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FACULTAD DE INGENIERÍA
INGENIERÍA INDUSTRIAL
PRESENTA:
ASESOR:
Criterios de Evaluación:
Asistencia 20%
Agua embotellada con clorofila
ÍNDICE
RESUMEN EJECUTIVO ......................................................................................... 5
CAPITULO 1.- INTRODUCCIÓN ............................................................................ 7
1.1.- Análisis de los recursos ............................................................................... 7
1.1.1.- Recursos contables ............................................................................... 8
1.1.2.- Recursos no contables ........................................................................ 10
1.2.- Identificación de las necesidades .............................................................. 10
1.3.- Definición del objetivo general del proyecto ............................................... 11
1.4.- Planteamiento del problema ...................................................................... 11
1.5.- Análisis de las alternativas de solución ...................................................... 12
1.6.- Selección de la mejor alternativa. .............................................................. 16
CAPÍTULO 2.- ESTUDIO TÉCNICO DE LA PRODUCCIÓN................................. 17
2.1.- Descripción del producto ........................................................................... 17
2.1.1.- Producto .............................................................................................. 17
2.1.2.- Composición ........................................................................................ 17
2.1.3.- Estructura y características físicas y químicas .................................... 17
2.1.4.- Envasado ............................................................................................. 18
2.1.5.- Recomendaciones de uso ................................................................... 18
2.1.6.- Calidad ................................................................................................ 18
2.2.- Descripción del proceso ............................................................................. 18
2.2.1.- Diagrama de flujo................................................................................. 19
2.2.2.- Diagrama de proceso .......................................................................... 21
2.3.- Identificación de la maquinaria y el equipo ................................................ 24
2.3.1.- Ficha técnica de purificación ............................................................... 25
2.3.2.- Ficha técnica de mezclado y llenado ................................................... 26
2.3.3.- Ficha técnica de etiquetado y paletizado ............................................. 26
2.3.4.- Ficha técnica de manejo de materiales ............................................... 27
2.3.5.- Ficha técnica de mobiliario y equipo .................................................... 27
2.4.- Presupuesto de maquinaria y equipo ......................................................... 27
2.5.- Depreciación de maquinaria y equipo ........................................................ 29
2.6.- Valor de salvamento .................................................................................. 30
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Agua embotellada con clorofila
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Agua embotellada con clorofila
RESUMEN EJECUTIVO
El principal problema que se tiene entre las MiPymes, es que los inversionistas se
encuadran en que si tienen una idea y la desarrollan, esta les brindara los beneficios
que tanto anhelan, pero la situación no es así de sencilla, ya que se olvidan de
realizar los análisis apropiados y realizar las proyecciones de su mercado, no
conocen su capacidad y muchas veces simple y sencillamente podrían tener
mayores y mejores ingresos con realizar alguna otra actividad.
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Agua embotellada con clorofila
La determinación de la limitante del recurso fue dada para generar en los socios la
optimización de los recursos, además de que se posicionan en un escenario relista
de las circunstancias que viven las micro, pequeñas y medianas empresas antes de
poder iniciar operaciones.
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Agua embotellada con clorofila
El siguiente proyecto pone en manifiesto las ideas de tres socios que aportan un
capital de $300,000.00 MXN (activo circulante diferido) los cuales son los recursos
con los que se pretende constituyan una empresa con el objetivo de generar
utilidades para que la empresa sobreviva y una vez hecho esto que mantenga el
mismo segmento del mercado. Estos recursos se tomarán en cuenta para la
constitución de un negocio.
Activos
Dinero en efectivo $300,000.00
Dinero en banco $0.00
Inventario $0.00
Cuentas por cobrar $0.00
Mobiliario $0.00
Inmueble $0.00
Equipo de transporte $0.00
Pasivos
Corto plazo $0.00
Largo Plazo $0.00
Capital
Capital total $300,000.00
Los recursos contables con los que se cuentan son las aportaciones de los socios
mencionada anteriormente. De igual manera se presentan ciertos modelos e
indicadores que dan justificación financiera a las consideraciones generales del
proyecto como se muestra a continuación:
𝑪. 𝑨. 𝑷. 𝑴. = 𝑻. 𝑳. 𝑹. + (𝑷. 𝑹. × 𝜷)
Dónde:
𝑷. 𝑹. = Premio al Riesgo
𝜷 = Beta
Una vez considerando estos datos, podemos calcular la tasa de rentabilidad teórica
requerida para el activo:
𝐶. 𝐴. 𝑃. 𝑀. = 9.34%
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Con esto en mente podemos determinar que el costo del capital será de un 9.34%
lo cual indica que el rendimiento que la empresa debe obtener sobre las inversiones
que ha realizado con el claro objetivo de que esta manera en forma inalterable, su
valor en el mercado financiero.
Una vez hecha esto, se debe considerar y calcular la Tasa de Rendimiento Mínima
Aceptable (TREMA) la cual representa la medida de rentabilidad mínima que se le
va a exigir al proyecto de tal manera que permita cubrir entre diversas cosas: la
totalidad de la inversión inicial, los egresos de operación, los impuestos y la
rentabilidad que los inversionistas exige a su propio capital invertido. Esto se calcula
utilizando el índice inflacionario (f), el costo ponderado de capital (i) y la prima de
riesgo (if).
𝑻. 𝑹. 𝑬. 𝑴. 𝑨. = 𝒊 + 𝒇 + (𝒊𝒇)
Dónde:
𝒇= Inflación
Una vez considerando los datos que ya se han calculado y tomado de acuerdo a las
especificaciones actuales, podemos calcular la TREMA:
𝑇. 𝑅. 𝐸. 𝑀. 𝐴. = 16.08%
Siendo este el resultado podemos decir que el proyecto tiene una Tasa del 16.08%
lo cual significa que ese es el porcentaje mínimo de retorno que la empresa desea
obtener sobre la inversión inicial en el proyecto. Para mayor detalle del cálculo de
las formulas ver Anexos: 1.- Análisis de los recursos.
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Agua embotellada con clorofila
Por otro lado, es necesario considerar todos aquellos recursos no contables con los
que cuenta el proyecto, los cuales son aquellos conocimientos que tienen cada uno
de los socios emprendedores y que pueden aportar al mismo.
Para mayor detalle de los conocimientos que poseen cada uno de los socios, se
recomienda ver la Tabla 1.1, que se muestra a continuación.
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Agua embotellada con clorofila
¿Qué proyecto hacer con $300,000.00 MXN para satisfacer la necesidad de mejorar
la salud de la población mexicana a través de un consumible?
Este proyecto será posible gracias a la aportación inicial de los socios ($100,000.00
MNX por socio, dando un total de $300,000.00 MNX), así como la gestión adecuada
y el seguimiento que se observará a lo largo de este proyecto para obtener los
resultados deseados.
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Agua embotellada con clorofila
El lugar que se propone como “target” para el proyecto es la capital del estado de
Puebla. Considerando que ésta es una ciudad industrializada se buscará la locación
más conveniente para el establecimiento de la misma.
Para todas aquellas personas que se preocupan por su salud y quieran mejorar su
salud, así como aquellas que deseen llevar un estilo de vida más saludable, pueden
ser, pero sin limitarse a deportistas, estudiantes, amas de casa, oficinistas. El cual
también abarca un rango de edades amplio.
Es de mencionar que las alternativas que enseguida será posible visualizar fueron
elegidas en base a los conocimientos y experiencias de cada uno de los
inversionistas.
Los factores que se tomaron en cuenta para realizar los análisis FODA son: know
how, normatividad, infraestructura, insumos, materia prima y el mercado.
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Agua embotellada con clorofila
Cabe resaltar que las matrices FODA, de las que se habla en el párrafo precedente
son tres y se encuentran en las Tablas 1.2, 1.3 y 1.4 dentro de este apartado.
FACTOR F O D A
Posesión de Adición de
Falta de Posibilidad de
varias nuevos
"Know how" innovación e plagio de
recetas para ingredientes o
las recetas recetas
“snacks” variables
Cumplimient El Gobierno
Normatividad
o de mexicano Posibles
alimenticia
Normatividad requisitos de apoya mucho la problemas de
difícil de
certificación creación de inocuidad
cumplir
en calidad. PYMES
Adaptabilidad
Durabilidad
de maquinaria a Equipo de Evolución
Infraestructur de la
distintas producción tecnológica
a maquinaria y
familias de caro Depreciación
equipo
producto.
Sujeto a
Uso de Quema de
Fáciles de cambios
Insumos energías combustibles
conseguir bruscos en el
alternativas fósiles
precio
Disminución de
Bajos costos Productos Estacionalida
Materia prima aranceles en
logísticos perecederos d
importación
Incapacidad
Nicho de Posicionamient Mala
de invertir en
Mercado mercado o de mercado a aceptación
mercadotecni
“Grande” largo plazo del producto
a
Tabla 1.2 FODA: Snacks Saludables.
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FACTOR F O D A
Disruptores
Desarrollo de
Proceso fácil que pueden Fácilmente
"Know how" nuevos
de adaptar afectar el replicable
sabores
producto
Desprestigio
Personal Requerimiento Incremento en
por no
capacitado en s de inocuidad rigor de las
Normatividad realizar un
temas de fácilmente normas
cumplimient
inocuidad alcanzables actuales
o adecuado
Demanda Corrosión sin
Fácil
Infraestructur Desarrollo puede el
adquisición de
a técnico barato superar la mantenimiento
equipo
capacidad adecuado
Insumos no
Fáciles de Sujeto a
cambian de Fácil sobre
Insumos conseguir y disponibilidad
precio en el inventario
baratos energética
corto plazo
Cambios en
Sin variaciones Alianza con la
Dependencia
Materia prima bruscas de una compañía composición
de proveedor
precio refresquera de la
clorofila.
No ser poder
Pioneros en la Fácil Ineficaz
lograr ser lo
Mercado comercializació oportunidad de sistema de
suficientement
n del producto expansión transporte
e competitivo
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Agua embotellada con clorofila
FACTOR F O D A
Continua
Fácil Desarrollo
investigación Producto aun
"Know how" obtención lento y
sobre las por desarrollar
de la receta costoso
propiedades
Adaptar
Puede
normas
Desarrollar Inexistencia confundirse
Normatividad existentes a las
estándares de estándares con
necesidades
homeopatía
propias
Poco equipo Adición de Equipo de
Obsolescencia
Infraestructura para nuevas producción
de equipo
producción tecnologías costoso
Posible Consumo Sujeto a
Fácil de
Insumos aumento de la energético disponibilidad
conseguir
eficiencia elevado energética
Barato y Adición de Afectado por
Fácilmente
Materia prima fácil complementos cambios en el
reemplazable
transportar al producto clima
Producto Producto Desprestigio
Mercado meta
Mercado único en la llamativo por por uso de
reducido
región introducción conservadores
El estudio FODA aplicado a las tres alternativas antes mencionadas arrojó como
resultado cuales tienen mayores fortalezas y oportunidades, la cuales valoraremos
en un estudio cuantitativo el cual nos dará como resultado la mejor opción a este
proyecto.
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Agua embotellada con clorofila
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Agua embotellada con clorofila
2.1.2.- Composición
Presentación
Tabla 2.1 Contenido total de materia prima por porción de agua con clorofila.
El agua con clorofila cuenta con un sabor a menta suave, que brinda una
experiencia refrescante al ser ingerida.
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Agua embotellada con clorofila
2.1.4.- Envasado
Entre los numerosos beneficios que el uso de la clorofila trae para la salud,
encontramos los siguientes:
2.1.6.- Calidad
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Agua embotellada con clorofila
Captación del
agua
Recepción del
agua
Bombeo a filtro
sedimentador
Bombeo a filtro
suavizador
Bombeo al sistema de
osmosis inversa
Bombeo a esterilizador de
luz ultravioleta
Prueba de calidad
¿Hay materia
disponible para
llenado y
taponado? Solicitar
No material
Si
Bombeo a proceso de llenado
Llenado automático
Taponado automático
Control de calidad
Etiquetado
Codificación
Retractilado o
encajonado
Paletizado
Almacenaje o distribución
FIN
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Agua embotellada con clorofila
Para tener una mejor interpretación de los diagramas antes presentados, se ofrece
la siguiente descripción del proceso de purificación, mezclado de clorofila,
embotellado, así como su paletización y almacenaje o distribución.
Con base al origen del agua, se deben aplicar los procesos necesarios para obtener
y comercializar agua de excelente calidad.
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Agua embotellada con clorofila
El proceso inicia con la captación del líquido vital proveniente de un manantial, para
ello el agua se almacena en tanques verticales con capacidades de 1100, 2500 y
5000 litros.
Debido a que el agua de manantial presenta dureza alta, es decir contiene minerales
disueltos en la forma de Calcio, Magnesio, y Hierro, es necesario que la actividad a
realizar dentro del proceso sea la suavización (intercambio iónico) del agua para
llevar a cabo la remoción de estos minerales.
Al paso del agua a través del filtro de resina de intercambio iónico los minerales
disueltos son atrapados.
El uso del suavizador disminuye las sales disueltas antes pasar al equipo de
osmosis inversa, lo cual aumenta la vida de las membranas del equipo (los
minerales no se incrustarán en las membranas de osmosis inversa evitando daño
en poco tiempo).
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Agua embotellada con clorofila
Una vez concluida la suavización del agua se trata con la ósmosis inversa para
garantizar que el cumplimiento de la Norma Oficial Mexicana de SSA.
El proceso requiere la presión para forzar el agua pura a través de una membrana,
saliendo las impurezas detrás y quitar 95%-99% de los sólidos disueltos totales
(TDS) y el 99% de todas las bacterias, así proporcionando un agua segura, pura.
Para concluir con la purificación, el agua pasa por el filtro pulidor cuya función es
filtro es detener las impurezas pequeñas sólidas de hasta 5 micras.
Cerca del final del proceso se trasladan las botellas al área de etiquetado y
posteriormente de codificación, para tener listo el producto para su comercialización.
Para poder ver el proceso de una manera más secuencial se recomienda ver la
Figura 2.2: Diagrama de flujo de agua con clorofila. En caso de querer visualizar el
proceso de una manera más concreta, ver Figura 2.3: Diagrama de proceso de agua
con clorofila.
Para conocer los proveedores de materia prima e insumos del proceso consultar
Anexo: 4.-Proveedores de materia prima e insumos.
Las fichas técnicas se pueden visualizar en las Tablas 2.2, 2.3, 2.4, 2.5 y 2.6, las
cuales se encuentran en este apartado.
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Agua embotellada con clorofila
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Agua embotellada con clorofila
Equipo para
envasado de
Llenado KIAI $30,000 9-1000 ml
productos
líquidos
Capacidad
Descripción del
Actividad Proveedor Precio de
equipo
producción
Maquina
Etiquetado Maquindustria $32,000 50/60 Hz
Etiquetadora
Paletizadora
Paletizado Maquindustria $33,000 1,200 Kg
Semiautomática
Máquina
Trasportación Ad
transportadora $20,000 Rodillos
de botellas automatización
de botellas
Tabla 2.4 Ficha técnica etiquetado y paletizado de botellas de agua con clorofila.
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Agua embotellada con clorofila
Descripción Capacidad de
Actividad Proveedor Precio
del equipo producción
Mobiliario
Administración Escritorio $1,100 ---
Ruíz
Mobiliario
Administración Silla $1,200 ---
Ruíz
Administración Computadora Dell $2,000 ---
Administración Impresora Dell $2,000 ---
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Agua embotellada con clorofila
Tanque de almacenamiento de
Pieza 1 $9,000 $9,000
polipropileno reforzado
Sistema hidroneumático con una
Pieza 2 $16,000 $32,000
bomba con cabezal
Filtro sedimentador Pieza 1 $2,000 $2,000
Filtro de carbón activado Pieza 1 $4,000 $4,000
Filtro suavisador de agua Pieza 1 $4,000 $4,000
Tanque de salmuera Pieza 1 $2,000 $2,000
Equipo de osmosis inversa Pieza 1 $42,000 $42,000
Tanque de almacenamiento de
Pieza 1 $9,000 $9,000
polipropileno reforzado
Lámpara de luz ultravioleta Pieza 1 $7,000 $7,000
Agitador industrial para líquidos Pieza 1 $8,000 $8,000
Equipo para envasado de
Pieza 1 $30,000 $30,000
productos líquidos
Maquina etiquetadora Pieza 1 $32,000 $32,000
Paletizadora Semiautomática Pieza 1 $33,000 $33,000
Máquina transportadora de botellas Pieza 1 $20,000 $20,000
Transpaleta hidráulica manual Pieza 1 $7,000 $7,000
Carros de mano (diablitos): Pieza 4 $2,000 $8,000
Escritorio Pieza 4 $1,100 $4,400
Silla Pieza 8 $1,200 $9,600
Computadora Pieza 4 $2,000 $8,000
Impresora Pieza 2 $2,000 $4,000
TOTAL $275,000
Tabla 2.7 Presupuesto de mobiliario y equipo (toda la planta). Nota: P.U. se refiere al precio unitario
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Agua embotellada con clorofila
De requerir mayor detalle de los cálculos del presupuesto mostrado en la Tabla 2.7,
se puede solicitar ver el documento de Excel: Memoria de Cálculo, en la Hoja
“C2Presupuesto”.
Tanque de almacenamiento de
10% 10 $900
polipropileno reforzado
Sistema hidroneumático con una
10% 10 $3,200
bomba con cabezal
Filtro sedimentador 10% 10 $200
Filtro de carbón activado 10% 10 $400
Filtro suavisador de agua 10% 10 $400
Tanque de salmuera 10% 10 $200
Equipo de osmosis inversa 10% 10 $4,200
Tanque de almacenamiento de
10% 10 $900
polipropileno reforzado
Lámpara de luz ultravioleta 10% 10 $700
En los dos apartados siguientes se muestra tanto el valor de salvamento fiscal como
el valor de salvamento contable de los activos de la empresa.
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Agua embotellada con clorofila
𝑽𝑺𝑪 = 𝑰𝟎 − ∑ 𝑫. 𝑨.
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Agua embotellada con clorofila
Dónde:
𝑰𝟎 = Inversión Inicial
Valor de
1 año 2 año 3 año 4 año 5 año
Inversión Inicial Salvamento
(%) (%) (%) (%) (%)
Contable
$9,000 10 10 10 10 10 $4,500
$32,000 10 10 10 10 10 $16,000
$2,000 10 10 10 10 10 $1,000
$4,000 10 10 10 10 10 $2,000
$4,000 10 10 10 10 10 $2,000
$2,000 10 10 10 10 10 $1,000
$42,000 10 10 10 10 10 $21,000
$9,000 10 10 10 10 10 $4,500
$7,000 10 10 10 10 10 $3,500
$8,000 10 10 10 10 10 $4,000
$30,000 10 10 10 10 10 $15,000
$32,000 10 10 10 10 10 $16,000
$33,000 10 10 10 10 10 $16,500
$20,000 10 10 10 10 10 $10,000
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Agua embotellada con clorofila
Valor de
1 año 2 año 3 año 4 año 5 año
Inversión Inicial Salvamento
(%) (%) (%) (%) (%)
Contable
$7,000 10 10 10 10 10 $3,500
$8,000 10 10 10 10 10 $4,000
$4,400 10 10 10 10 10 $2,400
$9,600 10 10 10 10 10 $4,800
$8,000 33.3 33.3 33.3 - - $00
$4,000 33.3 33.3 33.3 - - $00
TOTAL 247 247 247 180 180 $131,500
La Figura 2.4 que aparece a continuación, muestra la distribución con la que cuenta
la empresa.
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Agua embotellada con clorofila
1. Recepción de Agua
Se extrae la materia prima (agua) para poder satisfacer la producción diaria
mediante tuberías para la extracción.
2. Primera purificación
Mediante un hidroneumático se bombea el agua hacia el lecho profundo,
donde se retirarán los sólidos suspendidos, arenilla y aspecto turbio del agua;
posteriormente se pasa al filtro de carbón activado, después pasa al
suavizador, con el fin de eliminar la dureza (calcio y magnesio); y por último
al tanque de salmuera.
3. Segunda purificación
Inicia con la ósmosis inversa, después se capta el agua purificada para poder
hacer un bombeo al esterilizador de luz ultravioleta y terminar en el bombeo
al filtro pulidor.
4. Área de calidad
Se realiza la primera prueba de calidad para poder conocer los niveles de pH
que debe contener el agua.
5. Llenado y mezclado
Se llenarán las botellas de agua junto con la clorofila necesaria y
combinarlas.
6. Calidad
Se revisará que las botellas contengan el llenado específico de agua y
gramos clorofila.
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Agua embotellada con clorofila
7. Envasado
Aquí se taparán las botellas y se les pondrá la etiqueta correspondiente.
La Figura 2.5 que aparece a continuación, muestra el diseño con el que cuenta la
empresa.
13m
10m
1300m2
Figura 2.5.- Diseño de planta (bloques)
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Agua embotellada con clorofila
2.8.- Organigrama
Director general
(Juan de Dios Arizpe Araoz)
Gerente de Gerente de
Producción Administración
(Eder Francisco Cruz Luna) (Isabel Tello Valerdi)
Primero se indican y justifican los puestos utilizados por la mano de obra indirecta y
así poder brindar un presupuesto de personal.
Salario neto
Salario
Puesto Cantidad
bruto (Factor salario real 33%)
Gerente de
1 $6,000 $95,760
Administración
TOTAL $303,240
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Agua embotellada con clorofila
Cabe mencionar que, para ambas tablas, el salario neto se obtuvo de acuerdo al
factor de salario real que se consiguió de acuerdo al reglamento de la ley del seguro
social (33%), por los 12 meses que se laborarán y por el salario bruto que ganan
cada mes.
Los sitios mencionados, son lugares en donde se capta la mayor parte del agua
para aproximadamente 22 millones de habitantes del D. F. y su zona conurbada y
demás habitantes de la Entidad.
Ésta es una parte fundamental para el manejo sustentable de los bosques y selvas
del estado, en virtud de que estas cuencas hidrológicas se consideran como la
unidad natural básica de planeación para la protección, restauración y fomento de
los bosques y el manejo del recurso agua; además de que los bosques y el agua se
consideran como un binomio inseparable, siendo la vegetación forestal parte
insustituible en la captación de agua de lluvia, al regular escurrimientos, controlar
inundaciones y favorecer la recarga de los mantos acuíferos.
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Agua embotellada con clorofila
Es por ello que para la ubicación de la planta este estado es ideal, ya que es donde
se localizaron ciertas villas las cuales cuentan con la mayor cantidad de
manantiales.
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Agua embotellada con clorofila
Tomando en cuenta las ubicaciones vistan en las Figuras 2.7, 2.8 y 2.9, se
determinaron algunos factores para poder seleccionar la ubicación de la planta.
Los factores que se tomaron en cuenta para realizar la Tabla 2.14 son:
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Agua embotellada con clorofila
Si (S) = 10
No (N) = 0
Sólo se tomó en cuenta si se puede poner tener acceso al predio o no, puesto
a que no existe alguna otra alternativa.
▪ Cercanía con los clientes: Se tomó en cuenta este factor para poder realizar
una mejor distribución de la mercancía a los clientes y además poder
abastecer en tiempo y forma.
▪ Infraestructura: Es uno de los factores que menos peso tiene, sin embargo,
es de importancia debido a que con él sabremos si es necesario generar una
inversión más para remodelar la planta(L), hacer algunos ajustes en cuanto
a instalaciones (T) o comprar algún terreno y construir el propio local (N).
En la siguiente Tabla 2.13 se explica la calificación:
Infraestructura Ponderación
Local (L) 10
Terreno (T) 5
No hay (N) 0
Calificación
Valor de referencia Calificación
Concepto Peso Unidad ponderada
A B C A B C A B C
Materia prima
0.4 m3 54,233,405 66,101,033 49,523,188 8 10 7.5 0.33 0.40 0.30
(agua potable)
Acceso al
0.3 S-N S S S 10 10 10 0.30 0.30 0.30
predio
Cercanía con
0.2 Km 77.9 92.3 50.5 8.4 10 5.5 0.17 0.20 0.11
los clientes
De la información capturada en la Tabla 2.13, se obtiene que la ubicación preferencial está en Amanalco, Estado de México,
con la mayor calificación ponderada de 1.
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Agua embotellada con clorofila
𝑽𝒇 = 𝑽𝒊(𝟏 + 𝒕𝒄 )𝒏
Dónde:
𝑉𝑓 = Valor final
𝑉𝑖 = Valor inicial
𝑡𝑐 = tasa de crecimiento
𝑛
= años
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Agua embotellada con clorofila
Años
Concepto 1 2 3 4 5
Eficiencia % 40.00% 46.01% 52.92% 60.87% 70.00%
Eficiencia 0.400 0.460 0.529 0.609 0.700
Tasa de
0.1502 0.1502 0.1502 0.1502
crecimiento
Capacidad
964,500 1’109,367.9 1’275,994.959 1’467,649.401 1’688,090.341
1L
Capacidad
1’071,000 1’231,864.2 1’416,890.203 1’629,707.111 1’874,489.119
0.5L
Para mayor detalle de los cálculos realizados se puede solicitar ver el documento
de Excel: Memoria de Cálculo, en la Hoja “C2Qt”
2.11.2.-Capacidad económica
Costo unitario de la botella de 1 litro para agua con clorofila, se puede apreciar en
la Tabla 2.16.
P á g i n a 45 | 112
Agua embotellada con clorofila
Costo unitario de la botella de 0.5 litros para agua con clorofila, se puede apreciar
en la Tabla 2.17.
Con el precio unitario de cada una de las presentaciones del producto, se puede
calcular la capacidad de producción para cada producto.
Los $36,000.00 MXN, son únicamente de un mes, por tanto, se debe multiplicar por
12, que representa los meses del año.
P á g i n a 46 | 112
Agua embotellada con clorofila
2.11.3.-Capacidada de mercado
Por otro lado, los consumidores manifestaron mediante dicha encuesta una
preferencia claramente mayor a la presentación de 1 litro, arrojando como resultado
que el 64% de las personas que realizaron la encuesta prefiere la presentación
“grande” frente al 36% que prefirió la botella de 600 ml.
Frecuencia
Semanas Litros al Productos
(Veces a la Litros Porcentaje %
al año año al año
semana)
3 50 1 64% 1,873,183 1,873,183
3 50 0.5 36% 520,005 1,040,010
TOTAL 2,913,193
P á g i n a 47 | 112
Agua embotellada con clorofila
P á g i n a 48 | 112
Agua embotellada con clorofila
P á g i n a 49 | 112
Agua embotellada con clorofila
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Agua embotellada con clorofila
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Agua embotellada con clorofila
P á g i n a 52 | 112
Agua embotellada con clorofila
Figura 3.3.-Habitantes en el mundo. Fuente: INEGI. Encuesta Intercensal 2015. ONU. World Population
Prospects. The 2015 Revision.
Para ver el número de habitantes en los demás países ver Anexo 10: Habitantes en
México.
P á g i n a 54 | 112
Agua embotellada con clorofila
Para completar los datos que no se pueden apreciar de la Figura 3.4, a continuación,
se presenta la Tabla 3.2, 3.3 y 3.4, en la cual se presentan los rangos de edades de
los habitantes, así como la cantidad de habitantes total y por género.
Países Total
P á g i n a 55 | 112
Agua embotellada con clorofila
Una vez terminada la segmentación se pueden obtener los datos que aparecen en
la Tabla 3.5, que se muestra a continuación.
Porcentaje Porcentaje
Segmentación Descripción Población
acumulado representativo
Habitantes
100% 100% 119,553,753
México
Geográfica Habitantes del
estado de 13.54% 13.54% 16,187,608
México
Nivel
socioeconómico 7.01% 51.80% 8,385,181
Demográfica D+ y C
Edades de 15 a
1.85% 26.44% 2,217,042
29 años
Población
Psico-gráfica físicamente 0.81% 43.80% 971,064
activa
Segmentación
Cliente 0.02% 2.00% 19,421
de cliente
Las encuestas se pueden ver en Anexo: 12.- Encuestas, para mayor detalle.
P á g i n a 57 | 112
Agua embotellada con clorofila
Con base en los datos de la tabla anterior, se determinó que la demanda idónea,
proyectada a 5 años, se puede observar reflejada en la Tabla 3.7.
Tabla 3.7.- Proyección de la demanda idónea. La tasa de crecimiento para los precios es de 6.16%
P á g i n a 58 | 112
Agua embotellada con clorofila
Precios presentación 1L
Producto Descripción Presentación Precio
Enerplex Bebida hidratante 1L $18.90
Gatorade Bebida hidratante 1L $21.00
Powerade Bebida hidratante 1L $17.00
PRO TGT Agua con clorofila 1L $25.00*
Jumex Sport Bebida hidratante 1L $17.90
Energil Sport Bebida hidratante 1L $13.50*
Tabla 3.8.- Precios de presentación de 1L. Nota: los precios marcados no aplican
Los limites correspondientes a la Tabla 3.8 son los mostrados en la Tabla 3.9
Por su parte, se obtuvieron los datos mostrados en la Tabla 3.10, los cuales
corresponden a la presentación de agua con clorofila en botellas de 0.5L.
Tabla 3.10.- Precios de presentación de 0.5L. Nota: los precios marcados no aplican
Los limites correspondientes a la Tabla 3.8 son los mostrados en la Tabla 3.9
P á g i n a 59 | 112
Agua embotellada con clorofila
Precios presentación 1L
Para el caso de la presentación de un litro el precio fue fijado en $20.00 por cada
botella, debido a que se desea que el mercado perciba el precio del producto como
normal y competir por diferenciación ofreciendo diferentes atributos a los propuestos
por los competidores. Ver Figura 3.7
P á g i n a 60 | 112
Agua embotellada con clorofila
PRODUCCIÓN I1 CONSUMIDOR
% Diferencia 44% $9.75 $14.08 $20.00
Ganancia $4.33 $14.08 $20.00
PRODUCCIÓN I1 CONSUMIDOR
% Diferencia 56% $6.40 $10.00 $15.00
Ganancia $3.60 $10.00 $15.00
Con ello se obtienen márgenes de utilidad del 44% en las botellas de 1L y de 46%
en las botellas de 500 ml, aunque representa un porcentaje menor por 2 puntos
porcentuales se pretende cubrir con este margen ligeramente mayor la baja
demanda del producto de 500 ml.
P á g i n a 61 | 112
Agua embotellada con clorofila
Presupuesto de ventas
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Capacidad
2035500 2341232 2692885 3097357 3562579
Técnica
Capacidad
52608 53934 55293 56686 58115
Económica
Capacidad de
2913193 2948151 2983529 3019331 3055563
Mercado
P á g i n a 62 | 112
Agua embotellada con clorofila
Capacidad de
52608 53934 55293 56686 58115
Oferta
P á g i n a 63 | 112
Agua embotellada con clorofila
Como se pudo observar en la Tabla 4.1, la suma de los factores involucrados para
la determinación de la inversión inicial da un total de $299,826.00 MXN.
P á g i n a 64 | 112
Agua embotellada con clorofila
Gastos de
Unidad Cantidad P.U. Importe 1 Importe 2 Importe 3 Importe 4 Importe 5
administración
Tóner Pieza 5 $150 $750 $750 $750 $750 $750
Hojas Paquete 10 $30 $300 $300 $300 $300 $300
Papelería
Al final se presenta el total mensual de la sumatoria tanto de los gastos de administración como de los gastos de ventas,
así mismo se puede observar al final de la Tabla 4.2 las cantidades correspondientes a los años del 1 al 5, cabe resaltar
que como tasa de crecimiento se optó por utilizar la inflación anual de 6.16%.
No aplica.
P á g i n a 65 | 112
Agua embotellada con clorofila
A continuación, se presenta el estado de resultados Pro-Forma, el cual hace alusión al estado de cambios en la situación
financiera de la empresa, es decir, es el estado financiero básico que muestra en pesos constantes los recursos generados
o utilizados en la operación, los cambios principales ocurridos en la estructura financiera de la empresa y su reflejo final en
el efectivo e inversiones temporales a través de un periodo de 5 años. Ver Tabla 4.3
P á g i n a 66 | 112
Agua embotellada con clorofila
Podemos decir que este estado, refleja el estado de origen y aplicación de recursos
evolucionado a través del tiempo, por consiguiente, es un resumen de los ingresos
y gastos de la empresa durante la proyección a 5 años que se contempló en el
proyecto, la cual, termina en una utilidad para cada uno de los periodos
Todo lo calculado en la Tabla 4.3, se lleva a cabo para obtener los flujos de dinero,
es decir, se obtiene como resultado una caja final o disponible.
El flujo de efectivo sirve además para determinar la capacidad de pago, así como
para determinar el monto de los dividendos que se pueden pagar a los
inversionistas.
No aplica.
Una vez obtenidos los flujos netos de efectivo, se pueden calcular los indicadores
financieros para lograr determinar la aceptación o el rechazo del proyecto
presentado.
Por tal razón, a continuación, en la Tabla 4.4, se puede observar el resultado del
cálculo de cada uno de los índices.
P á g i n a 67 | 112
Agua embotellada con clorofila
De estos índices se puede observar que con una TREMA de 16.08%, que representa el porcentaje minimo que la empresa
espera recibir sobre la inversión inicial, de ahí tenemos un VNA de $286,007 y como es un valor positivo significa que el
proyecto generará suficiente flujo de efectivo para recuperar la inversión inicial y producir un rendimiento la organización,
hasta este punto, aparentemente el proyecto es factible.
Analizando el beneficio promedio diario, el resultado es desalentador, únicamente se puede ganar $158.93 MXN, lo cual
para los socios no es nada conveniente, tomando como opción no realizar la inversión en este proyecto.
P á g i n a 68 | 112
Agua embotellada con clorofila
El resultado del Valor actual neto (VAN) es de $286,077.00 MXN y tomando como
base la teoría que dice: que si el valor es un número positivo, este será capaz de
producir la cantidad de flujo de efectivo ideal para recuperar lo invertido y obtener
ganancias, el proyecto debe ser aprobado, pero para este caso será rechazarlo.
(𝑏 − 𝑐)
𝑃𝑅𝐼 = 𝑎 +
𝑑
Dónde:
𝑏 = Inversión inicial
P á g i n a 69 | 112
Agua embotellada con clorofila
Para este proyecto la Tasa interna de retorno (TIR) es de 47.45%, es decir que, el
proyecto del agua embotellada con clorofila tiene un porcentaje mayor con respecto
de la Tasa de rendimiento mínima aceptable (TREMA) la cual es de 16.08%
Por teoría, cuando la 𝑇𝑅𝐸𝑀𝐴 < 𝑇𝐼𝑅 el proyecto tiene mayor tendencia a ser
aceptado, y en el caso de este proyecto ocurre este caso, la TIR es mayor, lo cual
quiere decir que existe un margen de seguridad para recuperar la inversión y
obtener ganancias.
P á g i n a 70 | 112
Agua embotellada con clorofila
TIR
$450,000
$400,000
$350,000
$300,000
$250,000
VAN
$200,000
$150,000
$100,000
$50,000
$0
0.00% 0.10% 0.20% 0.30% 0.40% 0.50%
TREMA
Este índice sirve para conocer cuánto es posible recuperar de la inversión inicial.
En el caso de este proyecto se obtuvo un Índice de valor actual neto (IVAN) de 0.95,
lo cual quiere decir que se estaría perdiendo un 0.05% de la inversión inicial, lo cual
representa una pérdida de $15,000.00 MXN.
Etes tipo de análisis se realiza para conocer que ocurre con los índices del proyecto
en circunstancias diferentes, por ello se presentan las Tablas 5.6, 5.7 y 5.8, así
como las Figuras 5.2, 5.3 y 5.4, para observar el comportamiento del proyecto.
P á g i n a 71 | 112
Agua embotellada con clorofila
TIR
$600,000
$500,000
$400,000
VAN
$300,000
$200,000
$100,000
$0
0.00% 0.10% 0.20% 0.30% 0.40% 0.50%
TREMA
Con una TREMA de 8%, se puede considerar que el proyecto es más viable, ya que
IVAN indica 1.44, lo que representa el retorno de la inversión inicial y una ganancia
P á g i n a 72 | 112
Agua embotellada con clorofila
de 44%, además de que el VAN es de $434,426 MXN, cantidad con la que se podría
recuperar la inversión inicial en el primer año.
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas
---
FNE -$300,000 $137,728 $153,998 $172,035 $190,415 $291,433
TREMA 35.00%
VNA $78,763
BPA $15,752.53
BPM $1,312.71
BPD $43.76
TIR 47.450%
MSTD 12.450%
IVAN $0.2625
ROIC (Io) 5%
TIR
$350,000
$300,000
$250,000
$200,000
VAN
$150,000
$100,000
$50,000
$0
0.00% 0.10% 0.20% 0.30% 0.40% 0.50%
TREMA
P á g i n a 73 | 112
Agua embotellada con clorofila
4.8.- Conclusiones
Como última parte del estudio realizado, se resumen a continuación las principales
conclusiones que se obtienen del presente proyecto. Se va a comenzar por indicar
cuál era el objetivo inicial, para posteriormente resumir qué y cómo se ha realizado
y cuáles han sido los resultados tras el estudio de su viabilidad.
A lo largo del presente Plan de Empresa se han considerado una serie de hipótesis
que hacen que el alcance del proyecto se vea limitado. Éstas afectan de manera
directa al proyecto de inversión, de ahí la importancia que adquieren. En este
capítulo se van a exponer y enumerar las distintas hipótesis adoptadas, de forma
que se pondrán de manifiesto aquellas actuaciones que no se han llevado a cabo
por su extensión o dificultad. En el futuro, en caso de tener en cuenta los puntos
que se van a tratar, se podría extender el proyecto con el objeto de ampliar su
alcance.
El objetivo inicial del proyecto era la creación de una empresa, cuya actividad se
engloba en el sector refresquero, tras haber observado, a través de la experiencia
del promotor y de datos objetivos, la oportunidad de negocio derivada del
incremento en la demanda en bebidas isotónicas.
Por último, al analizar la viabilidad, tanto económica como financiera, del proyecto
de inversión. Para ello se determina el Valor Actual Neto a 5 años, los beneficios
promedio al año, mes, día y determinadas ratios que complementan el análisis. De
esta forma, se ofrece a los inversionistas el resultado arrojado de no acometer el
proyecto empresarial, aunque algunos resultados obtenidos del estudio de
viabilidad parezcan positivos no es aconsejable tomar la decisión, ya que no se
considera conveniente para sus intereses.
P á g i n a 75 | 112
Agua embotellada con clorofila
REFERENCIAS
Arquitectura, urbanismo y más. (2017). Análisis del factor del salario real.
Recuperado el 23 de junio de 2017 de página web:
http://arquinetpolis.com/analisis-del-factor-de-salario-real/
P á g i n a 76 | 112
Agua embotellada con clorofila
P á g i n a 77 | 112
Agua embotellada con clorofila
M.S. (2017). Los nuevos actores del mercado de bebidas deportivas. Recuperado
el 15 de junio de 2017 de página web:
http://www.expansion.com/directivos/deporte-
negocio/2017/03/30/58dc0223ca4741e8758b45c4.html
P á g i n a 78 | 112
Agua embotellada con clorofila
ANEXOS
1.- Análisis de los recursos
Recursos contables
CONCEPTO %
Inflación 6.16
Tasa libre de riesgo 6.74
IPC 9.34
Además se bebían considerar los valores del IPC de 2016 y 2017, los cuales se
marcan en la Tabla 2:
Resultado %
CAPM 0.0934 9.34%
PR 0.0260 2.60%
TREMA 0.1608 16.08%
P á g i n a 79 | 112
Agua embotellada con clorofila
Tabla 4.- Resultados límite permisible de los elementos para el uso y consumo humano del agua (Parte I)
P á g i n a 80 | 112
Agua embotellada con clorofila
Zinc 5.00
Tabla 4.- Resultados límite permisible de los elementos para el uso y consumo humano del agua (Parte II)
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Agua embotellada con clorofila
P á g i n a 83 | 112
Agua embotellada con clorofila
P á g i n a 84 | 112
Agua embotellada con clorofila
P á g i n a 85 | 112
Agua embotellada con clorofila
P á g i n a 86 | 112
Agua embotellada con clorofila
Con personal
La materia prima al inicio del proceso de los productos objeto de esta Norma, debe
cumplir como mínimo con las especificaciones sanitarias que se establecen en la
NOM-127-SSA1-1994. En caso de no ser así, el producto terminado además de
cumplir con las especificaciones que se establecen en esta norma debe cumplir con
los límites máximos para bario, cromo y plaguicidas que se establecen en la norma
arriba citada.
Organolépticas y físicas
Microbiológicas
Otros contaminantes
P á g i n a 88 | 112
Agua embotellada con clorofila
Desinfectantes
Tabla 9.- Especificaciones de otros contaminantes. *Nota: Cuando se utilice para desinfectar el producto
Desinfectante
Subproducto Límite máximo (mg/L)
utilizado
Cloro Formaldehído 0,9
Trihalometanos totales 0,10
Ozono Formaldehído 0,9
Coadyuvantes de proceso.
P á g i n a 89 | 112
Agua embotellada con clorofila
Aditivos
Materia extraña:
Ausente
Información documental
Información mínima de las bitácoras o registros de las diferentes etapas del proceso
y de las buenas prácticas de fabricación en Máquinas automáticas de agua y hielo.
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Agua embotellada con clorofila
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Agua embotellada con clorofila
P á g i n a 92 | 112
Agua embotellada con clorofila
Por otro lado, de ser necesario se puede hacer uso de otras empresas proveedoras
de clorofila. La mayoría de los proveedores se ubican en el Estado de México y
Distrito Federal (actualmente Ciudad de México), a excepción de dos empresas,
una que se encuentra en la ciudad de Guadalajara, mientras que la otra está
ubicada en San Luis Potosí. A continuación, se presenta la cartera de proveedores:
Proveedor de clorofila en Valle de Oaxaca No. 27 Col. Vista del Valle Electricista,
Naucalpan de Juárez, Estado de México C.P. 53290. México.
2) ALIMATEC
3) AMERIPOL CHEMICAL SA DE CV
Ofrecemos clorofila en Calle del Rosal Mz 1 Lt. 20 Col. Bellavista, Cuautitlán Izcalli,
Estado de México C.P. 54710. México.
4) BEBYAL MÉXICO
Proveedores de clorofila en Artes No. 2761 Col. San Rafael, Guadalajara, Jalisco
C.P. 44810. México.
5) BIOEXTRACTO
P á g i n a 93 | 112
Agua embotellada con clorofila
Proveedores de clorofila en Benjamín Franklin No. 200 Col. Escandón, MEXICO DF,
MEXICO DF C.P. 11800. México.
6) COYOACÁN QUÍMICA
7) FUTURE FOODS
Proveedor de clorofila en Convento Belem de los Padres 18 Col. Valle de los Pinos,
Tlalnepantla, Estado de México C.P. 54040. México.
8) MARLIN CHEMICALS
P á g i n a 94 | 112
Agua embotellada con clorofila
Esfuerzo No. 19, Col. Lázaro Cárdenas C.P. 53560, Naucalpan, Edo. de México
Tel:(55)3004-1822. Email: eticominfo@eticom.com.mx
El proveedor encargado de suministrar las tapas tipo sport es: Global Plastic
Processes
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Agua embotellada con clorofila
Filtro sedimentador
Tanque de salmuera
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Agua embotellada con clorofila
P á g i n a 101 | 112
Agua embotellada con clorofila
Maquina etiquetadora
Paletizadora Semiautomática
P á g i n a 102 | 112
Agua embotellada con clorofila
P á g i n a 103 | 112
Agua embotellada con clorofila
Carros de mano
P á g i n a 104 | 112
Agua embotellada con clorofila
Escritorio
Silla
P á g i n a 105 | 112
Agua embotellada con clorofila
Computadora
Impresora
Figura 20.-Impresora
P á g i n a 106 | 112
Agua embotellada con clorofila
P á g i n a 107 | 112
Agua embotellada con clorofila
P á g i n a 108 | 112
Agua embotellada con clorofila
Porcentaje
Población total
Entidad federativa (respecto a la
(2015)
población total)
Estados Unidos Mexicanos 119,530,753 100
Aguascalientes 1,312,544 1.1
Baja California 3,315,766 2.8
Baja California Sur 712,029 0.6
Campeche 899,931 0.8
Coahuila de Zaragoza 2,954,915 2.5
Colima 711,235 0.6
Chiapas 5,217,908 4.4
Chihuahua 3,556,574 3.0
Ciudad de México 8,918,653 7.5
Durango 1,754,754 1.5
Guanajuato 5,853,677 4.9
Guerrero 3,533,251 3.0
Hidalgo 2,858,359 2.4
Jalisco 7,844,830 6.6
México 16,187,608 13.5
Michoacán de Ocampo 4,584,471 3.8
Morelos 1,903,811 1.6
Nayarit 1,181,050 1.0
Nuevo León 5,119,504 4.3
Oaxaca 3,967,889 3.3
Puebla 6,168,883 5.2
Querétaro 2,038,372 1.7
Quintana Roo 1,501,562 1.3
San Luis Potosí 2,717,820 2.3
Sinaloa 2,966,321 2.5
P á g i n a 109 | 112
Agua embotellada con clorofila
P á g i n a 110 | 112
Agua embotellada con clorofila
12.- Encuestas
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Agua embotellada con clorofila
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