ins-
- trucciones para la línea 36.

-
Si el resultado es positivo,
anótelo en el código 304 sin
- paréntesis y luego trasládelo al
código 31 de la línea 37.
-

0 =
+
REBAJAS AL IMPUESTO 31 0
20 + 1.5
825 +

189 +

196 +

79 +

114 +

909 +

755 +

134 +

5,450,000 34 4,000,000 + 2
 913
1,200,000
914 1,200,000 +
2
924 925 4,200,000 +
2
43 756 +

862 863 0 +

71 -

848 849 -

768 769 -

173 612 -

54 611 -

833 7,950,000 834 7,950,000 -

2
167 747 -

116 757 -

870 871 -

881 882 -

900 +
1
305 1,450,000 =

Segundo Apellido 05 Nombres 15

Si el resultado es positivo, trasládelo a línea 67

Impuesto Adeudado 90 1,450,000 +

Reajuste Art.72 línea 67 : % 39 +

TOTAL A PAGAR (Líneas 67+68) 91 =

RECARGOS POR DECLARACION FUERA DE PLAZO

MAS: Reajustes declaración fuera de plazo 92 +

MAS: Intereses y Multas declaración fuera de plazo 93 +

TOTAL A PAGAR (Líneas 69+70+71) 94 =

Rol Único Tributario, Nombre o Razón Social, Resultado Liquidación Anual Impuesto Renta, Domicilio, Comuna, Región y el
os datos de identificación son obligatorios.

ESE PROBLEMAS, DECLARE POR INTERNET www.sii.cl

Válido con timbre y firma del cajero

 4950000

F.50

RETENCION IMPTO ADICIONAL

Retiro 20,000,000
Incremento 5,000,000
base imp. 25,000,000
Impuesto 35% 8,750,000

Crédito 5,000,000

Retención 3,750,000
Retención Gasto Rechazado 4,200,000
Retención total 7,950,000