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CASO 1

PREPARAR LA HOJA DE DETERMINACION Y LIQUIDACION DE TRIBUTOS DE LA EMPRESA “EL


VASCO PRIMERO SAC” QUIEN CUENTA CON LA SIGUIENTE INFORMACION DEL MES DE AGOSTO-
2019

VENTAS GRAVADAS V.V. S/ 185,000.00 IGV S/ 33,000.00

VENTAS NO GRAVADAS V.V. S/ 10,000.00

EXPORTACIONES V.V. S/ 101,000.00

COMPRAS GRAVADAS V.C. S/ 125,000.00 IGV S/ 22,500.00

COMPRAS NO GRAV-INTERNAS V.C. S/ 40,000.00

COMPRAS NO GRAV-IMPORT V.C. S/ 99,000.00

CREDITO FISCAL DE JULIO-2019 S/ 85,000.00

SALDO DE PERCEPCIONES A JUL.2019 S/ 9,000.00

FACTOR PAGO A CUENTA IMP. RENTA = 1.5%

DETERMINAR EL PAGO DEL IGV Y EL PAGO A CUENTA DEL IMPUESTO A LA RENTA


CORRESPONDIENTE AL MES DE AGOSTO DEL 2019, EL CONTRIBUYENTE SE ENCUENTRA EN EL
REGIMEN DEL MYPE TRIBUTARIO.

CASO 2

PREPARAR LA HOJA DE DETERMINACION Y LIQUIDACION DE TRIBUTOS DE LA EMPRESA “EL


SEXTO PRIMERO SAC” QUIEN CUENTA CON LA SIGUIENTE INFORMACION DEL MES DE
SETIEMBRE-2019

VENTAS GRAVADAS V.V. S/ 485,000.00 IGV S/ 33,000.00

VENTAS NO GRAVADAS V.V. S/ 5,000.00

EXPORTACIONES V.V. S/ 112,000.00

COMPRAS GRAVADAS V.C. S/ 525,000.00 IGV S/ 22,500.00

COMPRAS NO GRAV-INTERNAS V.C. S/ 15,000.00

COMPRAS NO GRAV-IMPORT V.C. S/ 65,000.00

CREDITO FISCAL DE JULIO-2019 S/ 95,000.00

SALDO DE PERCEPCIONES A JUL.2019 S/ 13,000.00

FACTOR PAGO A CUENTA IMP. RENTA = 1.5%

DETERMINAR EL PAGO DEL IGV Y EL PAGO A CUENTA DEL IMPUESTO A LA RENTA


CORRESPONDIENTE AL MES DE SETIEMBRE DEL 2019, EL CONTRIBUYENTE SE ENCUENTRA EN EL
REGIMEN GENERAL DEL IMPUESTO A LA RENTA.

DATOS PARA DETERMINAR EL COEFICIENTE: (IMPUESTOS DETERMINADOS = 125,000, INGRESOS


NETOS = 3,456,000