ha 153-) 2 mn TT) \CARat EL LACONTRALORIA CARGO QFICIO N* 00183-2018-CG/GRAN Huaraz, 01 Sefiora Sofia Prudencio Gamio Presidenta Ejecutiva Organismo Supervisor de las Contrataciones del Estado - Osce Av. Gregorio Escobedo Cdra. 7 Jess Maria /Lima /Lima ASUNTO = Remisi6n de informe resultante de la Auditoria de Cumplimiento realizada a la ‘Municipalidad Distrital de San Marcos - Huari - Ancash. REF. —_: Articulo 43°, ultimo parrafo, de la Ley N° 27785 - Ley Organica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloria General de la Republica, Tengo el agrado de dirigitme a usted en atencién a la norma de la referencia, con la finalidad de remitile el Informe N° 141-2018-CGICOREHZ-AC resultante de la Auditoria de —Cumplimiento <. 2 Municipalidad Distrital de San Marcos a l2 obra: ‘Croacién del complojo deportivo de fa localidad de San Marcos, distro de San Marcos, provincia de Huari y departamento de Ancash, cuya copia y sus apéndices en doce (12) tomos se adjuntan en un (1) DVD, para su conocimiento y fines pertinentes de acuerdo al articulo 50° de la Ley N° 30225 - Ley de Contrataciones del Estado Al respecto, cabe manifestarle que conforme a la normativa de control dicho informe también ha sido remitido al titular de la referida Entidad, asi como al Organo instructor y Procuraduria Publica de la Contraloria General de la Republica para los fines de su competencia. Es propicia la oportunidad para expresarle las seguridades de mi consideracion, Atentamente, Oficia N° 00183-2018-CGIGRAN "4 "Decenio de la Igualdad de Oportunidades para mujeres y hombres" fio del Dislogo ya Raconcliacisn Nacional”IO 2 mn Q LA CONTRALORIA ‘GENERAL DE LA REPUBLICA FICIO Ne 090 018-CGIVE Jestis Maria, 17-de abrit de-2018-—— (AD DISTRUTAL De SAR MAROOS| ‘Seftor Oscar Cruz Rivera Jefe del Organo de Control Institucional | «7 BRC | Municpalied Distrital de San Marcos Hua 10 BAYT jens0 Fh Ir progeso Ne 332 ee | ‘San Marcos /Huari /Ancash | A+ Aco ontro| Institucional temision de Informe de Auditoria N° 141-2018-CGICOREHZ-A¢ a) Resolucién de Contraloria N° 319-2017-CG de 22 de agosto de 2017 ) Oficio N° 00032-2017-CG/GCOREL de 9 de marzo de 2017 ) Resolucién de Contraloria N° 028-2017-CG de 9 de marzo de 2017 ASUNTO REF. Me dirijo a usted en ejercicio del encargo conferido mediante la resolucién de la referencia a), y en relacién al documento de la referencia b), por el cual la Gerencia de Coordinaci6n’ Regional Lima de la Contraloria General de la Republica, dispuso realizar una auditoria de cumplimiento a la Municipalidad Distrtal de San Marcos, obra “Creacién del complejo deportivo de la localidad de San Marcos, provincia de Huari y departamento de Ancash’, periodo de 1 de julio de 2013 al 31 de diciembre de 2016. Al respecto, le informamos que con el Oficio N° 00090-2018-CG/VC del 17 de abril de 2018, cuya copia se adjunta, se ha cumplido con alcanzar al titular de la Municipalidad Distrital de ‘San Marcos, los resultados de la auditoria de cumplimiento; remitiéndole, adjunto al presente, copia del Informe de Auditoria N° 141-2018-CG/COREHZ-AC resultante de la auditoria practicada, para que el Organo de Control institucional a su cargo, efectue el seguimiento y verificacion de la implementaci6n de las recomendaciones de conformidad con lo establecido en el numeral 6.1.4 de la Directiva N° 006-2016-CG/GPROD, aprobada mediante Resolucién de Contraloria N° 120-2016-CG de 3 de mayo de 2016, Es propicia la oportunidad para expresarie las seguridades de mi especial cconsideracién y estima, Atentamente, Ofielo N° o0091-2018-661VC. 14 "Deceni de la Iqualdad de Oportunidades para mujeres y hombres" “Afio del Diogo y la Reconcilacion Nacional”[CARGO IN LA CONTRALORIA (GENERAL DE LA REPUBLICA QFICIO N° 00090-2018-cGive Jesus Maria, 17 de abril de 2018 ‘Sefior Ruben Brioso Melgarejo Alcalde Municipalidad Distrital de San Marcos-Huari Jr.Progreso N° 332 Plaza de Armas San Marcos /Huari /Ancash ASUNTO _ : Remisién de Informe de Auditoria N° 141-2018-CGICOREHZ-AC. REF. : a) Resolucién de Contraloria N° 319-2017-CG de 22 de agosto de 2017 b) Oficio N° 00032-2017-CG/GCOREL de 9 de marzo de 2017. c) Articulo 15°, literal f, articulo 22° literal d) y articulo 45° de la Ley N° 27788. Me dijo a usted en ejercicio del encargo conferido mediante ta resolucién de la referencia 2) y con relacién al documento de la referencia b), mediante el cual le Contraloria General de la Repiblica, dispuso realizar una auditoria de cumplimiento a la obra "Creacién del complejo deportivo de la localidad de San Marcos, provincia de Huati y departamento de Ancash’, Periodo de 1 de julio de 2013 al 31 de diciembre de 2016, a cargo de su representada Al respecto, como resultado de la auditoria se ha emitido el Informe de Auditoria N° 141-2018-CGICOREHZ-AC, a fin que se propicie el mejoramiento de la gestion y la eficacia operativa de los controles intemnos de la entidad y el desempefio de los funcionarios y servidores publicos a su servicio. Con relacién a las responsabilidades administrativas funcionales, de acuerdo a la competencia legal exclusiva de la Contraloria para ejercer la potestad sancionadora, prevista en el literal d) del articulo 22° y articulo 45° de la Ley N° 27785 - Ley Organica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloria General de la Repiblica, modificados por la Ley N° 29622, su representada se encuentra impedida de disponer el desiinde de responsabilidades por los mismos hechos a los funcionarios y servidores involucrados:; lo que se pone en su conocimiento para los fines pertinentes, hasta que dicho érgano emita su pronunciamiento. Asimismo, se remite copia del citado informe, con el propésito que en su calidad de titular de la entidad examinada y en concordancia con lo dispuesto en el numeral 6.1.3 de la Le “SS>\Directiva N° 008-2016-CG/GPROD, aprobada con Resolucién de Contraloria N° 120-2016-CG de t\ Ki "3. de mayo de 2016, disponga las acciones necesarias para la implementacion de las yy “<=Oficie N° o0080.2018-CGVC 112 "Decenio dela Igualdad de Oportunidades para mujares y hombres” "Aflo del Dialogo y la Reconcilacin Nacional” fetomendaciones consignadas en dicho informe, respecto de las cuales se servird informar a la jntraloria General de la Republica, en el plazo de quince (15) dias utiles contados desde la fecha dé/recepcién del presente.Adicionalmente, hago de su conocimiento que se ha encargado al jefe del Organo de Control institucional de la Municipalidad Distrital de San Marcos, efectuar el seguimiento de la implementacién de las recomendaciones consignadas en el citado informe; por lo que agradeceré informar las acciones dispuestas para la adopcién de tales medidas y brindarle las facilidades del caso. Es propicia la oportunidad para expresarle las seguridades de mi consideracién. Atentamente, (fete NP oo090-2018-CGVE “Decenio de Is Igualdad de Oportunidedes para mujeres y hombres" “Ato del Didlogo y la Reconcliacién Nacional* 2I2(er LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA a een | CONTRALORIA REGIONAL HUARAZ e INFORME DE AUDITORIA N°s11-2018-CG/COREHZ-AC AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN MARCOS, PROVINCIA DE HUARI, REGION ANCASH “CREACION DEL COMPLEJO DEPORTIVO DE LA LOCALIDAD DE SAN MARCOS, DISTRITO DE SAN MARCOS, PROVINCIA DE HUARI e Y DEPARTAMENTO DE ANCASH” PERIODO: 1 DE JULIO DE 2013 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 TOMO | DE Xil HUARAZ - PERU 2018 "Decnio de a lqualdad de oprunidades para mujeres y hombre" “ANODEL DIALOGO LA RECONCILIACION NACIONALCONTRALORIA Qian DE LA REPUBLICA INFORME DE AUDITORIA N° $44. -2018-CG/COREHZ-AC “CREACION DEL COMPLEJO DEPORTIVO DE LA LOCALIDAD DE SAN MARCOS, DISTRITO DE SAN MARCOS, PROVINCIA DE HUARI Y DEPARTAMENTO DE ANCASH” ti Fucitora INDICE DENOMINACION ANTECEDENTES 1. Origen 2, Objtivos 3. Materia examinada y alcance 4, Antecedentes y base legal de la entidad 5. Comunicacién de las desviaciones de cumplimiento 6. Aspectos relevantes de la auditoria DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO OBSERVACIONES OBSERVACION | EN EL PROCESO DE CONTRATACION DE LA OBRA NO SE CONSIDERO A DOS PROFESIONALES PROPUESTOS POR EL AREA USUARIA, SE ADMITIO Y OTORGO LA BUENA PRO AL UNICO POSTOR NO OBSTANTE QUE NO CUMPLIO CON LO DISPUESTO EN LAS BASES ADMINISTRATIVAS INTEGRADAS, SUSCRIBIENDOSE EL CONTRATO PESE A LA FALTA DE DOCUMENTOS REQUERIDOS Y FUERA DEL PLAZO PREVISTO, OCASIONANDO QUE SE AFECTE LA TRANSPARENCIA DEL PROCESO DE SELECCION, CON LO CUAL SE BENEFICIO AL CONSORCIO EJECUTOR DE LAOBRA, OBSERVACIONI| . LA ENTIDAD APROBO EL EXPEDIENTE TECNICO SIN CONSIDERAR LOS TERMINOS DE REFERENCIA NI EL CONTRATO PARA SU ELABORACION, PAGO AL CONSORCIO EJECUTOR POR LA COMPRA DE TERRENOS A SU NOMBRE, EN LOS CUALES SE EJECUTARON ESTRUCTURAS SIN CONSIDERAR LOS PLANOS, SE VALORIZARON METRADOS NO EJECUTADOS E INAPLICARON PENALIDADES, ASIMISMO SE PAGO AL SUPERVISOR PESE A INCUMPLIMIENTO DE FUNCIONES RESPONSABILIDADES, OCASIONANDO QUE LA OBRA SE ENCUENTRE INCONCLUSA Y ABANDONADA, NO CUMPLIENDO CON LA FINALIDAD PUBLICA NI EL OBJETIVO PARA EL CUAL FUE CREADO EL PROYECTO, GENERANDO PERJUICIO ECONOMICO POR SI 2.967 162,97. umpliniento ala Nunicpatdad Disral de San roe Provnea de Hust Region Ancaeh, Perodo dt de jaa de 2013 31 iclembe do 2016 N° Pag, 3 3 nDINFORME DE AUDITORIA.N* 4 2018.CGICOREHZ.AC oe QL CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CONCLUSIONES RECOMENDACIONES VL APENDICES: Poni 22 4 96 98 ‘Auitora de Cumplimieno aa Nuncipaliéad Distr de San Marcos Provincia de Hua - Regn Ancash. Petido dot de jlo cde 201 al 31 de ilembre de 2016 0G0603Oe eo INFORME DE AUDITORIA N° I4i_ -2018-CGICOREHZ-AC. “CREACION DEL COMPLEJO DEPORTIVO DE LA LOCALIDAD DE SAN MARCOS, DISTRITO DE ‘SAN MARCOS, PROVINCIA DE HUARI Y DEPARTAMENTO DE ANCASH” |. ANTECEDENTES 1. ORIGEN La aucitoria de cumplimiento a la Municipalidad Distital de San Marcos, provincia de Huari, regién Ancash, corresponde a un servicio de control posterior programado en el Plan Operativo 2017 de la Contralria Regional Huaraz (COREHZ) de la Contraloria General de la Replica, aprobado mediante Resolucién de Contraloria n.* 002-2017-CG de 12 de enero de 2017, registrada_en el Sistema Integrado de Control de Audtorias (SICA) con el programa 1° L4251701. La comision auditora fue acreditada con oficio n.° 00032-2017-CGIGCOREL de e 9 de marzo de 2017. 2. OBJETIVOS 24 Objetivo general Determinar si el proceso de contratacién, ejecucién y supervision de la obra “Creacién del ‘complejo deportivo de la localidad de San Marcos, dstito de San Marcos, provincia de Huari y departamento de Ancash* se realiz® conforme a la nomativa aplicable y las estipulaciones contractuaes. 22. Objetivos especificos ~ Comprobar que el estudio de pre inversién del proyecto fue viabiizado con sujecién a la normativa que rige el Sistema Nacional de Inversion Pablica. - Determinar si los actos preparatorios y el proceso de seleccién se realizé de acuerdo a lo establecido en la normativa aplcable y estipulaciones contractuales. ~ Establecer si el proceso de supervision para la ejecucién de la obra se realizé de acuerdo a lo @ establecido en la normativa aplicable y estipulaciones contractuales. ~ Determinar si la aprobacion de! expediente técnico y ejecucién de la obra: ‘Creacion del ‘complejo deportivo de la localidad de San Marcos, distrto de San Marcos, provincia de Huari yy departamento de Ancash’ se realizaron de acuerdo a lo establecido en la normativa aplcable y estipulaciones contractuales. 3, MATERIA EXAMINADA Y ALCANCE La materia examinada en la presente auditoria corresponde al proceso de aprobaci6n del estudio de pre inversion a nivel de pei, elaboracién del expediente tecnico, ejecucion y supervision de la obra “Creacion del complejo deportivo de la localidad de San Marcos, distrito de ‘San Marcos, provincia de Huariy departamento de Ancasi’ La contratacién para la ejecucion del proyecto se realizd mediante proceso de seléocién de Adjudicacion de Menor Cuantia n.° 173-2013-MDSMICE derivado de la Licitacién Piblica 1n.* 36-2013-MDSMICE, bajo el sistema de contratacion suma alzada y modalidad de ejecucion ‘contractual concurso oferta, por el monto de S/ 9 784 543,00; contraténdose al consoreio El % Paraiso de las Magnolias para su ejecucion. Asimismo, para la supervision de la obra se contrat al consorcio San Marcos por el monto de S/ 152 638,00. C0004INFORME DE AUDITORIA NI -2018-CGICOREHZ.AC “O4 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA Pagina 00 107 La auditoria de cumplimiento fue realizada de acuerdo a lo dispuesto en las Normas Generales de Control Gubemamental, aprobadas mediante Resolucion de Contraloria n.° 273-2014-CG, la Directiva n.° 007-2014-CGIGCSII denominada “Auditoria de Cumplimiento’ y el ‘Manual de ‘Auditoria de Cumplimiento" aprobados mediante Resolucién de Contraloria n.” 473-2014-CG. ‘Comprendié ta revision y andliss de fa documentacién relacionada al proyecto “Creacién del ‘complejo deportivo de la localidad de San Marcos, distito de San Marcos, provincia de Huari y departamento de Ancash’ (perfil, proceso de seleccién para la elaboracién del expediente ‘écnico, ejecucién y supervision de la obra) durante el periodo de 1 de julio de 2013 al 31 de diciembre de 2016, que obra en los archivos de la Gerencia de Administracion y Finanzas, Gerencia de Acondicionamiento y Desarrollo Urbano y Rural, Sub Gerencia de Tesoreria y Sub Gerencia de Logistica de la Municipaidad Distital de San Marcos ubicadas en el J. Progreso 1n.° 332, distrto de San Marcos, provincia de Huar,regién Ancash; asimismo, afin de curnplir con los objetivos de la auctor, se efectud la revision de operaciones yregistos anteriores al perfodo de auditoria, e 4, ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA ENTIDAD 44. Antecedentes Norma de creacién El distrito de San Marcos fue creado por Ley n.° 12301 de 3 de mayo de 1955, mediante la cual disponen que las capitales de distrto que tengan la categoria de caserios y las que carezcan de ella quedan elevadas a categoria de pueblos, asi como todas las capitales de los distitos que se creen en lo sucesivo, el mismo que estuvo compuesto por las localidades siguientes: San Marcos, Carhuayoo, Pichiu Quenuaragua, Pucagaga, Opayaco, Ninaragra, Shipan, Contonga, Pishipuquio, Huaripampa Central, Orcosh, Callas, Ishanca y otros. Naturaleza y finalidad de la entidad Naturaleza La Municipalidad Distrtal de San Marcos es un érgano del gobiemo local, emanado de la voluntad popular, con personerta juridica de derecho pico, con autonomia potca, econémica y admiistratva en ls asuntos desu competencia, con sujeion alo dspuesto‘n la Consttucén Poliea del Perle Ley n° 27872 Ley Ovyanca de Muncipaidades y demas dipostvos legales que rigen a los gobiemos locales. Finalidad Representar al vecindario buscando su desarrollo, promover el desarrollo integral y ammérico del distito de San Marcos buscando el bienestar de sus habitantes, organizar y prestar al vecindario ls servicios pices que serial la Ley n.° 27872 y promover la parcipacién dels vecnos en cl desarrollo del cistrito y en los actos de gestién. Funciones. De acuerdo a lo dispuesto en el articulo 8° del Reglamento de Organizacion y Funciones, aprobado por la Ordenariza Municipal n° 021-2016-MDSM/HHA de 3 de octubre de 2016: sus funciones generales son las siguientes: d 4. Planificarintegralmente el desarrollo local en el nivel distal “itor de cmplinanc ss ierispaed Dial de San Naroe Prova fur -gin hnesh Period de 1 de uio de 2013. 3 de diciembre de 216 d00G05wouter Arai Mecano Oe Pagina de 2. Promover permanentemente la coordinacién estratégica de los planes integrales de desarrollo local distital 3. Promover, apoyar y ejecutar proyectos de inversion y servicios piblicos municipales. 4, Normar, adminisrar, organizer, ejecutar y focalizar las actividades en materia de crganizacion del espacio fisico y uso del suelo, servicios piibicos locales, proteccion y conservacién del medio ambiente, partcipacion vecinal, servicios sociales locales, prevencién,rehabiltacién y lucha contra el consumo de drogas, programas sociales de lucha contra la pobreza. 5. Dems competencias, aribuciones, funciones que sevialan y que le otorgan la Consttucion Politica del Estado, la Ley de Bases de Descentralzacién, la Ley Orgénica de ‘Municipalidades y dems disposiciones legales vigentes, Sintesis del alcance del Plan Estratégico': mision, visién y objetivos estratégicos. Mision La Municipalidad Distrtal de San Marcos, tene como mision la gobemabilidad del distro, representando a su vecindario, promoviendo la adecuada prestacion de los servicios piblicos locales, fomeentando el bienestar de los vecinos y liderando activamente el desarrollo integral, oncertado, sostenible y arménico, en toda lajurisdiccion del dstito, Vision La Municipalidad Distrital de San Marcos, con la partcipacion vecinal y las comunidades ha proyectado para el aio 2021, a celebrarse el bicentenario de la independencia nacional en promover,planificar, organizar,ejecutar una educacion publica de calidad, contar'con el sistema de salud universal, lucha contra la desnutricién infantil, consoldar su rol articuladore integrado atodas las comunidades del dstrito, desarrollo ganadero, promover a mercados extemos, conta con una gestion ambiental, involucrar a las organizaciones vecinales al desarrollo econémico local. La Municipalidad Distrital de San Marcos es un gobiemo local, democratico, representativo y oncertador que prioriza el desarrolo humano, que garantiza la partcipacion ciudadana y representa con fidelidad a todos los vecinos, sin cistinein alguna, conviriendo su voluntad Popular en actos efectivos de gestién municipal, que la convierte en un cistrito progresista, planficado y sustentable, con suficiente infraesiructura econdmica y social, con el debido equipamiento, que brinda servicios efciente, elevando la calidad de vida de toda su poblacion; con un liderazgo concertador con las dems entidades del Estado y promotor del pacto local con los agentes econdmicos y sociales del cstito. 1 Alna haber ued ol Plan Estatgbe Intra sos la msn y vn del Reglamerto de Organza y Funcenes,aprobedo meant Ordenanza Manipal n* 0212018 MDSMMWA go 3d ctu de 2018, ‘Autora do cumplimont ae Municpalidad Distal de San Marcos Provincia de Huan Region Aneesh, Period det de uo de 2019 13 de diciembre do 2016 000006INFORNE De AUDITORIA W"¥.201-cICOREZANC LA CONTRALORIA = GENERAL DE LA REPUBLICA Pagina ae 07 Estructura organica Grifico nt COrganigrama de la Municipaidad Distal de San Marcos ERED EE CRERURDENLOCA THT ‘NTEDE OUNSTACONDELVASO ELE 1 CONTE DEDEFSAC. ! ‘OMTEDESEORONO cUOINA Prccomarinrinca | [~ orowoaeconme crave GRGOADERENTSY ROE WOES BENDER UNEANTE soamacrsconY eCUCRAGORCTA ‘aiocs reactor Peer eeeeecte ‘SIEGERENGADE RECO OS Caan son ‘SHOGERENGADE OTA ‘SUBGEREV TERRA Se, Ieee eee eee ‘EREVGA DE DERG O EDO, Gineane comonounacoy | [GiRmGADereEROLOH AAS vate meswecoumovmune|P] YSeRMGOSPRLCOS ‘ae DECESAROLLO ‘RENAE ETINOS DE ‘SleSeREIDADESeuROAD CONDO LOCA YUM FRENVERGONERVERSCN cuomouey FOUR MNCL, ‘IBGEREIGA DERE RGEC DECORA FEBICAS IRGERADADESIPERSONT TiUONGNDe OBES WERNER DEPARTGRGON “ATASTa, BUTACONES |_[ swicrorcvoeeoucrcon suo, Ucn oSrEIACI ‘OLTURA OePORTEYREOROGIN 4 Fusnte: Roglamento de Orgarizacién y Funciones dela Muiiadad Dsl do San Marcos, arcbade medanie Ordonanea Mnical 1 062008 de 24 desl de 2008 (apieabla os hecho). laborado por: Comision auore CGR ‘Ruitora de camplinent ae Municipaida Dstrtal do San Marcos - Provincia Go Muar - Region Ancash. Patiodo d td ju de 20133 de cle de 2016wwroRue De AUTOR Ns anieecORENEAC UO ) LA CONTRALORIA = GENERAL DE LA REPUBLICA Pagina 5 de 107 Presupuesto institucional del periodo auditado? Cuadron.° 1 Presupuesto institucional (Ptiodo 2013-2014) Bo a ‘ao om == = eine 3 Daag | are] a st < 2 : 1. Recursos ordnaos ‘eses00| —_——mns04g0] 10000 260 3360 207 404,90 7190) eee 1682 534.00 531 606,0 | 750 154063600 | 10334400 | 1190) ‘omsnestyaniee | venom | wanm| sao asm] aaa] 90 Teper vera) tose tare] a 7 mma | ree area] a ‘opin rnc sary ‘sereseremn | 288135200 sis riose00 390 seco Teale iaham | maar || aera eae) ee e Resonance Tame] vam] ne saaem] soar] ae = mao | mean] wom) amorm| aren] ain [ibersyenser |S aearm| —maeion| aon] aero | —maneoo| me Lr casa] weve] sm) arm] sro] a here ago] ame] 6] msm] saw] sn Pekan eet | aremoom| —aisserran0| ao] ranean] verano | a0 Tl Ee ETE) Ee ve Cuts angie Terps cols NE fp rt aonb gb opie dg) Surcopor Consens Oo Cuadron.* 2 Presupuesto Institucional (Periodo 2015 - 2016) 2s en Ea fe ow eu e z ee | Ae Tage ern FT) EE OO) Tees aah ros] rsdn] sw] assono| aeseam| 4s ‘Oncor ene ow oo) am em] ate] a a 30227104 2695050,00 aD 2 Soom | .@ somo] rae) moutsncpae | —_wrenm| —_eoron0| emp] eso] wnt] mmm Teor yrecen, Tumeisoehoe, | emanm| seers] em) vs2mm| wsneno| om ‘shonin Teale EOE ECE OS) TT) eT om Te aea Toei] iseme] se] tone] amen] wo =a samo] scan, a0, amo] smo) $2 ery azema| —saswm| —wm| —varaea| —nevanm| ma na ‘onm| _veoam| sso] 22mm] vasa] =m 525 Ok ama] ses| mn] teen) een], Eas Aight is ‘ocreoxco| _essa7es20] aso] eratzax@| senso Ha Tastes Taree] soamue| eno) eareme| eam) aw La Tapa oi THE a HSE PH Boro por Comair nts oo > Larvae mumércos eps on cpio fi oe ‘ator declines as insipid Dial de Son lncos Prova de Ruan Regin Anak Pan at Pestodo co de lode 201211 de embed 2016 00008INFORME DE AUDITORIA Nl -2018-CGICOREHZ-AC “OY CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA Pagina 6 de 107 4.2 Base legal: La normativa principal que la Entidad debe cumplir en el desarrollo de sus actividades y operaciones, asi como las relacionadas con el objetivo de la auditoria, son las siguientes: Normas generales - Constitucién Politica del Pert publicada el 30 de diciembre de 1993. - Ley de Bases de la Descentraiizacion, Ley n.° 27783 de 20 de julio de 2002. Normas de funcionamiento - Ley Orgénica de Municipalidades, Ley n.° 27972 de 26 de mayo de 2003 = Reglamento de Organizacion y Funciones, aprobado mediante la Ordenanza Municipal 1.” 05-2009 de 21 de abril de 2009. Reglamento de Organizacién y Funciones, aprobado mediante la Ordenanza Municipal e 1." 021-2016-MDSMIHTi/A de 3 de octubre de 2016. Normas presupuestales - Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, Ley n.° 28411 de & de diciembre de 2004. - Ley de Presupuesto del Sector Piblico para el Afio Fiscal 2013, Ley n.° 29951 de 4 de diciembre de 2012. - Ley de Presupuesto del Sector Piblico para el Afio Fiscal 2014, Ley n.° 30114 de 2 de diciembre de 2013. - Ley de Presupuesto del Sector Piblico para el Afio Fiscal 2015, Ley n.° 30281 de 4 de diciembre de 2014 - Ley de Presupuesto del Sector Piblico para el Afo Fiscal 2016, Ley n.° 30372 de 6 de diciembre de 2015, Normas de contrataciones - Ley de Contrataciones del Estado, aprobada por Deoreto Legislative n.° 1017 de 4 de junio de 2008. ~ Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, aprobado por Decreto Supremo 1n.° 184-2008-EF de 1 de enero de 2009. ~ Ley que modifica el Decreto Legislaivo n.° 1017 que aprueba la Ley de Contrataciones del Estado, Ley n.° 29873 de 1 de junio de 2012, - Modifican el Decreto Supremo n.° 184-2008-EF que aprueba el Regiamento de ta Ley de Contrataciones del Estado, Decreto Supremo n.° 138-2012-EF de 7 de agosto de 2012. Normas de personal internas y externas - Ley Marco del Empleo Piblico, Ley n.” 28175 de 19 de febrero de 2004. - Ley de Bases de la Carrera Administrativa, aprobada por Decreto Legislativo n.° 276 de 24 de marzo de 1984, ~ Reglamento de la Ley de Bases de la Carrera Administrativa, aprobado por Decreto Supremo 1.* 005-90-PCM de 18 de enero de 1990. Normas de control - Ley del Sistema Nacional de Control y de la Contraloria General de la Repiblica, Ley g 1." 27785 de 13 de julio de 2002 ‘Ruitoria de curplinioro ala Manicipaliad Ostral de San Marcos - Provincia de Muai- Region Ancach Perodo de te julio de 2013 a1 31 de iciembre de 2018, 0G0 GoalsTD) LA CONTRALORIA = GENERAL DE LA REPUBLICA Pglna 7 de 107 = Ley que modifica la Ley n.° 27785, Ley Orgénica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloria General de la Repailica, y amplia las facultades en el proceso para sancionar en materia de responsabilidad administratva funcional, Ley n.° 29622 de 6 de diciembre de 2010. + Ley de Control Intemo de las entidades del Estado, Ley n.° 28716 de 18 de abril de 2006, Normas de Control Intemo, aprobadas por Resolucion de Contralora n.* 320-2008-CG de 3 de noviembre de 2006. 5. COMUNICACION DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO. En aplicacién del numeral 7.31 de las Normas Generales de Control Gubernamental aprobadas por Resolucisn de Contraloria n.° 273-2014-CG de 12 de mayo de 2014, numeral 7.1.2.3 de la Directva n.° 007-2014-CGIGCSII“Auditoria de Cumplimiento” y los numerales del 105 al 125 del “Manual de Auditria de Cumplimiento” aprobados mediante Resolucién de Contraloria 1 473-2014-CG, se cumplid con el provedimiento de comunicacién de desviaciones de Ccumplimiento a las personas comprendidas en los hechos advertides a fin que formulen sus comentarios, Cate indicar que, Javier Orlandiny Medina Melgarejo, Ricardo Juan Evarsto Graza, Carlos Alberto Amado Solérzano, Roy Colins Cardenas Rengio, Femando Blas Diaz, Witfedo Lucio Lépez Sal y Rosas, Giovanne Andrés Vilarreal Salome, Humberto Neper Corales Rogue y Lin Jairo Vilanueva Rojas, comprendidos en los hechos, no se apersonaron a recbir la comunicacién de desviaciones de cumplimiento, no obstante que se notiié via edicto en el Diario Oficial 1 Peruano", agotando el procedimiento establecido en el Manual de Auditoria de Cumpimiento, La relacion de personas comprendidas en los hechos observados se presenta en el apéndice net. Las cédulas de comunicacién de desviaciones de cumplimiento, la nolificacién via edicto en el Diario Oficial “El Peruano" y los comentarios presentados se incluyen en el apéndice n.° 2; asimismo, la evaluacion de los citados comentarios se encuentra en el apéndice n.° 3. 6. ASPECTOS RELEVANTES DE LA AUDITORIA La obra se encuentra en proceso de investigacin penal ante la 3a Fiscalia Especializada en Delitos de Corrupoién de Funcionarios de Ancash (Carpeta fiscal.” 605-2014), ‘Razors de amplono ate Moicpald Dal de Sun Macon Prova Ge Raa Ragin Kraan 5 Perodo de del de 203131 dante de 2018 acoor1yINFORME DE AUDITORIA sowcocorace ~~ &_) LA. CONTRALORIA = GENERAL DE LA REPUBLICA Pagina toe oT Il. DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO Durante el desarrollo de la auditoria de cumplimiento, no se identificaron deficiencias de control interno, il, OBSERVACIONES OBSERVACION | EN EL PROCESO DE CONTRATACION DE LA OBRA NO SE CONSIDERO A DOS PROFESIONALES PROPUESTOS POR EL AREA USUARIA, SE ADMITIO Y OTORGO LA BUENA PRO AL UNICO POSTOR NO OBSTANTE QUE NO CUMPLIO CON LO DISPUESTO EN LAS BASES ADMINISTRATIVAS INTEGRADAS, SUSCRIBIENDOSE EL CONTRATO PESE A LA FALTA DE DOCUMENTOS REQUERIDOS Y FUERA DEL PLAZO PREVISTO, OCASIONANDO QUE SE AFECTE LA ‘TRANSPARENCIA DEL PROCESO DE SELECCION, CON LO CUAL SE BENEFICIO AL CONSORCIO EJECUTOR DE LA OBRA. @ De a revision efectuada ala informacion y documentacién relacionada con la obra: “Creacion del complejo Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, aprobado mediante Decreto Supremo n° 184-2008-EF de 3 de junio de 2008, modificado mediante Decreto Supremo 1.° 138-2012-EF de 6 de agosto de 2012, que establece: Articulo 56°.- Formulacion y absolucién de observaciones a las Bases ) El Comité Especial deberd absolvertas de manera fundamentada y sustentada, sea que las acoja, las acoja parcialmente o no las acoja, mediante un pliego absoluorio que deterd contener la idontfcacion de cada observante y la respuesta del Comité Especial para cada observacién presentada. Oy Reglamento Nacional de Edificaciones, aprobado mediante Decreto Supremo 1 011-2006-VIVIENDA de 8 de junio de 2006, que establece: Norma Técnica G.030 Derechos y responsabilidades Articulo 19°. “El Arquitecto es el responsable del Diserio Arquitecténico de la Edfcacién, ef cual comprende: La calidad arquitectonica, os célculos de areas, las dimensiones de los componentes arquitect6nicos, las especificaciones téonicas del Proyecto Arquitectinico, las acabados de fa ‘obra, el cumplimiento de los parémetros urbanisticos y edifcatorios exigibles para edificar en el jnmueble correspondiente. Asimismo, es el responsable de que sus planas, y los elaborados por los otros profesianales responsables del Proyecto, sean compatibles entre si. Norma Téer ‘A100 Recreacién y deportes Articulo 8°.- “Las locales ubicados a uno o més pisos por encima o por debejo del nivel de acceso al exterior Ley de Contrataciones del Estado, aprobada mediante Decreto Legislativo n.° 1017 de 3 de junio de 2008, modificada por Ley n.° 27873 de 31 de mayo de 2012, que establece: Articulo 61°. Requisitos para la aémisién de propuestas “Para que una propuesta sea admitida deberd incluir, cumplir y, en su caso, acreditar la documentacién de presentacion obligatoria que se establezca en las Bases y los requerimientos téonicos minimas que constituyen las caracteristicas tecnicas, normas reglamentarias y cualquier ‘otro requisito establecido como tal en las Bases yen las disposiciones legales que regulan el objeto ‘materia de la contratacién.” Articulo 66°.- Acto piblico de presentacién de propuestas “od EI Comité Especial procederd a abrir los sobres que contienen la propuesta técnica de cada postor, 2 fin do veriicar su admisiilidad, pudiendo requerr la subsanacién conforme al articulo 68° del Reglamento, De advertise que la propuesta no cumple con lo requerido por las Bases 0 no se cumpla con la subsanacién en el plazo otorgado, se devolverd la propuesta, teniéndola por no admitda, salvo {que el postor exprese su discontormidad, en cuyo caso se anotaré tal circunstancia en el acta y el "Notario 0 Juez de Paz mantendra a propuesta en su poder hasta el momento en que ef postor formule apelacién, Si se formula apelacién se estara a lo que finalmente se resuelva al respecto. (od) v Reglamento de la Ley de Contrataciones de! Estado, aprobado mediante Decreto Suprema 1. 184-2008-EF de 3 de junio de 2008, modificado mediante Decreto Supremo n.° 138-2012-EF de 6 de agosto de 2012, que establece: Articulo 61°.- Requisitos para la admision de propuestas “Para que una propuesta sea admitida deberd induir, cumplir y, en su caso, aoreditar la ddocumentacion de presentacién obligatoria que se establezca en las Bases y los requerimientos técnicos minimos que constituyen las caracteristicas técnicas, nonmas reglamentarias y cualquier ‘tro requisito establecido como fal en as Bases y en las disposiciones legales que reguian el objeto ‘materia de la contratacion’, > Bases Administrativas Integradas de la Adjudicacin de Menor Cuantia n° 173-2013-MDSM-CE, derivada de la Licitacion Publica n.* 036-2013-MDSM-CE para la contratacién de la ejecucién de la obra: “Elaboracién del Expediente Técnico y Ejecucion de la obra: Creacion del Complejo Deportivo de la Localidad de San Marcos’, distito de Sen Marcos - Huari - Ancash, aprobada con Resolucién de Alcala n.° 1618-2013-MDSMIA de 27 de noviembre de 2013, que establece: SECCION ESPECIFICA 7 CONDICIONES ESPECIALES DEL PROCESO DE SELECCION “CAPITULO Il: DEL PROCESO DE SELECCION () 2.5. CONTENIDO DE LAS PROPUESTAS 2.5.4. SOBRE 1: PROPUESTA TECNICA Documentaci6n de presentacion obligatoria ) Declaracion jurada de datos del postor. Cuando se trate de consorcio, esta deciaracion jurada seré presentada por cada uno de los : consorciados (Anexo N° 1) ¥ b) Declaracién jurada de cumplimiento de los Requerimientos Técnicos Minimos contenidos en ‘Rudtora de curplinienio aa Muiepaliéad Dna de San Marcos -Provncla de Huar- Region Ancash, Poviodo de 1 de julio de 201331 de eeiembre do 2016 000018(_) LA CONTRALORIA INFORME DE AUDITORIA N'fl|-2016-CG/CORENZ-AC. UV! GENERAL DE LA REPUBLICA Pagina 16 de 107 1 Capitulo I! de la presente seccién (Anexo N° 2) }) Sustentacién del equipo para la ejecucién de la obra, El equipo minimo exigible propuesto por los postores se deberé acreditar con documentos {que acrediten la propiedad 0 con documento de compromiso de venta o arrendamiento, debiendo adjuntar los documentos que acrediten la propiedad de quien promete vender 0 arrendar en este timo caso; o dectaraciones juradas que evidencien la disponibilidad de fos equips sin perjuico de verticarse al momento de la suscripcién del contrato NOTA: DE NO ACREDITARSE LOS EQUIPOS A LA PRESENTACION DE LOS DOCUMENTOS PARA LA FIRMA DEL CONTRATO PERDERA AUTOMATICAMENTE LA BUENA PRO SIN PERJUICIO DE INFORMARSE DEL HECHO AL OSCE PARA LAS ‘SANCIONES CORRESPONDIENTES ©)_Declaracién jurada simple de acuerdo al articulo 42 del Reglamento (Anexo N° 3) En e! caso de consorcios, cada integrante debe presentar esta declaracién jurada, salvo que ‘sea presentada por el representante comin del consorci. (.) f)Declaracién jurada del personal propuesto para la ejecucién de la obra (Anexo N° 10). e ‘) Carta compromiso: Las profesionales, para ser objeto de califfcacién deberdn presentar una Carta Compromiso, en el que deberd indicarse nombre completo del profesional, direccién, correo electronico, firma y solo de post firma, huella digital; y ON! ‘comprometiéndose a participar en [a elaboracién del expediente técnico yio ejecucién de Ja obra, segiin corresponda, de acuerdo a su especialidad, en caso el postor resulte ganador de la buena pro, caso contrario no se evaluaré Cy" 41.3. El comité especial otorgé la buena pro al consorcio El Paraiso de las Magnolias (Unico postor) a pesar de no haber cumplido con los requerimientos técnicos minimos, asimismo acreditaron a profesionales que no participaron en la ejecucién del proyecto.- De la revision al expediente de contratacién, se aprecia que la modalidad de ejecucién contractual del proyecto fue por concurso oferta, en raz6n de ello en los requerimientos técnicos minimos sefialados en las “bases administrativas integradas" se establecieron dos etapas: la primera, elaboracion del expediente técnico, y la segunda, ejecucién de la obra. En ambas se requeria que se proponga a diversos profesionales; sin embargo se identificé que las especialstas propuestos por el Consorcio ejecutor del proyecto no partciparon en el mismo; ademas el especialista en evaluacién e del impacto ambiental, y especialista en evaluacién del medio ambiente, no cumplian con los requisitos establecidos en las "bases administratvas integradas”, como se detalla a continuacion: De la primera etapa: elaboracion del expediente tecnico Enel rubro “Requerimiento de personal profesional y recursos minimos’, del numeral 1.2, referido a la primera etapa: elaboracion del expediente técrico, del capitulo Ill de la seocion especifica de las ' bases administrativas integradas, se establecid los requisitos que debian cumpli ls profesionales propuestes por el consorcio para la elaboracién del expediente técnico, que se detallan a continuacion Cuadro n° 5 Profesionales propuestos por el consorcio ejecutor para la elaboracién del expedient téenico “Bases Administrativas integradas” Profesional Propuesto Profesion Jefe de proyecto Rail Waldo Ramirez Chavez | Ingeniero Gull [ ingeniero especiaista en disefo estructural | Carlos Hugo Olaza Henostroza_|Ingeniro cil Especalsla en evauacién de impacto ambiental | Manimiiano Loarte Rubina | Ingenio ambiental | Fuente: Propsia enze del postr connie el exile de conan ANC ni” 1TS2OTSNOSWCE Gerad do UP 1 36-2073 MDSUICE % labora por: Comision auditors COR ‘Rudtora de cumplivient a a Murcipalidad Distal de San Marcos Provincia de Huai - Region Ancach, Peiedo do 1 de julio do 2013 a 31 de ciiembre de 2016, 2 é 3 o( ) LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA gina 17 6 107 |NFORWE DE AUDITORIAN°/4/2018-CCICOREHZ AC De la consuita realzada a los profesionales antes mencionados respecto a su paticipacién en la elaboracién del expediente técnico, se tiene que Ratl Waldo Ramirez Chavez, con carta 1.* 029-2017-RWRCh de 30 de mayo de 2017 (apéndice n.° 21), informé que: “..). lrespecto debo ‘mencionar que mi persona no parcibd como Jefe de Proyecto en la eaboracion del mencionado expedlente {écnico’; asimismo Carlos Hugo Olaza Henostroza, mediante carta sin de 15 de mayo de 2017 (apéndice n.° 22) informé lo siguiente: "J no he patcipado como Especialista en cisero estructural yo Especialista en estructuras en la elaboracién del expediente técnico y ejecucién del proyecto (..)". ademas Maximiliano Loarte Rubina, mediante oficio n.° 001-2017-MLR de 11 de abril de 2017 (apéndice 1 23), informé: “...) mi persona no ha particjpado, a través de este documento que ha llegado a mi persona recién estoy enterado sobre este proyecto.” ‘Asimismo, el consorcio propuso a Maximiiano Loarte Rubina (apéndice n.° 24) como "Especialsta en evaluacién del impacto ambiental’, quien no acredité haber realizado maestria, ademas para acreditar su experiencia en su especialidad solo presenté certficados de trabajo, sin adjuntar contratos ni su conformidad, como se requeria en las bases administrativas integradas, que sefialaben lo siguiente: e “*D ESPECIALISTA EN EVALUACION DEL IMPACTO AMBIENTAL.- + Ingenioro Ambiental Sanitario, Colegiad; daberécontar con ciplomadaso cursos o maestria. ee Ingenieria Ambiental o afin + Acrediar paricpacién como especialita en evaluacn del impacto ambiental en cuando ‘menos tres (03) proyectos a nivel de consutria de obras en general + La pattcipacion serd en su especiaidad, acreditad a través de contrats y su conforma, constancias 0 cetfcados.” De la sequnda etapa: ejsoucion de obra En el numeral 1.3.1, referido al "Personal profesional y equipo minimo para la ejecucién de la obra’, del capitulo Ill de la seccidn especifica de las bases administratvas integradas, se estableci los requisites que debian cumplir los profesionales propuestos por el consorcio para la ejecucién de la ‘obra, que se detallan a continuacién: Cuadon*6 Profesionales propuestos por el consorcio ejecutor para la ejecucién de la obra "Base Admnisraves hiegrades”— | Profetral Propero Prestn [ng reson dob Tino Eien Oz Ros | npr igs sisted ea ie Fons ra Fe hic e pecan etic Ces Hugo Ol Henostezs —[ ngs ci gener oto Aol inne Ania Coma has noize ger ce sega abi Hug asta Eat ger cece Expsaliaen ton dene anion | Sot Marva epote Dae rien air a Fane Wace Seve | petra anita “Fuente: Propuesta (éonioa del postor contenida en el expediente de coniratacin AMC n° T73-2017-DGMICE darvada de la LP esos oouce Eon or Geter COR, De la consulta realizada a los profesionales antes mencionados, informaron a la comisién auditora ue no tuvieron participacion en la ejecucin de Ia obra, como se deta = Alejandro Euclides Diaz Rios, propuesto como ingeniero residente de obra, mediante carta sin de 2 de mayo de 2017 (apéndice n.° 25), informé lo siguiente: “..) NO HE PARTICIPADO en la ejecucion de fa Obra.) = Linco! Francisco Ibarra Figueroa, propuesto coma ingeniero asistente de obra, mediante carta 1° 01-2017-C.GILIF de 24 de abril de 2017 (apéndice n.° 26), informé lo siguiente: (.) mi persona NO participé on la ajecucién de fa obra.” y ‘Auitora de curpimento a Munsipaidad Dita de San Marcos Provincia de Huan Region Aacash. Period det do julo de 2013 al 31 de diciembre do 2016 0 0c20INFORNE DE AUDITORIA N=/MI2018-CGICOREHZ-AC ‘GENERAL DE LA REPUBLICA Pagina ce 107 “O4 CONTRALORIA = Carlos Hugo Olaza Henostroza, propuesto como especialista en estructuras, mediante escrito sin de 15 de mayo de 2017 (ver apéndice n.° 22) informs lo siguiente‘... no he partcipado coma Especialista en diseo estructural ylo Especialsta en estructura en la elaboracion del expedient técnica {yejecucion del proyecto (..) Rubén Mayhuasca Bastidas, propuesto como ingeniero de seguridad, mediante carta sin de 4 de abril de 2017 (apéndice n.° 27), informs lo siguiente: "..) debo manfestar contundentemenle ‘que desconozco haber partcjpado como Ingeniero de Seguridad en la ejecuciin de fa Obra (..), no he fimado contrato alguno, ni he generado formes u otros documentos que acreditn mi partcacién.” = Cesar Manuel Gregorio Davila Paredes, propuesto como espedialista en evaluacién de medio ambiente, mediante carta n.” 001-2017-CMGDP de 3 de abril de 2017 (apéndice n.° 28), informé lo siguiente: “..) que no he patizipado como especialsta en evaluacién del medi ambiente en la ejecucién dela obra.” ‘Ademas, el citado profesional no cumplia con el perfil requerido para el especialista en evaluacién del medio ambiente (apéndice n.° 28), por ser ingeniero industrial y no ingeniero ® ambiental como se establecié en las bases administrativas integradas, tal como se muestra en la siguiente imagen extraida de la propuesta técnica del postor: Imagen n.* 2 Titulo del profesional propuesto como “Especialista en cevaluacién del medio ambiente” : G Wb Rc oan! Be ie Se mon ce Sons a egpnien = angus ae ngenien hndushrial ésarHflanuel GregorioDavilalavedes ei eS SES Fuanto: Propustatienica dol postr contonda on el exogerte da exnbatcon AUC 1° 1752013 NDSMICE derada dela LP n” 36 2013-MOSMICE, Etaborado por: omisin audtore CGR Elizabeth Clotilde Panana Holgado; propuesta como arquitecto (apéndice n.° 30), a pesar que dicho profesional habia sido retrado en las bases administrativas integradas, mediante carta 1° OO1-ECPH de 20 de abril de 2017 (apéndice n.° 31) informed que: ‘(..) la suscrite No ha pparticipado como arquitecto en la elaboracion de dicho expedient, asi como no tiene conacimiento, ni relacién alguna con el proceso técnico y administatvo dela referda obra." ‘Ademas, la documentaci6n adjuntada en la propuesta técnica del consorcio para el referdo profesional, se encuentra borrosa, con baja calidad del fotocopiado; sumado a que en los Cerfficados se regstraba como apelido *Panana Huata’, motivo por el cual se consulté a quienes habrian emitido los certificados presentados para esta profesional, los cuales sefialaron que no emitieron dichos certficados, como se detala > [Radtora de cumpimionoa fa Molipadad Dsrial de San Marcos - Provincia de Muan- Region Ancash Ptodo de de jlo do 2013 a1 31 de diciembre de 2016, 000021( ) LA CONTRALORIA ae anauca gina 190107 INFORME DE AUDITORIAN°/H2018-CGICOREHZ-AC Cuadro n° 716 Confirmacién de certficados emitidos a la arquitecta Elizabeth Clotilde Panana Holgado Cease eae Y "Jel eos pes Arutec fominie ver a | of | cata | Ets Cotte Pow Hops HA gg | pore “Conrcin | ne 252017. | Go S100 FALSPIAG. mimo hago do co &_| de dos auias en la IEP | CGICOREHZ | HGCONSTRU | su conocimiento que mi empresa nunca 32 | teitnanya ta teas | zouosu | Cromsnt. | patoo cone sauot 7 omc 5 | enero al 27 demarzode | de 31 de | 001-2017 de | "CONSTRUCCION DE DOS AULAS EN & | fe marzo Go| co tbl So | LELEP DE UIVPANPA” monpse aim, | Shpntcon ens once do dcace ty ae F __ | mie se mec | oer aor | ome | Jere bisusede banet Sg | it 25 e880" | Goconens | a onan. | Stns aoe poe aco S| Tar sor a pete | ACMOSM | MOA Secretaria General, en 1a cual no se Be | JOC. roe pete | Jet de | de 1 de abt | ana ningindoameno qe cote e B® | oe 13.4e tebe de | ao So | Gozo, | elton condo dofebgo".) B | fotato seman |S - 1 ei sais 2 OFicio de |e Municipalided, no se ha ubicado | Gates etary pos. | oie | damon tan ne tt 8 | Samat sl pores | Ceoonanc | ne 042017 | panel’ ere te BR | ‘twat eta | ohm | oc | tac eno, fo pret Big | imum se Ans dot | go 31 de | de 25 de ate | sence protons cn In Atta BS | ce ots 6 30 te | sao te | aie | Eta Gon Powne Hope ot : i patete corporis ae atte che ae ore de 08 Foe ropuesia tboica del postor conti n° 362013 MDSMICE Elaborao por: Comision avira GOR pete de contaladin ANC n* 1732013 NDSMICE devada de aT De otro lado, se advirtié que el consorcio ejecutor presentd -entre los documentos conformantes de Su propuesta técnica- constancias de trabajo de los profesionales propuestos; sin embargo, de la consulta realizada a quienes los habrian emitido, algunos sefialaron que no emitieron dichos certficados, como se detalla a continuacion: Cuadro n° 8” Documentacién presentada por el consorcio El Paraiso de as Magnolias en su propuest técnica, que noha sido reconocida por sus emisores Certo detebsp eit lng Adit | Carta 4 | Sonstucrs | Jain Alcéniara Cem deagostode201t, | n* 0112017. | nol documenta se sea que no ero "Sanit | por haber letoro como ingeriero | CSW:GGde 17de | échocertiado eecresia atl de 2017 Ceriticado de wai, de 5 de octubre de 2005, dogo a Ajendo Eudes Diz Mursipaisas| RS. orhadelaboadenla Geena de | Oto “(.) después de haber reateado lo 2 | Pegs | Desamoe Teoria y Senco Téonin de | n° 228-2017. | eusqued, no se encom Coie de weet | i uniipaiéad Proc de Huan cana | MPHIA de 17 de | Tiadge: an tal enka. ro puede ‘superisor Ge obra_on el. proyecto | abrise 2017, | canfmarlavaler deen documenta.” “Consign el Cols Muse Jo Hust etapa, ces 5 ju 306 salem de 205 7 "Ls documeics salads en se cuao se aunian ene apéndice 32. "7 Los dooumants mencionatos en este cud se adurtan en el apéndice n° 32. SOME a ee ee a Mectakoa mane ae OC 22LA CONTRALORIA — GENERAL DE LA REPUBLICA Q INFORME DE AUDITORIAN*/'/2018-CGICORENZ-AC gina 20 107 aie | cree cmc Sea aR Conta de acne sons Peden, nate de 212 SssctoonGer weer ors | Cate “ne eg anno en 4 | Gas | Pan cas deepens | O1201746 | obec rs 9 NOt "nan | et ant pan aoacn e| Ge 7d | tery ae eo ef Gon Rupes ih Onod | 217 rsa popes oe ‘nam’ cto nz poe fron cas “1 de manera resi se reals fs busqueda conespondente des 2 122017. | documertoe soled por ev despacho, HWDOiA do 4 do | lat evaee no se pudo helar on es Cartcato de sovices pesados on | 5 Muricipatted | cjcucon de obras, de 3 de may de 2007, 4 | Dsttalde | carga a Tomas Vitacencio Saved (Cojy | Flere, por boar como ainstrador de rye | Soe cnn ns on Municpaied.” Cons oe Ae sie e ‘hr ane sot hp apa oat ton (eels eo dc Cte nt op tee Gases ee oon koe ‘iC esr ie copesate | Semis ono seasons | cine | Gms ni sy ets Src | fenton 2 rozr.| homam cto cosmers | ati Eni Te | Conic nt Ato se | cn | Repo alco te inne xl” | icearatarmcohode ou ser | cso. nse os tt me oto Oe Sine." amt" to itt ole Gagne | Sern ee ne mete “anata te owen dv goers so yconstuccion de aues de! segunio so CFF de Sent Muara "Tea vera del cosmo we ‘aura ~ Cortada de Connidad Series otgado a favar do Tomas Certo conta services, Wievoenco. Saaveda oes, quien uncaides| 7.89 mayo de 208, ent que se d8 | ig tia trabajo come Adminis de Muniinaed | que Tomas Vilaicenco Sanveia Foes | OFC | Ota. en a sjecucén del propeco | Prowl | ana como adminstator de obra on | Pa, S204 | “Constucctn df Insite Edvata ecu dl prey “Conscin doa Nt 15480 — Lamol, ab vespeco Ramon | inttuson Eauesven 18489-Lirti’ | ™I°%°20"7 | mgrtasio qu, ene ambi cele prove ene peredo gosta 2007 - ener 2008. 2. Anion Ramandi no. eile Iretustn Eaueatva con Nero 1548, es eusrio noo para lot free perinenios* uania ssrarios do eepussa Taro pros GT onpotesyOradosconsuads. Elaborado po: Comin autre CGR. La normativa aplicable a los hechos desertos es la siguiente: |> Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, aprobado mediante Decreto Supremo 1.” 184-2008-EF de 3 de junio de 2008, modificado mediante Decreto Supremo n.” 138-2012-EF de 6 de agosto de 2012, que establece Articulo 42.- Especificacién del Contenido de los sobres de propuesta “Las bases establecerdn el contenido de los sobres de propuesta para los procesos de seleccién. El contenido minimo seré el siguiente: 1. Propuesta Técni a) Documentacién de presentacién obligatoria i. Copia simple det certticado 0 constancia de inscripcién vigente en ef registro correspondiente del Registro Nacional de Proveedores-RNP. 4h li. Declaracion urada simple declarando que: Z a. No tiene impedimento para panicipar en el proceso de seleccién ni para contratar ccon el Estado, conforme al aticulo 10° dela Ley, ‘Autorado cumplimonto ae Municipalidad Dal de Sen Marcos - Provincia de Huan - Region Ancash, Period dot eo ju de 2013331 do dciombre do 2016 AG0C23seowe ranma aicocomse Eberle Pagina Ge 07 . Conoce, acepta y se somele a las Bases, condiciones y procedimientos de! proceso de seleccién; «. Es responsable de la veracidad de las documentos e informacién que presenta para efectos del proceso; d. Se compromete @ mantener su oferta durante el proceso de seleccién y @ suscrbir el contrato en caso de resultarfavorecido con ta Buena Pro: y «. Conoce las sanciones contenidas en la Ley y su Reglamento, asi como en la Ley NP 2744, Ley de! Procedimiento Administrativo General ji, Declaracién jurada y/o documentacién que aoredite el cumplimiento de los requerimientos técnices minimos. jv, Promesa de consorcio, de ser el caso, consignando los integrantes, el representante ccomiin, el domiciio comin y ef porcentaje de participacién. La promesa formal de consorcio deberé ser suscrita por cada uno de sus infegrantes. En caso de no cestablocarse en las bases o en la promesa formal de consorcio las obligaciones, $0 ppresumiré que los integrantes del consorcio ejecutarén conjuntamente el objeto de convocatoria, por fo cual cada uno de sus integrantes deberé cumplir con los requisitos exigidos en las Bases del proceso. ‘Se presume que el representante comtin del consorcio se enouentra facultado para actuar en nombre y representacion del mismo en todos Jos actos referidos al proceso de seleccién, suscripci6n y ejecucién del contrato, con amplias y suficientes facultades. (J > Bases Administrativas Integradas de la Adjudicacién de Menor Cuantia 13-MDSM-CE, derivada de la Licitacién Publica n.° 036-2013-MDSM-CE para la n de la obra: “Elaboracién del Expediente Técnico y Ejecucion de la obra: Creacion del Complejo Deportivo de la Localidad de San Marcos’, distrito de San Marcos - Huari - Ancash, aprobada con Resolucion de Alcaldia n.” 1618-2013-MDSMIA de 27 de noviembre de 2013, que establece: ‘SECCION ESPECIFICA CONDICIONES ESPECIALES DEL PROCESO DE SELECCION “CAPITULO Ill: REQUERIMIENTOS TECNICOS MINIMOS () 1.2 PRIMERA ETAPA: ELABORACION DEL EXPEDIENTE TECNICO (..) i ‘REQUERIMIENTO DE PERSONAL PROFESIONAL Y RECURSOS MiNIMOS () D. ESPECIALISTA EN EVALUACION DEL IMPACTO AMBIENTAL.- * Ingeniero Ambiental 0 Sanitario, Colegiado; deberé contar con dlplomados 0 cursos 0 mmaestria en Ingenieria Ambiental o afin. + Acreditar participacion como especialista en evaluacién del impacto ambiental en cuando ‘menos tres (03) proyectos a nivel de consultoria de obras en general. + La partcipacién sera en su especialidad, acreditada a través de contrafos y su conformidad, constancias 0 cerficados. (.) 4 SEGUNDA ETAPA: EJECUCION DE OBRA_ 7 1.3.1 PERSONAL PROFESIONAL Y EQUIPO MINIMO PARA LA EJECUCION DE LA OBRA () F. ESPECIALISTA EN EVALUACION DEL MEDIO AMBIENTE.- + Ingeniero Ambiental Colegiado con maestria en Direccién y Gestion Medio Ambiantal. + Acreditar partiipacion como especialista en medio ambiente en obras en general cuando | __ menos des aos. + Su participacién se acreditara a través de contratos y su confomidad o constancias 0 certificados con datos verficables. [Sic,] ‘Austra de cumpimento aa Monica Petodo dt de jaa de 2013 31 de disembre de 2016, San Marcos Provincia do Hua Region Ancash, 060024“© LACONTRALORIA AON TRARY gina 22 107 INFORNE DE AUDITORIA N"/L2018-CGICOREHZ-AC + El certfcado de habiidad en el ojercicio profesional se adjuntard a la presentacion de documentos para la suscripcién del contrato." (ol) 1.4, Se suscribié el contrato fuera del plazo establecido y a pesar de que el postor ganador de la buena pro no presents los documentos requeridos para ello.- El. de diciembre de 2013, se otorgé la buena pro al consorcio El Paraiso de las Magnolias (unico postor), como consta en el “Acta de acreitacion, recepcién de propuesias técnicas, econdmicas, evaluacién de propuestas y oforgamiento dela buena pro” de la misma fecha (ver apéndice n° 17), por lo que en observancia del aticulo 75° -teferido a la notifcacion del otorgamiento de la buena pro- del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado correspondia que dicho acto se dé por notficado en la misma fecha; asimismo en aplcacion de aticulo 77° -referdo al consentimiento de la buena pro- dela misma norma, al ratarse de una sola oferta corespondia que el consentimiento de la buena pro sea realizado el mismo dia, lo cual fue establecido tambisn en el numeral 1.14 del capitulo | de la secoiin general de las bases edminstrativas integradas, que sefala:.) En elcaso que se haya presenfado una sola oferta, el consentininto de a Buena Pros produc el mismo dia do a @ notifcacién de su oloraamiento, y podré ser publicado en el SEACE ese mismo dla o hasta ef da hail Stunt." (Subrayado agregaco) Sin embargo, como se aprecia en el SEACE (apéndice n.° 33), el consentimiento dela buena pro fue informado el 16 de diciembre de 2013, es decir después de tres (3) dias hables de otorgada la buena to y no el mismo dia como correspondia, lo que se muestra en la siguiente imagen: Imagen n° 3 Consentimiento de la buena pro en el SEACE MAURO OUR COMBO AMEE, homed de eee ee ‘Fuente Parialazoextaldo ds Stara Eleconice de Coratacones del Esta - SEACE Elaborado por: Comision audibra CGR, “De otro lado, en concordancia con lo dispuesto en el articulo 148° del Reglamento de la Ley de ‘7 Contrataciones del Estado, el plazo para la suscripcién del contrato que se establecié en las bases administrativas integradas'® fue el siguiente: "Una vez que quede consentido 0 administrativamente fire el otorgamiento de la Buena Pro, dentro de os siete (7 dias habiles siquontes, sin mediarcitacién. 1 pastor ganador deberd presenlar ala Enlidad la documentacién para la suscripcén del contrato previsia en las Bases ‘Asimismo, dentro de los tres (3) dias habiles siquientes a la presentacién de deta documentacin, debera concur ante la Entidad para suseribir el contato. s "Numeral 2.1 Del Perocinamerts del Contato, Capt Il - Del Conta, doa Secon Gana Dipoicianes Comunes del Proosso de Seleson de ls bases adminskati inepades Fao rn iI Ens Pvc a Tin CaP Amott Sewn ta bommesn * acares( ) LA CONTRALORIA ‘GENERAL DE LA REPUBLICA gina Z3 do 107 INFORME DE AUDITORIAN* INH2O1E-CGICOREHZ-AG En el supuesto que el postor ganador no presente la docurnentacién yio no concur a suscribir 21 contrat, segin correspande, en ls plazos anes indicados, se procederé de acuerdo a fo dispuesto en el numeral 3 de articulo 148 del Reglamento.” (Subreyado agregaco) En ese sentido, considerando que la fecha de otorgamiento y consentimiento de la buena pro fue el 11 de diciembre de 2013, correspondia que el ganador de la buena pro (Consorcio Paraiso de las Magnolias) presente la documentacién requerida para la suscripcién del contrato, a mas tardar el 20 de diciembre de 2013; sin embargo -de la informacién encontrada en el expediente de contratacién'®. se advierte que el 27 de diciembre de 2013 mediante carta n.° 01-2013-CPM de 26 de diciembre de 2013 (apéndice n.° 34), Benancio Félix Vargas Leiva, representante legal del Teferido consorcio sefiald que remitia los documentos para la susoripcion del contrato, es decir 12 dias habiles después del consentimiento de la buena pro, Siendo preciso sefalar que, en el sello de recepcion de la ctada carta no figura el numero de folios recibido, solo se aprecia el cédigo de expediente V-012665-6-2013 de 27 de diciembre de 2013 a 5:40 p.m. horas (fuera del horerio de atencién de la Entidad), con una escritura @ mano que indica e@ “folios’, como se muestra en la siguiente imagen: Imagen n° 4 Recepcion de a carta n.° 01-2013-CPM de 26 de diciembre de 2013, = Q iJ wt y FSi Nore yon Fuente: Carta.” 01-2013-0PM da 28 de diciembre de 2013, conerida en el expedento de contatacion dela ANC n- 173-2013-MOSMICE dervada de a LP n° 36-2013-MDSMICE. Elaborad por: Comisiin autora CGR ‘AI respecto, ante el requerimiento de informacién efectuado por la comisién audtora, el seoreterio general de la Entidad, Ronal Villanueva Cruz, con informe n.° 156-2017-MDSM-SG de 10 de abril de 2017, romiid el informe n.* 0052017MDSMISGIUTDIEMAG de la misma fecha (apéndice 1 36), elaborado por la efa de la Unidad de Tramite Documentaio, Era Marisol Asencios Guardia, en cl cual manifesta que el cédigo de expediente V-012665-6-2013 no coincide con lo registrado en el & sistema ESPROCADM® de ingreso diario de mesa de partes, precisando que el registo solcitado "Al respec, mediante tare n° 294-2017-MOSMISGLMPCT de 7 de abel de 2017, rena oro gerenie munpal a a comin ‘udora con of.” 04-2017-NOSWIGMIGVR de 20 de il de 2017 (apéndcen 35) lsu geese de Lense vome quero se ies doeumentaconsdicena a eit con ererme n*225.2017-MOSMISGLHPCT de 18 de mero de 2017 "items de tame documento arpleado en la Muncpaldat Distt de San Mars ‘adioria Ge complimiono sla Munlclpalcad Distal de San Marcos - Provincia de Rua - Region Ancash Perodo e 1d julio de 2013131 de dciombee de 2016 NG002 oi ) LA CONTRALORIA [INFORME DE AUDITORIA N°//4/:2018-CGICOREHZ-AC. _—- GENERAL DE LA REPUBLICA Pagina 24 de 107 no existe en el sistema, para lo cual remitié reportes del ingreso y trémite de la carta n° 01-2013-CPM. De los reportes obtenidos, se aprecia que en el sistema ESPROCADM, ala carta antes citada se le asigné el nimero de expediente V-012685-6-2014, ingresado el 27 de diciembre de 2014 a las 08:50:28 horas, conteniendo un fala y como asunto “Firma de contato’, sienda derivado al comité especial, como se muestra en la siguiente imagen Imagen n° 5 Detalle del registro de la carta n.° 01-2013-CPM. Fovarca e = Teo ee! CARTSKY [=] CARTASEFOT 2019 uta fone a GOs 2OTINOSHISGIUTOENAG de 10 de abide 277 Elaborado por Conisén autora OCR. ‘Lo cual no concuerda con lo registrado en el cuademo de registro de trémite documenta en el cual ‘se aprecia que el expediente V-012665-6-2014 fue ingresado el 27 de diciembre de 2013 alas 5:40, ~ pm, siendo derivado en la misma fecha, como se muestra en la imagen extraida del citado cuademo: ‘Autora de curplimient aa Munizipaliaad Distal do San Marco - Provncla de Hoan Regign Ancazh, Period dot dojo de 2013 al 31 do dciombre de 2016“(© LACONTRALORIA QU HAGONTRALORY INFORME DE AUDITORIA N"/l-208-CGICORENZ-AC Pagina 2540107 Imagen n.°6 Dotalle de ingreso del expediente V-012665-6-2014 en el cuaderno de registro de la Unidad de Trémite Documentario EET T ON 05 “Ga, Fuente: iene" 005 UFTMOSMSGIUTDIEMAG de 10 de abl de 207. <)\Saborado por: Comisen auditors COR F Ademas, el secretario general de fa Entidad, Ronal Villanueva Cruz, mediante oficio * 007-2017-MDSM-SG de 24 de mayo de 2017, remitio el informe 1n.° 007-2017MDSM'SG/UTD/EMAG de 23 de mayo de 2017 (apéndice n.° 37), elaborado por la jefa de la Unidad de Tramite Documentario, Erica Marisol Asencios Guardia, en la cual se encuentra la informacion del sistema ESPROCADM cue se detalla: Reporte denominado "Cargo de ingreso del ‘expediente” correspondiente a la presentacion de documentos por parte de Benancio Féix Vargas Leyva -~representante legal del consorcio ejacutor, copia del cuademo de registro de tramite documentario, asi ‘como un pantallazo de la ‘Relacion de expedientes recepcionados (ingreso ylo actualizacion de expedientes)", asi como el seguimiento del cidigo de expediente V-012665-8-2014 de 25 de febrero de 2014, de cuya informacion se advierte que el representante legal del consorcio ejecutr, ingresO informacion para la suscripci6n del contrato en 42 folios, como se muestra en las siguientes imagenes: Le ‘Rutora de cumplimiento ala Manicipaldad Dita de San Pride det dojo de 2013331 do Provincia Regn Ancash( ) LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA gina 2 de 107 INFORME DE AUDITORIA N°)4;2018-CGICOREHZ-A Imagen n° 7 Detalle del ingreso de documentacién para suscripcién del contrato sateen 0 G57 0TTHOSMISGUTOEAG 6 2 Ge mao 077 Elaborado por: Comision audiora COR _RECEPCION Dé EXPEDIENTES > ‘Auétora de camplininto als Muniipalded Distal de Sen Warcoe Provincia de Huan -Rogln Anca, | 17 frestiacon oe cocweros pax sosercm oe comeros| Fane ema n= 007-2077 MOSWSIUTDEMAG de de mayo de 017 Elaborad por: Camson autora CGR Period dot do julio de 2013 3 de diciembre de 2016, =e lore vevoasrica 060029am ) LA CONTRALORIA QD PANERA DELAREPUBLICA gina 27 de 107 INFORME DE AUDITORIA N7'W.2018-CGICORENZ-AC Imagen n° Detalle de ingreso del expediente V-012665-8-2014, parala suscripcién del contrato, ‘en el cuademo de registro de la Unidad de Trémite Documentario Fuente niome n° O97 2OTTNOGMSGIUTDIEWAG de 2 de mayo de 2077, Elaborado pr: Conision audore COR Como es de apreciarse en las imagenes precedentes, mediante carta n.° 01-2013-CPM de 26 de diciembre de 2013 (ver apéndice n.° 34), el consorcio ejecutor solo present6 en un folio el documento {que indicaba la presentacion de los documentos para la suscripcién del contrato; sin embargo se advierte que el 25 de febrero de 2014, remitio documentacion para tal fin en 42 folio. Postor oresenté incompleta la documentacién requerida para la suscripcién de contrato. Para la suscripcion del contrato, en el numeral 2.7 del capitulo I! de la Seccién Especifica de las bases administrativas integradas, el comité especial establecié como exigencia la presentacion de los siguientes documentos: “a) Constancia vigonte de no estar inhabiltado para contatar con el Estado. ) Constancia de capacidad livre de contratacio. } Garant de fil cumplimiento del contrat. (Carte Fianza) 4) Contrato de consorcio con fmas legalizadas de los integrants, do sor ol caso, ) Cédigo de cuenta interbancaro (CC) SSR melpr tts de aretezci dro gps del cot ")\Aicionalmente, se estableci que el postor ganador debia presentarlo siguiente: SPRY SE}. Copia de DN det Represeniante Lega “A oy 'b Copia de fe vigencia dl poder del epresantante legal de la empresa, con antigliedad no mayor de 30 dias a la presentacién de las documentos para la firma del contato 6. Copia de ia consttucién de la empresa y sus modificatorias dobidamento actvalizado, 6 DTOMOSMCE, Elaorad por Carisin autora COR. ~ _ Enrelacién alos requsitos “e) Cédigo de cuenta interbancario (CCI)"y ~) Domicio para efectos de la notificacion durante la ejecucion del contrato"; no se encontré la dacumentacion requerida en el expediente de contratacin alcanzado por la Entidad, por lo que ante el requerimiento realizado por la comisién audiora, el sub gerente de Logistca mediante informe 1n.° 294-2017-MDSM/SGUIHPTC de 7 de abril de 2017 (ver apéndice n.° 35), sefialé ‘...) no se llegaron a ubicar ninguna otra documentacién adicional a la enviada en el INFORME 'N* 225:2017-MOSW/SGLIHPCT, oe fecha 14 de Marzo del presente afl.” = No se evidencié la presentacién de los documentos requeridos en el numeral 3.1 del perfeccionamiento del contrato del capitulo Il de la seccién general de las bases administratvas integradas, como son: el calendario de avance de obra valorizado sustentado en el Programa de Efecucisn de Obra (PERT-CPM), calendario de adquisicion de materiales 0 insumos rnecesarios para la ejecucién de obra en concordancia con el calendario de avance de obra valorizado, y desagregado por partidas que dio origen a su propuesta. Postor no acredité la propiedad o arrendamiento de minimos: = El postor no acredit6 la propiedad de los equipos minimos seftalados en su propuesta para la ejecucion de la obra, como se establecié en el literal i) del numeral 2.5.1., referido a la ssustentacién del equipo para la ejecucién de la obra, contenida en el capituo Il de la seccién especifica de las bases administrativas integradas, que sefialan: “E! equipo minimo exigible propuesto por los postores se deberé acredtar con documentos que acrediten ls propiedad o con document de compromiso de venta 0 arrendamiento, debiendo adjuntar los documentos que acredien la propiedad de quien promefe vender o arendar en este Aim caso; 0 dectaraciones juradas que evidencien la disponiblidad de ls equipos sin pejuicio de vericarse al momento de la suscrincién del contrato, vv NOTA: DE NO ACREDITARSE LOS EQUIPOS ALA PRESENTACION DE LOS DOCUMENTOS . PARA LA FIRMA DEL CONTRATO PERDERA AUTOMATICAMENTE LA BUENA PRO SIN PERJUICIO DE INFORMARSE DEL HECHO AL OSCE PARA LAS ACCIONES CORRESPONDIENTES.” (Subreyado agrecedo) Al respecto, en su propuesta técnica el consorco ejecutor present una decleracion jurada (apéndice 4 1.242) sefialando que para la ejecucion de la obra estaran disponibles los equipos requeridos en las bases administrativas integradas, detallandolo como se muestra en la siguiente imagen: ‘citoria de compliniero aa Maricipadad Distal de San Marcos Provincia de Har Regn Ancesh Period do ojo de 2132131 de iciembre de 2016, 000032(_) LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA gina 30 107 INFORNE DE AUDITORIA N"/)2018-CGICOREHZ-AC Imagen n.° 10 Declaracién jurada de disponiilidad de equipo Fuenie: Propuestas Wcics Gel posior cone ont Expedite de contzcén AVC n* 173 2013MOSMICE ceveda do la LP "362012 MDSWCE. Etaborado por Comin aura CGR Sin embargo, de la revision al expediente de contratacién no se evidencié la documentacién que acredite la propiedad, compromiso de venta, 0 arrendamiento de los equipos sefialados, lo cual ccorrespondia ser acreditado a la presentacién de los documentos para la firma del contrato, como ‘ue establecido en as bases adminstrativas integradas. Del tramite de elaboracién y suscripcién del contrato, Posteriormente, mediante informe n.° 2009-2013/MDSM-GAFISGL de 27 de diciembre de 2013 (apéndice n.° 43), Ricardo Juan Evaristo Graza, sub gerente de Logistica, sin realizar observacién alguna respecto a los documentos faltantes (toda vez que para la suscripcién contractual ingreso un solo folio), remitié a Marcelino Gutirez Valenzuela, gerente de Asesoria Juridica, la documentacién e@ ‘correspondiente al proceso de seleccién Adjudicacién de Menor Cuantia n.° 173-2013-MDSMICE derivado de la Licitacion Publica n.° 36-2013-MDSMICE, para que disponga la elaboracion y suscripcion del contrto, sefialando ademas en un recuadro contenido en el ctado documento que “SI" se adjuntan los documentos obligatoros para la firma del contrato, como se muestra a continuacin: a [ciara de cumpliniono ala Mniipaldad Dsral de San Narcos - Proving de Huarl- Regi Ancabh Parodo de 1 de julio de 2013 31 de iiembre do 2016 0610093 GO033( ) LA CONTRALORIA _- GENERAL DE LA REPUBLICA Pagina 31 o 107 INFORME DE AUDITORIA N'IH}2O1B-CGICORENZ-AC Imagen n° 14 Informe n.° 2008-2013/MDSM-GAFISGL de 27 de diciembre de 2013, a Fuente Epedioe de caralacon ANG n° T7SZOTENDSMICE daivada da LP a> 95 21S MDGMICE, e Elaborao por Conisn aura CGR. Enlamisma fecha (27 de diciembre de 2013) Javier Olandiny Medina Melgarejo,alvalde ala Entidad, y Berancio Félix Vargas Leyva, representante Legal del consorcio Ei Paraiso de las Magnolias (consorco ejecutor, suscrbieron el contraton.° 481-2013-MOSM/A”'fapéndice n.° 44), a pesar que 2 esa fecha el consorcio ejecutor no habia ingresado os documentos para a suscipcion del mismo, y que se encontraba fuera del plazo establecido en las bases administratvas integradas para su suscripcion La normativa aplicable a los hechos descritos es la siguiente: > Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, aprobado mediante Decreto Supremo 1n.° 184-2008-EF de 3 de junio de 2008, modificado mediante Decreto Supremo n° 138-2012-EF de 6 de agosto de 2012, que establece: Asticulo 75°.- Notificacién del otorgamiento de la Buena Pro ‘El oforgamiento de la Buena Pro en acto publico se presumira notficado a todos los postores en ‘misma fecha, oportunidad en la que se entregara a los postores copia dal acta de otorgamiento > (¢ "dela Buena Pro yo cuatro conparavo, detaland fs rsutado en cata factor de evan e RR Fdicha presuncién no adimite prueba en contrari. Esta informacién se publicard el mismo dia en el Zo; PEACE. A uJ". v Articulo 77°.- Conser nto del otorgamiento de la Buena Pro “) En caso que se haya presentado una sola oferta el consentimiento de a Buena Pro se products et mismo dia de fa natificacién de su otorgamiento. ‘Una vez consentido el otorgamionto de la Buena Pro, el Comité Especial remit ol Expediente de CContratacin al Grgano encargado de las contrataciones de la Entidad, el que asuiré competencia desde ese momenio para ejecutar los actos destinados a la formalizacién del contrato, El consentimiento del otorgamiento de fa Buena Pro deberé ser publicado en el SEACE al dia siguiente de producido.” Sd * Con os vos de a Gerona Municipal a cargo de Betas Dion Mia Chive, Gerona do AsoecaJuiica a cage de Maraino Gulez Valenzud, Secretaria Geno a cago do Sergio Vicor Guzman Morn, Garena de Acondconamens do Decal Utano ural a cg de Cals Albers ago Strano, Geena de Admnstasin y Fnanane cargo de Gnd Catal Mui Les, Salas eae aa ee ee caciapeasiatmanoeae ; agoe34( ) tA CONTRALORIA WT" centeat Deva REPUBLICA gina 32d 107 INFORME DE AUDITORIAN*112018-CGICORENZ-AC Articulo 148°. Plazos y procedimiento para suscribir el Contrato “Una vez que quede consentido 0 administrativamente finne e! otorgamiento de la Buena Pro, los plazos y el procedimiento para suscribir el contrato son los siguientes: 1. Dentro de las siete (7) dias habiles siguiontes al consentimianto de fa Buena Pro, sin mediar citacién alguna, el postor ganador deberd presentar @ fa Entidad la documentacién para la suscripcién del contrato prevista en las Bases. Asimismo, dentro de los tres (3) dias habiles siguientes a la presentacién de dicha documentacién, debera concumrir ante la Entidad para suscribir l contrat. () 3. Cuando el postor ganador no presente la dacumentacién yo no concurra a suscribir ef contrat, ssegtin correspond, en los plazos antes indicados, perderé autométicamente la Buena Pro, sin perjuicio de la sancién administrativa aplicable. En tal caso, el érgano encargado de las Contrataciones citaré al postor que ocup6 el segundo lugar en el orden de prelacién afin que presente la documentacién para la suscricién del contrato en el plazo previsto on of numeral 1, yposteriormente, concurta a suscribir ef conrato en el plazo previsto en dicho numeral...) > Bases Administrativas Integradas de la Adjudicacién de Menor —Cuantia n® 173-2013-MOSM-CE, derivada de la Licitacién Publica n.° 036-2013-MDSM-CE para la ccontratacién de la ejecucién de la obra: “Elaboracion del Expediente Técnico y Ejecucién de la obra: Creacién del Complejo Deportivo de la Localidad de San Marcos", distro de San Marcos - Huari - Ancash, aprobada con Resolucion de Alcaldia n.° 1618-2013-MDSMIA de 27 de noviembre de 2013, que establece: SECCION GENERAL DISPOSICIONES COMUNES DEL PROCESO DE SELECCION “CAPITULO Ill: DEL CONTRATO 43.1. DEL PERFECCIONAMIENTO DEL CONTRATO Una vez que quede consentido 0 administrativamente fie e! otorgamiento de la Buena Pro, dentro de los siete (7) dias habiles siguientes, sin mediar citacién alguna, el postor ganador debera presentar a la Entidad la documentacién para la suscripcién del contrato prevista en las Bases. Asimismo, dentro de los tres (3) dias habiles siguientes a la presentacién de dicha documentacién, debera concumir ante la Entidad para suscribir el contrato. Enel supuesto que el postor ganador no presente la documentacién yio no concurra a susenbir ol contrato, segiin corresponda, en los plazos antes indicados, se procedera de acuerdo a lo dispuesto en el numeral 3 del aticulo 148 del Reglamento, to) Para suscribir el contrato, el postor ganador de la Buena Pro debera presentar, ademas de los documentos previstos en las Bases, los siguientes: () = Calendario de avance de obra valorizado sustentado en el Programa de Ejecucién de Obra (PERT-CPM), salvo en obras bajo la modalidad llave en mano que incluya la elaboracién y del expediente técnico. “/ ~ Calendario de adquisicion de materiales 0 insumos necesarios para la ejecucién de obra, ‘en concordancia con el calendario de avance de obra valorizado, salvo en obras bajo la ‘modalidad lave en mano que incluya la elaboracién del expedientetécrico. ~ Desagregado por paridas que alo origen a su propuesta, cuando el sistema de contratacién Sea a suma alzada, salvo en obras bajo la modalidad lave en mano que incluya la elaboracién del expediente técnico. ‘SECCION ESPECIFICA | CONDICIONES ESPECIALES DEL PROCESO DE SELECCION 4, “CAPITULO Il: DEL PROCESO DE SELECCION td ‘Ruitora de eumpliveno ala Manpaidad Dra de San Marcos - Provincia de Haan Region Ancash, Period det de jut de 20133131 do dclmbre de 2016,QO LA CONTRALORIA U) HA CONTRALORY Pagina 38. 107 |NFORME DE AUOITORIA N°/4}2018-CGICOREHZ-AG 2.5. CONTENIDO DE LAS PROPUESTAS 2.5.1. SOBRE 1: PROPUESTA TECNICA Documentacién de presentaci6n obligatoria (..) 4) Declaracién jurada de cumplimiento de fos Requerimientos Técnicos Minimos contenidos en el Capitulo lil de fa presente seccién (Anexo N° 2) {) Sustentacién del equipo para fa ejecucién dela obra El equipo minimo exigible propuesto por los postores se deberé acreditar con documentos {que acrediten la propiedad 0 con documento de compromiso de venta o arrendamiento, debiondo adjuntar los documentos que acrediten la propiedad de quian promete vender 0 arrendar en este titimo caso; o declaraciones juradas que evidencien la disponibiidad de los, equipos sin perjicio de verifcarse al momento dela suscripcién del cntrato. NOTA: DE NO ACREDITARSE LOS EQUIPOS A LA PRESENTACION DE LOS DOCUMENTOS PARA LA FIRMA DEL CONTRATO PERDERA AUTOMATICAMENTE LA BUENA PRO SIN PERJUICIO DE INFORMARSE DEL HECHO AL OSCE PARA LAS ‘SANCIONES CORRESPONDIENTES (...) e@ 2.7 REQUISITOS PARA LA SUSCRIPCION DEL CONTRATO El pastor ganador de fa Buena Pro debora presentar los siguientes documentos para suscribit el contrato 2) Constancia vigente de no estar inhabiltado para contratar con el Estado ») Constancia de capacidad libre de contratacin. ©) Garantia de fie! cumplimiento del contrato. (Carta Fianza). 4) Contrato de consorcio con firmas legalizadas de los integrantes, do ser ol caso. «@) Codigo de cuenta interbancario (CCI). 1) Domicilo para efectos de la notificaciin durante la ejecucién del contrato (.) Adicionalmente, el pastor ganador deberé presentar la documentac a. Copia de DNI del Representante Legal. Copia de a vigencia del poder det representante legal de a empresa, con antgtiedad 1no mayor de 30 dias a la presentacion de los documentos para la fia del contrat. ©. Copia de la constitucién de la empresa y sus modificatorias debidamente actualizado. d. Copia del RUC de la empresa.” siguiente: En relacion a los hechos mencionados en los numerales 1.1, 1.2, 1.3 y 14, la normatva aplicable se e encuentra establecida en los articulos 61° y 66° de la Ley de Contrataciones del Estado; y aticulos 42°, 56°, 61°, 75°, 77°, 148° de su Reglamento; el articulo 19° de la norma técnica G,030, articulos 8°, 23° y 24° de la norma técnica A.100 del Reglamento Nacional de Edificaciones y las Bases Administrativas Integradas del proceso de seleccién de Adjudicacion de Menor Cuantian.” 173-2013: MDSM-CE, derivada e la Lictacién Publica n.* 036-2013-MDSM-CE. “7 intervinientes, quienes en cumplimiento de sus funciones crearon las condiciones propicias para efectivizar {al beneficio con la contratacin del citado consorcio, para la elaboracién del expediente técnico y ejecucién Vi slaobra Las personas comprendidas en los hechos presentaron sus comentarios, conforme se detalla en el apéndice n.° 2 jaa al consorcio ejecutor originados por el accionar de los miembros del comité especial y funcionarios Cabe precisar que, Javier Orlandiny Medina Melgarejo, Jenner Hugo Durand Robles, Carlos Alberto ‘Amado Solérzano, Ricardo Juan Evaristo Graza, Sindy Carol Mutioz Leén, comprendidos en los hechos, %} no presentaron sus comentarios a la desviacion de cumplimiento comunicade. ‘Axitoria de cumplimient aa Mancipaidad Dra de San Marcos Provincia de Perodo det de jue de 2013. 31 de diciembre de 2015. Region Ancash a = © owe oREDe anon NyzrecocoRE AC (_) LA CONTRALORIA = GENERAL DE LA REPUBLICA Pagina ide TOT Efectuada la evaluacién de los comentarios y documentos presentados (ver apéndice n.° 3) se concluye ‘que los mismos no desvirtian los hechos observados, considerando la paricipacién de las personas ‘comprendidas en los mismos, como se describe a continuacién’ 1) Javier Ortandiny Medina Melgarejo, identficado con DNI n.” 41302188, en su condicién de alcalde de la Entidad, ceconocido por el Jurado Nacional de Elecciones mediante credencial de 14:de marzo de 2013 (apéndice n.° 45}, por el periodo comprendido de 14 de marzo de 2013 al 31 de diciembre de 2014; por haber suscrito el contraton.° 481-2013-MDSMIA de 27 de diciembre de 2013, a pesar ue aeesa fecha el consorcio El Paraiso de las Magnolias -ejecutor de la obra no habia presentado la documentacién para la suscripcién del mismo, toda vez que ese mismo dia present) la carta 1° 01-2013-CPM en un solo folio, es decir, el citado alcalde suscribié el contrato sin contar con los documentos requeridos para ello -siendo preciso sefialar que se encontraba fuera del plazo establecido para la presentacion--con lo cual se beneficié al ctado consorcio, a quien se le permiié la presentacién de dichos documentos en fecha posterior. En ese sentido, en su condicion de titular de la Entdad, ha incumplido lo estabiecido en el numeral e 1 del articulo 20° de la Ley Organica de Municipalidades - Ley n.° 27972 de 28 de mayo de 2003, {que sefiala que es aribucin del acalde: ‘Defender y cauteierlos derechos eintereses de la municipaidad ¥y los vecinos’; tampoco ha ejercido sus funciones respecto a ‘le supenisiin de las procesos de ‘contrataciones del Estado", como se sefiala en el primer numeral del aticulo 5° del Reglamento de la Ley de contrataciones del Estado. ‘Asimismo, ha incumplido sus atribuciones establecidas en el primer numeral del articulo 18° del Reglamento de Organizacién y Funciones (en adelante “ROF’) (apéndice n.° 46) de la Entidad, aprobado mediante Ordenanza n.” 05-2009-MSDM-A de 21 de abril de 2009, que establece lo anteriormente sefialado por la Ley. Ademas, no ha ejercido sus funciones respecto a “ia sypenisién «de los procesos de contrataciones del Estado’, como se sefiala en el primer numeral del artculo 5° del Reglamento de la Ley de contrataciones del Estado. También, incumpid su obligacion dispuesta en el literal c) del articulo 15° de la Ley 1° 28715, Ley Marco del Empleo Plblico, que seal: “Salaquarter is inereses del Estado y empiear austeramente Jos recursos pibicos, destindndolos solo para la prestacon del servtio pubico" (Subrayado agregado), El hecho anteriommante expuesto configura la presunta responsabilidad penal por la existencia de elementos que denotan la comision de delto, dando mért al inicio de las aociones legales a.cargo de las instancias competentes, ‘Sindy Carol Mufioz Leén, identiicada con DNI n.° 41819495, en su condicion de gerente de ‘Administracién y Finanzas, designada mediante Resolucion de Alcaldia n.* 087-2013-MDSMIA de 19 de marzo de 2013 (apéndice n.° 47), por el periodo comprendido del 19 de marzo de 2013 al 7 de octubre de 2014; por haber visado el contrato n.° 481-2013-MDSMIA de 27 de diciembre de 2013, a pesar que a esa fecha el consorcio ejecutor no habia presentado la documentacién ‘obligatoria para la suscripcion del mismo, toda vez que ese mismo dia presento la cartan.” 01-2013- ‘CPM en un Solo folio, es deci, la citada funcionaria vis6 el contrato sin contar con fos documentos requeridos para ello -siendo preciso sertalar que se encontraba fuera del plazo establecido para la presentacién- con lo cual se beneficié al citado consorcio, a quien se le permits la presentacion de dichos documentos en fecha posterior. En ese sentido, ha incumplido sus funciones establecidas en los numerales 1 y T del articulo 43° del ROF de la Entidad, aprobado mediante Ordenanza n.* 05-2009-MSDM-A de 21 de abril de 2009 (ver apéndice n.° 46), que seftalan: “7. Planear, dig, ejecutar,coordinary controlar es aciones de fos Y sistemas administrativos de las Subgerencia de Logistica (..)" ‘7. Controlar los procesos de seleccién de ado Petodo. rpms aa Mnicpald Disa e San arcs-Provica devant Repinareahy [7 dejo de 2013 a 31 de eciombre de 2016 000037INFORME DE AUDTTORIA N"|L2018-CGICORENZ-AC 3) ‘Auntora de compliment a a Mun Perodo de 1 de jlo de 201331 de tciembre do 2015, (") LA CONTRALORIA (CI "Generar deve eeruatica pee las diferentes modalidades de adquisiién para (..)efecucion de obras; conforme a la Ley de Adquisciones y Contratacianes del Estado, su reglamento y modificatorias.”. ‘Asimismo, incumplié su obligacién dispuesta en el literal c) del articulo 15° de la Ley 1° 28718, Ley Marco del Empleo Publco, que sefiala: “Savaauarder ls infereses del Estado y emplear austeramente los recursos pilbicos, destnéndoles solo pare la prestacién del serio pli” (Subrayedo agregado). Ricardo Juan Evaristo Graza, identiicado con DN! n.* 32026291, en su condicion de subgerente de Logistica designado mediante Resolucion de Alcaldia n.* 093-2013-MOSMIA de 19 de marzo de 2013 (apéndice n.° 48), en el periodo comprendido del 19 de marzo de 2013 al 7 de octubre de 2014; y como _miembro del comité especial de la _Licitacién Publica 1n.° 36-2013-MDSMICE y de la Adjudicacién de Menor Cuantia n.° 173-2013-MDSMICE derivada de la misma, designado con Resolucién de Alcaldia n,° 1234-2013-MDSMIA de 21 de agosto de 2013 (ver apéndice n.° 6), en el periodo de 21 de agosto al 3 de octubre de 2013 y de 28 de noviembre al 11 de diciembre de 2013, respectivamente; por lo siguiente: En su condicién de subgerente de Logistica: Por haber demorado tres dias para informar en el SEACE el consentimiento de la buena pro al consortia El Paraiso de las Magnolia, el cual -en observancia de lo estabiecido en el aticulo 77° del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estaco- se entendia comunicado el mismo dia de la nolficacion de su otorgamiento en acto piblco (11 de diciembre de 2013) por tratarse de una sola oferta, permitiendo con ello que el referido consorcio presente documentos en fecha posterior. Asimismo, por haber requerido a la Gerencia de Asesoria Juridica, mediante informe 1." 2009-2013/MDSM-GAFISGL de 27 de diciembre de 2013 y sin realizar observacién alguna, la elaboracién del contrato con el consorcio El Paraiso de las Magnolias - ejacutor de la obra, manifestando en dicho documento que el contratsta “Si habia cumplido con presentar los documentos obligatorios para la firma del contrato, no obstante -como se ha evidenciado- ae fecha de su solcitud y suscripcion del contrato, la citada empresa solo habia presentado la carta 1° 01-2013-CPM en un solo folio, es decir sin adjuntar documento alguno; siendo preciso sefialar que se encontraba fuera del plazo establecido para la presentacion de documentos para la susoripcion del contrato. Con lo cual se benefcié al citado consorcio, a quien se le permitié la presentacién de dichos documentos en fecha posterior. he ese sentido, ha incumplido sus funciones samme as) en los numerales 2 y 3 del articulo 45° 4 ZMel ROF de la Enlidad (ver apéndice n° 46), aprobado mediante Ondenanza it fh." 05-2009-MSDM-A de 21 de abril de 2009, que establece: "2. Dar cumplimiento de las nomas legals £ fatas al stoma de Cotatacores de estado y de auelasconplementaas qu sobre ea mtta rol ‘Oryanismo Supervisor de Conratacines de Estado, OSCE:* y'3. Program, dig ejecutry contol sistema de bastecinent,conforne als lineaments y polticas de a Municpalifa, noma presupuestals, écnices de contol sore adquisiciones y otras nonmas pertnentes” Asimismo, incumplo su obligacion dispuesta en el literal c) del articulo 15° de la Ley 1n* 28715, Ley Marco del Empleo Piibico, que sefiala: “Sakaquardar ios intereses dol Estado y erplear ausleramente ls recursos pices, destnéndolos solo para a prstacn del sencio piblio” (Subrayado agregado}. ién de miembro de los comités especiales: 2013: MOSMICE as Provincia de Huati-Region Ancash, 900038) LA CONTRALORIA UO HA GONTRALOR! gina 3 de 107 INFORWE DE AUDITORIA Nj. 2018-CGICOREHZ-AC Por haber modificado los términos de referencia requeridos por el area usvaria, retirando -sin sustento- al profesional “Ingeniero especialsta en mecénica de suelos" que fue requerido como personal profesional para la “Primera etapa: Elaboracién del expediente técnico” en sus "Requerimientos de personal profesional y recursos minimos’, integrando las bases administrativas con dicha modificatoria, lo cual sirvié ademas como insumo para la elaboracisn de las bases del proceso de seleccién derivado, en el que también fue miembro del comité especial De la Adi de Menor Cuant 1 36-2013-MDSMICE ns 173-204 IDSMICE derivada de la Licitacion Por haber modificado los términos de referencia requeridos por el area usuaria, retrando -sin sustento- al profesional ‘arquitecto" que fue establecido como personal profesional para la Primera etapa: Etaboracién de! expediente tecnico en sus “Requerimientos de personal profesional y reoursos minimos’, ademas de haber suprimido la dectaracion jurada de habilidad de los profesionales propuestos y su carta de compromiso, para ser presentados en la suscripoién del contrat, integrando las bases con dichas modificatorias, e ‘Asimismo, por haber admitico la propuesta técnica presentada por el consorcio ejecutor (conformado por MV Contratistas Generales SAC con RUC n.* 20533916211, Ferreconst SRL con RUC 1° 20530626881, V&L. Corporations SRL con RUC n.° 20571333504 y Ramirez Chavez Rail Waldo con RUC n.° 10318624877), a pesar que no cumplid con presentar la “Declaracion jurada del personal propuesto para la ejecucién de obra (Anexo N° 10)’, asi como la “Declaracién jurada de datos del postor (Anexo N° 1)" y la “Declaracion jurada simple de acuerdo al articulo 42° del Reglamento (Anexo N° 3)" correspondientes al consorciado Raill Waldo Ramirez Chavez, quien ‘ademas -mediante carta n.° 032-2017-RWRCh de 7 de agosto de 2017- inform a la comision auditora que la fima que aparece en la “Promesa formal de consorcio (Anexo N° 4)" no le orresponde, y mediante carta n.° 029-2017-RWRCh de 30 de mayo de 2017 inform que no Partcipd como jefe de proyecto en la elaboracién del expediente técnica, para lo cual fue propuesto.. ‘Ademas por otorgar la buena pro al citado consorcia, a pesat de no haber cumplido con los requerimientos técnicos minimos establecidos en las bases administratvas integradas para los profesionales propuestes como: especialsta en evaluacién del impacto ambiental y especialista en ‘evaluacién del medio ambiente, En ese sentido, como miembro de ambos comités especiales, ha incumplido su responsabilidad establecida en el articulo 25° de la Ley de Contralaciones del Estado, aprobada por Decreto Legislativo n.* 1017 de 4 de junio de 2008, que seifala: ‘Los miembros del Comité Especial son 3dariamente responsables de que el proceso de seleccién realizado se encuentre conforme a ley y sponden administatva yo juicialmente, en su caso, respecto de cualquier iregulaidad cometida on ef imo que les sea impulable por dolo,negigencia y/o culpa inexcusable. Es de aplcacén alos miembras del [Comité Especial lo esteblecido ene! articuo 46° del presente Decreto Legisltvo™ Asimismo, incumpld su obigaciin dispuesta en el eral c) del atculo 15° de la Ley 1n® 28715, Ley Marco del Empleo Piblico, que sefela: “Salaquarda es interes del Estodo y enpleer austeremente Jos recursos pcos, desinéndolos sole para la prestacén del sence pitco®(Subrayedo agregado). 4) Marcelino Gutiérrez Valenzuela, identificado con ONI n.° 04222001, en su condicidn de gerente de Asesoria Juridica, designado mediante Resolucion de Alcaldia n.° 086-2013-MDSMIA de 19 de marzo de 2013 (apéndice n.° 49), por el periodo comprendido del 19 de marzo de 2013 al 31 de diciembre de 2014; por haber elaborado y visado el contrato n.° 481-2013-MDSMIA de 27 de diciembre de 2013, a pesar que alla fecha de suscripcién del contato, el consorcio ejecutor no habia Sy —__cumplido con presentar la documentacién obligatoria para ello, toda vez que solo habia presentado la cartan.° 01-2013-CPM en un folio, es decir sin adjuntar documento alguno; siendo preciso sefialar ‘Auditora de cumplimento a la Muncipalidad Dra de San Marcos Provincia de Huan - Region Ancash Periodo de 1 de julio de 2013 3 de diciembre do 2016 000039INFORME DE AUDITORIA N°!'42018-CGICOREHZ-AC C J LA CONTRALORIA = GENERAL DE LA REPUBLICA Paginas aT ue se encontraba fuera del plazo establecido para la presentacion de documentos para la suscripcién del contrato. En ese sentido, ha incumplido una de sus funciones y atribuciones establecidas en el numeral 4 del atticulo 58° del ROF de la Entided (ver apéndice n.° 46), aprobado mediante Ordenanza 1.” 05-2009-MSDM-A de 21 de abril de 2009, que establece: “4. Revisar y visar(.) contratos que suscriba en Alcalde Distal.) con enidades pablcas o prvedas para el cumpliniento de sus funciones.” Asimismo, incumpid su oblgacion dspuesta en el literal c) del aticulo 15° de la Ley 1° 28715, Ley Marco del Empleo Pibico, que sefaa:“Sataquariar los inereses del Estado y emplear ausleramente los recursos pices, desinndolos sole para la prestacién del servic pibiea™(Subrayado ‘agregado), 5) Mayelo Marcelo Salazar Celestino, identficado con ONI n.° 31608223, en su condicién de presidente del comité especial de la Licitacién Publica n.° 36-2013-MDSMICE, designado mediante Resolucion de Alcaldia n.° 1234-2013-MDSMIA de 21 de agosto de 2013 (ver apéndice n.° 6), en el periodo comprendido de 21 de agosto de 2013 al 30 de setiembre de 2013; por haber modificado e@ los términos de referencia requeridos por el area usuaria,retirando -sin sustento- al profesional “Ingeniero especiaista en mecarica de sueos” que fue requerido como personal profesional para a “Primera etapa: Elaboracién del expedient tnico’ en sus “Requerimients de personal profesional y recursos minimos’, integrando las bases administrativas con dicha modificatoria, lo cual sirvié ademas como insumo para la elaboracion de las bases del proceso de seleccién derivado. En ese sentido, ha incumplido su responsabilidad establecida en el articulo 25° de la. Ley de Contrataciones del Estado, aprobada por Dacreto Legislatvo n.° 1017 de 4 de junio de 2008, que sefiala: “Los miembros del Comité Especial son soldariamente responsable de que el proceso de seleccién realizado se encuentre conforme a ley yresponden administratva y/o julcialmente, en su caso, respecto de cualquier iregularided cometida en el mismo que les sea imputable por doto, negligencia ylo culpa inexcusable. Es de apicacién alos miembros del Comité Especial astabecido en el artculo 45° de presente Decreto Legislativ. ‘Asimismo, incumplid su. oblgacién dispuesta en el literal ) del artioulo 15° de la Ley 1° 28715, Ley Marco del Empleo Puibico, que sefiala: “Ssvaquanlar los hfereses del Estado y emplear «ausleramente los recursos pibcos, destinndolos solo para la presactn del serio pubico® (Subrayado ‘agregado), ® 6) Carlos Alberto Amado Solérzano, identifcado con DNI n.° 22890724, en su condicién de Presidente del comité especial de la Adjudicacién de Menor Cuantia n.° 173-2013-MDSMICE derivada de la Licitacién Publica n.° 36-2013-MDSMICE, designado mediante Resolucién de Alcaldia n.° 1234-2013-MDSMIA de 21 de agosto de 2013 (ver apéndice n.° 6), en el periodo ‘comprendido del 21 de agosto de 2013 al 11 de diciembre de 2013; por haber modificado los términos de referencia requeridos por el area usuaria, retiando -sin sustento- al profesional “arquitecto" que fue establecido como personal profesional para la “Primera etapa: Elaboracién del expediente técnico” en sus *Requerimientos de personal profesional y recursos minimos’, ademas de haber suprimido la dectaracion jurada de habilidad de los profesionales propuestos y su carta de ‘compromiso, para ser presentados en la suscripoion del contrato,integrando las bases con dichas modificatorias. ‘Asimismo, por haber admitido la propuesta técnica presentada por el consorco ejecutor (conformado por MV Contratistas Generales SAC con RUC n.° 20533916211, Ferreconst SRL con RUC 1n.* 20830626881, V&L Corporations SRL con RUC n.° 20671333504 y Ramirez Chavez Raiil Waldo ‘con RUC n.* 10316624877), a pesar que no cumplié con presentar la “Dectaracion jurada del personal propuesto para la efecucion de obra (Anexo N° 10)", asi como la “Declaracién jurada de ‘datos del postor (Anexo N° 1)" y la "Dectaracién jurada simple de acuerdo al articulo 42° del Haal- Regia Ancash TOn49( ) LA CONTRALORIA INFORME DE AUDTORIAN* 2016 c6IC0RENZ-AG | GENERAL DE LA REPUBLICA Pagina 38 de 107 Reglamento (Anexo N° 3)" correspondientes al consorciado Ratl Waldo Ramirez Chavez, quien ademas -mediante carta n.* 032-2017-RWRCh de 7 de agosto de 2017- informé a la comisién auditora que la firma que aparece en la *Promesa formal de consorcio (Anexo N° 4)" no le ‘corresponde, y mediante carta n.° 029-2017-RWRCh de 30 de mayo de 2017 informé que no participé como jefe de proyecto en la elaboracion del expediente técnico, para lo cual fue propuesto. ‘Ademés por otorgar la buena pro al citado consorcio, a pesar de no haber cumplido con los requerimientos técnicos minimos establecidos en las bases administrativas integradas para los profesionales propuestos como especialsta en evaluacion del impacto ambiental y especialista en ‘evaluacién del medio ambiente. En ese sentido, ha incumplido su responsabilidad establecida en el articulo 25° de la Ley de Contrataciones del Estado, aprobada por Decreto Legislativo n.° 1017 de 4 de junio de 2008, que sefiala: “Los miembros del Comité Especial son solidaiamente responsable de que el proceso de seleccin realzedo se encuentre conforme a ly y responden adminisrava y/o judicalmente, en su caso, respecto de cualquier iregularidad cometida en el mismo que les sea imputable por dolo, negigencia ylo culpa inexcusable. Es de aplicacién als miembros del Comité Especiallo establecid en al aticulo 46° del present e@ Decreto Legistativo. ‘Asimismo, incumplid su obigacién dispuesta en el literal c) del articulo 15° de la Ley 1 28715, Ley Marco del Empleo Pblico, que serial: ‘Salvaquardar os iereses del Estado y empear ausleramente los recursos publcos,destnéndlos solo para la prestacin del senicio publica” (Subrayado ‘agregado). 7) Jenner Hugo Durand Robles, identficado con DNI n.* 40524833, en su condicién de miembro del comité especial de la Lictacién Piblica n.° 36-2013-MDSMICE, designado mediante Resolucién de Alcaldia n.° 1234-2013-MDSM]IA de 21 de agosto de 2013 (ver apéndice n.° 6), en el periodo comprendido del 21 de agosto de 2013 al 3 de octubre de 2013; por haber modificado los términos de referencia requeridos por el area usuaria, rtirando -sin sustento- al profesional "ingeniero especialista en mecanica de suelos’ que fue requerido como personal profesional para la "Primera etapa: Elaboracién del expediente ‘écnico” en sus “Requetimientos de personal profesional y recursos minimos", integrando las bases administrativas con dicha modiicatoria, lo cual sivid aademés como insumo para la elaboracion de las bases del proceso de seleccion derivado, En ese sentido, ha incumplido su responsabilidad establecida en el articulo 25° de la Ley de Contrataciones del Estado, aprobada por Decreto Legislativo n.* 1017 de 4 de junio de 2008, que sefiala: “Los miembros del Comité Especial son solidariamente responsables de que el proceso de seleccién realizado se encuentre conforme a ley y responden administratva yo judicialmente, en su caso, respecto de cualquier irregularidad cometida en el mismo que les sea imputable por dolo, negligencia yo culpa inexcusable. Es de aplicacién a los miembros del Comité Especial fo establecido en el aticulo 46° del presente Decreto Legislatvo’. Asimismo, incumplid su obligacion dispuesta en el literal c) del articulo 15° de la Ley 1° 28715, Ley Marco del Empleo Pbico, que sefaa: ‘Sateauadar os interes ob Eady empear ‘austeramente los recursos ptbicas, destinandolos solo para fa prestacién del servicio pabico” (Subrayado -agregado), ‘Antony Salazar Rodriguez, identficado con DNIn.° 00006483, en su condicién de miembro del comité ‘especial de la Adjudicacion de Menor Cuantia n.° 173-2013-MDSMICE derivada de la Lictacion Publican. 36-2013-MDSMICE, designado mediante Resolucion de Alcaldia n.* 1234-2013-MDSMIA de 21 de agosto de 2013 (ver apéndice n.° 6), en el periodo comprendido del 21 de agosto de 2013 al 11 de diciembre de 2013; por haber modificado los términos de referencia requeridos por el rea usuaria, retrando -sin sustento- al profesional ‘arquitecto" que fue establecido como personal profesional para la “Primera etapa: Elaboracion del expediente tecnico" 4 ~ Trcora co cmrioa oad Dl Sn Wacor Prov do ant Ragone ' roo eu go 22315 Go ccmbe Se og0e4Loni be AUOMERA zee OREN UM CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA Pigha de oT en sus "Requerimientos de personal profesional y recursos minimos", ademas de haber suprimido la declaracién jurada de habilidad de los profesionales propuestos y su carta de compromiso, para ser presentados en la suscripcién del contrat integrando las bases con dichas modificatoias. ‘Asimismo, por haber admitido la propuesta técnica presentada por el consorcio ejecutor(conformado por MV Contratistas Generales SAC con RUC 1.° 20533916211, Fereconst SRL con RUC 1n.° 20530626881, V&L Corporations SRL con RUC n.° 20571333504 y Ramirez Chavez Raiil Waldo con RUC n.° 10316624877), a pesar que no cumplio con presentar la “Declaracion jurada del personal propuesto para la ejecucién de obra (Anexo N° 10)’, asi como la “Declaracién jurada de datos del postor (Anexo N° 1)" y la *Dectaracion jurada simple de acuerdo al articulo 42° del Reglamento (Anexo N° 3)" cortespondientes al consorciado Ratil Waldo Ramirez Chavez, quien ademas -mediante carta n.° 032-2017-RWRCh de 7 de agosto de 2017- informé a la comision auditora que la firma que aparece en la “Promesa formal de consorcio (Anexo N° 4)" no le corresponde, y mediante carta n.° 029-2017-RWRCh de 30 de mayo de 2017 inform que no participé como jefe de proyecto en la elaboracion del expediente técnico, para lo cual fue propuest. ‘Ademés por otoyar la buena pro al citado consorco, a pesar de no haber cumplido con los @ requerimientos técnicos minimos establecidos en las bases administrativas integradas para los profesionales propuestos como: especialista en evaluacion del impacto ambiental y especialista en evaluacién del medio ambiente En ese sentido, ha incumplido su responsabilidad establecida en el aticulo 25° de la Ley de Contrataciones del Estado, aprobada por Decreto Legislativo n.° 1017 de 4 de junio de 2008, que sefiala: ‘Los miembros del Comité Especial son soldariamento responsablos do quo ol proceso de saleccién realizado se encuentre conforme a ley y responden administratva yo judicialmente, en su caso, respecto de ‘cualquier iregularidad cometida en el mismo que Jes sea imputable por dolo, negigencia y/o culpa inexcusable. Es de aplicacién alos miembros del Comité Especial o establecido en elarticulo 46° del presente Decreto Legisativo’ Asimismo, incumplid su obligacién dispuesta en el literal c) del articulo 15° de la Ley a\, _n.* 28715, Ley Marco del Empleo Piblico, que sefiala: "Salvaquardar bs infereses del Estado y emplear %\ _auseramente fos recusas pbc, destnndlo solo para la prestecin del servicio nbc” (Subrayado — | agregado). a Fos hechos anteriormente expuestos configuran la presunta responsabilidad administrativa funcional . (epéndice n.° 79), derivada del deberincumplido previsto en la nommatva anteronmentesefialaa;asimismo, la presunta responsabilidad penal por la existencia de elementos que denotan la comision de delito, dando: we mérito al inicio del procedimiento sancionador y las acciones legales a cargo de las instancias competentes, respectivamente, para Sindy Carol Mufioz Le6n, Ricardo Juan Evaristo Graza, Marcelino Gutiémez Valenzuela, Carlos Alberto Amado Solérzano y Antony Salazar Rodriguez Asimismo, los hechos expuestos configuran la presunta responsabilidad administrativa funcional, derivada del deber incumplido previsto en la normativa anteriormente sefialada, dando meérito al inicio de! procedimiento sancionador a cargo de la Muniipaliad Disttal de San Marcos, para Mayelo Marcelo Salazar Celestino y Jenner Hugo Durand Robles. Ye—(C) LA CONTRALORIA ‘GENERAL DE LA REPUBLICA gina 0 de 107 OBSERVACION Il LA _ENTIDAD APROBO EL EXPEDIENTE TECNICO SIN CONSIDERAR LOS TERMINOS DE REFERENCIA NI EL CONTRATO PARA SU ELABORACION, PAGO AL CONSORCIO EJECUTOR POR LA COMPRA DE TERRENOS A SU NOMBRE, EN LOS CUALES SE EJECUTARON ESTRUCTURAS QUE INCUMPLEN LOS PLANOS, SE VALORIZARON METRADOS NO EJECUTADOS E INAPLICARON PENALIDADES, ASIMISMO SE PAGO AL SUPERVISOR PESE A INCUMPLIMIENTO DE FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES, OCASIONANDO QUE LA OBRA SE ENCUENTRE INCONCLUSA Y ABANDONADA, NO CUMPLIENDO CON LA FINALIDAD PUBLICA NI EL OBJETIVO PARA EL CUAL FUE CREADO EL PROYECTO, GENERANDO PERJUICIO ECONOMICO POR SI 2967 16297. De larevisin efectuada a lainformacién y documentacién retacionada con la obra: “Creacién del complejo 4@1-2013-DSWA de 2 da cembre do 2013 expedient tbnio. Elaborade por: Comision autora CGR, Asimismo, en el numeral 4 ‘écnicos minimos se sefiala 5, Presentacin del expediente técrico de los citados requerimientos ® Conan en el capt il de as bases sms negra dea Aduscacin de Manor Cuan 172-2018 MOSRICEderiada {ola Lotacin Pica n° O36-2013MOSMECE para a ekrscn cl eipdnte ence y ecu do da, apobeda meso esol o calla n” 1618 2013-MOSWA 627 de neionbe do 2013 er apndicsn* 14 ‘Koco do camplmirt fa Munipalidad Dsal de San Marcos Provinda de ar Regon Aneash Perodo dete jbo de 201 3131 decciemore de 2016 0 0046“O4 CONTRALORIA = GENERAL DE LA REPUBLICA Pigina 44 do 107 God Cada uno de los documenios que conforman parte del Expediente Técnico deberén estar {firmados por el Ingenio especialsta responsable de su ejecucién y por el Ingsnisro Jefe del Proyecto, (0 (Subrayado egregado) No obstant, Joseph Hardy Macedo Huayaney® oon cartan.* 01-2017-JHMH de 19 de abi de 2017 (anexo 7 del apéendice n.° 51) informé lo siguiente: “Yo NO elaboré acho expodionte de la obra "mencionada, por lo que No cuento con fa dacumentacon que acre haber realizado la eabaracin de dicho ‘xpodertetéanico y desconezco la forma en que aparece mi sll y fma an fdas las paginas doled documento, advitiendo que se tratare posblemente de una falseacén de solo y frma (..).. Es preciso sefialar que su firma y sel aparecen en los documentas que se muestra a confinuacién: Imagen n.° 12 Firmas de Joseph Hardy Macedo Huayaney en el expedionte técnica de obra Macedo Huayaney Ing Civil cir 110670 Few oe Berta OFT ‘See se de 2007 RaeatS Fuente: Ficha RENIEC, Expeierte tai, carta” 01-2017 HE de 19 de abi de 2017 Elaborado por: Comision auditors CGR. Posteriommente, Oscar Elner Chavez Mejia, evaluador extemo del estudio defnive, con oficio 1? 005-2014 OCMIEV de 15 de agosto de 2014 (anexo 37 del apéndice n.° 51) ¢ informe d 1n* 001-2014-CMOBJEVALUADOR de 1 de setiembre de 2014 (anexo 38 del apéndice n.” 51) brindo 5 su opinién favorable para la aprobacién del expediente técrico presentado. Al respecto en los rhumerales 12.1 125, 1.7 13.1 dels fchas de evaluacién del tado estudio juntas a los referidos documentos, se sefiaa el cumplimiento del contenido del expedite técnico, no obstante de la revision del mismo, aprobado con Resolucién de Alcala n° 464-2014-MDSMIA de 28 de setimbre de 2014 (anexo 8 del apéndice n.° 51), se advierte lo contraria, como se descibe a contivacon Enel eps terior ela firma deinen cil Joseph Had Macao Huajaney con ego GP." 110570 ‘ators de camplnionto as Municalced Ditrial de Son Narco Provincia de Huar- Rapin Aaah erode de dejo do 2019 131 de sete de 2016 agoe4s7= GENERAL DE LA REPUBLICA Page Bae oT womescnoronuwrienucccowese —-—-_) LA CONTRALORIA Cuadro n° 13 ‘Comparacion de lo sefialado en laficha de evaluacién del expediente tecnico yl contenido del mismo “Seginfichade | Segin ‘evaluacion del_| contenido de! | Comentarios de a comision eeepc ‘expedient | expediente auditora ‘scnico ‘cnico 12.1, Normatividad ‘a: El expotiente (rico contone Ta No cuenta oon el resumen Bases Administrativas Integradas de la Adjudicaciin de Menor Cuantia n? 173-2013-MDSM-CE, derivada de la Licitacién Publica 1.° 036-2013:MDSM-CE para la contratacion de la ejecucion de la obra: “Elaboracién del Expediente Técnico y Ejecucién de la cobra: Creacion del Complejo Deportivo de la Localidad de San Marcos’, distrito de San Marcos - Huari - Ancash, aprobada con Resolucién de Alcaldia n.° 1618-2013-MDSMIA de 27 de noviembre de 2013, que establece: “CAPITULO Ill: REQUERIMIENTOS TECNICOS MINIMOS () 1.2.2.2. Desarrollo del proyecto a nivel de expediente técnico: El postor que obtenga la Buena Pro en la fase primera de la ejecucién contractual presentard el expediente técnico cuyo contenido minimo ser a) Resumen Ejecutivo ) Memoria Descriptiva ©) Especifcaciones Técnicas d) Estudio Topogratioo @) Estudio de mecinica de Suelos. 4) Memoria de Célculos. @) Presupuesto General 1) Prosupuesto desagregado por especialidad. |) Listado de Materiales J) Cronograma valorizado de Avance de Obra ) Cronagrama de desembolsos 1) Andlisis de Gastos Generales 1m) Formula polinémica 1). Andisis de costos unitarios 0) Planilla de metrados ) Medidas de mitigacién de impacto ambiental q) Panel fotografico ‘). Planos por especialidad s) Plan de contingencia y seguridad () > > Requrimintos ences minis para a elaboracn do expat cio y ecu de ora canes en capi I do as bass aimisrabae negrecas de la Agudcadin de Menor Cuamia n” 73201SMOSWCE devaca de ta Lisson Publea 1° 036 2013VOSN.CE. Conan” 481-2013 MOS do 27 de dere de 2013 gra a eaboraié del expert icrico yojocusn dia cba: "Crean del ‘ample depart do a ocala da San Maree, trade San Uatos promi de Hany dpararero de Anca" ‘Ructora de curpliierto ala Muiipaldad Dial de San Marcos -Povinla de Maar Region Aneash Petiodo dtd io da 2013 a3 de cimibre de 2016|INFORME DE AUDITORIA N°!"412018-CGICOREHZ-AC Cru CONTRALORIA 4 ‘GENERAL DE LA REPUBLICA 1.2.5, Presentacién del Expediente Técnico: () ‘Cada uno de los documentos que conforman parte del Expediente Técnico deberén estar firmados por el Ingeniero especialsta responsable de su ejecucién y por el Ingeniero Jefe del Proyecto. (.) 1.3.3. Especificaciones técnicas para la construccién de la obra: 5. Partdas a ejecutar "En forma general, as partidas que se consideren para la elaboracion del Presupuesto seran as necesarias que indique el Estudio Final. (oP Contrato n,° 481-2013-MDSM/A de 27 de diciembre de 2013, suscrito para la elaboracién del ‘expediente técnico y ejecucién de la obra: “Creacidn del complejo deportivo de la localidad de San Marcos, distrito de San Marcos, provincia de Huari y departamento de Ancash’, que establece: Clausula Segunda - Reglamentacién “Para todo lo relacionado con la ejecucién contractual que no esté expresamente contemplado en el presente Contrato, regirén las BASES INTRAGRADAS del proceso do eleccién, Ley de contrataciones del Estado, su Reglamento, sus Modificatorias, y otras nomas aplicables del cordenamiento legal vigente". [Sic] Clausula Sétima - Declaracién del contratista “El contratista declara que se compromete a cumplir las obligaciones derivadas del presente contrato, bajo sancién de quedar inhabiltado para contratar con el Estado en caso de incumplimiento”. Clausula Novena - Obligaciones y responsabilidad del contratista “Ejecutar la Obra, objetos del presente contrato, segdin las Bases, la propuesta econémica; y los dispositivos técnicos legales y reglamentarios vigentes sobre la materia (2. d) Seré de cargo del Contraista la obtencién de las licencias, autorizaciones, pemisos, servidumbres y similares ante las entidades concesionarias de servicios piiblicos, MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN MARCOS y/o otras entidades puiblicas o privadas, necesarias para la normal ejecucién de la obra. Co) (Subrayado agregado) Clausula vigésimo tercera - Coordinacién con entidades piblicas, empresas de servicio y otros “EL CONTRATISTA desde la firma de este contrato efectuaré las respectivas coordinaciones con las Entidades Pablicas y Empresas Concesionarias de los Servicio Publicos, a fin de asegurar la correcta y oportuna ejecucin de fos trabajos contratados que estén supeditados a la aprobacién + autorizacién respectiva, recabando de ser necesarro, as certificaciones y carlas de aceptacién de dichas empresas para su realizacién. (..)" Bic. Cléusula vigésimo séptima - Resolucién de contrato por incumplimiento LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN MARCOS podré resolver el contrato, de conformidad con el inciso ) de Articulo 40° de fa Ley en los casos en que EL CONTRATISTA: Incumpla injustifcadamente obligaciones contractuales, legales 0 reglamentarias a su cargo, pese a haber sido requerido para ello. ‘utr Petiedo de td li de 2013 unilpaldad Distal de San Marcos Provincia de Huari- Regan Ancash. de dlembre de 2016 000051we wromcscunrouevisncceowae LA CONTRALORIA ‘GENERAL DE LA REPUBLICA Pagina See ToT Cldusula trigésimo primero - Contenido del contrato “El contrato esta conformado por el documento que lo contiene, las Bases Integradas y la oferta _ganadora, asi como todos los documentos derivados del proceso de seleccion que han establecido obligacionas para las partes”. 2.2 Se pagé el monto de S/ 1 150 000,00 por la adquisicién del terreno para la ejecucién de la obra, el que hasta la actualidad se encuentra a nombre de un integrante del consorcio El Paraiso de las Magnolias - Alrespecto, se advierte que la Resolucién de Alcaldian.° 464-2014-MDSMIA de 26 de setiembre de 2014 (ver anexo 8 del apéndice n.° 51), en su articulo primero resolv aprobar el expediente técnica del proyecto, estableciendo como componentes, os siguientes: Imagen n.° 43 Componentes del expediente tacnico “SONPONENTE cos COSTS DRECTO, 196705 (GASTOS GENERATES ON) —“iesia00 UTuDaD 008) THE T3500 [sup ToraL Fina ss02 Lev. aa) 12S 60, SANEANIENTO DE TERRENO 115.000 00 EXPEDIENTS TECNICO = zesa08 NSUB TOTAL: COSTO TOTAL CONTRATADD BH 54500, EVALUACION DEL EXPEDIENTE TECNICO To. 96878 [SUPERVISION DE OB Ts2.638.08 > MonrroReo = 1MPRssioNES 3200000 PRESUPUESTO TOTAL a 00,1608 Fuante:Rasiin da calla a 4BLAVVANOSWA de 5 de STIFE 214, qu ON SOURS ‘expo eo de proyecto labora por: Comsion auto CGR De fa imagen anterior se advierte que el costo establecido por el concepto de “Saneamiento de terreno” ascendia al monto de S/ 1 150 000,00; sin embargo de la documentacion obtenida se aprecia que ese presupuesto estaba destinado para la adquisici6n del terreno* en el que se ejecutaron los. trabajos de la obra, como se detalla a continuacion: Benancio Félix Vargas Leiva, representante legal del consorcio ejecutor, con carta 1." 07-2014-CONSORCIO EL PARAISO DE LAS MAGNOLIAS/BVLRC de § de noviembre de 2014 Ne el 27 de diciembre de 2014) (apéndice n.° 55) solicité a Victoriano Julian Ramirez Julca, én del consorcio supervisor, el pago por la venta de terreno para la obra, sefalando g me | con relacién al asunto de fa referencia para remitife los documentos de conformidad para la vanta la perlzefevoinde cre.) abs dagen orlando aon marcas so 7 vara su ejecucién dele cbra por el CONTRATISTA CONSORGIO El. PARAISO DE LAS MAGNOLIAS.” we Alrespecto, se emitid la orden de servicio - orden de trabajo n.° 01657 de 29 de diciembre de 2014 (ver apéndice n.° 55), susorita por Ricardo Juan Evaristo Graza, gerente de Administracion y Finanzas, por S! 1 150 000,00 a nombre de *V& L CORPORATIONS E.I.R.L.", con el detalle “Por servicio de saneamienta de terreno para la obra: Creacién del Complejo deportvo de ls Localidad de San ‘Marcos - Huari- Ancash’, consignando como referencia el documento antes mencionado, En la misma fecha (29 de diciembre de 2014) fue emitido el comprobante de pago n.* 3394 (ver apéndice n.° 55) por S! 1 150 000,00, suscrito por Ricardo Juan Evaristo Graza, gerente de * ‘Sobre el parca, sancaint enen-ogalconpronde fas as accons desta a par ques iseba en fs RepstosPblons ‘a sluanba rel dees tenes musi e innuels en lacn als derectos res que sore esos ora al Estado y ls ntiades Reglanenio do la Ley General del Sslona Nasonal de Blones Esaises aprbad per Deteto Supreme 10° 007 2008.IVENDA, ‘utora de cumpliniorto als Muncipalidad Data de Sen Marcos -Provncla de Huan - Region Ancesh, Wout 2 Perodo da 1 de jue de 2013 1 3 de cembre do 2015,INFORME DE AUOTORIA L218. CGICORENZ-AC GENERAL DE LA REPUBLICA ( ) LA CONTRALORIA Pagina S06 TOT ‘Administracion y Finanzas, a nombre de V&L. CORPORATIONS E.1L. (integrante del consorcio ejecutor), representado por Benancio Félix Vargas Leiva, por el concepto de “Saneamiento fico legal del terreno para la obra: Creacién del complejo deportivo dela calidad de San Marcos, distrito de San Marcos, provincia de Huary depatamento de Ancash’ De la revision a los documentos adjuntos del mencionado comprobante de pago, se advierten dos documentos denominados "Autorizacion de uso de terreno” de 10 de octubre de 2014 (ver apéndice 1° 8), de acuerdo al siguiente detall: - Uno, suscrto por Rosario Del Carmen Vargas Diaz (DNI n.° 32289992) y Neiser Julio Quesada Acuiia (DNI n.” 07162847), en su condicion de propietarios del predio denominado SHIQUIP, ubicado en el sector del mismo nombre del centro poblado Huaripampa, en el distrito de San Marcos, provincia de Hur, mediante el cual autorizaron al consorcio ejecutor, representado por Benancio Vargas Leiva (ON! n.° 32295636), al uso de temeno para la ejecucion de la obra “Complejo deportivo de San maroos, distrito de San Marcos, Huari - Ancash’, sefialando que el terreno en mencién cuenta con titulo de propiedad inserto en los registros publics de Huaraz, y ue “..) fa formeaizacin de Compra Venta de dcho Terreno, se realizar Notaialmentey se haré enrega de Tituios y otras al momento de la cancelaciin del importe acordado’. Asimismo se adjunta el Certificado de Formalizacion de la Propiedad Rural de 18 de agosto de 2003, otorgada por el Proyecto Especial Titulacion de Tierras y Catastros Rural - PETT, mediante el cual acreditan que ‘se ha concluido con el proceso de saneamiento fsico- legal y que sus ttulares han adquirido el predio antes mencionado, inscrto en lafcha n.* 00086242, El otro, suscrito por Francisco Gregorio Vargas Diaz (DNI n.° 32290029) e Isabel Affaro Reafio (ON! n.* 32290030), en su condicidn de propietarios del predio denominado SHIQUIP, ubicado en el sector del mismo nombre del centro Poblado Huaripampa, en el distrito de San Marcos, provincia de Huari, mediante el cual autorizaron al consorcio ejecutor, representado por Benancio ‘Vargas Leiva (ONI n.* 32295836), al.uso de terreno para la ejecucién de la obra “Complejo deportivo de San marcos, distito de San Marcos, Huari - Ancash’, sefialando que el terreno en eneién cuenta con titulo de propiedad insorto en los registos piblicos de Huaraz, y que ‘..) la formalizacion de Compra Venta de dicho Terreno, se reaizara Notarialmentey se haréentrega de Titus {offs al momento de la cancelacién del importe acordado’. Asimismo se adjunta el Cerficado de Formalizacion de la Propiedad Rural de 18 de agosto de 2003, otorgada por el Proyecto Especial Titulacion de Tierras y Catastros Rural - PETT, mediante el cual acreditan que se ha concluido con el proceso de saneamiento fisico legal y que su titular (Francisco Gregorio Vargas Diaz) ha adquitido el predio antes mencionado, insorito en la fcha n.° 00086239, Asi también, se aprecia el documento denominado “Compromiso (Documento Privado)" de 29 de diciembre de 2014 (ver apéndice n.° 55) emitido por la empresa V8L CORPORATIONS EIR. (integrante del consorco ejector), representado por Benancio Félix Vargas Leiva (cuya ima fue cetificada por el notaro Didi Hugo Gomez Vilar) quien se comprometé con la Municipalidad Distal ’)\\ de San Marcos a transferr los 2 inmuebles antes mencionados, manifestando que han sido *S)\adquidos de manera onerosa mediante compra venta de 27 de diciembre de 2014, en el cual se E precisa que: “DICHA TRANSFERENCIA SE REALIZARA CUANDO LA MUNICIPALIDAD NOMBRE SU REPRESENTANTE PARA LA ADQUISICION DE LOS INMUEBLES EN MENCION SIENDO ESTOS LOS SIGUIENTES. 1, INMUEBLE OENOMINADO “SHIQUIF” UBICADO EN EL VALLE DE PUCHCA, SECTOR HUARIPAMPA, DISTRITO DE SAN MARCOS, PROVINCIA DE HUARI, CON UN AREA DE (CERO PUNTO OCHO MIL SEISCIENTOS HECTAREAS (0.8600 HAS) INSCRITO EN EL REGISTRO DE PROPIEDAD INMUEBLE DE HUARAZ (SEPA), PARTIOA NUMERO 4 02186239.) 2, INMUESLE DENOMINADO ‘SHIQUIP" UBICADO EN EL VALLE DE PUCHCA. SECTOR ‘Rudra de compliment aa Muicipalidad Distal de San Marcos Provincia de Huar- Region Ancash Parodo de 1 de julio de 2013 131 de diciembre de 2016 960053INFORME DE AUDITORIA N*|“t!-2018-CGICOREHZ-AC « LA CONTRALORIA = GENERAL DE LA REPUBLICA Pagina Ste TOT HUARIPAMPA, DISTRITO DE SAN MARCOS, PROVINCIA DE HUARI, CON UN AREA DE CERO PUNTO CUATRO MIL SETECIENTOS HECTAREAS (0.4700 HAS) INSCRITO EN EL REGISTRO DE PROPIEDAD INMUEBLE DE HUARAZ (S.EPR), PARTIDA NUMERO: 02186242.) ADQUIRIDOS PARA EL CUMPLIMIENTO DEL CONTRATO PARA LA ELABORACION DEL EXPEDIENTE TECNICO Y EJECUCION DE OBRA “CREACION DEL COMPLEJO DEPORTIVO DE LALOCALIDAD DE SAN MAROS [Sic], DISTRITO DE SAN MARCOS - HUARI -ANCASH’, CELEBRADO POR LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN MARCOS Y EL CONSORCIO EL PARAISO DE LAS MAGNOLIAS. ‘CLAUSULA DE PENALIDAD.-.EN CASO QUE LA EMPRESA “VBL CORPORATIONS ER.” NO CUMPLIERA CON LO ESTIPULADO EN ESTE COMPROMISO LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN MARCOS QUEDA FACULTADA PARA REALIZAR EL DESCUENTO DE LAVALORIZAGION DE AMBOS INMUEBLES DEL DINERO QUE ESTA DESTINADO PARA LA REALIZACION DE LA OBRA (...!" Ademés, se advitié dos minutas de compraventa de los dos lotes de tereno antes citados, mediante las cuales se requiere que el notario Didi Hugo Gomez Vilar, extienda en su recisto de escrturas pliblicas las compraventas que otorgaron: de una parte Francisco Gregorio Vargas Diaz e Isabel Soledad Alfaro Reao, y Neiser Julio Quesada Acufia y Rosario Del Carmen Vargas Diaz; ambas en favor de V8L CORPORATIONS E.R. representado por Benancio Félix Vargas Lea. ‘Al respecto, el referdo notario, mediante ofcio n° 090-2017-DHGV-NP/INDEPENDENCIA-HUARAZ de 18 de abril de 2017 (apéndice n.° 56), confirmé su partcipacién en la cerificacin de la firma de Benancio Félix Vargas Leyva en el documento denominado *Compromiso (Documento Privado)’; asimismo adjunt6 los testimonios de escrturas piilicas signadas en los instrumentos n.°= 1104 y 1102, correspondientes a las minutas n.°* 987 y 988 que fueron formalizadas el 27 de diciembre de 2014, e inseritos con las paridas n.** 02186239 y 02186242, respectivamente, en el Registro de la Propiedad Inmueble de la Oficina Registral de Huaraz, en favor de V&L CORPORATIONS E.LR.L. (integrante del consorcio ejecutot)representado por Benancio Félix Vargas Leiva Por otra parte, de la inforacién proporcionada por la Zona Registral N° Vil Sede Huaraz, mediante los ofcios n.°* 1115-2017-SUNARP-Z.RN" VIIIPUBLICIDAD de 11 de abril de 2017 (apéndice 12 57) y 091-2017-Z.RN°VIIARISRMT de 20 de abril de 2017 (apéndice n.° 58), se desprende lo siguiente: En la Partida n.° 02186239 (predio cuya area es de 0.8600 hectéreas), el 11 de febrero de 2018 se registr6 en el “Rubro: Titulos de Dominio" una compraventa presentada el 9 de febrero de 2015 con el Titulo n.° 2015-00003207, con et siguiente detale “VAL CORPORATIONS E.R, debidamenterepresentade por Benancio Félix Vargas Leyva, ‘segiin facultades inscntas en la partida N° 11122597, del Registro de Personas Juridicas de esta ‘fcina, pasa a ser propietario del pedo inscrfo en la presente paride, en mérito al contato de venta celebrado con su anterior po r Varaas Diaz. porelorecio de S/ 743, 609.02 nuevos soles, carcelados, Asi cons en el pate notarial de la escrtura pica del 27/12/2014, oforgada ato el notario de Huaraz Didi Hugo Gomez Vilar (Subrayado L’ agregado) En la Partida n.° 02186242 (predio cuya area es de 0.4700 hectareas), el 10 de febrero de F 2015 se registr6 en el *Rubro: Titulos de Dominio” una compraventa presentada el 9 de febrero de 2015 con el titulo n.* 2015-00003208, con el siguiente deta “VAL CORPORATIONS E.R, debidamante representada por Benancio Félx Vargas Leya, ssegtn facuitades inscritas en la partida N° 11122597, pasa a ser propetario de! oredia inscrito ‘on esta partida on mérito al contrato de compraventa celebrado con sus anteriores propietaios L losespasos Neiser Julio Quesada Acuila y Rosario Del Carmen Varuas lore +406, 390.98.) pagados; tal como consta en a Escrtura Publica de fecha 27/12/2014 otorgada “oatora do cumplera ala Municpaiad Dsl do San Maeoe Proved de Han Region Ancah Period det deo de 20123131 deccembre de 2018 1005 000054= GENERAL DE LA REPUBLICA vrorwe oe moron tteane-caconeizAc () LA CONTRALORIA Pagina de 107 406, 390.98.) pagados; tal como consta en la Esentura Publica de fecha 27/122014 otrgada ante Notario Didi Hugo Gémez Vil, en la ciudad de Huaraz” (Subrayado agregado) Como es de apreciarse, los terrenos destinados para la ejecucion de la obra, hasta la fecha se encuentran a nombre de uno de los integrantes del consorcio ejecutor: V8. CORPORATIONS E.LRLL, representado por Benancio Félix Vargas Leiva; sin embargo se emitio el comprobante de ago n.° 3384 de 29 de diciembre de 2014 por S/ 1 150 000,00, susorto por Ricardo Juan Evaristo Graza, gerente de Administracién y Finanzas, quien también, con Sergio Victor Guzman Moran, Secretario General, suscribieron el cheque n.° 84833864 de 29 de diciembre de 2014 (apéndice 1n.° 59) en favor de la empresa mencionada, el cual fue cobrado el 20 de diciembre de 2014, No obstante lo mencionado, en el acta de entrega de terreno de 13 de octubre de 2014 (apéndice 1.°60) suscrto por Witredo Lucio Lépez Sal y Rosas, sub gerente de Obras Pablicas; Femando Blas Diaz, sub gerente de Supenision y Liquidacién de Obras Piblicas; Benancio Félix Vargas Leiva, representante comin del consorcio ejecutor, Alejandro Eucides Diaz Rios, residente de obra y e Victoriano Julian Ramirez Jule, jefe de supervision del consorcio supervisor, se sefaa lo siguiente: “En localided de San Marcos, del Distrito de San Marcos, Provincia de Huari, Regn Ancash, siendo las 10.00 am, del dia 13 de Octubre de 2014, sa reunieron de para de a Municipalidad Distrtl de San Marcos, el Ing. Wilfedo L. Lopez Sal y Rosas: Sub Gerente de Obras Publies, ‘ng, Femando Blas Dias; Sub Gerente Supervisory Liguidacion de Obras; como resident do la obra el ing. Alejandro Eucides Diaz Rios: como Supervisor de Obra Ing. Victorino Ramirez «luca, y por su representante comiin del CONSORCIO EL PARAISO DE LAS MAGNOLIAS el st. Benancio Félix Vargas Leiva, con la fialidad de hacer la entrega de terreno a Ja emprosa ganadora de la Buena Pro del Proceso de Seleccién LP. N° 036-2013-MDSMICE pera los ‘motives de iniciar los trabajos de ejacucién de la Obra: *CREACION DEL COMPLEJO DEPORTIVO DE LA LOCALIDAD OE SAN MARCOS, DISTRITO DE SAN MARCOS HUARI-ANCASHY, al haberse cumplid lo estiulado en el Articulo N° 184 del RLCE, Después de recorer los espacio fisicos de Jos terrenos por donde se ejecutaré la Obra en ‘mencién y compatbiizado el expediente técnico, planos con las frrenos, se constaté que las terrenos en_su totalidad so encuentran fisicamente saneados y disponibles, por fo que la Municipaidad Distnil de San Marcos, en conformided a la Ley de Contataciones del Estado DLL. N° 1017, hace entrega del terreno confrme se etioula en el expedient tcnic a efectos de iniciar la obra contratada io habiendo observaciones ni opasicin por parte de frceres, hecho que se corobora en fa etapa de compatibilidad del Expediente Técnico con el terreno de terceros se procede a suscribir {a presen acta en canformidad de fo actuado, siendo las 1.00 pm. del da 13 de octubre de 2014. En sefa de conformidad fran les presentes" (Subrayado agregado) Es decir, el acta de entrega de terreno mencionado fue suscrit en los términos sefalados, pese a que 2/0 se contaba con la cisponibidad fisica del terreno, toda vez que ls ferrenos en los cuales se han @jecutado trabajos referidos a la obra, no han sido debidamente saneados antes de su ejecucion, no slendo adquirdos por la Entidad y -a la fecha de emision del presente- se encuentran registrados a nombre de V&l. CORPORATIONS E.R. (integrante del consorcio ejecutor) representado por Berancio Fix Varga Leia; sn embargo la Enidad ha desembolsado SY 1 150 00,00 por concepto de pagos por su adquisicién ocasionando peicio econémico a la Enid por dicho impor: 4 7 La normativa aplicable a los hechos descrites es la siguiente: ‘citoria cde complimionto ae Moncpaldsd Dal de San aos Provinea de Huan Regan cash 0005S Periodo do de uo de 201331 de dciembre de 2018 0CSS—T-) LA CONTRALORIA. INFORNE DE AUDITORIA N°/'4/-2018-CGICOREHZ-AC L ‘GENERAL DE LA REPUBLICA gina 53 co 107 > Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, Ley n. 28411 de 6 de octubre de 2004 y ‘sus modifcatorias, que establecen’ Articulo 10°.-Finalidad de los Fondos Pablicos “Los fondos publcas se orientan a la atenciéin de los gastos que genere ol cumplimiento de sus fines, independiontemente de fa fuente de financiamiento de donde provergan.(. Los fondas se orintan de manera eficientey con alencién a las prioridades del desarrollo del pais.” > Ley General del Sistema Nacional de Tesoreria, Ley n.° 28693 de 21 de marzo de 2006, que establece: Articulo 9°.- Responsables de la Administracidn de los Fondos Publicos “Son responsables de la administracién de los fondos pubicos en las unidades ejecutoras y dependencias equivalentes on las entidades, el Director General de Administracién o quien haga ‘sus veces y el Tesorero, cuya designacién debe ser acreditada ante la Direccién General de Endeudamiento y Tesoro Piblico.” e > Ley de Contrataciones del Estado, aprobada mediante Decreto Legislativo n.° 1017 de 3 de junio de 2008, modificada por Ley n.* 27873 de 31 de mayo de 2012, que establece: Articulo 13°.- Caracteristicas técnicas de los bienes, servicios y obras a contratar “od Enel caso de obra, ademas, se deberd contar con la disponibilidad fisica del terreno 0 lugar donde ‘se ejecutaré la misma y con el expediente técnico aprobado, debiendo cumplir con los requisites establecidos en el Reglamento. J" (Subrayado agregado) El consorcio El Paraiso de las Magnolias ejecuté estructuras con menor diémetro y cantidad de acero que las indicadas en los planos establecidos en el expediente técnico, ocasionando Perjuicio econémico por SI 379 345,68.- En la inspecci6n fisica a ka obra, realizada con los ingenieros Claudio Nemesio Navarro Injante y Javier Andrés Guerrero Tamariz, representantes de la Entidad, el 21, 24, 27, 29 y 30 de marzo de 2017, conforme al acta de constatacién fisica (anexo 1 del apéndice n.° 51), se verificd que las sub e partidas de “muros de concreto armado” correspondientes a la escalera de acceso norte y los muros 'M-09 y M-15 han sido ejecutadas con menor diametro y cantidad de acero que las indicadas en los planos del expediente técnico, como se detalla a continuacién: ‘Autor de cumplimiento ala Muniipasdad Disirtal de San Marcos - Provincia Period do 1 do io de 201331 de diciembre do 2016 000056IWFORME 0€ AUDTTORIAWIK2018-2660RENZ-AC O'-’ CONTRALORIA = GENERAL DE LA REPUBLICA Pagina sac 107 Escalera de acceso norte: Imagen n.°44 Dotalle de escalera de acceso norte corte 11-11 (Expedientetécnico) Fuont: Plo N05: "Cimertacones- etal de mun corteié en expe tric, Elaborado por: Cis aus CGR En la segunda plataforma de descanso, se constatd que se han colacado & varilas de acero de @ = 3/8" de 2 capas en sentido perpendicular a los muros M-09 y M-15 (fotografia n.° 4); sin embargo, en el plano N-0S: “Cimentaciones - detalles de muros’ - “corte 11-11" del expediente ‘écrico, indica que debe colocarse 8 y 23 varilas de aoero de @ = 3/8" de 2 capas en sentido perpendicular a los mures M-09 y M-16 como se muestra en la imagen n.° 15, Fotografia n.°4 Distribucion de acero perpendicular a los muros 09 y M-15 en escalera de acceso norte 7) LL, é Foeneincenstacon fa de 71,2, 77, 23 Ore 2077 Elaborate por Camsin aula COR s ‘Rudtora de cumpliniono a la Muriepatdad Osirtal do San Narcos- Provincia de Muar- Region Ancash Pericdo de de julio de 2013. 31 de diciembre do 2016 2 Ss S a goe restrbait esau 1 (@@) LA CONTRALORIA Pagina soe TOT Imagen n° 15 Distribucion de acero transversal y longitudinal en escalera Norte Expedientetécico Fosnter Pano W-05-‘Cmnewsconesdlaos do muro coninde av ol expat eon, Elabrado por: Corsi autora CGR Asimnismo, las longitudes de traslape™ de las varilas de acero de @ = 318" de la proyeccion de las, araderias del tercer tramo de la escalera de acceso norte son menores de 0,30 m. (fotografia 1° 2} sin embargo, en el plano £-06: “Planta - detalles de vigas” del expadiente técnica, indica que la longitud de trastape de las varilas de acero de @ = 3/8" es de 0,40 m. como se muestra en la imagen n.° 16, Fotografia n° 2 Longitud do ompalme dol acoro en escalera de acceso norte Fuente: Ata de consialacion sia 0221, 24, 27, 28 y 30 de marzo de 2017 Elaborado por: Comision actora CGR, ° Empala dl acer de vers - an. ays. confeostucsonconsnioson decoratia il ‘aitora de camplinionto ala Munipalidad Distal de San Marcos - Provincia de Huan - Region Ancash, Petiodo det de uo de 2013 131 de diciembre de 2016 09005woutcnorouniincsenae --~«&_) LA CONTRALORIA = GENERAL DE LA REPUBLICA SET Imagen 16 Longa o alape de etre sedate ae et 4 T 6 |L eee ee ade Eg wl | TF La T= ESPESOR DE LA\PEACA DETALLE DE TRASLAPE DE REFUERZO e /HORIZONTAL/ENPLAGAY MURO Fuente Plano 05 Panta deals devigas conrdo on ol expen Sco, labora por Conisn autora CGR. Igualmente, las varias de acero de la viga de apoyo °V-ESC1 de la segunda y tercera plataforma de descanso son 4 de @ = 5/8 con una separacién incluidos los aceros de 8,5 om. en el sentido horizontal y 14,00 cm. en el sentido vertical (fotografia n.° 3); no obstante, en el plano N-OE: “Cimentaciones - detalles de muros”- ‘corte A-A viga V-ESC1" del expediente tecnico, indica una ‘secci6n de viga de 0,20 m. x 0,35 m. compuesta por 4 varilas de acero de @ 1/2" y 2 varilas de acero de © 518" como se muestra en la imagen n.° 17. Fuente: Aca de costalctn fica de 21,24, 27,28 y 30 de marzo de 2017 Elaborao por: Comision audio CGR. we ‘Ruta do cumplimento le Municipalidad Distal do San Marcos Provincia de Huar- Region Ancash, Petodo det do ju de 2013 3 de diciombre de 2016 000059—T(-) LA CONTRALORIA = GENERAL DE LA REPUBLICA Pagina Tae ToT INFORME DE AUDITORIA N*(L2018-CGICOREHZ-AC Imagen n° 17 Secciny distribucion de aco en viga- Corte onto id 20 RQRTE AS MGA_V—ESC1 O3/8°8:1@.05,Rt0.@.25 Funnte Plano W05 ‘Cmeriaceres dtales de mS, cotio ®& ‘ene expeene tecnica labora por: Cons aura COR ‘Muro M-09 Sobre el particular, para la verificacion de la forma y las dimensiones de la zapata” del muro, se ‘ealiz6 una calicata n.” 2 (fotografia n.° 4) advitiéndose que la altura de la zapata es 0,85 m. y la longitud externa al muro M-09 es 1,85 m.; no obstante, en el plano M-OB: “Cimentaciones - detalles cde muros", Muro 09 corte 12-12 del expedient tnico, indica que la altura de la zapata es 0,90 m. la longitud externa al muro M-09 es superior a 1,85 m. yadicionalmente muestra una estructura de anclaje debajo el nivel inferior de la zapata; es decir la forma y dimensiones identficadas en la cconstatacién fisica del muro M-09 incluido la zapata, no corresponden a las sefialadas en el plano 1M-06, como se muestra en la imagen n.° 18. Fotografia n.° 4 Vista de la zapata externa al muro M-09 Fuente: Acta de costalacion sca de 2, 24,27, 28 y 30 de marzo de 2017. Elaborado por: Comision autora CGR, * Pare dol cmertacin de una esructra que repre y transite la carga diectamente al enano de cena oa ples - Aico 2 "Defines yabrevalua” dea Norma tenica E050 dol Reamer Nacional de Eseacones Elemento conefuctvo do fz cetacean e_uraesicanon que sie para tans cagas al terono awa ary comiconsrveenbonstucen sion al ‘= Son oxeavacnes do formas dues qu permite ua observacén ceca del tanen Atel 10“Tericas de vestige da Norms ‘crea E050 de Reolarono Nacional de Edticaiones, ‘Radio de compliment aa Marcipalidad Dita do San Marcos Provincia de Huan Ragion Ancash, Pevodo de td ui de 2013 al 31 de diciombre de 2016= GENERAL DE LA REPUBLICA Pagina 58 de 107 sacsimensrrisncnoece __&_) LACONTRALORIA Imagen n.° 18 Comparative del muro M-09 identificado on la constatacion fsica y establecido en el expediente tecnico Dimensiones del muro N-09 incuido la zapata Detalle de zapata ce muro N08 Elevacion frontal (Constataciénfisica) conte 2-42 Elevacin frontal ent: Pano 00ers “Sas ce Ta Cane eed Bpaten oie ahora pr: Cann asia COR Tost: conmstanie aes ge 7 YO te rtt do 207 bora por: Coin uta CCR Asimismo, sobre el muro M-09, se constato que se ha colocado una malla con varilas de acero de @ = 5/8" en sentido vertical con altura de 0,90 m. con separacién de 0,20 m. y varias de acero de = 112" en sentido horizontal con separacion de 0,17 m., (fotografia n.° 5); no obstante, en el plano 1M-08: “Cimentaciones - detalles de muros’, del expediente técnico, indica que debe colocarse doble alla con vatilas de acero de @ = 1" en sentido vertical y varias de acero de @ = 5/8" en sentido horizontal, con separaciones de 0,20 m. y 0,15 m., respectivamente, como se muestra en la imagen ne 19, Fotografian.°5 Distribucién de acero sobre el muro M-09 staan fade 71, 24,77, 299308 mate de 207 laborado por: Comision aude COR ‘odor ge compos aa Wuicipliad Dal do San Marcos Provincia de Run Regn Arash HoCrE1 Pride eo de 201931 de eiembre de 2016 otho we INFORME DE AUDITORIA N*/4L2018-CGICOREHZ-AC “O44 CONTRALORIA Imagen n.° 48 (Expedientetécnico @ 5/8" @0.15m V-Esct ees V-ESCT 2 LAY GENERAL DE LA REPUBLICA Figha BUTT ribucién de acero en muro M-09 - Corte 12412 Aa 1” @0.20m. laoredo por: Comision auiore CR Fuente: Plo M-05 Grrenacioes dels de muro cole el expedient eco ) Muro M15 Sobre el particular, para la verificacién de la forma y las dimensiones del muro M-15 se realiz una calicata®*n.* 3 (fotografia n.° 6) advitiendose que la altura y la fongitud de la zapata incluido el muro M-15 es 0,85 m, y 0,95 m., respectivamente; no obstante, en el plano M-06: “Cimentaciones - detalles de muros’, Muro 15 corte transversal del expediente técico, indica que la altura y la longitu de la Zapata includo el muro M-15 es 0,90 m. y 1,03 m., respectivamente, y adicionalmente muestra una estructura de anclaje de 0,80 m. de altura y 3,00 m. de longitud a 1,95 m. sobre el nivel superior de la zapata, es decir, la forma y las dimensiones identficadas en la constatacin fisica al muro M-15 incluido la zapata, no corresponden a las seftaladas en el plano M-06, como se muestra en la imagen ne 20, Se vericala presencia de aqua por aa de un sista de cena ‘Kadtora de cumplinionto ala Moicpaldad Dsral de San Narcos- Provincia do Muar- Region Ancash, Periodo de {de juli de 2013 131 de diciembre de 2016 000062Iron 0 LOTORA acto (_) LA CONTRALORIA = GENERAL DE LA REPUBLICA Figa de TOT Fotografia n.° 6 Presencia de agua sobre la rasante de la zapata de muro M15 a e@ Fuente: Ata do consstatn fea do 21,24, 27,23 30 co marm de 2017 labore por: Comin aura CGR. Imagen n.° 20 Comparative dol muro M-15 identificado en la constatacion fisica y establecido en el expediente teen Elevacién lateral - Ubicaci6n del muro M45 Detalle de muro N-15 corte transversal (Constatacion fisica (Expedientetécnico Fuont: Pano M- Creriacones - dates murs nerd en expeients enc, Eborado por: Comin autora CGR. Fuanfer iia Ge coneatcbn fica Go21, 20,27, 0y 0000 ae de 2017, Etaborado po: Corson aura COR, 2 —simismo, sobre el muro N-15, se constatb que se ha colorado dale mala cn varias de aero de = 3/4" en sentido vertical con separacion de 0,20 m.;y varias de acero de @ = 5/8" en sentido horizontal (malla interna) y varilas de acero @ = 1/2" (malla extema), con separacion de 0,20 m. (fotografia n.° 7). Sin embargo, en el plano M-06: “Cimentaciones - detalles de muros’, del cexpediente técnico, indica que debe colocarse doble malia con varilas de aoero de @ = 1” en sentido vertical y varilas de acero de @ = 518" en sentido horizontal (malla intema) y varias de acero de = 3/4" en sentido vertical y vail de acero de @ = 1/2" en sentido horizontal (malla extema), como ‘se muestra en la imagen n.° 24. e ‘Autor de cumplinento a la Municipalidad Dial de San Marcos - Provincia de Har -Regon Ancash, Perodo de td julio de 2013 131 de diciembre de 2016 000063CO LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA Pgina te 07 Fotografia n.° 7 istribucion de acero en muro M15 Fue: la gest fea 1,242,299 90 66 Oo 7 e@ abcde por: Comin anstora COR Imagen n.°21 Distribucién de acero en muro M-15 Corte transversal 23/4"@ 0.20m Fuente: Pano 05 Crvonacones- ales dre” cri one oped noo, labora por: Canin autora CR, De lo expuesto, se tiene que el consorco El Paraiso de las Magnolias ejecut6 parcialmente la obra {que incumplen los planos establecidos en ol expediente técnico, afectando la resistencia estructural de la escalera de acceso norte y los muros M-09 y M15; contando con la autrizacién de Victoriano ulién Ramirez Julca, jefe de supervision del consorcio supenisor, no adviriéndose ninguna ~anotacién en el cuademo de obra respecto a las modticaciones reaizadas y menas ain que cuenten Con la aprobacién u opinion del supervisor y/o proyectista®, ocasionando parjuicio econémico por ‘© Preona nana juiea qo ane come reponse vicar ia cue dl abrade hatitson tans o afecen Nema Tenia (oda Detnones el Roglamento Nason de Eacacnes. “Poesia competere ue ene a su cargo la ejsacn d ue par proyecto de una ohn - Nanna Térea O40 “Dfncnes de Reglnerto Naconal de Eriscnes, ‘alton de cumpinierto ala Mantpalded Davita de San Warcos Province Huar- Region Anash Pere de de lode 203 al 31 dedlciembre de 2016—(—E LA CONTRALORIA ihren ‘$1 379 345,68; conforme se detalla a continvacién: Cuadro n° 14 Detalle de sub partidas ejecutadas que incumplen los planos astablecidos en el expedientetécnico ecm aa TSE ease we aay aaa 25 wo oe ery wo Cy aaa “ara omen | 00 ——— wos wean | aw 2 eset eng a Tea eral ae ri oy rae [ow | am | 17am ase eas | a7 aT Gebers) | 2285S os Tame | BAT ‘iota | 147938 ovina | a7 e563 Tet | wos Foon: Vabraaan a2 labora po: Canisin autora CR, ‘Tramite de las valorizaciones: 'No obstante los hechos antes mencionados, se tramitaron los pagos de las valorizaciones n.°* 1 y 2, como se detalla a continuacin: Valorizacién n.° 1: Benancio Félx Vargas Leiva, representante legal del_consorcio ejecutor, con carta 1? 05-2014-CONSORCIO EL PARAISO DE LAS MAGNOLIASIBVL-RC de 3 de noviembre de 2014 (anexo 49 del apéndice n.° 51) diigido a Alberto Villanueva Medina, representante comtn del ‘consorcio supervisor, con atencion a Victoriano Julian Ramitez Jula, jefe de supervision del citado ‘consorcio, remitié la valorizacion de obra n.” 1, sefalando: “..), pare presenta la VALORIZACION N*O},(..) del 1310/2014 al 31/10/2014, seg ios requerinientos minimas de presentacién de vaorizacones, para su revision ytrémite comespandiente de pago” En atencién del cual, Alberto Villanueva Medina, representante comiin del consorcio supervisor, con fic n.* 004-2014 /CONSORCIO SAN MARCOS - RC de 5 de noviembre de 2014 (anexo 49 del apéndice n.° 51) dirigido ala Entidad, con atencién a Femiando Blas Diaz, sub gerente de Supervision y Liguidacion de Obras Pablicas, remitié a valorizacion n.* 1 de la obra, sefialando: “.) remitfe ‘acfunto al presente la Valrizacin de Obra N° Of (..). La misma que ha so revisada y aprobada por esta ‘A131 de Octubre de 2014 so tone: avanco fisico del poriodo 24.11%, avance fsico acumulado Superson 24% (0) Posteriormente, Lenin Jairo Villanueva Rojas, coordinador técnico de obra, con informe Econo que a aka sees ola ntmasin tenia dl bea dl poceo de akin -Anexo Uhico“Anexo de Dace” el Raplamorto doa Loy do Contraco dal Esta, ‘Kadota de compliers ala Muncpatdad Dial do San Varcos -Provncla de Pua Region Avera, Prods dee lo do 2013 31 de ceimbre do 2018womnemmnrttanceomce —_~ &_) LA.CONTRALORIA ‘GENERAL DE LA REPUBLICA 1° 007-2014-MDSM-GADUR-SGSLOPILJVR de 26 de noviembre de 2014 (anexo 49 del apéndice 1? 5t) dirgido a Femando Blas Diaz, sub gerente de Supervision y Liquidacién de Obras Publicas, informé la presentacion de! expediente de valorizacion n.° 1 correspondiente a octubre de 2014, ‘manifestando que la valorizacion presentada se encuentra conforme, toda vez que se han revisado y verificado los trabajos realmente ejacutados. Asimismo, Femando Blas Diaz, sub gerente de Supervision y Liquidacién de Obras Publicas, con informer.” 1295-2014-MDSMIGADUR-SGSLOPIFBD de 26 de noviembre de 2014 (anexo 49 del apéndice n.° 51) diigido a Carlos Alberto Amado Solérzano, gerente de Acondicionamiento de Desarrollo Urbano y Rural, solicit el pago dela valorzacion n.° 1 de la obra, dando la conformidad para el proceso de pago por el importe de S/ 2 067 743,37. Al respecto, Carlos Alberto Amado Solérzano, gerente de Acondicionamiento de Desarrollo Urbano y Rural, solicit a Jestis Comejo Séptimo gerente de Planeamiento, Presupuesto y Racionalizacion, la certficacién presupuestal para el pago de la valorizacién n° 1 por el monto de SI 2.067 743,37. En tomo alo expuesto, se elaboré la orden de servicio - orden de trabajo n.* 01463 de § de diclembre e de 2014 (anexo 49 del apéndice n.° 51) suscrito por Antony Salazar Rodriguez, sub gerente de Logistica y con la conformidad de Carlos Alberto Amado Solérzano, gerente de Acondicionamiento de Desarrollo Urbano y Rural, a nombre de V&L Corporations E.I.R.L. (integrante del consorcio «jeculor), por el monto de Si 2 067 743,37; permitiendo con ello que se continie con su trémite de page. Finalmente, se emitieron los comprobantes de pago n,** 3216 de 12de diciembre de 2014" (anexo 49 del apéndice n.° 51) y 183-CSC de 18 de marzo de 2015% (anexo 50 del apéndice 1° 51), por los importes de S/ 1 985 033,64 y S/ 82 709,73 a favor de V&L Corporations E.1.R.L., siendo cobrado el primero el 12 de diciembre de 2014 segiin el estado bancario de la cuenta n.* 00380000725 de la Entidad. Cuadro n.° 15. Detalle de comprobantes emitides a nombre de V&L Corporations E.1.R.L. [Orden de servicio | Comprobantedepagon® | Concepto | Chequen® | importe Si) Toate fee tote poco dene devo _| tt ae Co SE igerceemaTe Tema | wane | aman RTT Fuse Comprobrtes Ge pago 07 37 1-CSC, propor par nad Eaborado pr: Comision agora CGR. Y Nalorizacion n2 2 Benancio Félix Vargas Leiva, representante legal del consorcio ejecutor, con carta (£7 "2. 06-2014-CONSORCIO EL PARAISO DE LAS MAGNOLIASIBVL-RC sin fecha (recibido el 4 de diciembre de 2014) (anexo 51 de! apéndice n.° 51) dirgido a Alberto Villanueva Medina, representante comin del consorcio supervisor, con atencién a Victoriano Julian Ramirez Jule, jefe de supenision del citado consorcio, remitié la valorizacién de obra n.° 2, sefalando: (J, para presentarto la VALORIZACION N° 02, (..) del 1/11/2014 al 30/11/2014, seqin los requermientos minimos de presentacion de valorizeciones, pare su revision y trémi comresponcien de pago” | Sy En atencién del cual, Alberto Villanueva Medina, representante comtin del consorcio supervisor, con ‘© comprcbante de page entegad aa costn autora no cuenta cn ras. ‘El comprctante de page cvnia con ls fas de Elmer Rodiguz Alvarez Jnon Lopez Rodgue, gree de Adina y Fineness y sub geerte de Teoria, especiemerts, as coo, con la del gees de Psnesmiet,Pesupusio y Raconaizacn, “De Ide dembre de 2014 “De 18 do marzo de 2015. “En elefefido document slo cosa uns enctcn que sf: "Reiido: 04/12/47, sin anbre de quien ee nifima orb gue Perodo de te jlo de 213.2131 de diciembre do 2016, 2 a «INFORME DE AUDITORIA N°/412018-CGICOREHZ-AC ( LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA Pag oe TOT ficio n.° 010-2014 CONSORCIO SAN MARCOS - RC de 5 de diciembre de 2014 (anexo 51 del apéndice n.° 51) diigido a a Entidad, con atencidn a Femando Blas Diaz, sub gerente de Supervision y Liquidacion de Obras Publicas, remité la valorizacian de obra n.° 2, sefialando: ‘...)remiire adiunto al presente la Valorizacion de Obra N” 02(.... La misma que fa sido revisada y aprobads por esta Supervision, ‘A130 de noviembre de 2014 se tiene: avance fsico del periodo 11.68% y avance fsico acumulado 35.79%". Posteriormente, Giovanne Andrés Villarreal Salomé, coordinador técnico de obra, con informe 1.” 346-2014-MDSM-GADUR-SGSLOPIGVS de 5 de diciembre de 2014 (anexo 51 del apéndice 1 51) dingido a Femando Blas Diaz, sub gerente de Supervision y Liquidacion de Obras Publicas, inform6 la presentacion del expediente de valorizacién n.° 2 correspondiente a noviembre de 2014, rmanifestando que la valorizacién presentada se encuentra conforme, toda vez que se han revisado ¥ Verificado los trabajos realmente ejecutados. Asimismo, Femando Blas Diaz, sub gerente de Supervision y Liquidacién de Obras Publicas, con informe n° 1328-2014- MOSMIGADUR-SGSLOPIFBD de 5 de diciembre de 2014 (anexo 51 del apéndice n.° 51) diigido a Carlos Alberto Amado Solérzano, gerente de Acondicionamiento de Desarrollo Urbano y Rural, solicité el pago de la valorizacion n.° 2 de la obra, dando la conformidad & para el proceso de pago por el importe de S/ 1 002 697.48. Al respecto, Carlos Alberto Amado Solérzano, gerente de Acondicionamiento de Desarrollo Urbano y Rural, soliité a Jess Comejo Séptimo gerente de Planeamiento, Presupuesto y Racionalizacién, la certificaci6n presupuestal para el pago de la valorizacién n.° 2 por S/ 1 002 697,48; asimismo con ‘memorandum n.° 02589-2014-MDSM-GADURICAASIG de 12 de diciembre de 2014 (anexo 51 del ~apéndice n.° 51), solicit el trémite de pago de la valorizacion n,° 2 a Ricardo Evaristo Grasa, gerente de Administracion y Finanzas. En tomo a lo expuesto, se elaboré la orden de servicio - orden de trabajo n.° 01501 de 11 de diciembre de 2014 (anexo 51 del apéndice n.° 51) suscrito por Antony Salazar Rodriguez y Ricardo Evaristo rasa, sub gerente de Logistica y Gerente de Administracion y Finanzas, respectivamente, contando ‘con la conformidad de Carlos Alberto Amado Solorzano, gerente de Acondicionamiento de Desarrollo Urbano y Rural, a nombre de V&L Corporations E.LR.L., por el monto de S) 1 002 697,48; permitiendo ‘con ello que se continie con el tramite de pago. Finalmente, se emitieron los comprobantes de pago n.* 3218 de 12 de diciembre de 2014" (anexo 51 del apéndice n.° 54) y 185-CSC de 18 de marzo de 2015! (anexo 52 del apéndice 1.251), por los importes de S/ 962 589,58 y S/ 40 107,90 a favor de VEL Corporations E.\.R.L., siendo cobrados el 12 de diciembre de 2014 segin el estado bancario de la cuenta 1.” 00380000725 de la Entidad, Cuadro n.° 16 F 0150 de 11 de 3218 de 12dedcenbrede | Vabrzacin | dicerire de 2014 | 2014 Tal caine onda = (ckc@tedman de | Dero Taaecaze | _wre790 1002 697,48] Fuente: Comprobartos de pagon-™ 3218 y 185 CSC, proporcionados por a Enlidad Elaborado por: Comision autora CGR. > La normativa aplicable a los hechos descritos es la siguiente: “© €lcamprobani de ago enregato al comin autora o cuenta con eas. *Elcamprobani de pao cera con las mas de Ener Roctiquz Alvarez y Jhon Lopez Rogue geet de Adnstaciny Franz) Sub geen de Tsoi, espactvaments, ai como, cna ima dl gree de Pareamieno,Presupusioy Racoralzacen, De 12d oembre de 2014 De 18 de marzo de 201, ‘Raion de completa sa Mniciplidad Datral de San Marcos Provincia de Furi Regon Ancash sini Perodo det de jlo do 2013 a3 de dicimbre de 2016 CCOCG?wemnmnertenmns &_) LACONTRALORIA gna ae OT > Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, aprobado mediante Decreto Supremo 1° 184-2008-EF de 3 de junio de 2008, modificado mediante Decreto Supremo n.° 138-2012-EF de 6 de agosto de 2012, que establece: Articulo 40°.- Sistemas de Contratacion “De acuerdo a lo establecido en el Articulo 26°, inciso e) de laLey, Las Bases incluiran la definicién del sistema de contratacién. Los sistemas de contratacién son: 1. Sistema a suma alzada, aplicable cuando las cantidades, magnitudes y calidades de la prestacion estén totalmente definidas en las especificaciones técnicas, en los términos de referencia 0, en el caso de obras, en los planos y especifcaciones técnicas respectvas. El ppostor formularé su propuesta por un monto fo integral y por un determinado plazo de ejecucin. Traténdose de obras, el postor formulara dicha propuesta considerando los trabajos que resulten_necesarios el _cumplimiento_de_la_prestacion rida_segin los _planos, especificaciones técnicas, memoria descriptva y presupuesto de obra que forman parte del es Expediente Técnico, en ese orden de prelacién’ consideréndose que el desagregado por partidas que da origen a su propuesta y que debe presentar para la suscripcién del contrato, €s referencial, El mismo orden de prelacién se aplicaré durante fa ejecucién de la obra (.!" (Subrayado agregado) Articulo 176°.- Recepcién y conformidad: ‘La recepcién y conformidad es responsabilidad del érgano de administracién o, en su caso, del ‘érgano establecido en las Bases, sin periuicio de lo que se disponga en las normas de organizacién interna de la Entidad. La conformidad requiere del informe del funcionario responsable del area usuaria, quien deberd vertficar, dependiendo de la naturaleza de la prestacién, fa calidad, cantidad y cumplimiento de las condiciones contractuales, debiendo realizar las pruebas que fueran necesarias OS Articulo 193°.- Funciones del Inspector 0 Supervisor “La Entidad controlaré los trabajos efectuados por el contratista através del inspector o supervisor, segtin corresponda, quien seré el responsable de velar directa y permanentemente por a correcta ejecucién de la obra y del cumplimiento del contrato, 1 inspector 0 el supervisor, segtin corresponda, tiene como funcién controlar la ejecucién de la ‘bray absolver fas consultas que le formule el contratista seg lo previsto en el articul siguiente”. Articulo 196°.- Consultas sobre ocurrencias en la obra: “Las consuitas se formulan en el cuademo de obra y se dirigen al inspector 0 supervisor, sequin corresponda. (J ‘Articulo 197°.- Valorizaciones y Metrados “Las valorizaciones tienen el cardcter de pagos a cuenta y seran elaboradas el iltimo dia de cada periodo previsto en las Bases, por el inspector o supenisor y el contratista. () En ef caso de las obras contratadas bajo el sistema a suma alzada, durante la ejecucién de la obra, las valorizaciones se formularén en funcién de fas metrados ejecutados contratados con fos precios unitaros del valor referencial, agregando separadamente los montos proporcionales de gastos generales y utlidad del valor referencial. ...) Oo) y ‘Kora anpiniaioabHunkpalie atin Saas Proven coh Regen AVL Pari de de uo de 2013 a1 de sciambre do 208 OCOCESose oe nonoean Misneaconicae QO! LA CONTRALORIA ‘GENERAL DE LA REPUBLICA 7 I plazo méximo de aprobacin por e inspector o el supervisor de las valorizaciones y su remisién a la Entidad para periodos mensuales es de cinco (5) dias, contados a partir del primer ofa habi del mes siguiente al de la valorizacién respectiva, (..)” - Reglamento Nacional de Edificaciones, aprobado mediante DecretoSupremo 1° 01-2006-VIVIENDA de 8 de junio de 2006, que establece Norma Técnica 6.030 Derechos y responsabilidades Atticulo 5°~ “EI Propietario debera fimar los planos y demas documentos del Expediente Técnico, cconjuntamente con el Profesional Responsable de cada especialided’. Articulo 30 “Es obligacién del Profesional Responsable de Obra: .) Administrar los procesos constructivos y cumpli con las pruebas, controles, ensayos & e inspecciones necesarios para ejecutar las obras aprobades. () 4g) Cumplir con los requisites de calidad pactados en el Contrato y establecidos en el Proyecto. +h) Cumplir con los cédigos, normas, y reglamentos que son aplicables a la obra. ()" Aticulo 40° “Es responsabilidad del Supervisor de Obra, () «) Asegurar la ejecucién de las pruebas, controles y ensayos, previstos en las especifcaciones del Proyecto, d) Emit reportes que sefialen el grado de cumplimiento de los requisitos especiicados en la documentacién de! Proyecto. (7 Norma Técnica GE.030 Calidad de la construccion Atticulo 5°.- “Los criterios de calidad de los proyectos de construccién, seran: a) La construccién se ejecutara bajo la responsabilidad de un profesional colegiado, () 0) Los disefios estructurales que forman parte del proyecto debe considerar las memorias de ceélculo. d) El responsable deberé dejar evidencia objetiva que tomé en cuenta las caractersticas de calidad cxigidas por ef usuario, y que éstas fueron formalizadas en el contrato. (.) 1) En la documentacién del disefio del proyecto se establecerd los procedimientos y registros que debera cumplir el responsable de la construccién, g) En el disefio de cualquier especialidad del proyecto, el responsable deberd identificar las Caracteristicas criticas que incidan en la operacién, seguridad, funcionamiento y en el comportamiento del producto de la construccién, segin los parémetros de céiculo’. Articulo 9° 4 ‘Elconstructor ejacutard los procesos constructivos comprendids en la obra, bajo indicadores de ” resultados do calidad, para demostrar of cumplimionto de su compromiso contractual, (...). ‘Autor de cumplimento a a Muncipalidad Ostrtal de San Marcos - Provincia de Muar- Region Ancash Peredo det del de 2013 a3 de dombre de 2016 000069|INFORME DE AUDITORIA N° -2018-CGICOREHZ.AC ¢ LA CONTRALORIA = GENERAL DE LA REPUBLICA Paginas de 107 Articulo 10°.- “El Supervisor es el responsable de exigirel cumplimiento dela aplicacién de la gestion de calidad en la ejecucién de obra, con el fn de asegurar el cumpliiento del nivel de calidad definido on el proyecto. EI supervisor est en la obligacién de requerir al cliente, fas aclaraciones 0 consultas sobre aspectos no definidos 0 ambiguos del proyecto. Las actividades del supervisor deben orientarse a criterias preventivos, ya que tiene como premisas de trabajo, el lograr que se cumpla con las condiciones de alcances, plazo, calidad y costo’. > Bases Administrativas Integradas de la Adjudicacion de Menor Cuantia n.° 173-2013-MDSM- CE, derivada de la Licitacion Pablica n.° 036-2013-MDSML-CE para la contratacion de la ejecucion de la obra: “Elaboracion del Expediente Tecnico y Ejecucion de la obra: Creacion de! Complejo Deportivo de la Localidad de San Marcos”, distrito de San Marcos - Huari - Ancash, aprobada con Resolucién de Alcaldia n.* 1618:2013-MDSMIA de 27 de noviembre de 2013, que establece: SECCION GENERAL DISPOSICIONES COMUNES DEL PROCESO DE SELECCION ‘CAPITULO Ill: DEL CONTRATO ( "3.10. VALORIZACIONES La valorizacion es la cuantificaciin econémica del avance fisico en la ejacucién de la obra en un periodo determinado, tondra el caracter de pago a cuenta y debera ser realizada ol itimo dia de ‘cada periodo de valorizacion previsto en la seccién especifica de las Bases, por el inspector 0 supervisor, segun coresponda, y por el contratsta. Si el inspector 0 supervisor no se presenta para la valorizacin conjunta con el contratsta, este ultimo la realizar...) ‘SECCION ESPECIFICA CONDICIONES ESPECIALES DEL PROCESO DE SELECCION (. “2.10. VALORIZACIONES E! periodo de valorizacién sera mensual. Los motrados de obra ejacutados serén formulados y valorizados conjuntamente por el contratstay el inspector o supervisor, y presentados a a Entidad ‘en un plazo maximo de cinco (5) dias, contados a partir del primer dia habil del mes siguiente al de la valorizacién respectiva De acuerdo con los pérrafos quinto y sexto del articulo 197 del Reglamanto, para efectos del pago de las valorizaciones, la Entidad deberd contar con la valorizacién del periodo correspondiente, dobidamente probada por el supervisor, segin comresponda; a la que debers adjuntarse el comprobante de pago respectivo.” “CAPITULO ll: REQUERIMIENTOS TECNICOS MiNIMOS bo) 1.3.8. Trabajos defectuosos 0 mal efecutados EI Contratista es exclusivamente responsable de la ejecucién y conservacién de las obras objeto del presente contrato y de las faltas que en ellas pudieran notarse, sin que le exima de responsabilidad /a circunstancia de que la Supervisién de obra haya examinado y reconocido la obra durante su construccién o los materiales empleados, ni que las distintas partes de obrahayan sido inluidas en las mediciones 0 certifcaciones parciales. Sila obra no se sujetaa estrctamente @ los planos y demés documentos del proyecto, silos materiales utilizados no fueran de la calidad requerida, si se advierten vicios o defectos en la construccién o se tienen razones fundadas para creer que existen vicios ocultos en la obra ejecutada, e! contratista deber demoleria y rehaceria hasta dejarla a completa satisfaccion de la Supervisién de obra. (0. “ottora de smplmneto as Wonipliad tal de Se larcos- Province War Regin Arsh Periodo de 1 de julio de 2013 al 31 de diciembre de 2016 acaev79 &seine moncnkeare cornice ee EO Pia eT > Contrato n.° 481-2013-MDSMIA de 27 de diciembre de 2013, suscrito para la elaboracion de! expediente técnico y ejecucién de la obra: “Creacién del complejo deportivo de la localidad de San Maroos, distrito de San Marcos, provincia de Huai y departamento de Ancash’, que establece: Clausula Segunda - Reglamentacton “Para todo lo relacionado con fa ejecucién contractual que no esté expresamente contemplado en el presente Contrato, regirdn @s BASES INTRAGRADAS del proceso de eleccién, Ley de contrataciones del Estado, su Reglamento, sus Modificatorias, y otras normas aplicables det cordenamiento legal vigente” [Sic] Cléusula Sexta - Valorizaciones “Las valorizaciones tienen el cardcter de pagos @ cuenta y seran elaboradas de conformidad con lo establecido en el articulo 197° del Reglamento de fa Ley de Contrataciones del Estado”. Clausula Sétima - Declaracion del contratista “EI contralsta declara que se compromete a cumplir las obligaciones derivadas de! presente @ contrato, bajo sancién de quedar inhabiltado para contratar con el Estado en caso de jncumplimiento” Clausula Décimo Octava - Pago de valorizaciones “Las valrizaciones de avance de obra, tienen carécter de pagos a cuenta y serén elaboradas mensualmente, esto es el ultimo dia de cada mes por el inspector o supervisor y el contratista, sobre la base de los metrados ejecutados en dicho periodo. El plazo maximo de aprobacién por el inspector 0 supervisor de fas valorizaciones mensuales y su remisiGn a la Municipalidad Distrital de San Marcos, seré de CINCO (5) dias, contados a partir del primer dia hébil del mes siguiente al de la valoizacion respectva, ..). > Contrato n.° 31-2014-MDSM/A de 16 de abril de 2014, suscrito para la supervisi6n de la obra: “Creacién del complejo deportvo de la localdad de San Marcos, dstrito de San Marcos, provincia de Huai y departamento de Ancash’, que establece: Clausula sexta.- Obligaciones de las partes “EL CONSULTOR, brindard sus servicios desarrollando actividades, conforme a fo especificado en las bases y los Terminos de Referencia y todo documento que establezcan obligaciones para e las partes’. [Sic Clausula séptima.- Partes integrantes del contrato “El presente contrato est conformado por las Bases, los Términos de Referencia y los documentos derivados del Proceso de Seleccién.” Clausula décima octava.- Cumplimiento de las obligaciones “Sin perjucio de la indemnizacion por dafo ulterior, las sanciones administativas y pecuniarias que pudieran aplcarse a EL CONSULTOR, no le eximen de cumplir con las demas obigaciones pactadas, nilo eximen de las responsabiidades civles y penales a que hubiera lugar.” Expediente técnico de la obra: “Creacién del complejo deportivo de la localidad de San Marcos, distrito de San Marcos, provincia de Huari y departamento de Ancash”, aprobado: mediante Resolucién de Alcaldia n.° 464-2014-MDSMI/A de 26 de setiembre de 2014, que establece: Especificaciones técnicas - estructuras Validez de especificaciones, planos y metrados “En caso de existrdvergencia entre os documentos del proyecto, los planos tienen primacta sobre las Especificaciones Técnicas. ‘ao copii ss Monto Dv aoc Poona Rogun ea Porat anit de 10 doctenbece zs / O00071LA CONTRALORIA INFORWE DE AUDITORIANS4-2018c6ICOREK2-AC ~ GENERAL DE LA REPUBLICA Pagina 65 107 Los metrados son referenciales y complementarios y a omisin parcial o fotal de una partida no dispensaré al Residente de su ejecucién, si esté prevista en los planos ylo especiicaciones técnicas’. Planos Muros M-9, M-15: Plano cimentaciones-detalle de muros, lamina M-06. Escalera de acceso norte: Plano cimentaciones-detalle de muros, lamina M-04, M-05. Muros reforzados: Plano cimentaciones-detalle de muros, lamina M-02, M07. 24 Se pagé SI 1 394 113,97 al consorcio El Paraiso de las Magnolias, a pesar de identificarse metrados no ejecutados, perjudicando econdmicamente a la Entidad por dicho monto.- De la constatacién fisica a la obra, realizada con los ingenieros Claudio Nemesio Navarro Injante y Javier Andrés Guerrero Tamariz, representantes de la Municipalidad Distital de San Marcos, el 21, 24, 27, 29 y 30 de marzo de 207, conforme al acta de constatacin fisica (anexo 1 del apéndice nn? 5), asi como de la revision de las valorizaciones n.** 1 y 2, y especifcaciones técricas del expediente técnico aprobado con Resolucién de Alcaldiar.* 464-2014-MDSMIA de 26 de setiembre e de 2014, se ha verifcado que se valorizé y pag6 SI 1 394 113,97 por metrados no ejecutados, ocesionando peruicio econémico a la Entidad por dicho monto ‘A continuacion se detallan las sub partidas valorizadas y pagadas: a) Metrados no ejecutados - segin constatacién fisica: Vietoriano Julian Ramirez Julca, jefe de supervision del consorcio supervisor, asi como funcionarios de la Entidad, aprobaron y tramitaron las valorizaciones®' de sub partidas® no ejecutadas, permitiendo con ello el pago total -incluido gastos generales, utlidad e IGV- al consorcio ejecutor por el monto de S/ 1 223 071,22, cuyo detalle se encuentra en el apéndice 1n.° 61, lo cual se resume en el siguiente cuadro: Cuadro n.° 47 Detalle del monto pagado al consorcio ejecutor por metrados no ejecutados in constatacién fisica eae splanaloesy pltatornas al con nll pol sana oa ifn uso sis road Tabs praimians 3] 61 | sr7aes0 [soos | easaon | soczzae oles aa ae ee ae Movie deters Exaeciapozecncuaonecaia |e _| aa | ssma| aman | oon | ano Pasa de cans parece Ce ee ee = a [sem | sim _[ rare | eae ane nates ciate esl 172% ra eie| iat arias [esa Conerssnpie Coes ccleoTeTigend +70 pn [ed | mis ar | eae ae Viton ‘Sica Hea Ge oa Tot arr " = me | mre | seus] om [seas] ross @ Smiisoetsaaionderotanompouciae | 2 | war | aes] roma | xy | soma Sonne aed eae wo TENSE [a —| Toa | amas | — omy — [sais | er 5 Eproemint eects pare el pogo de as vloizacioneswaitadas ve dealan en l nana 3d present © Elda del ca del mead de aia una de as ub pars se cesar en spas de 39 a5 del ifone tion eeborado pore ‘exper del comin audi (ver apéndie n."St) dori de cumpliniento aa Municpalidad Dita de San Marcos Perodo de td i de 2013 131 de diciembre de 2016irons ore. avescoeizae (© HA. CONTRALORIA ‘GENERAL DE LA REPUBLICA gra T0 ee OT es pea oe a ES esas ts eassrcaeaire = CSOT [Teo nes rete ee Oe a S| en ee Se ee ee oe ee ee Sng {omsstameesemaranay st -na} meow | ast “a a See Dass se—Dae [ar 0303 | Cone sirole eon | SME net TREE P a | sin | msm | mse | sro | zor 5a | Cones aad 0406 | ta ses dion [aero er 06 | Esc: eilecin pony buna oeinio 1632 | Movin de ares asin pr cer faa THOR aS : e vsmzor | Bae os [meat | eotoe [om [oor | roms | 6n20t | eimnasi cemaoaleceteroveson) | ws | ze | wee | om | sam | rire ‘Tao Oieae | BSE agama a | Tae tis ro 0 [ TA Sb Tos | TOES waves) [teem “is [125072 Fuente: Al d ena ea de 71, 7%, PT, Hy 30 demas de 20 yaleacones Ty Elabrado por: Gomsionaudira GOR b) Metrados no ejecutados - segiin especificaciones técnicas del expediente técnico: Vicloriano Julian Ramirez Julca, jefe de supervision del consorcio supervisor, asi como funcionarios de la Entidad, aprobaron y tramitaron las valoizaciones® de sub paridas* no ejecutadas, permitiendo con ello el pago total -incluido gastos generale, utidad & IGV- al consorcio ejacutor por el monto de S/ 171 042,75, cuyo detalle se encuentra en el apéndice 1.61, lo cual se resume en el siguiente cuadro Cuadrono 18 Detalle del monto pagado al consorcio ejecutor por metrados no ejecutados (ain especiieaciones tecnicas del expediente tecnico) - Sa ne | wee te | _ aa Pec | eam Era 3 _——| Trae peimnares Tons tee ‘ com To) Gi —| etna pions GOH [Sensincroeieces [a | as [ews] Soin | own | eam a Ges near} | 8. rr eee Gael Ta Tero) | — seer = 7 = at ree Fuente Ala de ones cade, 24,7, 2B 30 de narod OT, valoacin ny expen cio. } Elaborado per: Comisn audtors CGR w La normativa aplicable a los hechos descritos es la siguiente: ‘SE procatmion efectuado paral pago els valoizacones tania se deson on ol numeral 23 dl poset iiome 8 asin ‘1B detal col calcul dl matrado de cad una do ls Sub paris e desarolaen as pgias do 85 a6 al intone tio eaberaco por experi doa cemiin autora (ver apéndica 51), [Rudra de cumpliniontoa a Muicpatdad Oistrtal de San Marcos Peredo e td juli de 2013 3 de diciembre do 2016 Tea RAIN PP e acer agrosue De Aurion Wize ooeoREIDAS (_) LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA Figa T oe > Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, Ley n° 28411 de 6 de octubre de 2004 y sus modificatorias, que establecen: Atticulo 10°.- Finalidad de los Fondos Publicos “Los fondos piibicos se orientan ala atencién de los gastos que genere el cumplimiento de sus fines, independientemente dela fuente de financiamiento de donde provengen. (..) Las fondos se orientan de manera efciente y con atencién a les prordades del desarrollo del pais.” > Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, aprobado mediante Decreto Supremo 1n.* 184-2008-EF de 3 de junio de 2008, modificado mediante Decreto Supremo n.” 138-2012-EF de 6 de agosto de 2012, que establece: Articulo 176°.- Recepcion y conformidad: “La recepci6n y conformidad es responsabilidad del 6rgano de administracién 0, en su caso, del <érgano establecido en las Bases, sin perjuicio de lo que se disponga en las normas de organizacion interna de la Entidad. e La conformidad requiere del informe del funcionario responsable del érea usuaria, quien deber Verificar, dependiendo de la naturaleza de la prestacian, la calidad, cantidad y cumplimiento de las ‘condiciones contractuales, debiendo realizar las pruebas que fueran necesarias. Oy Articulo 193°.- Funciones del Inspector 0 Supervisor “La Entidad controlar los trabajos efectuados por el contratista através del inspector o supervisor, segdn corresponda, quien seré el responsable de velar decta y permanentemente por a correcta ejecurcién de la obra y del cumplimiento del contrat. E1 inspector o el supervisor, segin coresponda, tiene como funcién controlar a ejecucién de la obra y absolver las consultas que le formule! contratsta sagan lo previsto on el aticulo siguiente’. Aticulo 197°.- Valorizaciones y Metrados “Las valorizaciones tienen el caracter de pagos a cuenta y seran elaboradas el tltimo dia de cada periodo previsto en las Bases, por el inspector o supervisor y el contratista. (oo) En el caso de las obras contratadas bajo el sistema a suma alzada, durante la ojecuci6n de la obra, las valorizaciones se formularan en funcién de los metrados ejecutados contratadas con los e precios unitarios de! valor referencial, agregando separadamente los montos proporcionales de ‘gastos generals y utlidad del valor referencia...) () Elplazo maximo de aprobacién por el inspector o el supervisor de las valorizaciones y su remisién a la Eniidad para periodos mensuales es de cinco (6) dias, contados a partir del primer dia hab de! mes siguiente al de a valoizacion respectiva, ..)". Reglamento Nacional de Edificaciones, aprobado mediante Decreto Supremo 1." 011-2006-VIVIENDA de 8 de junio de 2006, que establece: Norma Técnica G.030 Derechos y responsabilidades Articulo 30°.- “Es obligacién del Profesional Responsable de Obra: a) Administrar los procesos constructivos y cumplir con las pruebas, controles, ensayos ¢ inspecciones necesarios para ejecutar las obras aprobades. () 4g) Cumplircon los requisites de calidad pactados en el Contrato y establecidos en el Proyecto. & 2) Cumplircon tos cécigos, nonnas,yreglamentos que son apcales al obra an ‘Audtora do cumplimento ale Muncipalidad Dsttal de San Marcos Provincia de Huar- Region Ancash, Perodo de td julio do 2013131 do diclambre do 2016, 000074=ONTIg es ») 6, prorat DE DORA ante cOEORENZ AC (CO) 1A. CONTRALORIA » ~ GENERAL DE LA REPUBLICA ga Toe TT Articulo 40°. "Es responsabilidad del Supervisor de Obra: () ©) Asegurar la ejecucién de las pruebas, controles y ensayos, previstos en las especificaciones del Proyecto. d) Emitir reportes que sefialen el grado de cumplimiento de los requisitos especificados en la documentacién del Proyecto. () Norma técnica, metrados para obras de edificacién y habilitaciones urbanas, aprobada ‘mediante Resolucion Directoral n.° 073-2010/VIVIENDAMCS-DNC de 4 de mayo de 2010, que establece: (E.2.1.4.1 Relleno con material propio “Esta partida comprende los rellenos a ejecutarse utilzando el material proveniente de las ‘excavaciones de la misma obra." 0E.2.1.6 Eliminacion de material excedente “Comprende la eliminacién del material excedente deferminado después de haber efectuado las partidas de excavaciones, nivelacion y rellenos de la obra producidos durante la ejecucién de la construccién. Forma de medicién El volumen de material excedente de excavaciones, seré igual a la diferencia entre el volumen excavado, menos él! volumen de! material necesario para el relleno compactado con material propio.” Contrato n.° 481-2013-MDSMI/A de 27 de diciembre de 2013, suscrito para la elaboracion del expediente técnico y ejecucién de la obra: “Creacion del complejo deportvo de la localidad de ‘San Marcos, dstrto de San Marcos, provincia de Huarly departamento de Ancash’, que establece Cldusula Sexta - Valorizaciones “Las valorizaciones tienen el carécter de pagos a cuenta y serén elaboradas de conformidad con J establecido en el articulo 197° del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado” Clausula Sétima - Declaracién del contratista “El contratsta decara que se compromete a cumplir las obligaciones derivadas del presente contrato, bajo sancién de quedar inkabiltado para contratar con el Estado en caso de incumplimiento’. Clausula Novena - Obligaciones y responsabilidad del contratista “Ejecutar la Obra, objetos del presente contrato, segdn las Bases, fa propuesta econémica; y los dispositivos técnicas legales y reglamentarios vigentes sobre la materia (.) d) Seré de cargo del Contratista la obtencion de las licencias, autorizaciones, pormisos, servidumbres y similares ante fas enfidades concesionarias de servicios piiblicas, MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN MARCOS y/o otras entidades piiblicas o privadas, necesarias para la normal ejecuctén de la obra y (Subrayado agregado) Clausula Décimo Octava - Pago de valorizaciones “Las valorizaciones de avance de obra, tienen carécler de pagos a cuenta y serén elaboradas ‘mensuaimente, esto es el timo dia de cade mes por inspector 0 supervisor y el contatsta ‘Kuaiora de camplimento ala Munlcpaldad Dita do San Marcos Provincia de Huan- Region Aacash Periodo de de jlo de 2013331 de ceiembre de 2016‘GENERAL DE LA REPUBLICA Pagina Toe 107 SS aaiiaee (CE HA CONTRALORIA sobre la base de los metrados ejecutados en dicho periodo. El plazo maximo de aprobacién por el inspector o supervisor de las valorizaciones mensuales y su remisién a la Municipalidad Distrital de San Marcos, serd de CINCO (5) dias, contados a parti del primer dia habil del mes siguionte al de la valorizacién respect, (..). Conjuntamenie con la valorizacién, el contratsta presentard ls siguientes documentos necesarios para el trémite de pago, la factura por el monto valorizado y los Certificados de contro de calidad de los materiales y trabajos ejecutados asi como los documentos de sustentacién_grafica y analitica de los metrados valorizados*. (Subrayado agregado) v Contrato n.° 31-2014-MDSMIA de 16 de abril de 2014, suscrito para la supervision de la obra: “Creacién del complejo deportivo de la lovalidad de San Marcos, dstrito de San Marcos, provincia de Huariy departamento de Ancash’, que establece: Clausula sexta. Obligaciones de las partes e “EL CONSULTOR, brindaré sus servicios desarrollando actividades, confore a lo especticado elas bases y los Terminos de Referencia y todo documento que establezcan obligaciones para las partes’. (Sic. Clausula décima quinta.« Responsabilidad del consultor "Sin perjucio de la indemnizaciin por dafo ulterior, las sanciones administativas y pecuniarias aplicadas a EL CONSULTOR, no lo exime de cumplr con las demas obligaciones pactadas ni de las responsablldades civles y penales a que hubiera lugar’. Clausula décima octava.» Cumplimiento de las obligaciones “Sin peruicio de fa indemnizacién por dafo ulterior, las sanciones administrativas y pecuniarias ‘que pudieran aplicarse @ EL. CONSULTOR, no fe eximen de cumplir con fas demas obligaciones pactadas, ni lo eximen de as responsablidades civiles y penales a que hubiera lugar." > Expediente técnico de la obra: “Creacién del complejo deportivo de la localidad de San Marcos, distrito de San Marcos, provincia de Huari y departamento de Ancash”, aprobado mediante Resolucién de Alcaldia n.° 464-2014MDSMIA de 26 de setiembre de 2014, que establece: 03.01. Movilizacién de equipo y herramientas Bases de Pago: “EI pago de esta partida se realizard hasta un 50% al completar la moviizacién de equipos y el restante 50% se pagaré al concluir la obra (Desmovilizacion de equipos).” 03.05. Eliminacién de material excedente Descripcién: “Esta partida esta referida a la eliminacién de los materiales sobrantes del movimiento de tierras -excavaciones para cimentacion y remociones-, luego de haberse seleccionado y acopiado cel material til para os rellenos u otros de la obra’. 04.02.03. Eliminacién de material excedente (¢=30m) Descripcién: “Esta partida comprende los trabajos de acareo de material excedente hacia las zonas autorizadas por la supervision para su posterior eliminacion.” 2 ‘Rusti de cumplinort ala Muncpalidad Distal de San Marcos Provincia da Muar Rogon Ancash, 7 8 Ptiodo do td jue de 2013 11 de iciembe de 2016, VUO76INFORME DE AUDITORIA N*I4(-2018-CGICOREHZ-AC_ C LA CONTRALORIA == GENERAL DE LA REPUBLICA Pagina Tae OT Método de construccién. “Todo trabajo de acarreo de material excedente hacia una distancia promedio de 30 metros so efectuara utiizando herramientas manuales, ef contratista dispondra en obra de dichas herramientas en cantidad y buenas condiciones de operatividad’. [Sic.] Métodos de Medicion: “El méfodo de medicién de esta partida se realizara por metros ciibicos (m3) de material ‘excedente acarreado hacia los lugares que seftalen los planos o el Ingeniero Supervisor. [Sic.] Gastos generales Gastos fjos “Ensayos de laboretorio. Deseripcion Procio Ensayo de compresion de esos 400 Ensayos de grenuionetia 45000 Ensayos de compatocon 2 ls #500 e Dietos ae merle 450,00 i Ensayes COR 50,00 i Solos) 25 Inaplicacién de penalidad al Consorcio El Paraiso de las Magnolias, por el importe de $]25 445,71 por incumplimiento contractual.- Enel numeral 2.10 valorizaciones de la seccin especifica de las bases administrativas integradas de la Adjudicaciin de Menor Cuantia n° 173-2013-MDSMICE derivada de la Lictacion Pablica 1° 036-2013-MDSM-CE para la etaboracién del expedientetécnico y ejecucion de la obra, se establecio {que para que proceda el pago de la primera valorizacion, adicionaimente el contratsta debia presentar “copia simple del documento que acredite la presentacién el contalo suscito con la Entidad ante la ‘Autoridad Administratva de Trabajo” Asimismo, en la cléusula décimo octava -teferida al pago de valorizaciones- del contrato 1.° 481-2013-MDSMIA de 27 de diciembre de 2013 (ver anexo 24 del apéndice n.° 51) se establecio que conjuntamente con la valorizacién, el contratista debia presentar, entre otros documentos, los certticados de control de calidad de los materiales y trabajos ejecutados asi como los documentos e de sustentacién gréfica y analitica de los metrados valorizados. Ademés, en la cléusula vigésimo quinta -referida a penalidades- del citado contrato, se establecen “otras penalidades" en tanto por mil del monto del contrato por entrega de informacion incompleta (numeral 4), entre otros, en las valorizaciones; y por no realizar pruebas 0 ensayos oportunamente para verfcar la calidad de los materiales y las dosificaciones. ' Sobre el particular, de los documentos revisados se adverte que la primera valorizacion no cuenta ‘con el documento que acredite la presentacién del contrato suscrto con la Entidad ante la Autoridad ‘Administrativa de Trabajo; asimisme, la primera y segunda valorizacion no cuentan con las pruebas © ensayos para verfcar la calidad de los materiales y las dosificaciones. A respecto, Oscar Walter Acosta Vetésquez, jefe de la Zona de Trabajo y Promocién del Empleo - Huaraz de a Direocién Regional de Trabajo y Promocién del Empleo de Ancash, con ofio nn? 251-2017-REGION ANCASH-DRTYPEIZDTYPE-HZ de 10 de mayo de 2017 (apéndice 1.262), informe: ..) comunico a usted que efectueda na rvisién en fos archivos de esta dependencia ro obra ninguna comunicacién en la que se adjunte el Contrato N° 481-2013-MDSMW/A de fecha 27 de diciembre deo 2013, presentada por part de a Muncipalded Provide San Marcos, nporel Sr. Benanci Flix Vargas 4, Leiva, 0 por cualquier otro acinstrado. En tal sentido doy cuenta a su despacho para conocimiento y fines porinonis’ ‘cra do capleta 2 Munpalad Dial de Son Marcos Proving de Hund Region Anca Period do dejo de 2013 ade iombve de 2018 000072(CE LA CONTRALORIA (VO) Peeve bev reronucn Pagina 7 107 INFORME DE AUDITOR, En ese sentido, en aplicacion de la clusula vigésimo quinta del contraton.° 481-2013-MDSMIA de 27 de diciembre de 2013, suscrito con el consorcio ejecutor, correspondia la aplicacion de penalidades por haber entregado informacién incompleta en dos oportunidades (primera y segunda valorizacién), y por no haber realizado las pruebas y ensayos® para vericar la calidad de los materiales y las dosificaciones; en ese sentido la penalidad celculada es de S/ 16 963,81 y S/ 8 481,90, respectivamente, cuyo monto total asciende a S/ 25 445,71, como se detala a continuacion: Cuadron? 19 io de penalidad slimiento de contrato Sap ein Eom ge emeie | 2 | now | euraee ‘501 Pr [ron | “sara sai8) e 205 a RGB” DOG VOSTR BTS SSERESAT Elaborado por: Comisen audtora CGR. Es preciso sefialar que el contrato n.° 481-2013-MDSMIA de 27 de diciembre de 2013 suscrito con el consorcio ejecutor para la elaboracién del expediente técnico y ejecucién de la obra, fue resuelto ‘mediante Resolucion de Alcaldia n.* $86-2016-MDSMIHri/A de 16 de setiembre de 2016 porla causal de incumplimiento al haber llegado a acumular el monto maximo de la penalidad por mora, como se sefiala en el numeral 2.7 del presente informe. La normativa aplicable a los hechos descritos es la siguiente: > Bases Administrativas Integradas de la _Adjudicacidn de Menor _Cuantia n° 173-2013-MDSM-CE, derivada de la Lictacién Publica n.° 036-2013-MOSM-CE para la Contratacion de la ejacucién de la obra: “Elaboracion del Expediente Técnico y Ejecucién de la obra: Creacién del Complejo Deportivo de la Localidad de San Marcos’, distro de San Marcos - Huati - Ancash, aprobada con Resolucion de Alcaldian.° 1618-2013-MDSMIA de 27 de noviembre de 2013, que establece: e SECCION ESPECIFICA CONDICIONES ESPECIALES DEL PROCESO DE SELECCION fod) 2.10, VALORIZACIONES (.) ara que proceda el pago de la primera valorizacién, adicionalmente el CONTRATISTA deberé presentar los siguientes documentos: = Copia simple del documento que acredte la presentacién e! contrato suscrito con fa Entidad ante la Autoridad Administrativa de Trabajo”. ‘La penal ost refrida card ol cna no relza las pusbas 0 erayesoprunanrt are eral clad de los taal y las doaiteaciones. Al respec, dea reds a as doe (2) valrzacnes amtads nngurafene pubs 0 ens08, o cat, so ‘Gertaron tabaos de conta y os. 8 asi 90482" 9 Ted 54300 - + 150 00n00 - 152 63808 (Mont conespondene a i eecuséa dela cra = meio del “cznta-saneamento ds aren eaeacen de expen tiene). © "Cuan of contata enue decumantacn ianpeta, peruccand el rato romal bs mises (sled do sds \alrzatones, aldonabs, et), a muta sea gor cad rami éocumertaro"Nueral #0 dasulavgesimo qunt dl cons ‘48-2013 NOSIR de 27 do dnbve de 203 “cuando of cantata no rata bs pricbas 0 ensayes epouramente par venicar I cakias dy hs maleiaee y lat esac = Numer 8 dela casa assino cuts del conn 48-201-VOSMIA de 2 de ire de 2013. ‘astra de compliiorto als Munkopalded Dsual de Sar Marcos -Provrcla de Rual-Regon Ancash Period det de julio do 2013 al 31 de deiombre de 2018 O00078= GENERAL DE LA REPUBLICA Pigina Tote 107 ir on0 ADTORA N21 ColcoRENEAC (_) LA CONTRALORIA > Contrato n,° 481-2013-MDSMIA de 27 de diciembre de 2013, suscrito para la elaboracion de! expediente técnico y ejecucién de la obra: ‘Creacién del complejo deportvo de la localidad de San Marcos, distrito de San Marcos, provincia de Huari y departamento de Ancash”, que establece: Cléusula Décimo Sexta - Pruebas de calidad “El costo de todas las pruebas inherentes a la obra, que deba efectuar para verifcar fa buena calidad de los materiales utiizados en la obra y la correcta ejecucién de la misma, correrén por cuenta de EL CONTRATISTA’. Clausula Décimo Octava - Pago de valorizaciones od Conjuntamente con a valorizacién, e contratista presentard los siguientes documentos necesarios para el trémite de pago, la factura por el monto valoizado y los Certficados de control de calidad de los materiales y trabajos ejecutados asi como Jos documentos de sustentacion gréfica y analitica de los metrados valorizados". (Subrayado agregado) e Clausula vigésimo quinta - Penalidad “Otras penalidades: () Las ponalidades a las que estara sujeta el CONTRATISTA, en tanto por mil del monto del contrato, en aplicacién del articulo N° 166 del Reglamento se describen en la siguiente tabla: (ae PENALIDADES - ‘MULTA ENTREGA DE INFORMACION INCOMPLETA 4 | Cuando el contatsta entegue documentacién incomplela, peyudeando ol tramite normal de los mismos (solictud de adelantos, valorzaciones, adionales, ic), a muta seré por cada trite documenta. ‘PRUEBAS y ENSAYOS 8 | Cuando el contatista no realiza las pruebas 0 ensayos oportunamente pare | 1/1000" vericarla calidad do los materiales y las dosifieaciones 1/1000 2.6 Se pagé el monto de SI 43 703,32 por concepto de servicio de supervision de obra pese a incumplimiento de funciones y responsabilidades del supervisor, perjudicando econdmicamente a la Entidad por dicho monto; asimismo no se efectué la retencién correspondiente a su garantia de fiel cumplimiento.- De fa inspecci6n fisica ala obra, realizada el 21, 24, 27, 29 y 30 de marzo de 2017 por la comision auditora y en representacién de la Entidad, los ingenieros Claudio Nemesio Navarro Injante y Javier ©\ Andrés Guerrero Tamariz, sub gerente de Obras, Supervision y Liquidacion de Obras Péblicas; y, cespecialista en elaboracion de términos de referencia y plan de trabajo de proyectos de la citada Sub gerencia, respectivamente, conforme al acta de constatacin fisica (anexo 1 del apéndice n.° 51), se ha verficado que el consorco ejecutor valorizé sub partidas con metrados no ejecutados por el monto de S/ 1 394 113,97; ejecutd estructuras con menor diémetro y cantidad de acero que las indicadas en los planos establecidos en el expediente tonico, por lo cual se pago S!379 345,68; no se le cobrd penalidades por S! 25 445,71 al no presentar en su primera valorizacién el documento que acredite la presentacién del contro suscrito con la Entidad ante la Autoridad Administrativa de Trabejo y no - realizar en su primera y segunda valorizacion las pruebas o ensayos para verficar la calidad de los materiales y tas dosiicaciones cuando su contrato asi lo exigia; con cuyos hechos se ha ocasionado perjuicio econémico a la Entidad. Es decir, Victoriano Juiién Ramirez Julca, en su condicién de jefe de supervisién del consorcio L _ Supervisor, no efectué el control de fs trabajos en la misma, ni cautelo de forma directa y permanente % la correcta ejecucién de la obra y el cumplimiento del contrato con el consorcio ejacutor, tampoco “Radio carpio a Wancpaine Disa co Sn Nacos- Proc de Hea -Rego cash Povod dot dale de 243313 ds entree 18 000079“Qu CONTRALORIA INFORME DE AUDITORIA N°\4) -2018-CGICOREHZ-AC ‘GENERAL DE LA REPUBLICA Pagina 77 107 verificd el cumplimiento de las condiciones técnicas establecidas, puesto que no controlé los procesos constructvos y la calidad de los materiales. En tomo a lo expuesto, pese al incumplimiento de funciones y responsabilidades de Victoriano Julién Ramirez Julca, jefe de supenision, se efectud el pago © nombre de la empresa H&V constructores S.R.L.(Integrante del consorcio supervisor) por la suma de S! 43 703,32, como se detallaen el siguiente cuadro: Cuadro n.° 20 Importe pagado 2 H8V constructores S.R.L. por concepto de supervisién de obra gi Pac iS Comprobante de papon* | Chaquen? | ACM | cunplminto | Ostaecones (©) |p By 0) 3308 00d deombradeaoie | euesea | 2044082 0 0.0 2044082 37 iO diombvode 2014 | wee | 1426250 a0 0 128250 e Subtotal | 43703; 0 0 870832 impor pagado | «070352 Fuente: Comprobantes de pago n."* 3397 y 3388 de 30 de diciembre de 2074, Elaborado por: Comision audzora CGR. El detalle para el pago de los servicios de supervision de obra n% 1 y 2 se desarolla a continuacién Informe de supervision n.° 1: Alberto Villanueva Medina, representante comiin del consorcio supervisor, mediante oficio 1 007-2014/CONSORCIO SAN MARCOS - RC de 12 de noviembre de 2014 (anexo 53 del apéndice n.° 51) dirgida a la Entidad, con atenciin a Femando Blas Diaz, sub gerente de Supervision y Liquidacion de Obras Pubicas, remité el informe de supervision n.° 1 del servicio de consultoria de obra, correspondiente al periodo de valorizacién del 13 al 31 de octubre de 2014, informando el avance fisico del periodo en 24,11% y el avance fisico acumulado en 24,11%, En atencién del cual, Humberto Neper Corales Roque, coordinador tecnico de obra, con informe 1.° 790-2014-MDSM-GADUR-SGSLOPIHNCR de 18 de diciembre de 2074 (anexo 53 del apéndice 12 51) diigido a Fernando Blas Diaz, sub gerente de Supervision y Liquidacion de Obras Publicas, inform la presentacion del informe de supervision n.* 1 correspondiente a octubre de 2014, rmanifestando que la valoizacién presentada se encuenira conforme, toda vez que se han revisado of y vetfcado los trabajos realmente ejecutados, 7 Asimismo, Femando Blas Diaz, sub gerente de Supervision y Liquidacion de Obras Pablicas, con informe n.° 1383-2014-MDSM/GADUR-SGSLOPIFBD de 18 de diciembre de 2014 (anexo 53 del apéndice n.° 51) diigido @ Carlos Alberto Amado Solbrzano, gerente de Acondicionamiento de Desarrollo Urbano y Rural, solcité el pago del informe de supervision n.° 1 de la obra, dando la conformidad para el proceso de pago segtin el siguiente detale: we ‘Rudra ce cumpliviento a a Murcipalidad Distal de San Marco Petcdo de 1 de uo de 2013 a3 de dciombre de 2016 Provinca de Hua- Region Ancas 000080LA CONTRALORIA INFORME DE AUDITORIAN*(4)-2016-CGICOREHZ-AC GENERAL DE LA REPUBLICA Pagina 78. t07| Cuadro n° 2188 Detalle del monto a pagar al onsorcio San Marcos (supervisor dela obra) por la valorizac {tem | Raton scie : Deh pt | Ha Constuaeres SRL Sere n= OD” OO000000S7S | (Tera EE | Cateye e087 Toa oor Buow &] Relencin del 10% de fal SEZ cumplimiono | [77] Tl netoepagr a eupentbor Wes rises deiaw can OOOO | 23817, 00 sol) Fuente: informe n.” 1383-2014-MDSMIGADUR SGSLOPIFBD de 18 de dicembre de 2074 Elaborado por: Comision audtora CGR Al respecto, Carlos Alberto Amado Solérzano, gerente de Acondicionamiento de Desarrollo Urbano e@ y Rural, con memorandum n.° 2659-2014-MDSN-GADURICAASIG de 19 de diciembre de 2014 {anexo 53 del apéndice n.° 51), dirigido a Jesiis Comejo Séptimo, gerente de Planeamiento, Presupuesto y Racionalizacién, solicit la certficacién presupuestal para el pago por servicio de consultoria por elimporte de Si 29 440,82 Finalmente, se emits el comprobante de pago n.° 3398 de 30 de diciembre de 2014 (anexo 53 del apéndice n.° 51), suscrito por Ricardo Juan Evaristo Graza, gerente de Administracién y Finanzas, poor el importe de S/ 29 440,82 en el que figura la emisién del cheque 1.” 84833892 a favor de HBV CConstructores S.R.L., no adviriéndose la retencién por la garantia de fll cumplimiento, ni el pago de las detracciones, como se muestra en el cuadro n.° 21 Informe de supervision n.° 2 Alberto Villanueva Medina, representante comin del consorcio supervisor, mediante oficio n* 011-2014/CONSORCIO SAN MARCOS - RC de 12 de diciembre de 2014 (anexo 54 del apéndice n° 51) dirgida a la Entidad, con atencién a Femando Blas Diaz, sud gerente de Supervision y Liquidacion de Obras Publicas, remitié el informe de supervision n.° 2 del servicio de cconsultoria de obra, correspondiente al periodo de valorizacion del 1 al 30 de noviembre de 2014, informando el avance fisico del periodo en 11,68% y el avance fisico acumulado en 35,79%. En atencién del cual, Humberto Neper Corales Roque, coordinador técnica de obra, con informe 1° 791-2014-MDSM-GADUR-SGSLOP/HNCR de 18 de diciembre de 2014 (anexo 54 del apéndice 11°51) diigido a Femando Blas Diaz, sub gorento de Supervision y Liquidacion de Obras Pablcas, informé la presentacion del informe de supervision n.* 2 correspondiente a noviembre de 2014, rmanifestando que la valorizecién presentada se encuentra conforme, toda vez que se han revisado y Y verificado los trabajos realmente ejecutados. Asimismo, Femando Blas Diaz, sub gerente de Supervision y Liquidacion de Obras Publicas, con informe n.° 1381-2014-MDSMIGADUR-SGSLOP/FED de 18 de diciembre de 2014 (anexo 54 del apéndice n.° 51) dirigido a Carlos Alberto Amado Sol6rzano, gerente de Acondicionamiento de Desarrollo Urbano y Rural, solicit el pago del informe de supervision n.° 2 de la obra, dando la conformidad para el proceso de pago segiin detale: av "Cua copa dl iforn n* 138-2014-VOSMIGADUR SGSLOPIFBD de 18d debe de 2018, "Ese compobante de pag sole cuenta co le fra de Ricardo Jusn Evaro Graz, gree do Adirsraco y Finanzas, gor pate de a nad. ‘Rustora de cumplinionto ala Muicipalidad Distal de San Marcos - Prov Pesiodo det de jlo de 2013 a3 de diciembre de 2016 de Huari- Region Ancesh 060084|INFORME DE AUDITORIA N*)'|-2018-CGICOREHZ-AC : \ LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA Pan Tae Cuadro n. 225 Detalle del monto a pagar al consorcio San Marcos (supervisor de la obra) or la valorizacién n.° 2 HV Consiruceres SRL ‘Serie "007," OOO00OO00SE5 ‘Sub otal 1286 1GV. 18% 217588 Toll facture 14-262.50 Retencién del 10% de fel 523,82 ‘cumplimiento 7 | Total neto a pagar al superior (ocho mil cualrocentos treinta y ocho con 34858 68/100 soles) Fuente: Informe n.* 1381-2014 MOSMIGADUR-SGSLOPIFBO de 18 do dcerbre de 2074 Elaborado por: Comision autora CGR ‘Al respecto, Carlos Alberto Amado Solérzano, gerente de Acondicionamiento de Desarrollo Urbano y Rural, con memorandum n.* 2660-2014-MDSM-GADURICAASIG de 19 de diciembre de 20148 {anexo 54 del apéndice n.° 51), diigido a Jesis Comejo Séptimo gerente de Planeamiento, e Presupuesto y Racionalizacion, soicité la certifcacion presupuestal para el pago por servicio de consultoria por elimporte de S/ 14 262,50. Finalmente, se emitid el comprobante de pago n.* 3397 de 30 de diciembre de 2014? (anexo 54 del apéndice n.° 51) suscrito por Ricardo Juan Evaristo Graza, gerente de Administracion y Finanzas, por el importe de S! 14 262,50 en el que figura la emision del cheque n.” 84833891 a favor de H&V Constructores S R.L., no advirtiéndose ta retencién por la garantia de fel cumplimiento ni el pago de las detracciones, como se muestra en el cuadro n.* 22. Como es de apreciarse, respecto a los 2 informes de supervision, la Entidad desembolsd el pago total de S/ 43 703,32, advirtiéndose la falta de retencidn por el monto de S/ 11 647,64; con lo cual la Entidad se ha visto desprotegida frente al incumplimiento contractual en la supervision de obra. En ese sentido, los funcionarios y servidores intervnientes no consideraron lo dispuesto la Ley de Contrataciones del Estado, referida alas garantias; la Ley General del Sistema Nacional de Tesoreria, Sa referida a los. responsables de la administrecion de los fondos piiblioos; el contrat | aN 1." 31-2014-MOSMAA de 16 de abil de 2014 (anexo 55 del apéndice n.° 51), referido a fa garantia de Y \ fiel cumpimiento, responsablidad del consutor y cumplimiento de las obigaciones; y et Reglamento | Nacional de Edificaciones, referido a los derechos y responsabilidades y calidad de la construccin. Se La normativa aplicable a los hechos deseritos es la siguiente: > Ley de Contrataciones del Estado, aprobada mediante Decreto Legislative n.° 1017 de 3 de junio de 2008, modificada por Ley .° 27873 de 31 de mayo de 2012, que establece: Articulo 39°.- Garantias “Las garantias que deben otorgar los postores y/o contratstas, segdn corresponda, son las de fe! ccumplimiento det contrat, (..). () En los contratos periéaicas de suministo de bienes o de prestacién de servicios, asi como en los ccontratos de ejecucién y consuttoria de obras que celebren las Enfidades con las Micro y Pequetias | Empresas, éstas titmas pueden oforgar como garantia de fe! cumplimiento el diez (10%) de! % onto total a contratar,porcentaie que serd retenid por la Entidad. © Cuade cpiado deerme n* 1981-2014 NDSW'GADUR-SSLOPIFED de 18 de diene de 2014 (anno St dl apéndice 51, ® Figura como fecha de reopcin e 19 de octubre de 2014 "© Este carprbante de gago so cunt cn la ee de Ricard Juan Evaro Graa, gerente de Admhistacny Fanzas, pox pate de lt Enid ‘aor de cpliniarto aa Mneipnd OSa de Son Marcos - Provincia de Ho Regn Anco ; Perodo de de ui de 2013 a de diciembre de 2016 000082WORE bE AUOTERA N42 eeORENZAS (_) LA CONTRALORIA ‘GENERAL DE LA REPUBLICA Pagina woe TT (.)" (Subrayado agregado) > Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, aprobado mediante Decreto Supremo 1° 184-2008-EF de 3 de junio de 2008, modtficado mediante Decreto Supremo n.* 138-2012-EF de 6 de agosto de 2012, que establece Articulo 155°.- Garantias “Las bases del proceso de seleccién estableceran el tipo de garantia que le otorgaré el postor ylo contratista, segtn coresponda En los casas que resulle aplicable fa retencién del diez por cienfo (10%) del monto del contrato original como garantia de fel cumplimient, dicha retencién se efectuaré durante la primera mitad del niimero total de pagos a realizarse, de forma prorrateada, con cargo a ser dewueto a la finalizacién del mismo. (a (Subrayado agregado) Articulo 176°.- Recepcion y conformidad: ‘La recepcién y canformidad es responsabilidad del érgano de administracion 0, en su caso, del 6rgano establecido en las Bases, sin peruicio de fo que se disponga en las normas de organizacién intema de la Entidad. La conformidad requiere det informe del funcionario responsable del area usuaria, quien deberd Verificar, dependiendo de la naturaleza de la prestacién, la calidad, cantidad y cumplimiento de las condiciones contractuales, debiendo realizar las pruebas que fueran necesarias. ay Articulo 193°.- Funciones del Inspector o Supervisor ‘La Entidad controlar los trabajos efectuados por el contratista a través del inspector o supervisor, ‘segtin corresponda, quien sera el responsable de velar directa y permanentemente por la corecta ejecucién de la obra y del cumplimiento del contrato. El inspector 0 el supervisor, segin coresponda, tiene como funcién controlar la ejecucién de a obra y absolver las consuitas que le formule! contratista segtn lo previsto en el articulo siguiente”, oe Reglamento Nacional de Edificaciones, aprobado mediante Deoreto Supremo 1.°011-2006-VIVIENDA de 8 de junio de 2006, que establece: Norma Técnica G,030 Derechos y responsabilidades “Es responsabilidad del Supervisor de Obra: i) ¢) Asegurar la ejecuciéin de las pruebas, controls y ensayos, previstos en las especticaciones do Proyecto 4) Ent reportes que sefialen el grado de cumplimiento de los requisits especicados en la ‘documentacién del Proyecto. by Norma Técnica GE.030 Calidad de la construcci6n Articulo 10°. “El Supervisor es el responsable de exigir el cumnplimiento de la aplicacion de la gestion de calidad en la elecucién de obra, con el fn de asegurar el cumplimiento del nivel de calidad definido en el 4 proyect. ‘Ruitoria de corpliniento ala Municipaldad Distal Pevodo de 1 de julio do 2013 al 31 de diciembre de 2016 Huari- Regi Ancash 900083ror te aronktiacoeonsoae (CD IA CONTRALORIA = GENERAL DE LA REPUBLICA Pagina BT de 107 EI supervisor esté en la obligacién de requerir al cliente, las aclaraciones 0 consultas sobre aspectos no definidos ambiguos del proyecto. Las actividades del supervisor deben orientarse a criterias preventivos, ya que tiene como premisas de trabajo, el lograr que se cumpla con las condiciones de alcances, plazo, calidad y costo’. > Contrato n.° 31-2014-MDSMIA de 16 de abril de 2014, suscrito para la supervisién de a obra: “Creacién del complejo deportvo dela calidad de San Marcos, distito de San Marcos, provincia cde Huariy departamento de Ancash’, que establece: Cléusula primera.- Objeto del contrato “La ENTIDAD, tiene por objeto contratar los servicios del CONSULTOR para cumplir obligaciones como SUPERVISOR DE LA OBRA: “CREACION DEL COMPLEJO EN LA LOZALIDAD DE SAN MARCOS, DISTRITO DE SAN MARCOS - HUAR! - ANCASH”. De conformidad con las Bases y los Términos de Referencia que forman parte del presente contrato, y designan como Jefe de ‘Supervision al Ing. Victoriano Julian RAMIREZ JULCA, con REG. CIP N° 61981.” Cléusula sexta.- Obligaciones de las partes “EL CONSULTOR, brindara sus servicios desarrollando actividades, conforme a lo especifcado en las bases y los Torminos de Referencia y todo documento quo establezcan obligaciones para las partes’, [Sic Clausula séptima.- Partes integrantes del contrato “El presente contrato esté conformado por las Bases, los Términos de Referencia y los documentos derivados del Proceso de Seleccién.” Clausula octava.- Declaracién jurada de cumplimiento de obligaciones “EL CONSULTOR, declara bajo juramento que se compromete a cumplir las obligaciones derivadas de este contrato, bajo sancién de quedar inhabiltado para contratar con el Estado en ‘caso de incumplimiento al presente contrato’. Clausula décimo primera: Garantia de fiel cumplimiento “Habiendo el consuttor,presentado el Oficio N° 003-2014/CONSORCIO SAN MARCOS - RC, para la Retencién del 10% del Monto de! Contrato, a fin que la Entidad retenga el 10% por Garantia de Fie! de Cumplimiento, y acogiéndose a lo determinado en el Articulo 39° do la Loy de Contrataciones del Estado, en donde los Contratos de consulforia que celebra la Entidad con las Micro y Pequeftas Empresas, éstas tiltmas podrén oforgar como garantia de fel cumplimiento el diez por ciento (10%) del monto a contratar, porcentaje que seré retenido por la Entidad, Por tratarse de contratos de suministo peridalico de bienes 0 prestacién de servicios, asi como an Jos contratos de eecucién y consullora, aterativamente las micro y pequerias empresas podrén optar que, como garantia de fiel cumplimiento, entrega a la entidad una dectaracién jurada de autorizacién de retencién por garantia de fil cumplimiento para que se leretenga el diez por ciento (10%) de! monto total del contrato conforme a lo establecido en la Ley N° 28015, Ley de Promocin \y Formalizacion de fa Micro y Pequefia Empresa, modifcatoras y su reglamento". Clausula décima quinta.- Responsabilidad del consultor “Sin peruicio de la indemmnizacién por dari ulterior, fas sanciones administrativas y pecuniarias aplicadas a EL CONSULTOR, no le exime de cumplr con las demés obligaciones pactadas ni de las responsablidades civiles y penales @ que hubiera lugar’. Clausula décima octava.- Cumplimiento de las obligaciones “Sin perjuicio de la indemnizacién por dafo ulterior, las senciones administrativas y pecuniarias {que pudieran eplicarse a EL CONSULTOR, no le eximen de cumplir con las demas obligaciones pactadas, ni fo eximen de las responsabilidades civiles y penales a que hubiera lugar.” 000084 5 ‘Rutora de cumpliniento ala Mniipalidad Dsl Petodo de td jo de 2013 a1 31 de diciembre de 2016 Region Ancash( ) LA CONTRALORIA IWrORWE 0 AUDTORIA Will ate. CGICOREKZ-NC SS COEBAI DE LA PEROBLICA Pagina a ToT 2.7 La garantia de fiel cumplimiento (carta fianza) fue devuelta al consorcio El Paraiso de las Magnolias (ejecutor de la obra), a pesar que la obra continuaba en ejecucién.- En el expediente de contratacion alcanzado por la Entidad, se identificd en copia simple a oolor la carta fianza n.* 010427244-000 de 27 de diciembre de 2013 (apéndice n.° 63) emitida por el banco Scotiabank para garantizar al consorcio ejecutor y respaldar la Adjudicacion de Menor Cuantia 1° 173-2013-MDSMICE para la elaboracién del expediente téonico y ejecucién de la obra, por el importe de S/ 978 545,30; cuyo periodo de vigencia se estableci6 de 27 de diciembre de 2013 al 27 de diciembre de 2014. Respecto a la renovacion de la citada carta fianza, el subgerente de Tesoreria, David Martell Mudarra, mediante informe n.° 337-2017-MDSM-GAF-SGTyC de 6 de abril de 2017 (ver apéndice 1.2 63), inform6 que desconoce si la misma fue renovada, toda vez que en su area solamente ubicd ‘una copia a color del citado documento, no hallando otro referdo a afianzar al citado consorcio para la ejecucién de la obra. Asimisme, el funcionario de negocios del Scotiabank, Juvel Jesiss Collazos Romero, mediante carta s/n de 25 de abril de 2017 (apéndice n.° 64) informd que ‘.. la carta flanza e antes indica no fue renovada ya que el cfente cumplié con devolve el original a nuestra Entidad Bancaras” {Sic}. Por lo que, mediante ofcio n.* 144-2017-CGICOREHZ-AC-MDSM de 20 de abril de 2017, se solicits 1 Scotiabank lo siguiente: (1) a remisién del documento mediante el cual alguno de los integrantes del consorcio ejecutor efectud la devolucion de la carta fianza n.° 010427244-000, (2) qe informe si {a Entidad a través de algin representante comunicd la ejecucion de la citada carta fianza, y (3) que precise si ademés de a carta fianza mencionada emitieron otras cartasfianza para afianzar al citado ‘consorcio en el proceso de seleccion antes indicado. En atencién del cual, mediante carta sin de 3 de mayo de 2017 (apéndice n.° 65), Juvel Jesis Collazos Romero, funcionario de negocios de Scotiabank, informé lo siguiente: “En relacién al Numeral 1) (...) concluido el plazo tanto para e! Beneficiario (Municipalidad Distrital de San Marcos) y Garantizando al consorcio antes indicado, pues en su oportunidad NNO SOLICITARON LA RENOVACION l dla 31/122014 a enpesa FERRECONST SRL l cual forma parte de! consorcio devuelve la carta Fianza en onginal a nuestras oficinas por el pasamos a su cancelacion (...) En relacién al Numeral 2) Ningin representante de la Municipalidad Distntal de San Marcos ‘oli la ranovacion y/o ojocucion de le Carta Fienza, bo) Finalmente al Numeral 3) con fecha de 27 de Enero de 2015 wielven a requerir la emisién de Ja Carta Fianza para ef Consorco Ei Paraiso de las Magnolias por u plazo de 90 das, vencido cl plazo el cliente FERRECONST SRL. soliié la renovacién de la misma con fecha de vencimiento 28 de mayo de 2015 por lo que pasadas estas fechas fa Municipaidad NO SOLICITO LA RENOVACION ¥/O EJECUCION por consiguente a la devoluciin de! original se pprocedié a cancela fa Fianza el dia 01 de Junio de 2015" a De lo informado por e! funcionario de negocios de Scotiabank, se desprende que la citada entidad financiera emit dos cartas fianza adicionales a nombre del consorcio ejecutor; la primera (carta fianza n.° 010473525-000) por el periodo comprendido de! 27 de enero al 27 de abril de 2015, y fa segunda (carta fianza n.° 010473525-00") correspondiente a su renovacin, vigente por el periodo Ccomprendido del 12 al 28 de mayo de 2015 Es decir, el consorcio ejecutor presento tres cartas fianza como garantia de fiel cumplimiento, lo cual se detalla en el siguiente cuadro: Ve ‘Radora Ge capliniero sa Wacipliad Daa de Son Marcos Provincia Han Regn Ancah TEINS 5 Perodo de de jutio de 2013 a 31 de cieiembe de 2016,‘GENERAL DE LA REPUBLICA wronue be avon. atecconEN24e UO! LA CONTRALORIA Pagina oe 107 Cuadro n.° 23 010427244-000 ~Soofabank | 271727013 | 27/2016 (010473525000 | Scotiabank | 27eauis | a7aaots onoa7as25-001 | —_Soxtiabank | 12452015 __| 28512015. ent: Car tara 0 OTOHZTEUOD, era 3 de ayo 701 arid por Sotaban Elaborado por: Cems autora CGR ‘Ante la solcitud de las copias autenticadas de las cartas fianza n.°> 010473525-000 y 010473525-001, mediante carta sin de 24 de mayo de 2017 (apéndice n.° 66), el citado funcionario de negocios de Scotiabank, informé -entre otros- que los documentos de devolucion de las cartas fianza n.°* 010427244-000, 010473525-000 y 010473525-001 de 27 de diciembre de 2013, 27 de enero de 2015 y 12 de mayo de 2015, respectivamente; no se encuentran en archivo toda vez que por e tiempo transcurido fueron trasladados ala ciudad de Lima para su custodia y/o destruccion, En relacién a la carta fianza n.° 010427244-000 (S/ 978 545,30) de 27 de diciembre de 2013, la e comisién auditora consuté a la Entidad, lo siguiente: si algunos de los consorciados solicitaron ta devolucion yio liberacién de la carta fianza, si la Entidad comunicd su ejecucion a Scotiabank, y si requié la liberacion de la citada carta fianza. En atencién del cual, mediante oficio 1° 031-2017-MDSM de 3 de mayo de 2017 (apéndice n.° 67), el gerente de Administracion y Finanzas de la Entidad remitié el informe n.* 360-2017-MDSMIGAFISGT de 28 de abril de 2017, con cl cual el subgerente de Tesoreria, David Martell Mudarra informd que de la busqueda en su acervo documental no se ubicé fa documentactén solictada, De otra parte, mediante carta n.° 001-2017-EDAZ de 2 de mayo de 2017 (apéndice n.° 68), Edson Daniel Asencios Zarzosa, sub gerente de Tesoreria de la Entidad en el periodo del 23 de octubre al 9 de diciembre de 2014, informé a la commision auditora que en su gestion alin se encontraba vigente la carta fianza n.° 10427244-000 por lo que no solctd su renovacion; asimismo que las carta fianza se encontraban en custodia de la caja fuerte, la cual nunca fue abierta, Ademés que durante su gestién no se efectué devolucién de ninguna carta fianza, para lo cual adjunté el acta de entrega de cargo de 10 de diciembre de 2014, mediante el cual hizo entrega a Juan Evarsto Graza, gerente de Administracion de ese entonces -entre otros documentos- de la carta flanza mencionada [Al respecto, mediante carta sin de 30 de mayo de 2017 (apéndice n.° 69), Ricardo Juan Evaristo Graza informé que Edson Daniel Asencios Zarzosa le hizo entrega de cargo; sin embargo, no le entregé la llave de la caja fuerte en el cual habria estado la carta fianza n.° 010427244-000, ademas preciso que le hicieron entrega de cargo porque no se habia designado al nuevo sub gerente de Tesoreria, el cual fue designaco dias posterires, porlo que asume que habria sido a éste a quien se le habria entregado la lave; y que, en ese sentido, no podia precisar cuando o a quién se devolvio la carta fanza, En ese contexto, se solicité a Gunther Alejandro Herrera Izquierdo, sub gerente de Tesoreria en el periodo comprendido del 10 al 31 de diciembre de 2014, informe si durante su gestén su persona o algin servidor de su area efectué la devolucion de la carta fianza n.° 010427244-000; por lo que mediante informe n.° 001-2017-GAHI de 11 de junio de 2017 (apéndice n.° 70), inform fo siguiente “1 (..) el susonto desconoce sobre fa mencionada Carta Fianza(..) ya que en su oportunidad en la Sub Gerencia de Tesoreria se encontraban documentaciones pendientes tales como Titulos ¥ Valores como son las Cartas Fianzas de(..) Fil Cumpimiento del 10%, con fecha hasta 40 de Diciembre de 2014, debido que en ese entonces el sucesor de la Sub Gerencia de Tesororia le hace entroga de un folder denominado Acta de Entrega de Cargo a la Gerancia de Admninistracin, Por lo tanto; el suserito cuando asume el cargo como Sub Gerente de Tesoreria, le comunica a dicha Gerencia de Administracion que me alcanzara la relaciin de todas fas Cartas Fianzes por vencer y vencidas para poder procesar ef Tramite \e Petodo de de jlo de 2013 31 de diciembre de 2016 06= GENERAL DE LA REPUBLICA Pig Bae TT ron 0 AUOMORA W428 c3cORENZAS (_) LA CONTRALORIA correspondents, y por fata de disponiblidad de tiempo, debido que hizo caso omiso, NUNCA SE ME HIZO LLEGAR A MI PERSONA DICHO DOCUMENTACION DE TITULO VALOR ‘Asimism desconazco de ain servdor de dich area que haya hecho dicha devolucon. 2 (..) con fecha 10 de diciembre de 2014 el suscito cuando asume ef cargo como Sub Gerente de Tesoreria, posleriomente comunique mediante Informe sobre el Estado Siuacional de fa Suogorencia de Tesoreria a fa Gerencia de Administracon(..), pare la cual hice manifesto ‘que @ a fecha el suscrito no tenia conocimiento sobre la documentaciones pendientes sobre 2! Acervo Documentario y no se me habia alcanzado a formalidad, ya que deberia ser por ‘conducto regular de acuerdo a fa Normativa Vigente, por f tanto para mayer fielded soliton a! INFORME N* 001-2014-MDSM-GAFISGTIHIGA de le Oficina de la Subgerencia de Tesoreria. Cabe indcar el saliente de la Sub Gerencia de Tesoreria hace entrega a su despacho de la Gerencia de Adminstracion (..) un foldar denominado Acta de Entrega do Cargo. (.-) [Siol” Respecto a lo manifestado por Gunther Alejandro Herrera Izquierdo, sub gerente de Tesoreria, se soliité el informe n.° 001-2014-MDSMIGAFISGTIHIGA de 15 de diciembre de 2014 (apéndice e ‘ne 71), con el cual el citado sub gerente solicitd a Ricardo Juan Evaristo Graza, gerente de ‘Administracin, la entrega formal del Acta de entrega de cargo de 10 de diciembre de 2014 remitido por su antecesor, sefialando -entre otros: lo siguiente: “Que median la rferencia a) respecto al acto resolutvo desu designacién] hace manifesto al suscrio que a partir de fa fecha 10 de Diciembre de 2014 se me asigna la Sub Gerencia de Tesoreria de fa MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN MARCOS de la cual se le encarga las funciones de la misma. Asimismo de acuerdo a la referencia b) con respecio a la ACTA DE ENTREGA DE CARGO, alcanzado e su despacho con fecha 10de diciembre de 2014, para a cual hago de manifesto que a la fecha el suscnto no tiene conocimiento no se me ha alcanzado la formaldad, ya que deberia ser por conducto regular de acuerdo a la Normatvided Vigente, de ‘acuerdo a lo meneionado en dicha Acta Porlo tanto, hago manifesto que existen documentaciones pendiontes de pago que se encuentran ‘en custodia tales como: VAL ORIZACIONES, DEVOLUCIONES DE LAS GARANTIAS DE 10% de dicha sub gerencia de tesoreria, de a cual se recomienda para poder realizar dicho pago el area de fas dependencias debera adjuntar al Expediente copia de Cartas Fianzas por adelano directo, adolanto de materiales, y por fel Cumplimiento Actualzada bajo responsabilidad. CS. =x. Es preciso sefialar que, mediante Resolucién de Alcaldia n.° 5B6-2016-MDSMIWIA de 16 de ENN setiembre de 2016 (apéndice n.° 72), se decidio resolver ol contrato n.° 481-2013-MDSMIA de 27 de *S)\ diciembre de 2013 susofito entre Javier Medina Melgarejo y Benancio Félix Vargas Lelva, entonces & |alcalde de la Entidad y el representante legal del consorcio ejecutor, respectivamente; por causal de resolucion por incumplimiento al haber tegado a acumular el monto maximo de la penaldad por mora, en la ejecucion de la prestacién a cargo del Consorcio El Paraiso de las Magnolias’. Al respecto, conforme se sefiala en el informe n.° 300-2108/MDSMIGADUR-SGOSLOPICAGM de 11 de mayo de 2016, adjunto a la citada resolucién, la obra se encuentra inconclusa y abandonada; IY __asimismo cuenta con un avance fsico de 35.79% y avance fnanciero de 43.13%, habiéndose EE cancelado -a la fecha de resolucion del contrato- al consorcio ejecutor el importe de S/ 3.070 710,85 y al consorcio supervisor S/ 43 703,32. La normativa aplicable a los hechos descritos es la siguiente: > Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, aprobado mediante Decreto Supremo dy 11° 184-2008-EF de 3 de junio de 2008, modificado mediante Decreto Supremo n.° 138-2012-EF de 6 de agosto de 2012, que establece: ‘ators empimnios a Wanpald Dole Sn Warne Povson Rat Regn nese Pate de ln e341 eer de 8 000 3 ~Se oelegene ee ED HA CONTRALORIA ‘GENERAL DE LA REPUBLICA iba Articulo 155°.- Garantias “Las bases del proceso de selecciéin estableceran el tipo de garantia que le otorgaré el pastor ylo contratsta, segtin correspond, En los casos que resulte aplicable la retencién del diez por ciento (10%) del mono del contrato ‘original como garantia de fel cumplimiento, dicha retencién se efectuard durante la primera mitead del ndmero total de pagos a realizarse, de forma prorrateada, con cargo a ser devueto a la finalizacién del mismo, ty (Subrayado agregado) ‘Articulo 158°.- Garantia de fiel cumplimiento "Como requisto indispensable para suscnbir of contrato, el postor ganador debe entregar a la Entidad la garantia de fiel cumplimiento del mismo. Esta deberé ser emitida por una suma ‘equivalente al diez por ciento (10%) de! monto del contrato original y tener vigencia hasta (..) ‘consentimiento de [a iquidacion final en el caso de ejecucién y consultoria de obras. (.)" (Subrayado agregado) > Bases Administrativas Integradas de la _Adjudicacién de Menor Cuantia n° 173-2013-MDSM-CE, derivada de la Licitacion Publica n.° 036-2013-MDSM-CE para la contratacion de la ejacucion de la obra: “Elaboracion del Expediente Técnico y Ejecucion de la ‘obra: Creacién del Complejo Deportivo de la Localidad de San Marcos’, distto de San Marcos - Hua - Ancash, aprobada con Resolucién de Alcaldia n.° 1618-2013-MDSMA de 27 de noviembre de 2073, que establece: ‘SECCION GENERAL DISPOSICIONES COMUNES DEL PROCESO DE SELECCION “CAPITULO Ill: DEL CONTRATO .2. DE LAS GARANTIAS 3.2.1. GARANTIA DE FIEL CUMPLIMIENTO El postor ganador debe entregar a la Entidad la garantia de fel cumplimiento del contrato. Esta deberé ser emitida por una suma equivalente al diez por ciento (10%) del monto del contrato original y tener vigencia hasta el consentimiento de laliquidaci6n fal (.) 3.3, REQUISITOS DE LAS GARANTIAS Las garantias que se presenten deberén ser incondicionales, soldarias, imevocables y de realizacién automética en el pais al solo requerimiento de la Entidad, Asimismo deben ser emitidas por empresas que se encuentren bajo la supervision de la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras de Fondos de Pensiones, y deben estar autorizadas para emnitir garantias (..). 3.4, EJECUCION DE GARANTIAS ‘Las garantias se harén efectivas conforme a las estipulaciones contempladas en el aticulo 164 del Reglamento. Oy En relacion @ los hechos mencionados en los numerales 2.1, 2.2, 2.3, 24, 2.5, 2.8 y 2.7, la nommativa aplicable se encuentra establecida en el articulo 10° de la Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto; articulo 9° de la Ley General del Sistema Nacional de Tesoreria; los artioulos 13° y 39° de la Ley de Contrataciones del Estado; y articulos 40°, 156°, 158°, 176°, 193°, 196"y 197° de su Reglamento; los articulos 5°, 11°, 30° y 40° de la norma técnica G.030, los articulos 5°, 9° y 10° de la norma técnica GE.030, y la norma técnica €.060 del Reglamento Nacional de Edificaciones; Norma Tecnica, metrados para obras de edificacion y habilitaciones urbanas (OE.2.1.4.1 y OE.2.18); las Bases ‘Rutoria de cumplimerto aa Manicipatidad Distal de Periodo de 1 de jlo de 2013 13 6 came de 2016 Warcos Provincia de Fur Region Areas,—(D) LA CONTRALORIA ace eeeroaien gin 85 de 107 Administrativas Integrades, expediente técnico, y los contratos susritos con el ejecutor y supervisor de obra, respectivamente, Los hechos descritos han ocasionado que no se cumpla con la finalidad pdbica nie objetivo para el cual fue creado el proyecto, que fue contar con efientes condiciones para la realzacion de préctioas deportva, recreativas, cultures y de esparcimiento en la localiad de San Marcos; ademas, que la Entidad se vea desprotegida frente a hechos inegulares suscitados al no haber contado con la carta fianza del consorio ejecuor, ni haber efectuado la retencin -como garantia de fel cumplmiento- corespondiente al consorcio supervisor, imposibitando la apicacion de las penalidades identticadas. Asi también, se ocasiond pero econdmioo a la Entidad por el importe de S/2 967 162,97 como se detallaen el siguiente cuacro: Cuadron*24 Dotalle del perjuicio econémico ala Entidad Pago por compra de terreno 1150 000.00, Pago por sub partidasejecutadas que cumple os e dlanosetalecos onl epederte nin 7945.8 ago por metrados no ejecutados TIT ago por servcos de supervision 43703,32 TOTAL 7967 162.57 Feet: ioe ea abort pore epi dewnin ato ydosinets lana alos pages decuaies. Eabrad por Cams aon COR Los hechos expuestos han sido originados por el aocionar de los funcionaros y servidores responsables de la supervision técrico administrativa del proyecto, al haber otorgado conformidad ytramitado el pago los ‘consorcios: eecutor y supervisor de obra, a pesar que el expedientetécrco se elabord sin contar con los ‘érminos de referencia y oontrato para su elaboracion, se pagé por la adquisicion del temeno para la ejecucién de ta obra, el cual hasta la acuaidad se encuentra @ nombre de un integrante det consorcio El Paraiso de las Magnolias, se valriz6 sub partdas con metrados no ejecutados, se elecut estructuras con menor diametro y cantidad de acero que las indicadas en los planos establecidos en el expediente técrio, no se present el documento que acredite la presentacion del contrato susorito con la Enfidad ante la ‘Autoridad Administrativa de Trabajo y no se realz6 las pruebas o ensayos para vefcar la calidad de fos materiales y las dosificaciones; ademas por no haber realizado la retenciin de la garantia de ‘ie! ‘cumplimiento al consorcio supervisor ni haber cautelado la custodia adecuada de la cata fianza presentada ‘como garantia de fel cumpimiento presentaca por el consorcio ejecutor. NS neni Las personas comprendidas en los hechos presentaron sus comentarios, conforme se detalla en el apéndice n.° 2, CCabe precisar que, Carlos Alberto Amado Solérzano, Ricardo Juan Evaristo Graza, Wilfredo Lucio Lopez Sal y Rosas, Roy Collins Crdenas Renaifo, Femando Blas Diaz, Humberto Neper Corales Roque, Giovanne Andrés Vilarteal Salomé y Lenin Jao Villanueva Rojas, comprendidos en los hechos, no presentaron sus comentarios ala desviacion de cumplimiento comunicada, Efectuada la evaluaion de los comentarios y documents presentados (ver apéndice n.° 3) se conclye que los mismos no desvirtian los hechas observadas, considerando la partcipacién de las personas ccomprendidas en los mismes, como se describe a continuacion: 1) Sergio Victor Guzman Morén, identiicado con DNI n.* 31664485, en su condicién de secretario, — umerales 1, 2, 5 8 de los articulos 43° del Reglamento de Organizacion y Funciones (en adelante ‘Audtora do curplimiento ae Muncipalidad Distal de San arcs -Provnca de Hear Petodo do 1 duo de 2013131 de diclembre de 2016, cain Ancash 060090one 0 AUOTORA W218 CORENZ AC (_) LA CONTRALORIA = GENERAL DE LA REPUBLICA 7 Fignae “ROF") (ver apéndice n.° 46) de la Entitad, aprobado por Ordenanza n.* 05-2009-MDSMLA de 2 de abril de 2009 que sefialan: ‘aticuio 43° la Gerencia de Administracién y Finanzas, es un érgano de apoyo encargado de plantcar,organizar, dig, ejecutary controlar las acvidades relacionadas con el uso de los recursos econdmicos yy —fnancieros_- dela Munitipalidad—(..), “1, Panear, di, ejecta, coordinar y contolarlas acciones de ls sistemas admiitatvs do las Sub Gerencias Logistica, Tesoreia, Recursos Humans y Contabided.°2. Formulary eecutar, con eficencia, ecaca,econamia _transparencia, su presupuesto y plan operative carespondlene’“S. Adina os fonds de la Municipal, anatizando la apicaciin de los ingresos y eectuando ls pegos camespondentes polos compromisos contaidas cde conforma con las normas que rigen el sistema delesoera"y "8 Deseo las actividades relacionadas con la adminisacén de fonds, valores, crétos y seguro, para garentizar una adecuada gestion y posesion ce solvenca ca relacién a los recursos, brndando una efectivaproteccién a fos bienes de a Municipal” Asimismo, incumplié su obligacién dispuesta en el iteral c) del artculo 15° de la Ley 1? 28715, Ley Marco del Empleo Pibico, que seal: ‘Salvaquardar los infeeses del Estado y emplear austeramente Jos recursos pilbicos, desinéndolos solo para a prestacién del servicio pico” (Subrayado ‘agregado), e 3) Carlos Alberto Amado Solérzano, identiicado con DNI n.* 22890724, en su condicion de gerente de Acondicionamiento y Desarrollo Urbano y Rural designado mediante Resolucion de Alcaldia 1n.° 1445-2014-MDSMIA de 1 de octubre de 2013 (apéndice n.° 75) por el periodo comprendido del ‘de octubre de 2013 al 31 de diciembre de 2014; por haber solicitado a la Gerencia de Asesoria Juridica, promover la resolucién de aprobacién del expediente técnico del proyecto; y haber solictado a la Gerencia de Planeamiento, Presupuesto y Racionalizacién la certficacion presupuestal para el trémite de pago por el servicio de elaboracién del expediente tecnico, sin realizar cbservaci6n alguna, a pesar de que la presentacion y contenido del mismo no correspondia 2 lo establecido en los requerimientos técnicos minimos y contralo para su elaboracion; peritiendo con ello el trémite de pago en favor del consorcio ejecutor. Asimismo, por haber solitado a la Gerencia de Planeamiento, Presupuesto y Racionalizacién, la ceertificacion presupuestal para el pago de las valorizaciones n.°* 1 y 2, por los montos de S/ 2 067 743,37 y Si 1 002 697,48, respectivamente, solictando también a la Gerencia de Administracion y Finanzas el trémite de pago de la segunda valorizacién; asi también, por haber otorgado su conformidad en las ordenes de trabajo n.°* 01463 de 5 de diciembre de 2014 y 01501 de 11 de diciembre de 2014 a nombre de V&L Corporations E.LR.L (integrante del consorcio ejecutor) por los montos antes indicados; permitiendo con ello que se continde con el tramite de ‘Pago por dichos conceptos a su favor; a pesar que el consorcio ejecutor valoriz sub partidas con ‘metrados no ejecutados por el monta de S/ 1 394 113.97, ejecutd estructuras con menor diémetro y Cantidad de acero que las indicadas en ls planos establecidos en el expedient técnico, incurrié en penalidad por S/ 25 445,71 al no haber presentado en sus valorizaciones el documento que acredite la presentacion del contrato suscrto con la Entidad ante la Autoridad Administratva de Trabajo, y tampoco las pruebas o ensayos para verificar la calidad de los materiales y las documento que acredite la presentacén del contato suscrto con la Entidad ane la Autrdad [$< “<\\_Administrativa de Trabajo, y tampoco las pruebas 0 ensayos para verificar la calidad de los fs materiales y las dosifcaciones cuando su contrato asi lo exit j ee : i ‘Ademas, por no haber aplicado penalidad al consorco ejecutor por S/ 25 445,71 en cumplimiento de lo dispuesto por la clausula vigésimo quinta de! contrato n.° 481-2013-MDSMIA de 27 de diciembre de 2013 (suscrito con el citado consorcio), toda vez que no cumpli con presentar en su 2 ier valozecion.acopia simple dl document que aed la presentacén el conto suscrto con la Entidad ante la Autoridad Administrativa de Trabajo, como se establecié en el numeral 2.10 de la seccién especifica de las bases administratvas integradas, asimismo por no presentar -conjuntamente con sus dos valorizaciones- las pruebas 0 ensayos para verifcar la calidad de los. materiales y las dosificaciones, de acuerdo a lo dispuesto en la cléusula décimo octava del referido contrato. Asi también, por haber solicitado a la Gerencia de Acondicionamiento de Desarrollo Urbano y Rural el pago por el servicio de consultoria para la supervsién de obra a cargo del consorcio supervisor, por la presentacion de sus informes de supervisién n.** 1 y 2 por los montos de Si 29 440,82 y SI 14 262,60, respectivamente, otorgando su conformidad en relacién al primero; we Toatota de anpinsno ss Woncalns Dovalan Tod fe ao Repn cash Petes arsenals deanonese sie 000093INFORME DE AUDITORIA N° 4i-2018-CGICOREHZ-AC « LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA Pagina de 107 permitiendo el tramite de pago a pesar del incumplimiento de funciones y responsabilidades de Vietoriano Julian Ramirez Julca, jefe de supervision, quien no efectub el control de los trabajos en la obra, ni cautelo de forma directa y permanente la correcta ejecucion de la obra y el cumplimiento del contrato, tampoco verifod el cumplimiento de las condiciones técnicas establecidas. En ese sentido, ha incumplido lo establecido en el articulo 77*y sus funciones dispuestas en los rumerales 3, 4, 6 y 7 del aticulo 78° del ROF de la Entiad (ver apéndice n.° 46), aprobado por Ordenanza n.° 05-2008-MDSMA de 2 de abril de 2009 que sefialan: “Articu 77°- La Sub Gerencia de ‘Supanision y Lguidacibn de Obras Pubfcas es el érgano responsable de asegurar que todos los proyectos de ineestuctua publica nual y urbana autozedos por el Organo Resolutvo para su ejecucin estén debidemente ocutados,conchids y Kquidados, de que se hayan cefdo esttamente a ls parémetos bao los cuales fue clrgada la viabldad, asi como que estes hayan cumplo con fos propos para ls que fueron concebidos y ejecutados, "3. Uevarun invertarioacualizado del estado suacional de odas las obas de Infaesructra rural y Urbana que se encuentran en ejecucin fn de programar les acciones de supervisin y lquidacén, fo que debe cnadya al logo de las metas programadasen benef de la poblacon 4 Ejecutar las accones de superisin y liquidecén de las obras pices urbana y ruraes, ateniéndose a as normatvdadvigent del SNIP asi como a las dsposcones imparts por la Gerecia de Acondbonamionio y Desarolo Urban y Rural, conform a las e directives de le Ata Direccién de la Municipalidad, “6. Implementer un “Programa de Monitoreo y Seguimiento de Proyectos an Ejecuciin’, destinado a mejorar os procesos de supervsny iquidacin de los PIP". Idetificar cportunamenie os destasesy modicacones que pudieran produce durante ejecucin dl Plan de Supenisn _y Liguidacisn de Obras e informa oportunament al Geeta de Acondiconamienio y Desarrlo Urbano y Rural y ‘al Crgano compotente que doctar a abd del Proyecto, para las acciones y decisions que corespondan’. Asimismo, incumplis su. obligacién dispuesta en el literal c) del artculo 15° de la Ley 1 28715, Ley Marco del Empleo Piblico, que sefala: ‘Salaquerdar ls inereses del Estado y emplear austeramente Jos recursos pcos, destinéndolos solo para la prestacén del servicio pablo” (Subrayedo agregado). 6) Wilfredo Lucio Lépez Sal y Rosas, identiicado con DNI n.° 08556067, en su condicién de sub gerente de Obras Publicas, designado mediante Resolucion de Alcaldia n.° 0109-2013-MDSMIA de 25 de marzo de 2013 (apéndice n.° 78) en el periodo comprendido de 25 de marzo de 2013 al 31 de diciembre de 2014; por haber suscrito, en sefial de conformidad, el acta de entrega de terreno el 13 de octubre de 2014 sefialando que “..) se constat6 que fos terenos en su fotadad se encuentran fisicamente saneados y disponibles (.., @ pesar que los terrenos en los cuales se han ejecutado trabajos referidos a la obra no fueron debidamente saneados antes de su ejecucion, ni adquiridos por la Entidad y -a la fecha- se encuentran registrados a nombre de V&L CORPORATIONS E..R.L., representado por Benancio Félix Vargas Lelva (Integrante del consorcio ejecutor), no obstante la Entidad ha desembolsado S! 1 150 000,00 por concepto de pago por su adquisicion, ocasiondndole Perjuicio econdmico por dicho import. En ese sentido, ha incumplido una de sus funciones establecidas en el numeral 16 del articulo 76° del OF de la Entidad (ver apéndice n.° 46), aprobado por Ordenanza n,” 0§-2009-MDSM‘A de 2 de abr de 2009 que sefiala: “16. Las demas funciones y responsabilidades no pracisadas on este reglamento pero que, por indicaciones de la Gerencia de Acandicionamiento Tertovial y Desarrolo Urbano y Rural o que conforme a la ‘normatvidad vgent, fe carespande realizar por ser pate de sus competencas. ‘Asimismo, incumpié su obligacién dispuesta en el literal ¢) del aticulo 15° de la Ley 1 28715, Ley Marco del Empleo Publco, que sefiala: “Salaquaniar los ilereses del Estado y emplear austeramente los recursos pilblcos, desinandolos solo para a prestacén del senicio piblco’ (Subrayado agregado). 7) Giovanne Andrés Villarreal Salomé, identficado con ONI n.* 15625415, en su condicion de coordinador técnico de obra en la Gerencia de Acondicionamiento y Desarrolo Urbano y Rural, quien mediante informe n.° 346-2014-MOSM-GADUR-SGSLOPIGVS de 5 de diciembre de 2014 (ver anexo 51 del apéndice n.° 51), comunicé a la Sub Gerencia de Supervision y Liquidacion de Obras ee ‘Auatora de campliniento ale Municpaisad Dial de San Marcos Period de 1 do jue de 201331 de diem de 2015, marten Regonmresh VQ OY AINFORME DE AUDITORIA N°"41.2016-CGICOREHZ-AC C } LA CONTRALORIA = GENERAL DE LA REPUBLICA Figna Bae T07 Pblicas sobre la presentacién del expediente de valorizacion n.* 2 correspondiente a noviembre de 2014, precisando que la misma se encontraba conforme por haber sido revisados y verficados los trabajos realmente ejecutados, permitiendo con ello que se contnie el tramite de pago por dicho concepto a favor del consorcio ejecutor, @ pesar que valorizé sub partdas con metrados no ejecutados por el monto de S/ 1 394 113,97, ejecut6 estructuras con menor didmetro y cantidad de acero que las indicadas en los planos establecidos en el expediente técnica, incurrid en penalidad por / 25 445,71 al no haber presentado en sus valorizaciones el documento que acredite la presentacion del contrato susoito con la Entdad ante la Autoridad Administraiva de Trabapo, y tampoco las pruebas o censayos para verficar a calidad de los materiales y las dosifcaciones cuando su contato asi lo exigia. Asimismo, por no haber informado la apicacion de penalidad al consorcio ejecutor por no haber presentado -conjuntamente con su segunda valorizacin- las pruebas o ensayos para verificar la calidad de los materiales y las dosificaciones, de acuerdo allo dispuesto en la clausula décimo octava del referido contrato n.° 481-2013-MDSMIA de 27 de diciembre de 2013. En ese sentido, ha incumplido su obligacion dispuesta en el literal c) del articulo 15° de la Ley Ss 1.” 28715, Ley Marco del Empleo Publico, que sefiala: “Salvaguardar ios intereses del Estacio y emplear austeramente los recursos piblicos, destinandolos solo para la prestacién de! servicio publica” (Subrayado greg). 8) Humberto Neper Corales Roque, identficado con DNIn.° 32852442, en su condicién de coordinador técnico de obra en la Gerencia de Acondicionamiento y Desarolo Urbano y Rural, quien mediante informe n.° 790-2014-MDSM-GADUR-SGSLOPIHNCR de 18 de diciembre de 2014, ¢ informe 1 791-2014-MDSM-GADUR-SGSLOPIHNCR de 18 de diciembre de 2014 (ver anexos 54 y 53 del apéndice n.° 51) comunicé a la Sub Gerencia de Supervision y Liquidacion de Obras Publicas sobre la presentacién de los informes de supervisién n.°* 1 y 2 correspondientes a octubre y noviembre de 2014, respectivamente, precisando que las valorizaciones presentadas por el consorco ejecutor se ‘encontraban conformes por haber sido revisados y verficados los trabajos realmente ejacutados; permitiendo con ello que se continde el trémite de pago por dichos conceptos a favor del consorcio supervisor, a pesar del incumplimiento de funciones y responsabilidades de Victoriano Julian Ramirez Jule, jefe de supervision, quien no efectud el control de los trabajos en la obra, ni cauteld de forma directa y permanente la correcta ejecucion de la obra y el cumplimiento del contrato, tampoco verificd el cumplimiento de fas condiciones técnicas establecidas. En ese sentido, ha incumplido su obligacién dispuesta en el literal c) del articulo 15° de la Ley 1n.° 28715, Ley Marco del Empleo Publico, que sefiala: “Salvaguardar los intereses del Estado y emplear ‘eusteramente los recursos piiblicas, destindndolos solo para la prestacién del servicio piipico” (Subrayado ‘agregado), Lenin Jairo Villanueva Rojas, identficado con DNI n.* 44643076, en su condicién de coordinador técnico de obra en a Gerencia de Acondicionamiento y Desarrollo Urbano y Rural, quien mediante informe n.* 007-2014-MDSM-GADUR-SGSLOP/LJVR de 26 de noviembre de 2014 (ver anexo 49 del apéndice n.° 51) comunicé a la Sub Gerencia de Supenision y Liqudacion de Obras Piibiica, la presentaciin del expediente de valorzacion n.* 1 correspondiente a octubre de 2014, precisando que la misma se encontraba conforme por haber sido revisados y verificados los trabajos realmente ejecutados, permitiendo con ello que se contnie el trémite de pago por dicho concepto a favor del Consorcio ejecutor, a pesar que valrizé sub partidas con metrados no ejecutados por el monto de S/1 394 113,97, ejecuté estructuras con menor diametro y cantidad de acero que las indicadas en los planos establecidos en el expediente técnico, incunid en penalidad por SI 25 445,71 al no haber presentado en sus valrizaciones el documento que acredite la presentacién del contratosuscrit con (a Entidad ante la Autoridad Administrativa de Trabajo, y tampoco las pruebas o ensayos para vetficar 7” lacalidad de los materiales y las dosticaciones cuando su contrato asi lo exigia. ‘oatora de camino al Monspaliad Dial de Son Warcon- Proves do aa Rogie Areas Periodo de 1 de julio de 2013 al 31 de diciembre de 2016 000095‘GENERAL DE LA REPUBLICA Pagina ae TT INFORME DE AUDITORIA N°/‘4|-2018-CGICOREHZ-AC C LA CONTRALORIA En ese sentido, ha incumplido su obigacién dispuesta en el literal c) del articulo 15° de fa Ley 1n° 28715, Ley Marco del Empleo Plilco, que sella: ‘Salaquardr ls intoreses dol Estado y emplear austeramenle los recursos piblices, desindndolos solo para la prestaion del senco pbc’ (Subrayado ‘agregado). \o, GES" 7 os hechos anteormente expuestos configuen la presunta responsabiidad administatva funcional Qe. / (apéndice n. 8), deivada del deberincumplido previsto en la normatva anteiomente sefeada,asmismo, SH la presua responsabiidad penal por la existencia de elementos que denotan la comision de deli, dando ‘mérito al inicio del procedimiento sancionador y las acciones legales a cargo de las instancias competentes, respectivamente, para Sergio Victor Guzman Moran, Ricardo Juan Evaristo Graza, Carlos Alberto Amado Solérzano, Femando Blas Diaz, Witredo Lucio Lépez Sal y Rosas, Giovanne Andrés Vilaeal Salome, ‘Humberto Neper Corales Roque y Lenin Jairo Villanueva Rojas. ;Asimismo, los hechos expuestos coniguran la presunta responsabiidad administratva funcional, deriva del deber incumplido prevsto en la normatva anterionmente sefatada, dando méri al inicio del procecimiento ssancionador a cargo de la Municipalidad Distrital de San Marcos, para Roy Colins Cardenas Rengifo, we ‘Rudtora de compliieno a a Muicipaidad Osirtal de San Marcos. Petodo de de jlo de 2013 a 31 de iciembre de 2016 3S 3 aNORM DE AUDTORA HT HE CIOREHAC (_) LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA IV. CONCLUSIONES ‘Como resultado de la auditoria de cumplimiento practicada a la Municipalidad Distrital de San Marcos, se formulan las conclusiones siguientes: 1. Los miembros de los comités especiales de los provesos de seleccién Licitacion Publica 1n.° 36-2013-MDSMICE, y de Adjudicacion de Menor Cuantian,° 173-2013-MDSMICE derivada de la antes citada Licitacién, no consideraron en las bases administratas de cada proceso de seleccion, los requerimientos del area usuaria respecto a los profesionales: ingeniaro especialista en mecénica de suelos y arquitecto, respectivamente; asimismo admitieron la propuesta del énico postor, a pesar de no haber presentado todos los documentos de presentacién obligatoria establecidos en las bases administravas integradas; otorgandole la buena pro sin que haya cumple con todos los requerimientos tecnicos minimos senialados. Asimisme, funclonarios de la Entidad suscribieron el conrato con el consorco ejecutor fuera del plazo establecido en las bases administrativas integradas, presentando el consorcio parala firma del contrato e solo un documento en un folio, y posteriomente, obtos en 42 folios para el mismo fn, De la misma forma, para la suscripcén del contrato, el consorcio no acredi la propiedad ni arendamiento de los equipos minimos para la obra sefialados en su propuesta presentada en el proceso de selecoién derivado. De otro lado, se ha identificado que el consorcio ejecutor present6 como parte de la documentacién ‘anexa a su propuesta técnica algunos documentos cuya emision ha sido negada por quienes las habrian emitdo Contraviniendo lo establecido en los aticulos 61° y 66° de la Ley de Contrataciones del Estado; y aticulos 42°, 56°, 61°, 75°, 77°, 148° de su Reglamento; el articulo 19° de la norma técnica G.030, aticulos 8°, 23° y 24° de la norma técnica A.100 del Reglamento Nacional de Edificaciones y las Bases Administrativas Integradas del proceso de seleccién de Adjudicacién de Menor Cuantia 1n* 173-2013-MDSM-CE, derivada de la Licitacién Pablican.* 036-2013-MDSM-CE. Los hechos desaritos han ocasionado que se afecte la transparencia del proceso de seleccién, con lo cual se benefci6 al consorcio elecutor,originados por el accion de los miembros del comité especial Y funcionarios intervinientes, quienes en cumpimiento de sus funciones crearon las condiciones ropicias para efectvizar tal benefcio con la contratacién del ctado consorcio, para la elaboracién del expedientetécnico y ejecucién de la obra (Observacion n.° 4) Funcionarios de la Entidad aprobaron el expediente técnico sin contar con lo estabiecido en los términos de referencia y contreto para su elaboracion; pagaron SI 1 150 000,00 por la adquisicidn del terreno para la ejecucién de la obra, el cual hasta la actualidad se encuentra a nombre de un integrante del consorio ejacutor, a quien también se le pago S/ 379 345,68 por la ejecuién de estructuras con menor diémetro y cantidad de acero que las indicadas en los planos establecidos en el expediente téonico, y S/ 1 394 113,97 por metrados no ejecutados, no aplcéndole penalidad por S/ 25 445,71 v debido a su incumplimiento contractual. No obstante los hechos identficados en la ejecucién de los trabajos en la obra, pagaron 8) 43 703,32 al consorcio supervisor, por concepto de servicio de supenvsiin de obra, pese a incumplimiento de funciones y responsabilidades; asimismo, no se efectud la retencién correspondiente a su garantia de fiel cumplmiento. Finalmente, la carta fanza que representaba la garantia de fl ccumplimiento en la ejecuci6n de la obra, fue devuelta al consorcio ejecutor, a pesar que la obra continuaba en ejecucion, Ve ‘Austria de complinert ala Mancipalidad Dial de San Warcos Periodo de td jul de 2013 a1 3 de dcembe de 2016.orcs ot ammonhntare carmen QO HACONTRALORIA ‘GENERAL DE LA REPUBLICA Pagina a5 de 107 Contraviniendo fo establecido en el articulo 10° de la Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto; aticulo 9° de la Ley General del Sistema Nacional de Tesorera; los articulos 13° y 39° de la Ley de Contrataciones del Estado; y articulos 40°, 155°, 158°, 176°, 193°, 196°y 197° de su Reglamento; los articulos 5°, 30° y 40° de la norma técnica G.030, los articulos 5°, 9° y 10° de la norma técnica GE.030, articulo 8° de la norma técnica A.100 del Reglamento Nacional de Ediffcaciones, y la norma técnica €.060 del Reglamento Nacional de Edificaciones; Norma Tecnica, metrados para obras de ediicacion y habiltaciones urbanas (OE.2.1.4.1 y OE.2.1.8): las Bases Administrativas Inlegradas, expediente tecnico, y los contratos suscritos con el ejecutor y supervisor de obra, respectivamente. ‘Los hechos expuestos han ocasionado que no se cumpla con la fnalidad piblica ni el objetivo para el cual fue creado el proyecto, que fue contar con efcientes condiciones para la realizacin de practicas deportvas, recreatvas, cuturales y de esparcimiento en la localidad de San Marcos; ademas, que la Entidad se vea desprotegida frente 2 hechos iregulares suscitados al no haber contado con la carta fianza del consorco ejecutor, ni haber efectuado la retencion -como garantia de fiel cumplimiento- correspondiente al consorcio supervisor, imposibitando la aplicacién de las penaiidades identficadas. {Asi también, se ocasion6 perjucio econdmico a la Entidad por elimporte de SY 2.967 162,97 Los hechos expuestos han sido originados por el accionar de los funcionarios y servidores “responsables dela supervision técnico administratva del proyecto, al haber otorgado conformidad y \e Ree ya el pago a los consorcios:ejecutory supervisor de obra, a pesar que el expediente técnico (es is ‘labor sin contar con los términas de referencia y contrat para su elaboracién, se pagé porla ‘adcuisicion del terreno para la ejecucion de fa obra, el cual hasta la actualidad se encuentra a nombre 2 _ Simrilegara telcos €lPareco da las Negros, so vans ob pata on metas no ejecutados, se ejecutd estructuras con menor diémetro y cantidad de acero que las indicadas en los pianos establecidos en el expediente técnico, no se presento el documento que acredite fa presentacion del conirato suscrto con la Entdad ante la Autordad Administrativa de Trabajo y no se realizé las pruebas o ensayos para veriicar la calidad de los materiales y as dosiicaciones; ademas por no haber realizado la retencién de la garanta de fil cumplimiento al consorcio supervisor ni haber cautelado la custodia adecuada de la carta flanza presentada como garantia de fil ‘cumplimiento presentada por el consorcio ejecutor. (Observacién n.° 2) \e ‘Rutora de cumplinento a la Municipal Ostrtal de San Marcos - Provincia de Huar- Region Ancash Petco dt deus de 2013 a3 e diciembre de 2016 900098(ek LA CONTRALORIA = GENERAL DE LA REPUBLICA Pagina de 107 V. RECOMENDACIONES Como resultado de la auditora de cumplimiento practicada ala Municipalidad Dstrital de San Marcos, fen uso de las atibuciones y competencias conferidas en el literal b) del articulo 15°, tral d) del articulo 22° y articulo 45° dela Ley n.° 27785 - Ley Orgénica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloria General de la Republica, modificados por la Ley n.” 29822, con el propésite de coadyuvar ‘ala mejora de la capacidad y eficencia de la entidad en la toma de decisiones y en al manejo de sus recursos, se formulan las recomendaciones siguientes: ‘1. Remitir el presente informe con los recaudos y evidencias documentales correspondientes, al ‘Organo Instructor competente, para fines del inicio del procedimiento sancionador respecto de {os funcionarios y servidores sefialados en el presente informe, (Conclusiones n.°* 1 y 2) Comunicar al titular de la Entidad, que de acuerdo a la competencia legal exclusiva de la Gontraloria General de la Repiblica, se encuentra impedido de disponer el desinde de e responsabilidad por los mismos hechos a los funcionavios y servidores comprendldos en la observacién revelada en el informe. (Conclusiones n.°*1 y 2) 3. Poner en conacimiento de la Procuraduria Publica encargada de los asuntos judiciales de la Contraloria General de la Reptblica, para que inicie las acciones legales respecto a los hechos sefialados en la observacién de cardcter penal, revelada en el informe, (Conclusiones n.°* 4 y 2) Remitr al Organismo Supervisor de las Contrataciones del Estado - OSCE el presente informe coon los recaudos y evidencias documentales correspondientes sobre el actuar del contratista ejecutor y supervisor de la obra, referdo al incumplimiento de las obligaciones contractuales y la ormativa vigente, asi como a la presunta presentacién de informacion falsa del consorcio ejecutor en su propuesta técnica, (Conclusiones n.** 4 y 2) Y Asimismo, en uso de las atribuciones conferidas en el literal b) del articulo 15° de la Ley n.” 2785, con el propésito de coadyuvar a la mejora de la capacidad y eficencia de la entidad en la toma de decisiones y en el manejo de sus recursos, se formulan las recomendaciones siguientes: e a 2 Al Presidente del Consejo Municipal de la Municipalidad Distrital de San Marcos: 5. Poner de conocimiento del Pleno del Consejo Municipal el contenido del presente informe, afin de que en relacion a las responsabilidades adminisrativas funcionales dentificadas al fncionario Ppablico elegido por votacién popular, dicho érgano adopte los acuerdos ylo acciones que Correspondan en el marco de la Ley Orgénica de Municipalidades, Ley n° 27972; acto que debera constar en el acta de sesion de concejo convacada para dicho efecto. (Conelusién n.° 1). Al titular de la Municipalidad Distrtal de San Marcos: 6. Disponer el inicio de las acciones administratvas para el desinde de responsabiidades de los funcionarios y servidores de la Municipalidad Distital de Sen Marcos, comprendidos en las bservaciones n.**1 y 2, teniendo en consideracion que su inconducta funcional no se encuentra sujeta ala potestad sancionadora de la Contraloria General de a Repéblica, (Conclusiones n.°*4 y 2) ‘Rudtova de complinionto ala Muncpaldad Distal de Sar Warcos- Provincia de Muar - Region Ancash Period ded julio de 203 al 31 ce cir de 2016 00099“| >) LA CONTRALORIA ‘GENERAL DE LA REPUBLICA Pagina 91 de 107 |NFORME DE AUDITORIA N/Mi-2018-CGICORENZ-AC 7. Disponer que los miembros de los comités especiales conformados, del organo encargado de as contrataciones y area legal de la Entidad, ejecuten sus obligaciones en estricta observancia y ccumplmiento de los principios sefialados en la normativa de contrataciones del Estado, en selvaguarda de los inlereses insttucionales. (Conclusién n.° 4) 8. Disponer que la Gerencia de Administrcion y Finanzas, implemente através de una directva u tro documenta, mecanismos de control para la fiscaizacion posterior de las decleraciones y documentos presentados por los postores en sus propuestas técnicas, permitiendo asi la Verifcacion de su autentcidad. En la cual precisen procedimientos de control, roles y responsabilidades que aseguren el cumplimiento de las normas pertinentes, (Conelusién n.°1) Disponer que se realce una evaluacién del estado actual de la obra, afin de identfiar una solucin técnica y legal para que el proyecto curnpla con fos objetivos que justficaron su vabilided, sin Perucio de las aociones administratvasy legals a que hubiese ugar. (Conclusién n.* 2) Disponer que la Gerencia de Desarrollo Urbano y Rural, elabore una drectiva interna que regula los procedimientos y responsabilidades en la elaboracién de los estudios en las fases de pre inversion e inversién, asi como, el trite y pago de las valorizaciones;a fin de garantizar que se realcen acorde a los parametros previstos en la narmativa apicabe y que por su naturaleza son ‘de observancia obligatoria, (Conelusién n.°2) ‘Auditor de cumplininto aa Municpadad Distal de San Marcos Provincia de Huo - Region Aneath, Pesodo det de julio do 2013 a 31 de ceiembre de 2016 Horqaaé LA CONTRALORIA |NFORME DE AUDITORIA N* Ii -2018-CGICOREHZ-AC ‘GENERAL DE LA REPUBLICA Pagina 9 de 107 Vi. APENDICES Apéndice n.° 1 : Relacién de personas comprendidas en los hechos. Apéndice n.°2: Copias autenticadas de las cédulas de comunicacion de desviaciones de cumplimiento, notificacion via edicto en el Diario Oficial "El Peruano’, y los ccomentatios presentados por las personas comprendidas en los hechos. Apéndice n.°3 : Evaluacién de los comentarios presentados por las personas comprendidas en los hechos Apéndice n.° 4 : Copia autenticada del informe n.° 0854-2013-MDSM- -GADURIMMSCIG de 15 de agosto de 2013, metiante el cual Mayelo Salazar Ceestno, gerente de ‘Acondicionamiento de Desarrollo Urbano y Rural, solicits a Eleuterio Mejia Chavez, gerente municipal, se atienda el requerimiento para proceder con la elaboracion del expediante tanico y eecucion de la obra: ‘Creacon del Compejo Deportvo de ia Localidad de San Marcos, ditto de San Marcos -Huat -Ancash” Apéndice n.°5 : Copia autenticada de la Resolucién de Alcaldia n. ° 1230-2013-MDSMIA de 21 de agosto de 2013, con la cual se aprobé el expediente de contratacién del proceso de e seleccin Litacion Piblcan,* 036-2013-MDSNF-CE, convocado para ia elaboracén del expedient tcnico yelecucign dela obra: “Creacion del Complejo Deportivo dela Localidad de San Marcos, cstito de San Marcos -Huar-Ancas. Copia autenticada de la Resolucién de Alcaldia n.° 1234-2013-MDSMIA de 24 de agosto de 2013, mediante la cual se designd al comité especial del proceso de selection Lictacon Publica n° 036-2013-MDSM-CE Apéndice n.°7 : Copia autenticada de la Resolucion de Alcaldia n. © 1235-2013-MDSMIA de 21 de agosto de 2013, mediante la cual se aprobé las bases administrativas del proceso de seleccién Licitacion Publica n.° 036-2013-MDSM-CE. Apéndice n.°8 : Copia autenticada de la carta n.° 003/2013/GO de 9 de setiembre de 2013, mediante la cual el representante legal de Corporacién Mejia S.A.C., participante de la Lictacién Publica n.* 036-2013-MDSM-CE presenté observacones a las bases del citado proceso de seleccién. Apéndice n.°9 : Copia autenticada del Acta de absolucion de observaciones a las bases de 17 de setiembre de 2013. Apéndice n.° 10 : Cuadro comparativo de modificaciones realizadas en las bases integradas de la Lictzcion Publica n° 036-2013-MOSMICE. — Apéndicen.°11 ; Copia autenticada del Acta de acreditacién, recepcion de propuestas técnicas, Oa econémicas, evaluacion de propuestas y otorgemiento de la buena pro de la fi Licitacion Publica n.° 036-2013-MDSMICE, de 3 de octubre de 2013. ‘Apéndice n°12 : Copia autenticada de la carta r* OOWLP N° 096-2012-MOSN-CE de 3 de octubre de 2013, mediante la cual se comunicd al titular de la Entidad que el proceso de selecién de Lictaién Pablica n” 036-2013-MDSMICE fue declrado desierto Apéndice n.°13 : Copia autenticada del Acta de instalacion del comité especial permanente del proceso de Adjudicacion de Menor Cuantia n.° 173-2013- MDSMICE derivada de la Licitacion Publica n.° 36-2013-MDSMICE de 28 de noviembre de 2013. Apéndice n.° 14 ; Copia autenticada de la Resolucién de Alcaldia n.° 1618-2013-MDSMIA de 27 de vy noviembre de 2013, mediante la cual se aprobaron las bases administrativas de la ‘Adjudicacion Menor Cuantia n.* 173-2013 MDSMICE derivado de Licitacin Publica n.? 36-2013-MDSM/CE Apéndice n.° 15 ; Copia autenticada del Acta de absoluci6n de observaciones de la adjudicacién de menor cuantia n.° 173-2013-MDSMICE derivado de licitaciin piblica n.° 36-2013- MOSMICE- primera convocatoria de 4 de diciembre de 2013. : ‘Apéndice n.° 16 : Cuadro comparativo de modificaciones realizadas en las bases integradas de la zg ‘Aduccacion de Menor Cuania n.° 173-2013-MDSMICE dervada de la Litacién Pica n,” 036-2013: MDSMICE Apéndice n° ‘Tatton Ge complete aa Manlpaliad Dra de San Warcos- Provincia de Hua- Region Ancesh, Prado dete uo de 2019 31 de ccimbre de 2016 OG010)weoncoe nore earn coromeae LU LA CONTRALORIA = GENERAL DE LA REPUBLICA Pagina S86 107 ‘Apéndice n.°17 : Copia autenticada del Acta de acreditaci6n, recepcién de propuestas técnicas, ‘econémicas, evaluacién de propuestas y otorgamiento de la buena pro. Adjudicacién Menor Cuantia n° 173-2013 MOSMCE derivado de Lictacién Piblca n.° 36-2013-MDSMICE (Primera Convocatoria) de 11 de diciembre de 2013. Apéndice n.° 18 : Copia autenticada de las bases administrativas integradas de la Adjudicacién Menor Cuantia n° 173-2013 MDSMICE derivada de Licitaci6n Piblica 1? 36-2013-MDSMCE, Apéndice n.° 19 : Copia autenticada de la carta n.* 032-2017-RWRCh de7 de agosto de 2017, mediante la cual Rail Waldo Ramirez Chavez inform6 a la comision auditora que la firma ‘que aparece en la ‘Promesa formal de consorcio (Anexo N° 4)" no le corresponde. ‘Apéndicen.° 20 : Copia autenticada de les anexos presentados por el postor El Paraiso de las Magnolias, etre los cuales se encuentra la Promesa formal de consorcio. ‘Apéndicen.° 21 : Copia autenticada dea cata. * 029-2017-RWRCh de 30 de mayo de 2017, mediante lacual Rail Waldo Ramirez Chavez informé ala comision auditora que no partcipd como jefe de proyecto en la elaboracion del expediente técnico de! proyecto: “Creacidn del Complejo Deportivo de la Localidad de San Marcos, distrito de San e Marcos - Huar -Ancash Apéndice n.°22 : Copia autentcada de la carta sin de 15 de mayo de 2017, mediante la cual Carlos Hugo Olaza Henostroza informé a la comisién auditora que no participé como especialista en disefo estructural yl especialsia en estructuras en la elaboracion del expediente técnico del proyecto: “Creacién del Complejo Deportivo de la Localidad de ‘San Marcos, distrito de ‘San ‘Marcos - Huari - Ancash’. Apéndice n.° 23 : Copia autenticada del oficio n.° 001-2017-MLR de 11 de abril de 2017, mediante el cual Maximiliano Loarte Rubir formd a la comision auditora que no particip en el proyecto: “Creacién del Complejo Deportivo de la Localidad de San Marcos, distrito de San Marcos - Huari - Ancash’. ‘Apéndice n.° 24 : Copia de la propuesta del profesional Maximiliano Loarte Rubina, para la elaboracion del expediente técrico. ‘Apéndice n° 25 : Copia autenticada de la carta sin de 2 de mayo de 2017, mediante la cual Alejandro Eucldes Diaz Rios, propuesto como Ingeniero residente de obra, informd a la comision auditora que no participé en la ejecucion de la obra: “Creacion del Complejo Deportivo de la Localidad de San Marcos, distito de San Marcos - Huar- Ancash’ e Apéndice n.° 26 : Copia autenticada de la carta n.° 01-2017-C.GILIF de 24 de abril de 2017, mediante la cual Lincol Francisco Ibarra Figueroa, propuesto como Ingeniero asistente de ‘obra, informé a la comisién auditora que no participé en la ejecucién de fa obra: “Creacion del Complejo Deportivo de la Localidad de San Marcos, distrito de San KEN a Marcos - Huar- Ancash’ in So spindcensa7: + Copia autenticada de la carta sin de 4 de abril de 2017, mediante la cual Rubén Mayhuasca Bastidas, propuesto como Ingeniero de seguridad, informé a la y comisién auditora que no patticipé en la ejecucion de la obra: “Creacion del Complejo Deportivo de la Localidad de San Marcos, distito de San Marcos - Huar -Ancash’. a 1n2 28 : Copia autenicada de la carta n° 001-2017-CMGOP de 3 de abr de 2017, mediante la cual, Cesar Manuel Gregorio Davila Paredes, propuesto como especialista en evaluacion de medio ambiente, informé a la comision auditora que no particip6 en la ejecucidn de la obra: *Creacién del Complejo Deportivo de la Localidad de San Marcos, dstito de San Marcos - Huari-Ancash'. ‘Apéndice n.° 29 : Copia de la propuesta del profesional Cesar Manuel Gregorio Davia Paredes, para la ejecucion de obra. 4 Apéndice n.° 30 : Copia de la propuesta de la profesional Elizabeth Clotide Panana Holgado, cuya profesién (arquitecto) se habian refirado en las bases administrativas integradas. ‘Tadtora ce campliniento 3 Manicpaliiad Distal de San Wars Provncla de Huan - Region Ancash Period dt de il cd 2013 a 31 e icembe de 2016, 0090192INFORME DE AUOITORIAN*Iy\-2018-CGICOREWZAC Apéndice n.°31 : Apéndice n.°32 : Apéndice n° 33: Apéndice n° 34 Apéndice n° 35: Apéndice n° 38 Apéndice n.° 37 : Apéndice n° 38 : Apéndice n° 39 : Apéndice n.° 40 : Apéndice n° 41 Apéndioe n° 42 Apéndice n° 43 LA CONTRALORIA ‘GENERAL DE LA REPUBLICA Pagina 1000 107 Copia autenticada de la cartan.° 001-ECPH de 20 de abril de 2017, mediante la cual Elizabeth Clotide Panana Holgado, propuesta como argutecto, informé a la ccomisién auditora que no particip6 en la elaboracisn del expediente, asi como, tampoco en la ejecucién de la obra: ‘Creacién del Complejo Deportivo de la Localidad de San Marcos, distito de San Marcos - Hueri - Ancash’. Documentos cuya emision ha sido negada por quienes las habrian susorto: ~ Copias autenticadas de la carta GG-HGCONSTRUCTORAS.R L.-001-2017 de 5 de abril de 2017, el ofcio n.* 070-2017-MDH-A de 11 de abril de 2017, y Oficion.* 040-2017-MDC de 26 de abril de 2017 Carta n.° 011-2017-CSM-GG de 17 de abril de 2017, ofcio n.° 228-2017- MPHiIA de 17 de abr de 2017, cartan.° 021-2017/T&C de 21 de abril de 2017, oficio n.° 112-2017-MDCIA de 4 de mayo de 2017, carta n.° 039-2017- ESMJMIMMS de 10 de mayo de 2017 y ofci n.* 105-2017-MPARILL. de 2 de mayo de 2017, Copia de la imoresién del Sistema Electrnico de Contrataciones del Estado respecto alainformacién del consentimiento de la buena pro del proceso de seleccon. Copia autenticada de la carta n.° 01-2013-CPM de 26 de diciembre de 2013, mediante la cual Benancio Félix Vargas Leiva, representante legal del consorcio El Paraiso de las Magnolias sefialé que remitia los documentos para la suscripcion del contrato, Copia autenticada del informe n° 294-2017-MDSMISGLIHPCT de 7 de abril de 2017, remitita por el gerente municipal a fa comisién aucitora con ofco n.° 094- 2017-MDSMIGMICVR de 20 de abri de 2017, mediante el cual Hern Cestilo Torre, entonces sub gerente de Logistic, inform a la comision autora que no se ied informacién adicional del proceso de seleccién Adjudicacion Menor Cuantia n? 173-2013 MDSMICE derivada de Liitacion Publica n.* 36-2013-MOSMICE cenviada con el informe n.” 225-2017-MDSM/SGLHPCT de 14 de marzo de 2017. Copia autenticada del informe n° 156-2017-MDSN-SG de 10 de abil de 2017, medente el cual se remitié el informe n.° 005-2017MDSMISGIUTDIEMAG de la rmisma fecha, elaborado por la jefa de la Unidad de Trémite Documentario, Erica Marisol Asencios Guardia, en el cual manifesta que el cbdigo de expediente 'V-012665-6-2013 no coincide con lo registrado en el sistema ESPROCADM de ingreso diario de mesa de partes, precisando que el registro solitado no existe en el sistema. Copia autenticada del ofcio n.* 007-2017-MDSM-SG de 24 de mayo de 2017, mediante el cual se remit el informe n.” 007-2017MDSMISGIUTDIEMAG de 23 de mayo de 2017 elaborado por la jefa de la Unidad de Tramite Documentaro, Erica Marisol Asencios Guardia, en la cual se enouentra la informacion del sistema ESPROCADM. Copia de las constancias vigentes de no estar inhabiltado para contratar con el Estado de los integrantes del consorcio El Paraiso de las Magnolia, Copia de las constancias de capacidad de libre de contratacion de los integrantes del ‘consorcio El Paraiso de las Magnolias. Copia de la garantia de fel cumpimiento del contrato (cata fanza n.° 010427244 (000 de 27 de diciembre de 2013) remitda con ofeio n.° 070-2017- MDSMIGMICVR de 15 de marzo de 2017. Copia autenticaia del contrato de consorcio con fimas legalizadas de ls integrantes de 23 de ciciembre de 2013. Copia autenticada de la dectaracion jurada de disponibilidad de equico minimo para la elecucion de obra, presentado por el consorco El Paraiso de las Magnois. Copia autenticada del informe n.° 2009-2013IMOSM-GAFISGL de 27 de diciembre de 2013, meciante el cual Ricardo Juan Evarsto Graze, sub gerente de Logisica, Temi a Marcelino Gutérez Valenzuela, gerente de Asesoria Juridica, la “Ruatora de cumpiminto# fa Manilpaliéad Distal de San Warcos-Provinela Go Muar- Region Ancash Parioso de 1 [uo ge 7013 al 3 de iembre de 2016 eerLA CONTRALORIA. NFORME DE AUDITORIA N°1MI-2078-CGICOREHZ-AC ‘GENERAL DE LA REPUBLICA Pagina 04 de 107 documentacion correspondiente al proceso de seleccion Adjudicacién de Menor Guanfia n° 173-2013-MDSMICE derivado de la Licitacién Publica n.* 36-2013 MOSMICE, para que disponga la elaboracion y suscripcion del contrato, Apéndice 2 44 : Copia autenicada de contato n* 481-2013.MOSWA de 27 de dicleme de 2013 correspondiente a la elaboracién del expedient técnico y ejecucién de la obra: "Creacién del Complejo Deportivo de la Localidad de San Marcos, ditto de San Marcos - Huat - Ancash Apéndice n.° 45 : Copia autenticada de la Credencial otorgada por e Jurado Nacional de Elecciones de 44 de marzo de 2013 a Javier Oriandiny Medina Nelgarejo en su concicion de aloaide de la Muniipalidad Distrtal de San Marcos. ‘Apéndice n.°46 : Copia autentcada del Regiamento de Orgerizacin y Funciones (ROF) do la Muricipaldad Distital de San Marcas, aprobado mediante Ordenanza n.* 05-2008- MSDMA de 21 de abril de 200 ‘Apéndice n.° 47 : Copia autenticada de la Resolucion de Alcaldia n.° 087-2013MDSMA de 19 de marzo de 2013 que designd a Sindy Carol Mufioz Le6n como gerente de ‘Administracion y Finanzas de la Municipaidad Distt de San Marcos. e@ ‘Apéndice n° 48 : Copia autentcada de la Resolucion de Alcaldian.° 093-2013MOSMIA de 19 de marzo de 2013 que designd a Ricardo Juan Evaristo Graza como sub gerente de Logistca de la Municipaidad Distital de San Mercos. ‘Apéndice n2 49 : Copia autenticada de la Resolucin de Alcaldian.” 086-2013:MOSMIA de 18 de ‘marzo de 2013 que designd a Marcelino Gutiérez Valenzuela como gerente de ‘Asesoria Juridica de la Municipaliad Distital de San Marcos. ‘Apéndice n° 50 : Ficha técnica de obra ‘Apendice n 51 : Informe técnico original elaborado por el experto dela comision auctor. 4. Original del acta de constatacin fsica de 21, 24, 27, 29 y 30 de marzo de 2017 efectuada a la obra: “Creacion del compleio deportvo de la looalidad de San Maroos, distto de San Marcos, provincia de Hua y departamento de Arcast 2, Copia autenticada del estudio de pre inversion 2 nivel de perf, remitido con oficio n,° 001-2017-MDSM-GDUR-SGEPURLAM de 16 de marzo de 2017. 3, Copia autenticada del informe n.* 111-2013-MDSM-GPPR-OPI de 31 de julio de 2013. 4, Copia autenticada del informe n,* 300-2106/MOSM/GADUR-SGOSLOPIGAGM de 11 de mayo de 2016. 5, Copia autenticada del informe de consistencia del estudio defintivo 0 expediente tecnico detllado de proyecto de inversion piblica viable de setiembre de 2014. 6, Copia autenticada del expediente técnico del proyecto: “Creacion del ‘complejo deportvo de la localidad de San Marcos, distrito de San Marcos, provincia de Huariy departamento de Ancash’ 7. Copia autenticada de la carta n.° 01-2017-JHMH de 19 de abril de 2017. 8. Copia autenticada de la Resolucion de Alcaldia n.* 464-2014-MDSMIA de 26 de setiembre de 2014 que aprobb el expediente técnico del proyecto! “Creacién del complejo deportvo de la localidad de San Marcos, distito de San Marcos, provincia de Huari y departamento de Ancash”. W/ 9, Copia autenticada del informe n.° 264-2013-MDSM-GPPR-OPIIVAI de 4 de junio de 2013, 10. Copia autenticada del informe n.° 0696-2013-MDSM-GADUR-SGEPURCCR de 4 de junio de 2013, en el cual se adjunta el informe n.° 0218-2013- MDSM/GADUR-SGEPLOEPUCFEM de 6 de junio de 2013 41. Copia autenticada del contrator.° 166-2013-MDSMIA de 10 de julio de 20" b 12.Copia autenticada del comprobante de pago n.” 4084 de 9 de setiembre de 2013 correspondiente al pago por la elaboracion del estudio de pre inversion a nivel de perfil, que contiene: TRedtora de cmpliiont ela Muricipslidad Distal Periodo de td julio de 2013 a 3 de eciombre de 2016 Feain de) 0102“OCA SONTRALORIA INFORME DE AUDITORIA N*I4|-2018-CGICORENZ.AC = GENERAL DE LA REPUBLICA Pagina 102 de 107 ~ Copia simple dela carta n° 43-20131IFCS de 19 de julio de 2013. ~ Informe n,° 0499-2013-MDSWIGADUR-SGEPLOEP/CFEM de 7 de agosto de 2013, ~ Informe c.s n.° 0185-2013-MDSMIGADUR-SGEPIRCCR de 12 de agosio de 2013, = Memorandum n.° 2430-2013. MDSM-GADURIMMSCIG de 26 de agosto de 2013, ~ Orden de senicio- orden de trabajo n° 02395 de 3 de setiombre de 2013 18.Formato SNIP 03: Ficha de Regist - Banco de Proyectos vsado por el sub gerente de Programacibn e Inversiones, 14, Copia autentcada del comprobante de pago n.* 3637 de 15 de agosto de 2013 correspondiente al pago por la evaluacion del estudio de pre inversién a nivel de peri, que contene: = Documerto denominado ‘Requerimiento bienes y servicios" de 24 de juio de 2018. - Informe n.° 472-2013-MDSW-GPPR-OPIMAl de 8 de agosto de 2013, ~ Orden de senvcio- orden de trabajo n.” 02224 de 14 de agosto de 2013 46. Copia autenticada del formato SNIP 08. 16. Copia autenticada del comprobante de pago n.* 3638. 17. Copia autenticada del comprobante de pago n.* 4085. 48. Copia auterticada del oficion,* 001-2014 CVPIBFVL de 22 de enero de 2014 18.Copia autenticada del informe n,° 043-2014/MOSMGADURISGEPI- ROUIPIEGCH de 10 de febrero de 2014 20. Copia autenticada del ofcio n.* 002-2014 OECHM-MDSMIEVALUADOR de 20 de febrero de 2014. 21, Copia autenticada del ofcion.° 0145-2017-MTCi20 7.6.6 de 30 de marzo de 2017 2. Copia autenticada del ofcion,” 0035-2017-MTCi2'.ANC de 3 de abril de 2017 23, Copia autenticada del ofcion.° 0303-2017-GRA-GRIDRTC de 2 de mayo de 2017. 24, Copia autenticada del contrato n.* 481-2013-MDSMIA de 27 de diciembre de 2013 para la elaboracién del expediente tcnico y elecucion de la obra “Creacién del complejo depottvo de la localidad de San Marcos, distrto de ‘San Marcos, provincia de Huariy departamento de Ancash. 25.Copia autenticada del informe n.* 010-2014IMDSW-GADURISGEPI- ROUIPIMGCH de 3 de marzo de 2014 26. Copia autentcada de la cartan.° 031-2014-MDSW-GADUR-SGEPURCCR de 3de marzo de 2014, 27.Copia autenticada del oficio n.* 002-2014 CVPIBFVL de 13 de marzo de 2014. 28. Copia autenticada del comprobante de pago n.* 3395 de 30 de diciembre de 2014 correspondiente al pago por la elaboracion del expediente técnico, que contiene e! Informe n.° 005-2014-MDSMIGADUR-SGEPI-RUIPIRCCR de 17 de diciembre de 2014 29.Copia autenticada del informe n.° 060-2014/MDSN-GADURISGEP- ROUIPIFZC de 30 de junio de 2014 30. Copia autenticada del oficio n.° 003-2014 OECHM-MDSMEVALUADOR de 10 de julio de 2014. 31.Copia autenticada de las bases integradas de la Adjudicacién de Menor E Cuantia n.° 173-2013-MDSMICE derivada de la Licitacion Pibica n.° 036- 2013-MDSM-CE, convocada para la elaboracién del expediente tecnico y elecucion de la obra: “Creacién del complejo deportvo de la ocalidad de San © Sisco por Ricardo Juan Evarat Graza, sub geone de Logica, vsado pr la Geren de Admiistacin y Finanzas y con enforce Nayelo Marclano Salazar Gelso, gerons de Acorionamerto de Desaroo Uber y Rural. ‘Ruatora de cumpiinerto af MunipaliadDistritalde San Marcos - Provincia de Hua -RegibnAncash Periods e 1 uo de 2013 231 de cclembre de 2018 06010LA CONTRALORIA INFORME DE AUDITORIA N° H4-2018-CGICOREHZ-AC ‘GENERAL DE LA REPUBLICA Pagina 03 de 107 Marcos, distrito de San Marcos, provincia de Huari y departamento de Ancash’ - Capitulo Ill requerimientos técnicos minimos. 32. Copia autenticada del informe n.° 069-2014/MDSM-GADURISGEPI-ROUIP/FZC de 21 de julio de 2014. 33. Copia autenticada de la carta n.” 070-2014-MDSM-GADUR-SGEPIRCCR de 21 de julio de 2014. ‘34, Copia autenticada del oficio n° 005-2044 CVPIBFVL de 31 de juilo de 2014 35.Copia autenticada del informe n.” 001-2014/MDSM-GADURISGEP|- ROUIP/JFCS de 5 de agosto de 2014. ‘36, Copia autenticada de la carta n.° 075-2014-MDSM-GADUR-SGEPIRCCR de 5 de agosto de 2014. 37..Copia autenticada del ofcio n.° 005-2014 OCMIEW de 16 de agosto de 2074, 38. Copia autenticada del informe n.° 001-2014-CMOE/EVALUADOR de 1 de setiembre de 2014. 39. Copia autenticada del memorandum n.° 2180-2014-MDSM-GADURICAASIG de 3 de setiembre de 2014. 40.Copia autenticada del informe on.” 020-2014/MDSM-GADURISGEPI- ROUIPIJFCS de 5 de setiembre de 2014. 41. Copia autenticada del informe n.° 237- -2014-MOSM-GADUR-SGEPURCCR de 10 de setiembre de 2014. 42. Copia autenticada del informe n.° (0490-2014-MDSM-GADURICAASIG de 19 de setiembre de 2014, 43. Copia autenticada del informe n.* 179-2014-MDSM-GPPR-OPI/VAI de 24 de setiembre de 2014. 44. Copia autenticada del informe n.° 0502-2014-MDSM-GADURICAASIG de 25 de setiembre de 2014. 45. Copia autenticada del oficio n.° 001 -2017-MLR de 11 de abril de 2017. 46. Copia autenticada de la carta n.° O01-ECPH de 20 de abril de 2017. 47. Copia autenticada de la carta sin de 15 de mayo de 2017. 48. Copia autenticada de la carta n.” (029-2017-RWRCh de 30 de mayo de 2017. 49. Copia simple del comprobante de pago rn. * 3216 de 12 de diciembre de 2014, que contiene: - Copia simple de la carta n.” 05-2014-CONSORCIO EL PARAISO DE LAS MAGNOLIAS/BVL-RC de 3 de noviembre de 2014. = Copia simple del oficio n.° 004-2014 ICONSORCIO SAN MARCOS - RC de 5 de noviembre de 2014. = Informe n.° 007-2014-MOSM-GADUR-SGSLOPILIVR de 26 de noviembre de 2014. ~ Copia simple del informe n.° 1295-2014-MDSM/GADUR-SGSLOP/FBD de 26 de noviembre de 2014. - orden de servicio - orden de trabajo n.° 01463 de 5 de diciembre de 2014 50. Copia autenticada de! comprobante de pago 0. ° 183-CSC de 18 de marzo de 2016. 51. Copia autenticada del comprobante de pago n.” 3218 de 12 de diciembre de 2014, que contene: ~ Carla n 06-2014:CONSORCIO EL PARAISO DE LAS MAGNOLIASIBVL-RC sin fecha (recibido e4 de iciembe de 2014) = Copia simple del oficio n.* 010-2014 ICONSORCIO SAN MARCOS - RC de 5 de diciembre de 2014. = Informe n.° 346-2014-MDSM-GADUR-SGSLOPIGVS de 5 de diciembre , de 2014. £ = Copia simple del informe n.° 1328-2014-MDSMIGADUR-SGSLOPIFBD de 5 de diciembre de 2014. gin ‘Tradora de compliment ale Munipaldad Distal de San Warcos - Provincia de Hu Perodo de te ui de 2013 3 d diciembre de 2016INFORME DE AUDITORIA N'IYh2018-CGICORENZ-AC LA CONTRALORIA ‘GENERAL DE LA REPUBLICA Apéndice n.°52 + Apéndice n.° 53 : Apéndice n.° 54 Sn Ne Apéndice n.° 55 : Apéndice n° 56 + Apéndice n° 57 : ‘Radoria de cumpimionto si Wuricipalad Distal de San Narcos- Provincia de Fuarl- Region Ancesh Porodo de do julio 201 Pagina 18 107 ~ Memorandum n.* 02589-2014-MDSM-GADURICAASIG de 12 de diciembre de 2014 - Orden de servicio - orden de trabajo n.° 01501 de 11 de diciembre de 2014 '52. Copia autenticada del comprobante de pago n.* 185-CSC de 18 de marzo de 2016. 53. Copia autenticada del comprobante de pago n.° 2398 de 30 de diciembre de 2014. = Oficion.* 007-2014/CONSORCIO SAN MARCOS - RC de 12 de noviembre de 2014. - Informe 1n.° 790-2014-MDSM-GADUR-SGSLOPIHNCR de 18 de diciembre de 2014. = Informe n° 1383-2014-MOSMIGADUR-SGSLOPIFBD de 18 de diciembre de 2014. ~ Memorandum n.° 2659-2014-MDSM-GADURICAASIG de 19 de dictemore de 2014. 54, Copia autenticada del comprobante de pago n.° 3397 de 30 de diciembre de 2014, que contiene’ = Oficio n.° 014-2014/CONSORCIO SAN MARCOS - RC de 12 de diciembre de 2014. - Informe n.° 791-2014-MDSM-GADUR-SGSLOPIHNCR de 18 de dicemtre de 2014 = Informe n.° 1361-2014. MOSMIGADUR-SGSLOPIFBD de 18 de cciembre de 2014 = Memoréndum n.° 2680-2014-MDSM-GADURICAASIG de 19 de diciembre de 2014. 55. opia autenticada del contrato n.° 31-2014-MDSM/A de 16 de abr de 2014 Copia autenticada del ofci n.° 002/2017-CMOE/EVALUADOR de § de mayo de 2017, meciante of cual Oscar Eimer Chavez Mejia, evaluador exteme, iformé a la comision auditora que no suscribié ringin conirato con la Entidad y que no se le efectué e! pago correspondiente por la evaluacién de! expediente teonico del proyecto, Copia autenticada del ofcio n.° 001/2017-CMOE/EVALUADOR de 11 de abril de 2017, mediante el cual Oscar Elmer Chévez Mejia, evaluador extemo, remitio a la ‘comision aueitora informacién relacionada a la evaluacién del expediente técnico, en el cual suscribe en su condiciin de "Evaluador extem’. Impresién de correo emitido por José Fernando Caytuiro Sandoval a la comisién aucitora el 26 de junio de 2077 através del cual adjunto la carta n,° 083-20171NCS de 27 de junio de 2017 en el que sefala que la firma que aparece en el informe 1° 020-2014IMDSM-GADURISGEPL-ROUIPLIFCS de 5 de setiembre de 2014 no le corresponde, asimismo que nunca desempefio labores como “Responsable de la Oficina de Inversion Pablica de la Municipalidad Distal de San Marcos" y ningun cargo de planta de la citada Entidad. Copia autenticada del comprobante de pago n.° 3394 de 29 de diciembre de 2014, que contiene: = Carta n.” 07-2014-CONSORCIO EL PARAISO DE LAS MAGNOLIAS/BVL-RC de 5 de noviembre de 2014 (recbido el 27 de diciembre de 2014), - Orden de servicio - orden de trabajo n.° 01657 de 29 de diciembre de 2014, - Copia simple de la “Autorizacion de uso de terreno’ de 10 de octubre de 2014 = Copia simple del “Compromiso (Documento Prado)" de 29 de diciembre de 2014 Copia autenticada del ofcio n.* 090-2017-DHGV-NPIINDEPENDENCIA-HUARAZ de 48 de abril de 2017, mediante el cual el notario Didi Hugo Gomez Vilar confird su paricipacion en la certficacién de la firma de Benancio Félix Vargas Leyva en el documento denominado “Compromiso (Document Privado)’. Copia autentcada del ofcio n.° 1115-2017-SUNARP-Z.R.N° VIVPUBLICIDAD de 11 de abril de 2017, mediante el cual Maby Hermelinda De La Cruz Licas, OG0197 (32138 de dlombre de 2016LA CONTRALORIA INFORME DE AUDITORIA N*14)-2018-CGICOREHZ-AC ‘GENERAL DE LA REPUBLICA Pagina 10536107 certificador de la Zona Registral n.° Vil Huaraz, remitio copia literal de la partidas electronicas n.°* 11069270, 11026258, 11122597, 02186239 y 02186242, Apéndice n.°58 : Copia autenticada del ofcio n° 091-2017-ZR.N°VIIARISRMT de 20 de abril de 2017, mediante el cual Selvid Ramebela Melo Toro, certficador de la Zona Registral n.” Vil Huaraz, remitio las copias certifcadas de fs titulos archivados de las paridas electronicas n.°= 02186239 y 02186242. Apéndice n.°59 : Copia autenticada del oficio n.° 0101-2017-MDSMIGMICVR de 28 de abri de 2017 mediante el cual Carlos Vega Romero, Gerente Municipal de la Municipalidad Distrital de San Marcos, traslada el oficio EF/92.0371 n.” 2017 de 27 de abril de 2017 del Banco de la Nacién de remision de la copia certificada del cheque n, ° 84833884 de 29 de diciembre de 2014. Apéndice n.°60 : Copia autenticada del oficio n.° 001-2017/CONSORCIO SAN MARCOS de 28 marzo de 2017, mediante el cual el igeniero Alberto Vilanueva Medina, representante comin del consorcio San Mares, remit copia eutentica del acta de enrega de teeno de 19 de octubre de 2014. Apéndice n.°61 : Detalle del monto pagado al consorcio El Paraiso de las Magnolias por metrados @ valorizados y no ejecutads, segin corsttacin fisica y especfoaciones técricas, ‘Apéndice n° 62 : Copia autenicaia de ofcion.° 251-2017-REGION ANCASH DRTYPEDTYPE-HZ de 40 de mayo de 2017, mediante el cual Oscar Walter Acosta Velasquez, je de la zona de trabajo y promacion del empleo Huaraz, inform que en su dependencia no obra ninguna comunicacion referida al contrato n. © 481-2013-MDSMIA de 27 de diciembre de 2013. Apéndice n.° 63 : Copia autenticada de! informe n.” 337-2017-MDSM-GAF-SGTYC de 6 de abril de 2017, mediante el cual se remit a la comision audtora una copia simple a color la carta fianza n° 010427244-000 de 27 de diciembre de 2013. Apéndice n.° 64 : Copia autenticada de la carta sin de 25 de abril de 2017, mediante la cual Juvel Jesus: Collazos Romero, funcionario de negocios del ‘Scotiabank, informé a la comision auditora que la carta fianza n.° 1010427244-000 de 27 de diciembre de 2013 no fue renovada Apéndice n.°65 : Copia ‘autenticada de la carta sin de 3 de mayo de 2017, mediante fa cual Juvel Jesus Caliazos Romer, funcionario de negocios del Scotiabank, inform6 a la comision autora que ringin representare de la Municpaldad Distal de San Marcos sols la renovacin de la carta fianza n.° 010427244-000 de 27 de diciembre de 2013 no fue renovada y que ademés la tada enidad emis 2 carts farzas adiconales, Apéndice n.° 66 : Copia autenticada de la carta sin de 24 de mayo de 2017, mediante ‘a cual Juvel Jesus Collazos Romero, funcionario de negocios del ‘Scotiabank, informd -entre otros- que fos documentos de devolucién de las cartes fianza n.** 010427244-000, 010473525-000 y (10473525-001 de 27 de diciembre de 2013, 27 de enero de 2018 y 12 de mayo de 2018, respectvamente; no se ercuerivan en archivo toda vez que por el tempo ‘transcurido fueron trasladados @ la ciudad de Lima para su ‘custodia ylo destruccion. Apéndice n2 67 : Copa autentcada del ofco n* 0'-2017-WOSM de 3 de mayo de 2017, mediante o cual el gerente de Administracion y Finanzas de la Entidad remitio el informe 1? 369-2017-MDSMIGAFISGT de 28 de abril de 2017, con el cual el subgerente de Tesoreria, David Martell Mudara, informd que de la busqueda en su acervo documertal nose ubio la documentacion soctada. Apéndice n.° 68 : Copia autenticada de la carta n.° 001-2017-EDAZ de 2 de mayo de 2017, mediante la cual Edson Daniel Asencios Zarzosa, sub gerente de Tesoreria de la Entidad en el pedo del 23 de octibe a9 de ccembre de 2014 infor ala comison autora que fensu gestion ain se encontraba vigentelaceta lanza n.* 10427244-000 por lo que no 1 solicit su renovaci6n. Apéndice n.° 69 : Copia ‘autenticada de la carta sin de 30 de mayo de 2017, mediante la cual Ricardo ‘luan Evaro Graza infmé que Edson Dariel Asencios Zarzosa le hizo envege do Tudtor de campliment la Nuricpaiéad Dirt Peto det de julio de 201313 de dcimbre de 2016 mriarcos Provincia de Huarl- Regi Ancash 000108“O44 CONTRALORIA FORME DE AUDITORIA NJ4L.2018-CGICOREKZ.AC ‘GENERAL DE LA REPUBLICA Pagina 108 de 107 de cargo; sin embargo, no le entregé la llave de la caja fuerte en el cual habria estado la carta fanza n,* 010427244-000. ‘Apéndice n.* 70 : Copia autenticada del informe n.° 001-2017-GAHI de 11 de junio de 2017, mediante el cual Gunther Alejandro Herrera lzquierdo, sub gerente de Tesoreria en el periodo comprendido del 10 al 31 de diciembre de 2014, inform el desconocimiento dela cata flanza n.* 010427244000 Apéndice n°74 : Copia autenticada del informe n.° 001-2014-MDSWIGAFISGTHIGA de 15 de diciembre de 2014, mediante el cual Gunther Alejandro Herrera Izquierdo, sub Gerente de Tesoreria en el periodo comprendido del 10-231 delciembe de 2014, solicié a Ricardo Juan Evaristo Graza, gerente de Administracién, la entrega formal del Acta de entrega de cargo de 10 de diciembre de 2074 remitido por su antecesor. ‘Apéndice n° 72 : Copia autentcada de la Resolucién de Alcala n.° 586-2016-MOSMIHW/A de 16 de seliembre de 2016, con sus antecedenies, mediante la cual se decidé resolver el contraton.° 481-2013-MDSMIA de 27 de diciembre de 2013. ‘Apéndice n.° 73 : Copia autenticada de la Resoluciin de Alcaldian.° 085-2013-NDSMIA de 18 de marzo de 2013 que designé a Sergio Victor Guzman Moran como sectetario general de la @ Municipaidad Distal de San Marcos, ‘Apéndice n.°74 : Copia autenticada de la Resolucién de Alcadian° 485-2014-MDSMIA de 7 de octubre de 2014 que designd a Ricardo Juan Evarislo Graza como gerente de ‘Administracion y Finanzas de fa Municipaidad Distal de San Marcos, ‘Apéndice n.° 75 : Copia autenticada de Resoluciin de Alcaldia n° 1445-2013-MDSMIA de 1 de octubre de 2013 que design’ a Carlos Alberto Amado Solérzano como gerente de ‘Acondicionamiento y Desarrollo Urbano y Rural de la Municipalided Distitl de San Marcos. ‘Apéndice n.° 76 : Copiaautenticada dela Resolucin de Alcadian* 092-2013-MDSMIA de 19 de marzo de 2013 que designd a Roy Colins Cardenas Rengfo como sub gerente de Estudios de Pre Inversin e Inversion de la Municipalidad Distrtal de San Marcos, Apéndice n° 7 : Copia autentcada de la Resolucion de Alcala n° 1446-2013-MDSMWA de 1 de ‘octubre de 2073 que designé a Femando Blas Diaz como sub gerente de Supenisién y Liquidacin de Obras Pibicas de la Municipal Distt de San Marcos, ‘Apéndice n.° 78 : Copia autentcada de la Resolucion de Alaldia n.° 0109-2013-MDSMIA de 25 de marzo de 2013 que design a Wilfredo Lucio Lopez Sal y Rosas como sub gerente de Obras Piiblicas de la Municipalidad Distal de San Marcos. ‘Apéndice n.° 79 : Documenta que sustenta la identficaciin de la responsabilidad adminisrativa funcional por infracciones graves o muy graves, ‘Rudtora de cumpliniont se Mrialidad Da de San Marcos Proving de Hoar Region Ancaah, Perogo det de julia de 20199131 de diciembre de 2046 900199INFORME DE AUDITORIA N°t4|-2018-CG/COREHZ2-AC \ LA CONTRALORIA ‘GENERAL DE LA REPUBLICA Prgina TOT de ToT Huaraz, 0 7 MAR 2018 dh) Luz Angélica Lazaro Suarez oe Rossi Haydeé Silva Cabanillas Jefe de comision ‘Supervisora de comision ( J S floss: Selra

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