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Material para el estudiante

Tarea individual 3. Ajustes y saldos ajustados

MONTY, S.A. DE C.V.


ASIENTOS DE AJUSTE

FECHA CONCEPTO FOLIO PARCIAL DEBE HABER


12/31/2019 1
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 1 $ 1,000
SEGUROS PAGADOS POR ANT. 1 $ 1,000
Reconocimiento de gastos por seguros
12/31/2019 2
INVERSIONES TEMPORALES 2 $ 820
PRODUCTOS FINANCIEROS 2 $ 820
Reinversión de intereses inv. Temporales
12/31/2019 3
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 3 $ 2,830
DEP. ACUMULADA DE EQU. DE REP $ 2,830
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 3 $ 833
DEP. ACUM. DE EQUIPO DE COMP. $ 833
Registro de depreciación mensual
12/31/2019 4
GASTOS FINANCIEROS 4 $ 2,500
INTERESES POR PAGAR $ 2,500

12/31/2019 5
OTROS GASTOS $ 11,710
PTU POR PAGAR $ 11,710
Determinación de utilidades del ejercicio
12/31/2019 6
IMPUESTOS A LAS UTILIDADES $ 3,513
ISR POR PAGAR $ 3,513.00
Determinación de impuestos por pagar
SUMAS IGUALES $ 23,206 $ 23,206
Material para el estudiante
Tarea individual 3. Ajustes y saldos ajustados

MONTY, S.A. DE C.V.

SEGUROS PAGADOS POR ANT. INVERSIONES TEMPORALES


$ 1,000 1 2 $ 820
$ 1,000 $ 820

INTERESES POR PAGAR PTU POR PAGAR


$ 2,500 4 $ 11,710 5
$ 2,500 $ 11,710

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN PRODUCTOS FINANCIEROS


1 $ 1,000 $ 820 2 4
3 $ 2,830 $ 820
3 $ 833
$ 4,663

IMPUESTOS A LAS UTILIDADES


6 $ 3,513
$ 3,513
. DE C.V.

DEP. ACUMULADA DE EQU. DE REP DEP. ACUM. DE EQUIPO DE COMP.


$ 2,830 3 $ 833 3
$ 2,830 $ 833

ISR POR PAGAR


$ 3,513 6
$ 3,513

GASTOS FINANCIEROS OTROS GASTOS


$ 2,500 5 $ 11,710
$ 2,500 $ 11,710
Material para el estudiante
Tarea individual 3. Ajustes y saldos ajustados

MONTY, S.A. DE C.V.


BALANZA DE COMPROBACIÓN AL 31 DE DICIEMBRE 2019
SALDOS AJUSTES
DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
EFECTIVO (BANCOS) $711,500
INVERSIONES TEMPORALES $112,000 $ 820
INVENTARIO $593,440
CLIENTES $140,000
DEUDORES DIVERSOS $12,000
SEGUROS PAGADOS POR ANT. $11,000 $ 1,000
EQUIPO DE REPARTO $600,000
DEP. ACUMULADA DE EQU. DE REP $62,500 $ 2,830
EQUIPO DE CÓMPUTO $60,000
DEP. ACUM. DE EQUIPO DE COMP. $10,000 $ 833
PROVEEDORES $400,000
ACREEDORES DIVERSOS $244,000
PTU POR PAGAR $ 11,710
ISR POR PAGAR $ 3,513
INTERESES POR PAGAR $ 2,500
DOCTOS. POR PAGAR LARGO PLAZO $300,000
CAPITAL SOCIAL $800,000
UTILIDADES RETENIDAS $300,000
VENTAS $280,000
COSTO DE VENTAS $102,000
GASTOS DE VENTA 38060
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 16500 $ 4,663
PRODUCTOS FINANCIEROS $ 820
GASTOS FINANCIEROS $ 2,500
OTROS GASTOS $ 11,710
IMPUESTOS A LAS UTILIDADES $ 3,513
UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTALES $2,396,500 $2,396,500 $23,206 $23,206
SALDOS AJUSTADOS al 31
DIC. 2016
DEUDOR ACREEDOR
$711,500
$112,820
$593,440
$140,000
$12,000
$10,000
$600,000
$65,330
$60,000
$10,833
$400,000
$244,000
$11,710
$3,513
$2,500
$300,000
$800,000
$300,000
$280,000
$102,000
$38,060
$21,163
$820
$2,500
$11,710
$3,513
$117,097
$2,418,706 $2,418,706

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