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FONDO DE SOLVENCIA

Pre publicación
FONDO DE ¿ Cómo se
SOLVENCIA calcula?
Fondo de Solvencia
 Introducción
 Fondo de Solvencia.
 Fondo de Solvencia por Siniestros Ocurridos:
conocidos y no conocidos.
 Fondo de Solvencia por Siniestros No Ocurridos.
 Fondo de Solvencia por Desviación de
Siniestralidad.
 Anexo
 Otras aspectos importantes.
 Caso Práctico.
Fondo de Solvencia INTRODUCCIÓN

SOLVENCIA: Capacidad que tiene una empresa


para poder atender el pago de sus
compromisos adquiridos a Largo Plazo.

Cumplir con las obligaciones

Negocio

AFOCAT Capacidad de ahorro

Infraestructura
Solvencia ÉXITO

Confianza
Asociado
Mejor Atención
Fondo de Solvencia INTRODUCCIÓN

Actividad Productiva General


Producción Precio
• Costes
• Beneficios

Actividad Aseguradora
Prestación del servicio Precio
(Aporte de Riesgo)

PASIVO
ACTIVO

Estimación
(errores)

PATRIMONIO
Fondo de Solvencia INTRODUCCIÓN

Aporte - Riesgo
ASOCIADO AFOCAT
Cobertura

Siniestro 1
Siniestro 2
Aporte de Riesgo Estimación


Siniestro n (desviaciones)

Solvencia
Línea de tiempo de obligaciones
Hoy
Obligaciones Pagadas Obligaciones
Obligaciones Futuras
Futuras

Obligaciones Pendientes
Pendientes
Fondo de Solvencia INTRODUCCIÓN

Ocurrencia de Siniestros

PRESENTE

PASADO FUTURO
Tiempo

SINIESTROS OCURRIDOS SINIESTROS NO OCURRIDOS

Hoy
Fondo de Solvencia INTRODUCCIÓN

Siniestros Ocurridos

Fecha en la cual Fecha donde se Fecha del


Fecha en que
se solicitó la conoce la cumplimiento
se produjo el
cobertura de totalidad de la efectivo de la
siniestro.
siniestros. indemnización cobertura

Ocurrencia Reclamo Liquidación Pago

Siniestros Ocurridos No Pendientes de Liquidación Pendientes de Pago


Conocidos Siniestros Ocurridos Conocidos
Fondo de Solvencia INTRODUCCIÓN

Solvencia Ai = CAT vigencia inicia en el año 2014


Bi = CAT vigencia inicia en el año 2015
Ci = CAT vigencia inicial en el año 2016

2014 2015 2016

A50 B1 B2 B3 B99 B100 C1 C2 C3 C99 C100


A1 A2 A3
…… …… A99 A100
………… …………
VIGENCIA DEL CAT 1
VIGENCIA DEL CAT 50
VIGENCIA DEL CAT 100
S1 S100

S50

Todas tus aportes de riesgos Año a año


deben alcanzar a cubrir todos Debemos guardar
tus siniestros
pan para mayo!!!
Sin importar la fecha en
que lo reclamen!!
(excepto cuando la
norma lo indique)
Fondo de Solvencia INTRODUCCIÓN

Siniestros No Ocurridos
Aporte de
Riesgo

PRESENTE

PASADO FUTURO

Hoy
Aporte de Riesgo
365
0

165 días
Hoy
Aporte de Riesgo 365 días
0 200 365

X 165 días
Por cada 165
CAT 𝑋 = 𝐴𝑟 ∗
365
FONDO DE
Fondo de Solvencia SOLVENCIA
Base Legal

Decreto Supremo N° 040-2006-MTC y modificatorias.

Artículo 27.- Control del Fondo. (27.5)

• El importe del Fondo no podrá ser inferior al Fondo de Solvencia y/o al


Fondo Mínimo

Artículo 29.- Fondo de Solvencia.

• La metodología de cálculo del Fondo de Solvencia y demás disposiciones


respecto de su control y supervisión, serán establecidas por la SBS

• En la AFOCAT, dicho cálculo será realizado por un profesional técnico que


tenga las condiciones establecidas en el numeral 22.2.
Fondo de Solvencia INTRODUCCIÓN

Valor actual
Pendientes de pago

Indemnizaciones Futuras por pagar


FONDO DE
Fondo de Solvencia SOLVENCIA

FS FSSO FSSNO FSDS


e

Fondo de Solvencia Fondo de Solvencia Tasa de aplicación Fondo de


por Siniestros por Siniestros No del Fondo de Solvencia por
Ocurridos Ocurridos Solvencia por Desviación de
Desviación de Siniestralidad
Siniestralidad
FS POR SINIESTROS
Fondo de Solvencia OCURRIDOS
FS = FSSO + FSSNO + FSDS * e

FSSO FSSOC FSSONC

Fondo de Solvencia por Fondo de Solvencia por


Siniestros Ocurridos Siniestros Ocurridos No
Conocidos Conocidos
FS POR SINIESTROS
Fondo de Solvencia OCURRIDOS CONOCIDOS
FS = FSSO + FSSNO + FSDS * e
FSSO = FSSOC +FSSONC
EEFF – Cuenta
AFOCAT 8203
Siniestros ocurridos y reportados que
se encuentran:
i) En proceso de liquidación
Siniestros Pendientes de ii) cuyo proceso de liquidación no se ha
iniciado.
Liquidación
FSSOC

NO se han determinado de
+ manera definitiva

Siniestros Pendientes de
Pago Siniestros que han sido liquidados
de manera definitiva, y que aún no
han sido pagados al que
corresponda.

EEFF – Cuenta Se han liquidado de


Fondo 2601 manera definitiva
FS POR SINIESTROS
Fondo de Solvencia OCURRIDOS NO CONOCIDOS
FS = FSSO + FSSNO + FSDS * e
Método FSSO = FSSOC +FSSONC
Simplificado

Número de siniestros
Plazo promedio del
SD diarios reportados
retraso en presentar la
denuncia de siniestros
PPD N° siniestros_𝑡
365

BD Siniestros

∑(Fecha notificación − fecha ocurrencia) CSP


N° siniestros_t Costo de siniestros
promedio

BD Siniestros EEFF – Cuenta EEFF – Cuenta


del Fondo 4201 FSSONC AFOCAT 8203
Pago𝑠 𝑟𝑒𝑎𝑙𝑖𝑧𝑎𝑑𝑜𝑠 + Δ 𝑅𝑒𝑠𝑒𝑟𝑣𝑎𝑠 𝑝𝑒𝑛𝑑𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒𝑠 𝑑𝑒 𝑙𝑖𝑞𝑢𝑖𝑑𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑦 𝑑𝑒 𝑝𝑎𝑔𝑜
Período: últimos 12 meses N° siniestros_t
FS POR SINIESTROS
Fondo de Solvencia OCURRIDOS NO CONOCIDOS
FS = FSSO + FSSNO + FSDS * e
Método de Triángulos Incurridos FSSO = FSSOC +FSSONC

Incurrido = Pagado + Reservado

Pendiente de Pendiente de
Liquidación Pago BD Siniestros

Triángulo de Siniestros Pagados Acumulados


Consideraciones:
Período de desarrollo (j)

• Aplicación OPCIONAL. Período de


1 2 … n-i+1 … n-1 n
ocurrencia (i)
• Mínimo 3 años de información.
• Autorización previa SBS. 1

n-1

n
FS POR SINIESTROS
Fondo de Solvencia OCURRIDOS NO CONOCIDOS

AFOCAT FS = FSSO + FSSNO + FSDS * e


Al 31-dic-2015 FSSO = FSSOC +FSSONC

F. De Monto de
Siniestro F. De Pago Dif Triángulo de Siniestros Pagados
Ocurrencia Pago
A 2012 2012 0 100
Período de desarrollo (j)
B 2012 2013 1 50
Período de
C 2012 2015 3 100 ocurrencia 1 2 3 4
D 2012 2015 3 500 (i)
100 + 500
2012 100 50 0 =600
E 2013 2013 0 200
F 2013 2014 1 100 100
2013 200 0

G 2014 2014 0 50 50 + 250 100 + 300


2014 =300 =400
H 2014 2014 0 250
50+ 600
I 2014 2015 1 100 2015 =650
J 2014 2015 1 300

K 2015 2015 0 50 La diagonal es igual a la


L 2015 2015 0 600 suma de pagos del año
2015
FS POR SINIESTROS
Fondo de Solvencia NO OCURRIDOS
FS = FSSO + FSSNO + FSDS * e

n
FSSNO   a i .AR i
i 1

BD CAT

Número de días que quedan de vigencia del CAT i


ai 
Vigencia total del CAT i

CAT x CAT Fecha Fin vig − Fecha de Calculo


a=
Fecha de Fin vig − Fecha de Ini vig

Donde:
n : Número de CAT vigentes a la fecha de cálculo del Fondo de Solvencia
ARi : Aporte de Riesgo del CATi
FS POR SINIESTROS
Fondo de Solvencia NO OCURRIDOS
FS = FSSO + FSSNO + FSDS * e
AFOCAT
Al 31- dic-2015 CAT F. Ini Vig. F. Fin Vig. Ap. Riesgo

P 30/06/2015 30/06/2016 100

Q 30/09/2015 30/09/2016 200


P
180 d
dic-15

jun-15 jun-16 180


𝑎 = 365 = 0.49

FSSNO = 0.49 * 100 =49

Q 270 d
270
set-15 set-16 𝑎 = 365 = 0.74

FSSNO = 0.74 * 200 =148


FS POR DESVIACIÓN
Fondo de Solvencia DE LA SINIESTRALIDAD
FS = FSSO + FSSNO + FSDS * e

El mayor de:

23.5% de los Aportes de


Riesgo de los CAT
emitidos en los últimos 46% del Promedio anual
12 meses* de siniestros ocurridos en
EEFF – Cuenta los últimos 36 meses*
5005
EEFF – Rubro 42
*O información disponible anualizada

Volatilidad de los siniestros


FS POR DESVIACIÓN
Fondo de Solvencia DE LA SINIESTRALIDAD
FS = FSSO + FSSNO + FSDS * e

CAT
dic-15 dic-14 jun-16 dic-15 jun-15

𝐌𝐨𝐧𝐭𝐨 𝐝𝐢𝐜−𝟏𝟓 𝐌𝐨𝐧𝐭𝐨 𝐣𝐮𝐧−𝟏𝟔 𝐌𝐨𝐧𝐭𝐨 𝐝𝐢𝐜−𝟏𝟓 − 𝐌𝐨𝐧𝐭𝐨𝐣𝐮𝐧−𝟏𝟓

SINIESTROS

dic-15 dic-14 dic-13 dic-12

𝐌𝐨𝐧𝐭𝐨 𝐝𝐢𝐜−𝟏𝟓 𝐌𝐨𝐧𝐭𝐨 𝐝𝐢𝐜−𝟏𝟒 𝐌𝐨𝐧𝐭𝐨 𝐝𝐢𝐜−𝟏𝟑

jun-15 jun-14 𝐒𝐮𝐦𝐚


jun-16 jun-13 𝐏𝐫𝐨𝐦𝐞𝐝𝐢𝐨 =
𝟑

𝐌𝐨𝐧𝐭𝐨 𝐣𝐮𝐧−𝟏𝟔 𝐌𝐨𝐧𝐭𝐨 𝐝𝐢𝐜−𝟏𝟓 𝐌𝐨𝐧𝐭𝐨 𝐝𝐢𝐜−𝟏𝟒 𝐌𝐨𝐧𝐭𝐨 𝐝𝐢𝐜−𝟏𝟑 − 𝐌𝐨𝐧𝐭𝐨𝐣𝐮𝐧−𝟏𝟑


FS POR DESVIACIÓN
Fondo de Solvencia DE LA SINIESTRALIDAD
FS = FSSO + FSSNO + FSDS * e
Tasa de aplicación del Fondo de Solvencia por Desviación de
Siniestralidad (e)
Reglamento del
Fondo de Solvencia
• Plan de adecuación para el FSDS

FS = FSSO + FSSNO + FSDS * e


FSSO = 10,000
FSSNO = 3,000
FSDS = 4,000
4000

e= 100% FS = 10,000 + 3,000 +4,000 * (100%) = 17,000

e= 20% FS = 10,000 + 3,000 +4,000 * (20%) = 13,800


800
Fondo de Solvencia ANEXO

Anexo N° 3 FS = FSSO + FSSNO + FSDS * e


Resumen de cálculo del Fondo de Solvencia
Al ___ de _________________ de 20___
FSSO = FSSOC +FSSONC
En Soles
CONCEPTOS Monto

1. FONDO DE SOLVENCIA POR SINIESTROS OCURRIDOS (1.1 + 1.2) FSSO


1.1) FONDO DE SOLVENCIA POR SINIESTROS OCURRIDOS
FSSOC
CONOCIDOS
1.1.a) SINIESTROS PENDIENTES DE LIQUIDACIÓN

1.1.b) SINIESTROS PENDIENTES DE PAGO


1.2) FONDO DE SOLVENCIA POR SINIESTROS OCURRIDOS NO
FSSONC
CONOCIDOS
2. FONDO DE SOLVENCIA POR SINIESTROS NO OCURRIDOS FSSNO

3. FONDO DE SOLVENCIA POR DESVIACIÓN DE SINIESTRALIDAD FSDS

4. FACTOR DE APLICACIÓN POR DESVIACIÓN DE SINIESTRALIDAD (e) e

5. TOTAL FONDO DE SOLVENCIA (1+2)+(3x4)

Responsable
Representante Legal de la Funcionario técnico de la del cálculo
AFOCAT AFOCAT
OTROS ASPECTOS
Fondo de Solvencia IMPORTANTES

Requisitos del Profesional Técnico


• Rango universitario de carreras afines
• Experiencia: 5 años (trabajos estadísticos) / 3 años (trabajos
estadísticos de seguros)

Requerimiento de información
• Semestral: al 31 de junio (30 días para envío) / al 31 de diciembre
(90 días para envío).

Excedente del Fondo (Autorización SBS)


• Calcular FS por período no menor a 1 año, con e=100%
• Fondo por encima del FS y del Fondo Mínimo por un período no
menor de 1 año
• Plan de Inversiones
• Invertir en actividades relacionadas con finalidad del Fondo.
OTROS ASPECTOS
Fondo de Solvencia IMPORTANTES

Requisito de Solvencia
• El Fondo no podrá ser inferior al máximo entre el Fondo de
Solvencia y el Fondo Mínimo.
• Plan de adecuación (en evaluación).

Caja y bancos +
Fideicomiso Adicional
Agregar sólo
el adicional
FONDO

FONDO
FS
FM FM
FS = =

Responsable del cálculo del Fondo de Solvencia


• Hasta el 31 de diciembre de 2021, podrá ser trabajador de la
AFOCAT.
• Bachiller (economía, ingeniería, matemáticas, estadísticas o
carreras afines).
• Asistir como mínimo a 1 capacitación SBS (Por definir).
GESTIÓN DE RIESGOS TÉCNICOS
Gestión de Riesgos Técnicos

 Concepto
 Funciones y responsabilidades
 Calidad de Datos
 Otras aspectos importantes.
Gestión de Riesgos Técnicos CONCEPTO

Posibilidad de pérdida del Fondo, por los CAT


emitidos, debido a:
• Fluctuaciones de los siniestros (frecuencia y
severidad),
• Insuficiencia del Fondo
• Aportes anti técnicos
• Calidad de los datos
• Suscripción inadecuada
• Mala gestión de siniestros
• entre otros.

Riesgo
FUNCIONES Y
Gestión de Riesgos Técnicos RESPONSABILIDADES

Estrategias,
objetivos y
lineamientos

Recursos y Políticas, procedi-


estructura mientos y
organiza-cional manuales
DIRECTORIO
FUNCIONES Y
Gestión de Riesgos Técnicos RESPONSABILIDADES

GESTIÓN DE RIESGOS TÉCNICOS

Estadísticas e indicadores
de riesgos técnicos
FUNCIONES Y
Gestión de Riesgos Técnicos RESPONSABILIDADES

Recursos

Personal técnico:
 Personal propio y/o asesores externos.
 Responsabilidad final es de la AFOCAT.

Información y herramientas informáticas:


 Apoyo a los procedimientos actuariales y estadísticos.
 Seguridad de la información.
 Archivo ordenado de documentos físicos y electrónicos.
CALIDAD DE BASE DE
Gestión de Riesgos Técnicos DATOS

B
Completos A
S
N
O
S
T F
E O
A O
L
E N
D V
Exactos E
E
F
T
É
D
O
E
N
F C
D C
N D
A I
I E
T A
Adecuados O
S
C
A
OTROS ASPECTOS
Gestión de Riesgos Técnicos IMPORTANTES

• Manuales de Políticas y Procedimientos

• Subcontratación

• Sistemas de información o herramientas informáticas

• Gestión de documentos
Nota Técnica

 Base Legal
 Componentes
Notas técnicas BASE LEGAL

Decreto Supremo N° 040-2006-MTC y modificatorias.

Artículo 22.- Condiciones económicas. (22.2)

• Contar con la Nota Técnica AFOCAT actualizada anualmente que sustenta el


aporte anual por el CAT…..la cual deberá ser remitida a la SBS junto con los
estados financieros auditados.

Nota Técnica.- Concepto.

• Documento que sustenta los aportes anuales que deben efectuar los miembros de
las AFOCAT, y que se compone de: el aporte de riesgo, los gastos administrativos y
el IGV
Notas técnicas COMPONENTES

Número esperado de víctimas, por


cobertura y clase de vehículo.

Aporte de Riesgo Gastos


administrativos
Costo medio de la
 Frecuencia
indemnización, por cobertura  Severidad  No más del 20%
y clase de vehículo.  Margen de de los aportes
seguridad anuales

• Cumplimiento de límites por Fondo Mínimo y Fondo


Factor de ajuste relacionado con la de Solvencia.
probabilidad de quiebra del Fondo • Información del Consultor
(decisión de la AFOCAT).
Notas técnicas COMPONENTES

20 Número de Siniestros Monto de Siniestro Pérdida


1.2 1.2
18

16 1.0 1.0

14

12
0.8 0.8
A
10
0.6 0.6 p
8

0.4 0.4
o
r
6
•Factibilidad
del
4

t
CAT 0.2 0.2
2 cumplimien
0 0.0 0.0
E (X) Aporte
e to
Fondo
del

Mg. Seguridad Mínimo y


del Fondo
Frecuencia x Severidad = Aporte de Riesgo a de

SINIESTROS +
n Solvencia.

u
Gastos
Admi. a
Estructura de gastos + l
IGV

Monitoreo Permanente
1. Presentación de Información Financiera
1) Presentación de Información Financiera
Base Legal:
Reglamento AFOCAT : Numeral 25.9 del artículo 25
Resolución SBS N° 16119-2009 y modificatorias

Plazos de Presentación:
Información Financiera Fondo
Enero 17 de marzo
Febrero a noviembre día 30 del mes siguiente
Diciembre 01 de marzo del año siguiente

Información Financiera AFOCAT


1er, 2do y 3er trimestre día 20 del mes siguiente
4to trimestre 01 de marzo del año siguiente

Formatos que se Deben Utilizar para la Presentación


Los formatos del Balance de Comprobación de Saldos que se utilizarán para el
registro de las operaciones, así como las Formas A y B correspondientes al Balance
General y al Estado de Ganancias y Pérdidas se muestran en los Anexos II (Fondo) y
III (AFOCAT) de la Resolución SBS N° 16119-2009.
1) Presentación de Información Financiera
Formatos
1) Presentación de Información Financiera
Formatos
1) Presentación de Información Financiera

Plan de Cuentas - Fondo

1 Activo 2 Pasivo 3 Patrimonio


10 Caja y Bancos 26 Siniestros por Pagar 37 Fondo Social
1001 Caja 2601 Siniestros por Pagar 3701 Aportaciones para el Fondo Mínimo
1002 Bancos Locales 27 Aportes por Pagar 3702 Aportes Extraordinarios
1004 Otras Instituciones Financieras 2701 Aportes por Pagar al Fondo de 3703 Administración de Excedentes
15 Fideicomiso Compensación del SOAT y del CAT 38 Resultados Acumulados
1501 Fideicomiso 3801 Utilidades Obtenidas
3803 Resultado del Ejercicio

4 Egresos 5 Ingresos 6 Ganancias y Pérdidas


42 Siniestros 50 Ingresos por CAT Emitidos 60 Resultado de Operación
4201 Siniestros CAT 5005 Aportes de Riesgo 6001 Resultado de Operación
47 Gastos de Administración 5006 Recupero de Siniestros 68 Resultado del Ejercicio
4701 Aportes al Fondo de Compensación 57 Ingresos Diversos 6801 Utilidad (Perdida)
del SOAT y del CAT 5705 Rendimiento del Fondo
4704 Cargas Diversas de Gestión
1) Presentación de Información Financiera

Plan de Cuentas - AFOCAT


1 Activo 2 Pasivo 3 Patrimonio
10 Caja y Bancos 20 Tributos, Participaciones y Cuentas por 37 Fondo Social
1001, 1002, 1004, 1006 Pagar Diversas 3702 Aportes Extraordinarios
12 Cuentas por Cobrar por Emisión de CAT 2001, 2002, 2003, 2009 3703 Administración de Excedentes
1201, 1205, 1206, 1209 21 Obligaciones Financieras 38 Resultados Acumulados
16 Cuentas por Cobrar Diversas 2101, 2103, 2109 3801 Beneficios Acumulados
1601, 1602, 1603, 1604, 1605, 1606, 22 Cuentas por Transferir Al Fondo 3802 Pérdidas Acumuladas
1607, 1609, 2205, 2206, 2207, 2208 3803 Resultado del Ejercicio
17 Inversiones 28 Otras Provisiones
1701, 1703, 1709 2801, 2809
18 Inmuebles, Muebles y Equipos 29 Ganancias Diferidas
1801, 1802, 1803, 1804, 1809 2902, 2909
19 Otros Activos
1901, 1904, 1905, 1907, 1909
4 Egresos 5 Ingresos 6 Ganancias y Pérdidas
47 Gastos de Administración 50 Ingresos por CAT Emitidos 60 Resultado de Operación
4701 Personal 5002 Aportaciones de CAT para Gastos 6001 Resultado de Operación
4702 Servicios Recibidos de Terceros de Administración 64 Impuesto a la Renta
4703 Tributos 57 Ingresos Diversos 6401 Impuesto a la Renta
4704 Cargas Diversas de Gestión 5704 Ingresos por Actividades 68 Superávit o (Déficit) del Ejercicio
4705 Provisiones, Depreciaciones, Complementarias 6801 Resultado del Ejercicio
Amortizaciones y Deterioros 5705 Ingresos por Inversiones
4706 Gastos de Inversiones
4709 Provisiones
82 Cuentas de Orden Acreedoras 83 Cuentas de Orden Acreedoras por Contra
8 Cuentas de Orden 8203 Siniestros Avisados 8301 Cuentas de Orden Acreedoras por
Contra
1) Presentación de Información Financiera

Consideraciones - AFOCAT
Ingresos por Venta de CAT
El importe correspondiente al Aporte de Riesgo se registra en la cuenta 2205
1001 (1002) (1004) AFOCAT xxx
5002 xx1
2205 xx2
Nota:
xx1 + xx2 = Monto de la Aportación (Valor que aparece en el formato CAT)
Si se debe aplicar el IGV, la determinación de la base imponible y el sustento, se efectuarán
de acuerdo a las normas tributarias

Registro de los Siniestros Avisados


Cuando la AFOCAT toma conocimiento de la ocurrencia de un accidente de
tránsito producido por un vehículo cubierto por un CAT emitido por ella.
8203 xxx
8301 xxx
1) Presentación de Información Financiera

Consideraciones - AFOCAT
Registro de los Aportes Extraordinarios
No son considerados ingresos (SBS)
1001 (1002) (1004) AFOCAT xxx
3702 xxx

Son considerados ingresos


1001 (1002) (1004) AFOCAT xxx
5704 (Subcuenta, temporal) xxx
Nota:
Comunicar a la SBS, indicando el motivo de dicha forma de registro
Si se debe aplicar el IGV, la determinación de la base imponible y el sustento, se efectuarán
de acuerdo a las normas tributarias
1) Presentación de Información Financiera

Consideraciones - Fondo
Ingresos
Cuando la AFOCAT ha transferido el dinero correspondiente a los aportes de
riesgo a la “Cuenta Pagadora” (Fondo)
1002 (1004) xxx
5005 xxx

Cuando la AFOCAT ha transferido el dinero correspondiente a los recuperos de


siniestros a la “Cuenta Pagadora” (Fondo)
1002 (1004) xxx
5006 xxx

Cuando la entidad financiera o el Fiduciario ha abonado los intereses en la


cuenta correspondiente del Fondo
1002 (1004) (1501) xxx
5705 xxx
1) Presentación de Información Financiera

Consideraciones - Fondo
Gastos
Cuando se ha liquidado el siniestro
Plazo: 10 días después de la presentación de los documentos
Si no existen observaciones comunicadas formalmente por la AFOCAT.
El pago debe ser de inmediato o dentro del plazo antes señalado
Muerte: Cuando se conoce el suceso
Pago a Beneficiarios o Transferencia al Fondo de Compensación del SOAT y del CAT
4201 xxx
2601 xxx
Cuando se registra la provisión del Aporte al Fondo de Compensación del SOAT
y del CAT
Plazo: A fin de mes
Considerar la venta de CAT del mes (1% del Aporte)
4701 xxx
2701 xxx
1) Presentación de Información Financiera

Consideraciones - Fondo
Gastos
Cuando se ha registrado el gasto proveniente de las cuentas del Fondo
(“Cuenta Pagadora”, Fideicomiso)
Plazo: A Fin de mes
4704 xxx
1002 (1004) (1501) xxx

Otros rubros del Activo (Cuentas por Cobrar, Activo Fijo, etc.)
No está permitido este tipo de registro. Debe ser regularizado de manera
inmediata. Se genera un asiento en la AFOCAT. Mantener el detalle.
Partidas del periodo
5005 xxx
16xx (18xx) (19xx) xxx
Partidas de periodos anteriores
5005 xxx
16xx (18xx) (19xx) xxx
2. Resumen de la Cuenta Pagadora
2) Resumen de la Cuenta Pagadora
Base Legal:
Reglamento AFOCAT : Numeral 25.9 del artículo 25
Circular N° AFOCAT-8-2013
Plazos de Presentación:
Cuenta Pagadora
Resumen de la Cuenta 15 días del mes siguiente

Formato que se Debe Utilizar para la Presentación


Se utilizará el formato señalado en el Anexo 1 de la Circular N° AFOCAT-8-2013
2) Resumen de la Cuenta Pagadora

Caja Básica
Concepto:
Importe necesario que deben mantener las AFOCAT para poder hacer frente a
las solicitudes de pago de siniestros presentadas entre la fecha de transferencia
de Aportes al Fideicomiso y la fecha de reembolso del fiduciario
Objetivo:
Asegurar el cumplimiento del pago de los beneficios o coberturas del CAT,
señalado en el artículo 33 del Reglamento AFOCAT.

Monto:
Importe mayor entre: el
8,87% del total de los Aportes de Riesgo correspondientes a los CAT emitidos por la
AFOCAT entre el 1 de enero y el 31 de diciembre del año anterior, y
12 Unidades Impositivas Tributarias (UIT).
2) Resumen de la Cuenta Pagadora

Cuenta Pagadora
Concepto:
Cuenta de depósito, abierta por la AFOCAT en una empresa del sistema
financiero nacional autorizada a captar depósitos del público

Características:
A nombre de la AFOCAT
Denominación: Cuenta Pagadora
Moneda Nacional
Libre disponibilidad
Destinada única y exclusivamente a las operaciones del Fondo
2) Resumen de la Cuenta Pagadora
ANEXO N° 1

AFOCAT: _________________________________
CUENTA PAGADORA
Resumen Mensual de la Cuenta
Del ____ al ____ de ____________de 201 __

Concepto Monto (S/)


Saldo Inicial de “Cuenta Pagadora”: (+) -------------
Aportes de Riesgo del mes: (+) -------------
a) 80% Venta de CAT -------------
b) Aporte Extraordinario -------------
c) Recupero de Siniestros -------------
Siniestros Pagados del mes: (-) -------------
Traslado al Fiduciario del mes: (-) -------------
Pago de Aportes al Fondo de Compensación del SOAT y del CAT (-) -------------
Incremento / Disminución CB al inicio de un nuevo Ejercicio (+ o -) -------------
Cobro de Reembolso del mes: (-) -------------
Resultado Neto de Intereses y Gastos de la “Cuenta Pagadora” (+) -------------
Otros (Detallar en nota aparte) (+ o -) -------------

Saldo Final de “Cuenta Pagadora”: =======


Caja Básica: S/ xxx xxx,xx
3. Plataforma AFOCAT
3) Plataforma AFOCAT

¿Qué es?
Sistema a través de la cual cada una de las AFOCAT puedan remitir a la
Superintendencia, la información a la cual se encuentran obligadas.
¿Qué información van a remitir?
En un principio se remitirá:
Anexo 1 - Circular N° AFOCAT-8-2013 (Resumen de la Cuenta Pagadora)
Información Financiera del Fondo y de la AFOCAT
Balance de Comprobación de Saldos
Estado de Ganancias y Pérdidas
Balance General
Posteriormente, se incorporarán otros reportes
3) Características del Sistema

Nombre del Sistema


SEI (Sistema de Envío de Información)

Plataforma Tecnológica
Portal del Supervisado (extranet.sbs.gob.pe)

Requisitos del Sistema


Navegador actualizado:
Google Chrome
Mozilla Firefox
Internet Explorer 9 o superior
Opera
Opcional: Microsoft Excel 2003 o superior, o equivalente en Open Office (Calc)
Accesos al Portal del Supervisado:
Usuario Administrador de la Entidad
4) Ingreso al Sistema
https://extranet.sbs.gob.pe/app/login.jsp

Ingreso de Usuario y Clave


4) Ingreso al Sistema

Acceso al menú del Sistema


5) Pantalla de Inicio

Pantalla inicial del sistema (home)


6) Registro de Funcionarios

Representante Legal y Contador


7) Envío de Formularios

Formatos y Anexos
8) Formato N° 1 – Cuenta Pagadora

Barra de botones

Formulario

Archivos adjuntos
9) Formato N° 2 – Movimiento de Cuentas del Balance
de Comprobación (Fondo)
10) Formato N° 3 – Movimiento de Cuentas del
Balance de Comprobación (AFOCAT)
11) Acciones por Formato

Permite filtrar por año y mes (período)

• Guardar: Guarda en borrador


(no se confirma aun a la SBS)
• Enviar: Envía la información a
la SBS

• Permite cargar un archivo


(delimitado por comas, CSV)

• Permite exportar la estructura del formulario a


un archivo Excel, para su llenado
12) Consultas y Seguimiento de los Formatos
13) Reportes de Salida
14) Creación de Usuarios en el Portal del Supervisado SBS

• Los administradores de entidad de cada AFOCAT tendrán este acceso, a fin de que
pueda agregar, modificar los usuarios, y configurarán el acceso correspondiente.
14) Creación de Usuarios en el Portal del Supervisado SBS

• En este correo se notificará el seguimiento y los plazos de los respectivos formatos, así
como cualquier comunicación relacionada al sistema.
15) Asistencia Técnica SBS

• Mesa de Ayuda:

Teléfono: 630-9000 Anexo 3000


Correo: mesa-ayuda@sbs.gob.pe

• Procedimiento:

• Ante cualquier incidencia, capturar la pantalla, y remitirla al correo


indicado.
• Detallar el antes y después de cualquier incidencia o consulta.
Los Laureles 214,
San Isidro, Lima – Perú

Central telefónica: (01) 630-9000

www.sbs.gob.pe