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Trabajo final del sexto semestre presentado por: Luzgarda Benalcazar Chuqín
Aprobación de la materia de Emprendimiento II Alexander Briones Chile
Erika Chilcañan Brusil
Ibarra, Ecuador
Índice de contenido
Capítulo I .......................................................................................................................... 4
1. Elementos para formular el proyecto..................................................................... 4
1.1 Introducción ......................................................................................................... 4
1.2 Justificación ......................................................................................................... 5
1.3 Nombre de la empresa ......................................................................................... 6
1.4 Descripción de la empresa ................................................................................... 6
1.5 Misión .................................................................................................................. 7
1.6 Visión ................................................................................................................... 7
1.7 Objetivos a corto plazo ........................................................................................ 8
1.8 Objetivos a mediano plazo ................................................................................... 8
1.9 Objetivos a largo plazo ........................................................................................ 8
1.10 Ventajas Competitivas ....................................................................................... 9
1.11 Análisis de la industria ....................................................................................... 9
1.12 Producto o servicio .......................................................................................... 11
1.13 Calificación para entrar en el área ................................................................... 11
1.14 Área legal ......................................................................................................... 11
1.15 Área de producción .......................................................................................... 12
1.16 Área de mercados ............................................................................................. 12
1.17 Área de administración .................................................................................... 12
Capítulo II ....................................................................................................................... 13
2. Estudio de mercado ............................................................................................. 13
2.1 Introducción ....................................................................................................... 13
2.2 Descripción del producto ................................................................................... 13
2.3 Nombre de la empresa ....................................................................................... 13
2.4 Marca-slogan-logotipo ....................................................................................... 14
2.5 Segmentación y mercado meta .......................................................................... 14
2.6 Demanda Actual ................................................................................................ 27
2.7 Proyección de la demanda ................................................................................. 27
2.8 Determinación dela oferta .................................................................................. 28
2.8 Análisis y proyección de la oferta ...................................................................... 35
2.9 Demanda Insatisfecha ........................................................................................ 36
Capítulo III ..................................................................................................................... 37
3. Estudio Técnico ....................................................................................................... 37
3.1 Macrolocalización .............................................................................................. 37
3.2 Microlocalización .............................................................................................. 38
3.3 Recursos humanos ............................................................................................. 39
3.4 Recursos financieros .......................................................................................... 40
3.5 Recursos tecnológicos........................................................................................ 40
3.6 Materiales ........................................................................................................... 40
3.7 Servicios............................................................................................................. 40
3.8 Descripción del proceso productivo .................................................................. 42
3.9 Descripción de los espacios ............................................................................... 44
3.10 Determinación de los costos ............................................................................ 44
3.11 Determinación de los gastos administrativos y de ventas ................................ 47
3.12 Inversiones diferidas ........................................................................................ 47
3.14 Inversiones fijas ............................................................................................... 48
Capítulo IV ..................................................................................................................... 50
4 Propuesta organizacional ..................................................................................... 50
4.1.1 Políticas ........................................................................................................... 50
4.2 Valores ............................................................................................................... 50
4.3 Tipo de empresa ................................................................................................. 51
4.4 Requisitos para el funcionamiento ..................................................................... 51
4.5 Organigrama ...................................................................................................... 51
Capítulo V ..........................................................................................................................
5. Estudio financiero ...................................................................................................... 52
Anexos......................................................................................................................... 66
Fuentes Bibliográficas ................................................................................................. 68
Capítulo I
1.1 Introducción
En este caso se elaboró cinco ideas que sean factibles a través de una conversación grupal,
así cada factor de la matriz se analizó de manera minuciosa, para lograr una decisión
correcta, que ayude al desarrollo del Plan de Negocios. Se planteó calificaciones del uno
al cinco para cada una de las opciones en la matriz, que fueron necesarias para decidir
sobre una idea. A través del proceso ya mencionado, se escogió la idea de elaborar correas
para mascotas, siendo esta la de mayor puntaje, una idea innovadora para el mercado que
se pretende satisfacer, mediante productos que serán personalizados de acuerdo al gusto
del cliente, además de tener algo extra para diferenciarse de la competencia.
1.2 Justificación
El motivo principal por el que se eligió este emprendimiento es debido al amplio mercado
que posee, desde la antigüedad muchas familias tienen mascotas que necesitan de cuidado
y distracción. En el sector urbano los miembros de los hogares tienden a salir con
frecuencia con sus mascotas pero en algunos casos no cuentan con accesorios necesarios
para evitar peligros por diferentes circunstancias como el tráfico de autos, su
desaparición, muchas veces porque los animales desconocen el lugar de su vivienda.
Desde un entorno sociocultural el hábito de los consumidores está muy marcado, el hecho
de tener en los hogares una o varias mascotas de compañía. Actualmente, la tendencia de
dar cariño y distracción a las mascotas crece cada día, especialmente con los perros
generando una gran oportunidad en el mercado de las empresas que ofrecen diferentes
tipos de producto y servicios.
Con el pasar del tiempo las ideas de negocio caninas han ido creciendo cada vez como
peluquerías, clínicas veterinarias, ropa canina, etc. Pero en este sector de mercado no está
muy marcado la competencia en cuanto a correas, pero dicho de otra forma es un reto
entrar en este mercado y permanecer en el mismo.
1.3 Nombre de la empresa
1.6 Visión
“Ser una empresa elegida por nuestra innovación, soluciones y productos. Obtener
reconocimiento por brindar comodidad y bienestar a través de la mejor calidad humana y
profesional de nuestra gente, implementando el producto como un elemento
indispensable al momento de convivir con las mascotas”.
1.7 Objetivos a corto plazo
- Crear diferentes diseños y modelos del producto para ampliar la selección del
cliente.
- Incrementar la producción mediante la innovación permanente para cubrir las
necesidades del mercado.
- Fomentar las ventas a través de promociones.
- Comercializar el producto a domicilio por diferentes puntos de la ciudad para la
satisfacción y comodidad del cliente.
Las características del producto que se ofrece en la empresa “Huellitas”, son diferentes a
la competencia, porque es un producto personalizado, único y de excelente comodidad
para la mascota.
Eficiencia: El producto, será entregado en el menor tiempo posible con el fin de ser una
empresa cumplida y así logre mantener al cliente satisfecho.
Calidad: La empresa buscará satisfacer las necesidades del cliente, a través del producto
y la atención que se le brinde y así lograr llenar sus expectativas.
Dentro del mercado relacionado con las mascotas existe variedad de información
importante, lo que permite mejorar el proyecto al buscar datos y respuestas en un
acercamiento con los dueños de mascotas, se intenta profundizar al observar que el trato
que las personas tienen hacia los mismos es como un miembro más de la familia, siendo
una tendencia importante en la actualidad.
Los propietarios de mascotas tienden a consentirlos con algunos objetos. En los locales
de animales es común encontrar, correas, ropa, vestidos, disfraces, abrigos.
De esta manera, los propietarios de los animales intentan personalizar cada vez más a sus
mascotas y destinan en promedio USD 11 en el gasto de animales domésticos. En cambio,
a escala nacional, el valor de gasto asciende a USD 6 millones. Mientras que en el servicio
de veterinarios las personas en el país gastan en promedio USD 1 millón, según datos del
INEC. Vennessa Sánchez, Catedrática Universitaria adquiere cada tres meses objetos,
quien destina 150 dólares para sus mascotas estén relajadas y con moda, ya que sus
compras incluyen correas, y juguetes para un momento de paseo (Gonzales, 2015).
En la ciudad de Ibarra existe una página denominada Gurami mascotas que brinda a las
empresas y veterinarios la oportunidad de ser parte de un grupo exclusivo con clientes
que tienen intenciones de compra. De esta manera, el portal les ha permite posicionar el
nombre de su empresa y sus servicios en la red.
En tal situación se puede observar el creciente amor que la personas tienen por sus
mascotas que ha presentado un gran crecimiento en este tipo de industria. Desde hace
décadas las personas se han vuelto adictos a adoptar animales de compañía lo que se
convierte en un flujo de dólares atractivo en el mercado.
1.12 Producto o servicio
El producto que ofrece la empresa “Huellitas”, es una correa para mascotas, la misma que
servirá como seguridad para estas, la cual se usa cuando los dueños de estas las saquen a
dar paseos o simplemente cuando realizan deporte conjuntamente.
Es de gran beneficio para el dueño y por ende para la mascota pues evitará accidentes con
otros perros o incluso que el animal (mascota) sufra algún accidente u otras cosas por el
estilo.
Cada correa será elaborada con diferentes materiales con el fin de satisfacer los gustos y
preferencias de los clientes, un producto de calidad y durabilidad. El nombre que tiene
este producto es correas “LAE”.
1.13.1 Riesgos
1.13.2 Oportunidades
El área legal en nuestra empresa servirá para determinar la transparencia y ética de cada
uno de los miembros y así poder brindar cuentas a partes interesadas ya sea dentro o fuera
de la empresa el compromiso de cada integrante es asegurarse que se cumpla todas las
leyes impuestas por instituciones que determinan las pautas para conllevar al crecimiento
económico y social.
El área de mercado viene dado por la zona por donde se distribuirá o comercializará el
producto.
El área de administración vendrá dado por el único objetivo que es maximizar los
beneficios de las operaciones comerciales de nuestro producto, y con una buena
planificación, organización y dirección de los recursos disponibles se pretende llevar a
cabo el desarrollo o crecimiento de nuestra empresa.
Capítulo II
2. Estudio de mercado
2.1 Introducción
Las actividades económicas que realizan las empresas, es en función de los consumidores,
los cuales tienen libertad de escoger productos y servicios en el mercado. La
mercadotecnia ayuda, junto con la investigación de mercados, a conocer a dicho mercado
y orientar así a la empresa sobre qué, para quién y cómo producir los bienes que se ofrece.
El producto que ofrece la empresa “Huellitas”, es una correa para mascotas, la misma
que servirá como seguridad para estas, la cual se usa cuando los dueños de estas las saquen
a dar paseos o simplemente cuando realizan deporte conjuntamente. Es de gran beneficio
para el dueño y por ende para la mascota pues evitará accidentes con otros perros o incluso
que el animal (mascota) sufra algún accidente u otras cosas por el estilo.
Cada correa será elaborada con diferentes materiales con el fin de satisfacer los gustos y
preferencias de los clientes, un producto de calidad y durabilidad. El nombre que tiene
este producto es correas “LAE”.
El slogan, demuestra el cuidado y cariño que se debe tener para con las mascotas, ya que
en la actualidad, se muestra mucha protección hacia ellas.
Tabla 1
Producción y comercialización de correas para mascotas
Criterios de Segmentación Segmentación de Mercado
Provincia Imbabura
Geográfica Cantón Ibarra
Sector Urbano
Edad 15 hasta los 54 años
Demográfica Sexo Femenino y masculino
Clase social Media, media alta y alta
Beneficios Comodidad, protección, calidad
Psicológicas
Preferencias Con diseños nuevos y atractivos
Elaborado por: Los autores
Se dirige a este sector porque es centro de la ciudad donde cada día las personas acuden
a realizar sus compras. Se ubica en estas edades porque las personas desde pequeñas
edades tienen mascotas en donde a partir de la edad de 15 años son personas que pueden
adquirir el producto. Por otro lado también se establecen las clases sociales desde la clase
media, media alta y clases altas porque en estas clases se considera que suelen sacar a
pasear su mascota con más frecuencia debido a su tiempo y tipo de trabajo que sostenga.
Tabla 2
Rango de Edades
Alternativa Frecuencia Porcentaje
16-24 174 44,5%
25-34 116 29,7%
35-44 72 18,4%
45-54 29 7,4%
TOTAL 391 100
Fuente: Estudio de mercado
Análisis:
Un 44,5% de las personas entrevistadas están dentro del grupo de edad entre 16-24 por
lo que es muy aceptable para que conozcan los beneficios de las correas para perros y
un 7,4% que son de 45-54 podrían conocer nuestro producto.
Tabla 3
Alternativa Frecuencia Porcentaje
Si 371 94,9%
No 20 5,1%
TOTAL 391 100
Tabla 4
Alternativa Frecuencia Porcentaje
Alpachaca 174 15,3%
San Francisco 116 28,6%
El Sagrario 72 28,1%
Priorato 29 16,1%
Caranqui 46 11,8%
TOTAL 391 100
Análisis:
Un 28,6 de los habitantes de la cuidad de Ibarra viven en la parroquia de San francisco
por lo que es un cantidad considerable para determinar a las personas a quien se
ofrecerá el producto para una posible aceptación y compra.
Tabla 5
Alternativa Frecuencia Porcentaje
1 día a la semana 154 94,9%
2 días a la semana 133 5,1%
3 días a la semana 92 23,5%
4 días a la semana 2 0,5%
TOTAL 391 100
Análisis:
Un 94,9% de las personas tienen el hábito de sacar a pasear a su perro un día a la
semana y un 23,5% 3 días a la semana por lo que es una cantidad importante para saber
cuántas personas podrían adquirir las correas para perros.
Tabla 6
Alternativa Frecuencia Porcentaje
Semestral 227 58,1%
Anual 164 41,9
TOTAL 391 100
Análisis:
Un 58,1% de las personas compran las correas para perros de manera anual por lo que
para la empresa representaría ventas casi bajas por lo que es importante con contar con
estrategias de comercialización.
Tabla 7
Alternativa Frecuencia Porcentaje
1 correa 228 53,2%
2 correas 177 45,3%
Ninguna 1 0,3%
No utiliza correa 1 0,3%
TOTAL 391 100
Análisis:
Un 53,2% de las personas compran una correa normalmente dependiendo cuantos
perros tienen en cada hogar.
Tabla 8
Alternativa Frecuencia Porcentaje
Si 227 81,1%
no 164 18,7%
TOTAL 391 100
Análisis:
Un 81,1% de las personas está de acuerdo en comprar las correas de perros en tiendas
especializadas y por lo tanto esta estrategia nos ayudaría a comercializar otros productos
para mascotas.
Tabla 9
Alternativa Frecuencia Porcentaje
Durabilidad 114 29,2%
Diseño único 101 25,8%
Muchos colores 73 18,7%
Con aromas agradables 43 11%
comodidad 60 15,3%
TOTAL 391 100
Análisis:
Un 29,2% de las personas prefieren que las correas para perros sean de buena calidad y
durabilidad por lo que se tendría que reforzar las correas para que duren según el
tamaño del perro y actividades que realicen.
Tabla 10
Alternativa Frecuencia Porcentaje
De 7 a 10 233 56,6%
De 11 a 15 124 31,7%
De 16 a 20 34 8,7%
TOTAL 391 100
Análisis:
Un 56,6% de las personas estaría dispuesta a pagar entre 7 y 10 dólares por lo que sería
un precio estándar a considerar a la hora de comercializarlas en un tienda especializada.
Tabla 11
Alternativa Frecuencia Porcentaje
Radio 106 27,1%
Prensa escrita 97 24,8%
Televisión 64 16.4%
Redes sociales 124 31,7%
TOTAL 391 100
Análisis:
Un 24,8% de las personas han escuchado de productos para mascotas como las correas
para perros por el medio de comunicación que es la radio por lo que es importante para
nuestra publicidad.
Tabla 12
Alternativa Frecuencia Porcentaje
Pequeña 113 28,9%
Grande 102 26,1%
Mediana 173 44,2%
TOTAL 391 100
Análisis:
Un 44,2% de las personas tienen perros de raza pequeña por lo que sería una estrategia
para enfocarnos en producir o crear correas para perros de raza pequeña ya que son más
demandados.
Tabla 13
Alternativa Frecuencia Porcentaje
Si 361 92,1%
no 30 7,7%
TOTAL 391 100
Análisis:
Un 92,1% de las personas está de acuerdo en que su correa tenga una placa informativa
para su perro y eso ayudara a que sus mascotas no se extravíen.
2.6 Demanda Actual
La demanda actual del proyecto está constituida por hombres y mujeres dispuestas a
adquirir y usar las prendas que quiere oferta la nueva microempresa. Para determinar la
demanda actual se considera la población femenina ente 15 y 54 años de edad, de las
cuales el 81.1% manifiesta que si estarían dispuestas a adquirir los productos del local.
Es decir la población total es de 50432 familias y la demanda actual aproximada sería
40900 familias.
Tabla 14
Descripción de la demanda en promedio
Los demandantes indican que las compras las realizan de forma semestral. Por lo que la
frecuencia de consumo se establece en dos. La demanda anual promedio es de 58854
familias.
Se proyecta la demanda de los productos por un lapso de 5 años, para esta proyección se
utiliza la tasa de crecimiento anual de la población del 1,86% para el cantón Ibarra según
el Censo de Población y Vivienda realizado por el INEC en el año 2010 y se utiliza la
fórmula:
Tabla 15
Descripción de la demanda insatisfecha proyectada
Año Correas para mascotas
2018 58854
2019 59949
2020 61064
2021 62200
2022 63356
Elaborado por: Los autores
Tabla 16
Segmentación de ofertantes/competidores
Criterios de segmentación Segmentación de ofertantes
Tiendas y mercado amazonas del centro Comerciantes de correas para mascotas en
de la ciudad el centro de la ciudad
Elaborado por: Los autores
1.- ¿Cómo considera el negocio de la compra-venta de correas para mascotas?
Tabla 16
Alternativa Frecuencia Porcentaje
Excelente 2 20
Bueno 5 50
Regular 0 0
Malo 0 0
TOTAL 7 70
0%
20%
50%
Análisis:
Al realizar las encuestas a diferentes negocios calificaron en su mayoría como bueno,
debido a que como mínimo adquieren el producto cada mes. Pero hubo una tienda que
respondió que es excelente ya que trabaja desde hace muchos años en este negocio y con
el tiempo adquirido mayor clientela.
2.- ¿De dónde provienen las correas para mascotas que usted comercializa?
Tabla 17
Alternativa Frecuencia Porcentaje
Nacional 1 10
Extranjera 1 10
Ambas 5 50
TOTAL 7 70
10%
10%
50%
Análisis:
Los dueños de los negocios en su mayoría respondieron que adquieren el producto para
la venta tanto extranjero como nacional porque normalmente el cliente prefiere el
producto externo por la calidad, pero también tienen proveedores nacionales debido a la
facilidad de entrega cuando se termina el producto.
3.- ¿Con qué frecuencia obtiene los productos para la venta?
Tabla 18
0%
70%
Análisis:
Los negocios respondieron que adquieren cada mes el producto ya que las personas se
fijan en el color, tamaño y material por lo que constantemente tienen que reponer el
producto para solventar las preferencias del consumidor.
4.- ¿En promedio cuántas docenas vende mensualmente?
Tabla 19
Alternativa Frecuencia Porcentaje
De 4 a 8
5 50
docenas
De 9 a 13 2 20
TOTAL 7 70
20%
50%
De 4 a 8 docenas De 9 a 13 docenas
Análisis:
La mayor parte de tiendas respondieron que venden de cuatro a ocho docenas, mientras
que el 20% a partir de diez docenas los cuales son lugares donde la gente más acude
hacer sus compras, como por ejemplo el mercado principal de la ciudad. También cabe
mencionar que los rangos de venta se han establecido de acuerdo a las respuestas
proporcionadas por los encuestados quienes mencionan que venden a partir de seis
docenas al mes.
5.- ¿Existe alguna temporada en la que aumenten sus ventas?
Tabla 20
Alternativa Frecuencia Porcentaje
SI 7 70
NO 0 0
TOTAL 7 70
0%
70%
SI NO
Análisis:
Todo lo negocios respondieron que existes temporadas que son buenas para la venta del
producto como por ejemplo en Navidad, fin de año. En estas temporadas muchas personas
salen hacer sus compras.
6.- Si se creará una microempresa que produzca correas para mascotas. ¿Estaría
dispuesto a adquirir nuevos productos para la venta en su negocio?
Tabla 21
Alternativa Frecuencia Porcentaje
SI 6 60
NO 1 10
TOTAL 7 70
10%
60%
SI NO
Análisis:
En este caso hubo solo un dueño del negocio que no estaría dispuesto a comprar el
producto ya que tiene proveedores de antigüedad y han demostrado confiabilidad al
entregar el producto además de la calidad de las correas. Mientras que las demás tiendas
consideran que si es de calidad y el precio es menor están dispuestos a comprar el
producto ya que estarían ayudando a jóvenes emprendedores a desenvolverse en este
campo de compra y venta de productos.
2.8 Análisis y proyección de la oferta
La encuesta está enfocada para siete locales los cuales aparte de ofrecer productos
relacionados con animales venden correas para perros. Es así que dos pequeños locales
(185-A, 187-CB) están ubicados al interior del mercado amazonas, por otro lado existen
diferentes tiendas en el Centro de la ciudad como Fashion canes peluquería canina,
Avifertil, La Valentina, Comisariato del balanceado, Nutrifertil. La mayoría de estas
tiendas están ubicadas cerca del Comercial Plaza Centro y el Gran AKI.
Tabla 22
Descripción de la competencia y su producción
Compra Frecuenci
Nro. de Númer Total Ofert
Alternati %Adquisici promed a de
comerciant o de Docen a
va ón io por adquisici
es casos as anual
docena ón
De 4 a 8 50% 5 7 35 420 420
7 De 9 a 13 20% 2 12 22 264 264
70% 684
Elaborado por: Los autores
Por otro lado la oferta total sirve para realizar la proyección de la misma con una tasa de
crecimiento anual del 1,86% debido a que no se tiene información sobre datos históricos
del comportamiento de la producción de este producto y utilizando la formula se tiene las
siguientes proyecciones de oferta:
Tabla 23
Descripción de la oferta proyectada
Año Correas para perros en unidades
2020 684
2021 697
2022 710
2023 723
2024 736
Elaborado por: Los autores
Tabla 24
Descripción de la demanda insatisfecha proyectada
Demanda
Año Demanda Oferta
insatisfecha
2020 58854 684 58170
2021 59949 697 59252
2022 61064 710 60354
2023 62200 723 61477
2024 63356 736 62620
Elaborado por: Los autores
Capítulo III
3. Estudio Técnico
En el estudio técnico se presenta una serie de datos que logran demostrar la viabilidad
técnica del proyecto, de igual manera provee la información necesaria para cuantificar el
monto de la inversión que será utilizada para el proyecto.
Este estudio permite analizar diferentes opciones técnicas para poder llevar a cabo el
proyecto a través de este se precisa el proceso de elaboración, determinando la cantidad
necesaria de mobiliaria, equipo de producción, mano de obra calificada y la materia prima
empleada para la elaboración del producto.
3.1 Macrolocalización
Distribución y
Servicios Servicios y Transpo
Dirección Segmento Costos Proveedores Comercializaci Total
Básicos Comodidad rte
ón
Calle Cristóbal
Colón 3-91,
4 3 5 4 5 5 5 31
Sánchez y
Cifuentes
Manuel de la
Chica Narváez 2-
4 4 5 2 2 3 3 23
48 y Pedro
Moncayo
Teodoro Gómez
de la Torre 13-108 4 4 5 3 3 4 4 27
y Simón Bolívar
El local estará ubicado en las calles Cristóbal Colón y Sánchez y Cifuentes a pocos pasos
del redondel el Obelisco. Este lugar se determinó a través de la matriz que se realizó con
anterioridad, analizando cada aspecto como son: el segmento, costos, servicios básicos,
proveedores, comodidad, distribución, comercialización y transporte. Por lo cual es el
lugar más óptimo para que se implante el local ya que si cuenta con todos lo necesario.
Los recursos financieros que se usarán para emprender esta idea de negocio son mediante
aportes de cada socio, tomando en cuenta los valores de inversión; por lo tanto, para
lograr establecer el negocio y tratar de mantenerlo a largo plazo, es necesario una fuerte
cantidad por cada socio. En un emprendiendo que se pretende poner en pie, se toma en
cuenta que no se tiene clientela, además si en los primeros meses de venta no se logra lo
esperado se proveerá de un capital para solventar los gastos, antes de la quiebra y cierre
del negocio.
Los recursos tecnológicos son importantes al momento de dar a conocer la marca y los
productos que se ofrecen para así destacar entre la competencia es por eso que el local
contará con una computadora moderna con acceso a internet, teléfono. Estas condiciones
permiten competir con el mercado, más allá de las características propias del producto.
Además de permitir crear una páginas web y a mediano plazo lograr contar con el medio
de facturación electrónica.
3.6 Materiales
3.7 Servicios
Para el correcto funcionamiento del negocio a emprender, será necesario contar todos los
servicios básicos. También para la comodidad del cliente la ubicación del local permite
al cliente transportarse fácilmente ya que existe una excelente movilidad vial cerca del
local comercial. Otro factor importante es el internet, donde los consumidores así como
los proveedores podrán hacer uso del mismo.
Tabla 25
Descripción de la producción y materiales
Total de correas Una Diarias Semanales Mensuales Anuales
producidas Unidad 8 56 224 2688
Operario 1 Materiales
Riata(metro) 4 32 224 896 10752
Remaches (docenas) 2 16 112 448 5376
Reguladores (unidades) 2 16 112 448 5376
Argollas (unidades) 4 32 224 896 10752
Broche(unidades) 1 8 56 224 2688
Operario 2
Riata(metro) 4 32 224 896 10752
Remaches (docenas) 2 16 112 448 5376
Reguladores (unidades) 2 16 112 448 5376
Argollas (unidades) 4 32 224 896 10752
Broche(unidades) 1 8 56 224 2688
Total producción de
correas con dos 2 16 112 448 5376
operarios
Para elabora la matriz se tomó en cuenta que para la elaboración de la correas se requiere
de dos operarios los cuales producirán ocho correas cada uno en ocho horas laborables.
También se describe cada uno de los materiales usados, descritos en unidades, luego se
encuentra calculado de forma diaria, semanal, mensual y anual. La producción de correas
anuales es de 5376.
Tabla 26
Demanda Insatisfecha, capacidad productiva e instalada
Año Demanda Oferta Demanda Capacidad Capacidad
Insatisfecha Productiva Instalada
(9,24%) (10%)
2018 58854 684 58170 5376 5913
2019 59949 697 59252 5474 6021
2020 61064 710 60354 5577 6134
2021 62200 723 61477 5680 6248
2022 63356 736 62620 5786 6364
Elaborado por: Los autores
Para determinar la capacidad productiva se realizó una regla de 3 analizando que 58170
correas en el año 2018, fue nuestra demanda insatisfecha la cual representa el 100% para
determinar la capacidad productiva de 5376 que representa el 9,24%, este valor esta
considero en cada año.
La capacidad instalada se planteó en 10%, siendo este un valor moderado es así que para
este año el volumen de producción es de 5913 correas como potencial máximo que tendrá
la empresa.
Además se debe tomar en cuenta que en los costos de producción se implanto el margen
de utilidad de 38,5% y el precio de venta de la correa es de $9,50. De esta manera la
capacidad productiva de 5376 multiplicada por el precio de venta es de $51072 de forma
anual y de forma mensual es de $4256.
Mediante este elemento se describe las operaciones que llevan al producto a transformase
en un producto final. Se ha utilizado el diagrama de flujo para mostrar los espacios y
trasformación de los materiales.
Tabla 27
Flujograma del proceso de producción
Nro. Actividad Tiempo
Adquisición
1 Adquisición de materia prima para la 50 min.
elaboración de correas
Almacenaje
2 Recepción de materia prima e insumos 15 min.
3 Clasificación de la materia prima 10 min.
Elaboración del producto
4 Corte de riata 4 min.
5 Unión de argollas a la riata 4 min.
6 Insertar reguladores y seguro 2 min.
7 Insertar remaches 4 min.
8 Acabado de la correa 10 min.
9 Decoración (pintura) 2 min.
10 Inspección 4 min.
11 Despacho de correas 4 min.
El tiempo total para lograr el producto final es de una hora cuarenta siete minutos, ya
que se describe desde la adquisición de la materia prima. También se encuentra el
almacenaje y por último se describe paso a paso el proceso de elaboración. Para este
último caso el operario se demora treinta y dos minutos.
Tabla 28
Flujograma de la venta del producto
Nro. Actividad Tiempo
Atención al Cliente
1 Recepción 4min.
2. Presentación del producto 3 min.
3. Espera de la selección del cliente 6 min.
4. Recepción del producto 2 min.
5. Entrega del producto al cliente. 1 min.
6. Entrega de la cuenta y cobro. 2 min.
En el caso del flujograma de la venta del producto o atención al cliente se parte desde la
recepción. El tiempo en que se utiliza para la venta del producto en local, realmente no
conoce con exactitud ya que depende del comportamiento y preferencias de los
consumidores. Tomando en cuenta lo anterior se ha definido un tiempo aproximado con
un total de quince minutos para lograr la Venta.
Tabla 29
Descripción de la producción en forma trimestral
Total de correas Una Diarias Semanales Mensuales Trimestral
producidas Unidad 8 56 224 672
Operario 1 Materiales
Riata(metro) 4 32 224 896 2688
Remaches (docenas) 2 16 112 448 1344
Reguladores (unidades) 2 16 112 448 1344
Argollas (unidades) 4 32 224 896 2688
Broche(unidades) 1 8 56 224 672
Operario 2
Riata(metro) 4 32 224 896 2688
Remaches (docenas) 2 16 112 448 1344
Reguladores (unidades) 2 16 112 448 1344
Argollas (unidades) 4 32 224 896 2688
Broche(unidades) 1 8 56 224 672
Total producción de 2 16 112 448 1344
correas con dos
operarios
Elaborado por: Los autores
Tabla 30
Descripción resumen de costos sobre la materia prima
Descripción Costo Material Costo Material Costo
unitario por total para la trimestral
unidad por producción
unidad trimestral
(672)
Riata(metro) 0,5 4 2 2688 1344
Remaches (docena) 0,12 2 0,24 1344 161,28
Reguladores (unidades) 0,25 2 0,5 1344 336
Argollas (unidades) 0,35 4 1,7 2688 940,8
Broche(unidades) 0,35 1 0,35 672 235,2
Costo total 1,57 4,79 3017,28
Para una producción de tres meses se requiere una inversión en materia prima de $3017,
28 ya que con este efectivo será posible la elaboración de 1344 correas.
El área de producción está directamente relacionada con el proceso del producto, para
este caso está compuesto por:
Tabla 31
Materiales indirectos de fabricación
Descripción Costo unitario Costo mensual Costo trimestral
Pintura para la marca 4,00 16,00 48,00
en la correa
Pegamento para colocar 10,00 20,00 30,00
la etiqueta
Costo total 24,00 36,00 78,00
Elaborado por: Los autores
Tabla 32
Rol de pagos
Ingresos Deducciones
Total a
Aporte Líquido a Décimo a Décimo Aporte Total Total a pagar
N° Nomina Sueldos
personal pagar pagar cuarto patronal provisiones pagar trimestral
1 Operario 1 394 37,23 356,77 32,83 32,83 47,87 107,87 464,64 1393,92
2 Operario 2 394 37,23 356,77 32,83 32,83 47,87 107,87 464,64 1393,92
3 Vendedor 394 37,23 356,77 32,83 32,83 47,87 107,87 464,64 1393,92
Total 1182 111,69 1070,31 98,49 98,49 143,61 323,61 1393,92 4181,76
Trabajador vendedor
Tabla 33
Gastos administrativos
Tabla 34
Gastos de ventas
Tabla 35
Costos de funcionamiento
Descripción Costo Costo total
Permisos de
100 100
operación
Tabla 36
Requerimientos de mobiliario y equipo
Descripción Cantidad Marca Costo unitario Costo total
Mostrador 1 Rapi 200 200,00
Estanterías 5 Arcor 80,00 400,00
Mesas
2 Melltorp 42,00 84,00
metálicas
Sillas 6 Rapi 28,00 168
Costo total 14 350,00 852,00
Tabla 37
Requerimientos de equipos de cómputo
Costo
Descripción Cantidad Marca Costo total
Unitario
Computadora
1 HP 800 800
de escritorio
Tabla 38
Requerimiento de edificio
Metros Costo Costo total
Descripción Cantidad Garantía
cuadrados mensual trimestral
Arriendo 1 local 16 m2 300 500 1900
Tabla 39
Instalaciones del negocio
Descripción Costo Costo total
Adecuación
30 30
del local
Tabla 41
Inversión total del proyecto
Detalle Cantidad
Activo fijos 1982,00
Activo diferidos 100,00
Capital de trabajo 6628,13
Total inversión 8710,13
4 Propuesta organizacional
4.1.1 Políticas
4.1.1.1 Área de producción
El área de Producción deberá tener un responsable quién supervise el trabajo y el
buen uso de los insumos, materiales y el tiempo que necesitan para producir las
correas de perros.
Los trabajadores deberán tener la capacitación necesaria para hacer uso de los
materiales y máquinas de coser que servirán para la producción.
En el área de Producción solo pueden trabajar e intervenir en la producción,
trabajadores, supervisores y operadores de las máquinas de coser.
4.2 Valores
Confianza:
Se refiere a la calidad de las relaciones que se establecen en el interior de una empresa.
Si las dinámicas son fluidas y eficaces, el nivel de confianza entre los trabajadores será
alto y las relaciones muy productivas. Esa misma confianza se transmitirá en el momento
de tratar con los clientes.
Responsabilidad:
Ser responsable es adquirir conciencia de las decisiones que se toman durante la gestión
empresarial. Esta responsabilidad es tanto interna como externa: hacia los propios
trabajadores y hacia los clientes y el entorno en general. Además, supone el respeto de
ciertas normas y leyes.
Integridad:
Una empresa es íntegra cuando se presenta ante sí misma y ante los demás tal como es.
No es más ni menos de lo que ya es. Y, encima, tiene claro que cada una de sus
actuaciones debe estar regulada por la moral.
Disponibilidad al cambio:
Las empresas deben estar dispuestas a adoptar cambios cuando sea necesario. La
disponibilidad al cambio se define como innovación, apertura, búsqueda de nuevos
mercados y proyección.
La empresa será una sociedad limitada por lo que estará compuesta únicamente por tres
socios que invertirán en partes iguales para conseguir el cumplimiento de los objetivos y
beneficios de la empresa.
4.5 Organigrama
HUELLITAS
PRODUCCIÓN COMERCIALIZACIÓN
VENTAS
OPERARIOS
PUBLICIDAD
Figura 5: Organigrama de la propuesta organizacional
Elaborado por: Los autores
Capítulo V
Estudio financiero
Tabla 42
DETALLE VALOR
Requerimiento de maquinaria y equipo $ -
Requerimiento de mobiliario $ 852,00
Requerimiento de equipo de cómputo $ 800,00
Adecuación del local y garantía $ 330,00
TOTAL INVERSION FIJA $ 1982,00
Tabla 43
Resumen del capital de trabajo
DETALLE VALOR
Activo Corriente $ 11.200,00
Efectivo $ 1.200,00
Bancos $ 10.000,00
Pasivo Corriente $ 9.356,80
Préstamos por pagar $ 704,28
Pago sueldos y salarios $ 4.181,76
Pago arriendo $ 1.500,00
Proveedores $ 3.095,28
Cuentas por Pagar $ 165,00
Pago servicios básicos $ 180,00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO $ 1.373,68
Tabla 44
Resumen de la inversión
DETALLE VALOR
Requerimiento de maquinaria y equipo $ -
Requerimiento de mobiliario $ 852,00
Requerimiento de equipo de cómputo $ 800,00
Adecuación del local y garantía $ 330,00
Requerimiento de materiales $ 3.095,28
Gastos de Constitución $ 100,00
Requerimiento de Mano de obra $ 4.181,76
TOTAL INVERSIÓN $ 9359,04
Tabla 46
Presupuesto de Ingresos
Año
2017 2018 2019 2020 2021
Cantidad 58170 59252 60354 61447 62620
Precio 9,50 9,68 9,86 10,04 10,23
Total 552615,00 573363,83 594890,46 616929,17 640400,05
Tabla 47
Presupuesto de Egresos
Año
2018 2019 2020 2021 2022
Compra Materia Prima 278634,30 289096,08 299950,03 311062,18 322896,45
Unidad 58170 59252 60354 61447 62620
Precio 4,79 4,88 4,97 5,06 5,16
Pago de Mano de Obra 13775,65 14907,11 15221,19 15535,26 15849,33
Pago Costos Indirectos de
17190,60 17515,34 18036,88 18570,25 19132,91
Fábrica
Unidad 58170,00 59252,00 60354,00 61447,00 62620,00
Precio 0,18 0,18 0,19 0,19 0,19
Arriendo 6000,00 6111,60 6225,28 6341,07 6459,01
Servicios Básicos 720,00 540,00 540,00 540,00 540,00
TOTAL 309600,55 321518,53 333208,10 345167,69 357878,68
Tabla 49
Gastos Administrativos
AÑO
DETALLE 2018 2019 2020 2021 2022
Gastos de Constitución $ 100,00 0 0 0 0
Suministros de oficina $ 180,00 $ 180,00 $ 180,00 $ 180,00 $ 180,00
Papelería $ 80,00 $ 80,00 $ 80,00 $ 80,00 $ 80,00
Cartuchos de tinta $ 100,00 $ 100,00 $ 100,00 $ 100,00 $ 100,00
TOTAL GASTOS
$ 460,00 $ 360,00 $ 360,00 $ 360,00 $ 360,00
ADMINISTRATIVOS
Operario $ 464,64 0 0 0 $ 464,64 $ 43,91 $ 56,45 $ 19,36 0 $ 38,72 38,72 $ 43,91 $ 573,99
Operaria y
Diseñadora $ 464,64 0 0 0 $ 464,64 $ 43,91 $ 56,45 $ 19,36 0 $ 38,72 38,72 $ 43,91 $ 573,99
Vendedora $ 464,64 0 0 0 $ 464,64 $ 43,91 $ 56,45 $ 19,36 0 $ 38,72 38,72 $ 43,91 $ 573,99
$ 1.393,92 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 1.393,92 $ 131,73 $ 169,36 $ 58,08 $ 0,00 $ 116,16 $ 116,16 $ 131,73 $ 1.721,96
Operario $ 474,64 0 0 0 $ 474,64 $ 44,85 $ 52,92 $ 19,78 $39,54 $ 39,55 $ 39,55 $ 44,85 $ 621,13
Operaria y
Diseñadora $ 474,64 0 0 0 $ 474,64 $ 44,85 $ 52,92 $ 19,78 $39,54 $ 39,55 $ 39,55 $ 44,85 $ 621,13
Vendedora $ 474,64 0 0 0 $ 474,64 $ 44,85 $ 52,92 $ 19,78 $39,54 $ 39,55 $ 39,55 $ 44,85 $ 621,13
$ 1.423,92 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 1.423,92 $ 134,56 $ 158,77 $ 59,33 $ 118,61 $ 118,66 $ 118,66 $ 134,56 $ 1.863,39
Operario $ 484,64 0 0 0 $ 484,64 $ 45,80 $ 54,04 $ 20,19 $40,37 $ 40,39 $ 40,39 $ 45,80 $ 634,22
Operaria y
Diseñadora $ 484,64 0 0 0 $ 484,64 $ 45,80 $ 54,04 $ 20,19 $40,37 $ 40,39 $ 40,39 $ 45,80 $ 634,22
Vendedora $ 484,64 0 0 0 $ 484,64 $ 45,80 $ 54,04 $ 20,19 $40,37 $ 40,39 $ 40,39 $ 45,80 $ 634,22
$ 1.453,92 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 1.453,92 $ 137,40 $ 162,11 $ 60,58 $ 121,11 $ 121,16 $ 121,16 $ 137,40 $ 1.902,65
Operario $ 494,64 0 0 0 $ 494,64 $ 46,74 $ 55,15 $ 20,61 $41,20 $ 41,22 $ 41,22 $ 46,74 $ 647,30
Operaria y
Diseñadora $ 494,64 0 0 0 $ 494,64 $ 46,74 $ 55,15 $ 20,61 $41,20 $ 41,22 $ 41,22 $ 46,74 $ 647,30
Vendedora $ 494,64 0 0 0 $ 494,64 $ 46,74 $ 55,15 $ 20,61 $41,20 $ 41,22 $ 41,22 $ 46,74 $ 647,30
$ 1.483,92 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 1.483,92 $ 140,23 $ 165,46 $ 61,83 $ 123,61 $ 123,66 $ 123,66 $ 140,23 $ 1.941,91
Operario $ 504,64 0 0 0 $ 504,64 $ 47,69 $ 56,27 $ 21,03 $42,04 $ 42,05 $ 42,05 $ 47,69 $ 660,39
Operaria y
Diseñadora $ 504,64 0 0 0 $ 504,64 $ 47,69 $ 56,27 $ 21,03 $42,04 $ 42,05 $ 42,05 $ 47,69 $ 660,39
Vendedora $ 504,64 0 0 0 $ 504,64 $ 47,69 $ 56,27 $ 21,03 $42,04 $ 42,05 $ 42,05 $ 47,69 $ 660,39
$
$ 1.513,92 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 1.513,92 $ 143,07 $ 168,80 $ 63,08 $ 126,11 $ 126,16 $ 126,16 $ 143,07 1.981,17
Tabla 56
Gastos de venta
AÑO
DETALLE 2018 2019 2020 2021 2022
$
Pago a Vendedora $ 7.453,56 $ 7.610,59 $ 7.767,63 $ 7.924,66
6.887,82
$
Gastos de Publicidad $ 480,00 $ 480,00 $ 480,00 $ 480,00
480,00
$
TOTAL $ 7.933,56 $ 8.090,59 $ 8.247,63 $ 8.404,66
7.367,82
Tabla 57
Resumen de Gastos
AÑO
DETALLE 2017 2018 2019 2020 2021
GASTOS DE VENTAS $ 7.367,82 $ 7.933,56 $ 8.090,59 $ 8.247,63 $ 8.404,66
GASTOS
ADMINISTRATIVOS $ 460,00 $ 360,00 $ 360,00 $ 360,00 $ 360,00
TOTAL $ 7.827,82 $ 8.293,56 $ 8.450,59 $ 8.607,63 $ 8.764,66
PASIVOS
Pasivos a Corto Plazo
Cuentas por Pagar 165,00 166,85 168,72 170,61 172,52 174,45
Proveedores 3095,28 3129,95 3165,00 3200,45 3236,30 3272,54
Total Pasivo a Corto
Plazo 3260,28 3296,80 3333,72 3371,06 3408,81 3446,99
Pasivo a Largo Plazo
Préstamo por Pagar 234,76 2817,12 2817,12 2817,12 2817,12 2817,12
Total Pasivo a Largo
Plazo 234,76 2817,12 2817,12 2817,12 2817,12 2817,12
TOTAL PASIVOS 3495,04 6113,92 6150,84 6188,18 6225,93 6264,11
PATRIMONIO
Capital 13430,24 399349,38 958616,61 1538381,64 2140107,81 2764696,45
Pérdida/Utilidad de
ejerc.act. 155928,74 161474,81 167892,66 174471,00 181500,69
Total Patrimonio 13430,24 555278,11 1120091,42 1706274,31 2314578,82 2946197,15
TOTAL PASIVO +
PATRIMONIO 16925,28 561392,03 1126242,26 1712462,48 2320804,75 2952461,26
Tabla 62
Análisis Financiero
2018 2019 2020 2021 2022
Flujo De Caja $ 508.570,37 $527.227,93 $547.691,80 $568.655,13 $591.020,56
Inversión
4195,2
Inicial
Tasa Mínima 0,00%
Tasa Máxima 38,5%
Tabla 63
Flujos de caja
Año Flujos de Caja
1 $ 508.570,37
2 $ 527.227,93
3 $ 547.691,80
4 $ 568.655,13
5 $ 591.020,56
Elaborado por: Los autores
Tabla 64
Detalle Valor
Costos Fijos $ 4.881,74
Mano de obra directa $ 2.787,84
Mano de obra indirecta $ 1.393,92
G. Administrativos $ 460,00
Depreciación $ 239,98
Costos Variables $ 3.275,28
Materia prima directa $ 3.017,28
Materia prima indirecta $ 78,00
Servicios básicos $ 180,00
Tabla 65
20000
15000
10000
5000
0
0 1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000
Punto de Equilibrio
Se obtiene que el punto del equilibrio es cuando se produce 2075 correas para lograr un
beneficio tanto para los ofertantes como demandantes. Además se debe lograr una utilidad
de 9937,6 para mantener la subsistencia de la empresa.
Anexos
Fuentes Bibliográficas