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Universidad Autónoma de Guadalajara

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UNIVERSIDAD AUTÓNONOMA DE
GUADALAJARA

Alumnos:

María Fernanda Penagos Lobato


Juan Manuel Velázquez Leal
Mario Antonio Cervantes
Ana Chantal Espíndola Cruz

Grupo: LEGN 7510

Asignatura: Sistema Monetario y Financiero Mexicano

Fecha: 24 de Noviembre del 2010

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1. Introducción.

En un mundo globalizado y lleno de tendencias de países desarrollados en cada rincón del globo, la
sociedad y el mantenimiento de esta se ha vuelto uno de los principales temas políticos,
económicos y últimamente financieros. Uno de los temas que comprende la sociedad sería la
“seguridad social”. Pues es sumamente esencial que para lo que todos los sistemas existentes en
el mundo trabajen esté en condiciones, y esto es la sociedad, los individuos.

Un esquema de seguridad social bien implementado, con leyes, restricciones y normas bien
implementadas suele funcionar en la práctica como una herramienta para combatir la pobreza.
Pues éstos regularmente comprenden métodos para la mejora de la calidad de vida, por ejemplo
servicios de salud, de infraestructura, para desarrollo de los sectores económicos y también para
la protección ciudadana. De hecho uno de los elementos más comunes son los sistemas
pensionarios para los trabajadores, y en este trabajo nos encargaremos de explicar
detalladamente la situación de estos en nuestro país, México, y también en el estado de Jalisco.

Existen varios paradigmas que categorizan los modelos de seguridad social, para las pensiones y
sistemas de salud. Tal vez uno de los más controversiales es acerca de que parte de la economía,
llámese al sector público y al sector privado, debería de administrar estos esquemas, esto se
retomará más adelante desde diferentes perspectivas. Por ejemplo de las mejoras que haría tener
un sistema puramente público o uno totalmente privado.

Existen dos partes extremadamente controversiales en los que se pueden clasificar la


problemática y situación de los esquemas de seguridad, el primero está en la incógnita
fundamental de utilidad, ¿en realidad benefician estos métodos de seguridad a la población en
toda su extensión y en la manera en que se supone debería de recompensar a los individuos? Y la
segunda es la tan polémica forma en la que estos esquemas deberían de administrarse, lo que
pone en riesgo su función en un futuro.

La primera supone trabajos muy difíciles y complejos de realizar, pues no solamente se trata de si
estos esquemas benefician a la sociedad, si no también se ha de tomar en cuenta los componentes
y características de ésta. Pues en estos tiempos todos estamos propensos a cualquier tipo de
enfermedades, de accidentes, que en primer plano no se toman en cuenta; tal vez la razón sea que
varios de estos sistemas están apoyados en teorías e hipótesis que fueron planteadas hace mucho
tiempo cuando ni si quiera se pensaba en epidemias de alcance global. Y no solo están en juego las
enfermedades, también el ritmo a la que la densidad demográfica aumenta sus números
anualmente, lo que implica tasas de crecimiento en los pensionados y el aumento de los costos de
administración para manejar tales números, que en algunos casos pueden ser exponenciales.

Y el segundo no menos importante que el primero, pero tampoco menos difícil y un poco surreal;
reformar las leyes y cambiar los estatutos que rigen los sistemas suponen cambios a tantas cosas.
Lo que podría dejar en descontento a aquellas partes que ahora son las más beneficiadas por estos
esquemas de seguridad, primordialmente los pensionados y asegurados. Esto significa en otras

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palabras afectar a aquellos gremios que por tanto tiempo en México siempre han tomado cartas
en el asunto cuando algo los afecta, y sí estamos hablando de los sindicatos. En un país como
México, donde estos tienen tanto poder que no se ve a la simple luz del día pero que en estudios
detallados y análisis rigurosos salen a flote, es un riesgo muy grande poner reglas que los afecten.
Pues tanto a corto plazo como al largo, estas consecuencias podrían llegar a convertirse en
situaciones económicas, fiscales y por lo tanto políticas.

Y con esto podemos citar a la primera persona que formó el primer seguro social a favor de la
vejez en Alemania hace 120 años atrás. El “canciller de hierro”, Otto Von Bismarck “por más caro
que salga el seguro social resulta menos gravoso que los riesgos de una revolución”. Y teniendo
esto en cuenta, no se puede dejar de implementar y por lo tanto mejorar los esquemas de
seguridad, pues ayudan a la población, pueden incentivar el ahorro interno, y hasta crear
industrias nuevas con remuneraciones excelentes y gran competitividad como lo son en México la
industria de las AFOREs.

La capitalización de estos esquemas significa tocar terrenos muy peligrosos y polémicos pues no
ha habido hoy en día, sistemas que prueben total eficiencia en la mejora de las pensiones y las
situaciones demográficas. La mayoría de los países desarrollados hoy tienen el problema que su
población en posibilidad de servir como fuerza laboral está envejeciendo más rápido y sus tasas de
natalidad decreciendo. Pero esto no es todo, también está en cuestión la forma de los servicios
que prestan estas empresas con fines de lucro, es mejor un hospital privado que te da más horas
de visita que un hospital público con reglas eminentes pero personal mejor capacitado.

De todo esto se hablará en esta investigación documental, también se tocará a fondo los dos
sistemas más populares de seguridad en México, que son el IMSS y el ISSTE. Así como aquellas
estatales, paraestatales y privadas. Así como las reformas que se han implementado a través del
tiempo para mejorarlas o cambiar sus funciones.

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2. Esquemas de seguridad social.

La seguridad social es un tema de suma importancia entre todos los países del mundo dado a su
incidencia en el bienestar de toda la población de un país y también en ciertos segmentos en
particular. Un sistema de seguridad social bien estructurado garantiza una herramienta potencial
en el combate a la pobreza.

En México, dicho sistema incluye servicios médicos, pensiones así como otras prestaciones
sociales y económicas. Actualmente, más de la mitad de los mexicanos no cuentan con una
cobertura de seguridad social, ya sea del IMSS, el ISSSTE o alguna otra institución.

La seguridad social según la Organización Internacional del Trabajo (OIT): “Es la protección que la
sociedad proporciona a sus miembros, mediante una serie de medidas públicas, contra las
privaciones económicas y sociales que, de no ser así, ocasionarían la desaparición o una fuerte
reducción de los ingresos por causa de enfermedad, maternidad, accidente de trabajo, o
enfermedad laboral, desempleo, invalidez, vejez y muerte; y también la protección en forma de
asistencia médica y de ayuda a las familias con hijos.”

El objetivo de la seguridad social es, de acuerdo con esta organización: “Velar porque las personas
que están en la imposibilidad -sea temporal o permanente- de obtener un ingreso, o que deben
asumir responsabilidades financieras excepcionales, puedan seguir satisfaciendo sus necesidades,
proporcionándoles, a tal efecto, recursos financieros o determinados bienes o servicios”.

El sistema de seguridad social de un determinado país se caracteriza, entre otros elementos, por el
tipo y la amplitud de los servicios que proporciona, por la definición de los proveedores y los
beneficiarios de estos servicios y su forma de financiamiento. Y lo más importante está en la
efectividad de las estructuras de estos servicios y en la manera en que influyen en la mejora de la
calidad de vida de los individuos.

2.1 Características de la seguridad social en México.

La Seguridad Social incluye a los seguros sociales y a los programas públicos orientados a mejorar
el bienestar de las personas dentro de los que destaca los de atención a la salud. Pretende
cobertura universal mediante financiamiento diverso, fundamentalmente de carácter público. Las
instituciones que en México brindan seguridad social, son la Secretaría de Salud, los servicios
médicos estatales y municipales, los programas sociales focales, como lo han sido Solidaridad,
Progresa, Oportunidades y ahora.

Los seguros sociales brindan el servicio de atención médico-hospitalaria, las pensiones y


jubilaciones, las prestaciones monetarias por riesgos ocupacionales, de enfermedad, de
maternidad, así como prestaciones de vivienda o guardería. Está directamente vinculado con el

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trabajo asalariado en el sector formal, por ello la cobertura es baja. El financiamiento se realiza, en
el caso de México, con la participación del trabajador, del empleador y del Estado.

Entre las instituciones que tenemos en México que brindan seguros sociales se encuentra el
Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS), el Instituto de Seguridad Social y de Servicios para
Trabajadores del Estado (ISSSTE), el Instituto de Seguridad de las Fuerzas Armadas (ISFAM), los
servicios que otorgan empresas paraestatales como Pemex, Luz y Fuerza del Centro, Comisión
Federal de Electricidad; los que otorgan la banca de desarrollo como es Banobras y Nacional
Financiera. Además, contamos con 30 organismos estatales y un conjunto de contratos colectivos
de trabajo.

Junto con esto hay disposiciones normativas que permiten prestar atención médica y prestaciones
económicas superiores al marco legal establecido, seguros médicos mayores que contrata el
gobierno federal para sus niveles medios y superiores y pensiones que se otorgan sin requisitos de
edad y tiempo de trabajo.

Si el 58.7 % de la población no tiene seguridad social y año con año este porcentaje crece debido al
incremento del empleo informal y sin prestaciones, es necesario que se refuerce la creación de
empleos protegidos pero además que se modifique el que este derecho sólo pueda ser ejercido
como derivación de prestación laboral. Debería bastar la consideración de ciudadano para contar
con estas prestaciones.

Algunos solamente tienen servicios de salud, algunos otros tienen servicios de salud y de
pensiones, y algunos otros tienen algún otro tipo de prestación que es considerada como un
beneficio social. Aunado a la falta de cobertura, un aspecto importante que el país viene
atravesando es la transición demográfica y el proceso de envejecimiento.

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Es decir, tenemos un problema de envejecimiento en un país que no tiene una cobertura universal
en términos de seguridad social, que no ha resuelto los problemas básicos de infancia, de creación
de empleo para los sectores juveniles, que no está aprovechando el bono demográfico como
debiera ser aprovechado en estos momentos, mediante la generación de empleos con cobertura
de prestaciones sociales, para poder refinanciar a estos sistemas de seguridad social y de
protección social.

¿Por qué se dice que el envejecimiento demográfico agrava la crisis de los institutos de seguridad
social? Si consideramos que su financiamiento proviene en parte de la aportación de los
trabajadores, las finanzas de estos institutos son afectadas si la relación entre trabajadores activos
y trabajadores pasivos se modifica. “Una caída en la captación de los ingresos por esta disminución
de trabajadores que cotizan”.

En el gráfico siguiente, se puede ver claramente la relación a sostener entre los trabajadores
activos y los trabajadores pasivos, donde podemos ver que en promedio 4 personas laborando
actualmente tienen que mantener a 1 pensionado.

SITUACIÓN A LA QUE SE ENFRENTAN LOS SISTEMAS DE REPARTO


(Año 2004)

SISTEMA COBERTURA INDICADORES RESERVAS CONDICIONES


FINANCIEROS DEMOGRÁFICAS
IMMS-Patrón (RJP) 376 mil trabajadores, 21 mmp 28.6 mmp. Hay 6.9 3.1 trabajadores por
120 mil pensionados, presupuestados para pesos por cada 100 jubilado 128 mil
484 mil beneficiarios el RJP pasivo laboral de pasivos trabajadores en los
directos de 14% del PIB próximos 10 años
ISSSTE 2,300 trabajadores, Gasto de 29.7 mmp y 239.3 millones 4.8 cotizantes por
480 mil pensionados, déficit de 21.2 mil Equivalentes a 3 días pensionado 280 mil
10,300 beneficiarios mmp, Pasivos de nómina de cotizantes con
directos contingentes del 45% pensiones derecho a pensiones
del PIB
ISSFAM 37 mil retirados en el 856 millones de No existen
ejército y Fuerza pesos anuales para el
Aérea, y 8 mil pago de haberes de
retirados en la retiro
Marina
PEMEX 117 mil trabajadores, Pasivos contingentes Insuficientes 1.8 cotizantes por
59.2 mil jubilados, estimados en 284 pensionado
676 mil beneficiarios mmp, representan el
directos 4.7% del PIB.
CEF 55.9 mil Pasivos contingentes Insuficientes 2.8 cotizantes por
trabajadores, 20.1 estimados en 139 pensionado
pensionados mmp, representan el
2.3% del PIB
LyFC 37.9 mil Pasivos contingentes Insuficientes 2.1 cotizantes por
trabajadores, 17.9 estimados en 106 pensionado
mil pensionados mmp, representan el
1.8% del PIB
ESTADOS Y 900 mil trabajadores Pasivos contingentes Variables según cada
MUNICIPIOS afiliados de 1.5 billones de Estado, en general
pesos. Equivalen al periodos de
25% del PIB solvencia no

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superiores a 10 años
BANCA DE 4,700 empleados, Pasivos contingentes Reservas por 8.9
DESARROLLO 3,693 pensionados por 22 mmp mmp
UNIVERSIDADES 109 mil trabajadores, 643 mdp anuales Van desde los 5 mdp 11 cotizantes por
7.9 mil pensionados para el pago de en Tabasco hasta los pensionado, 8.6 mil
pensiones, pasivos 745 mdp en trabajadores con
contingentes Tamaulipas derecho a pensiones
estimados en 150
mmp. Representan el
2% del PIB
Fuente: SHCP, Centro de Estudios de Finanzas Públicas; Anexo 1: Seguridad Social

Esto es importante conocerlo y reconocerlo porque son parte de las inequidades que tienen que
resolverse. Si queremos un sistema de seguridad social que sea acorde con el país, para que todos
puedan gozar de una pensión básica, sería suficiente con respetar principios generales referidos a
aportaciones de acuerdo al nivel salarial; topes en los montos de pensiones; pensiones por edad;
aportaciones de todos los sectores para evitar las exenciones, etc.

Otro aspecto problemático, tiene que ver con las altas comisiones que cobran las administradoras
de fondos de retiro. Primero hay que conocer cómo se realiza el cobro de comisiones. Si la Afore
está reportando una comisión del 1.5 por ciento, debe calcularse que es en función del porcentaje
que se cotiza para la pensión que es 6.5 por ciento, lo que significa una comisión del 23 por ciento
de lo que se aporta. De cada peso que el trabajador aporta a su cuenta, solamente ingresan 75
centavos y lo demás corresponde a las comisiones.

Para determinar qué personas tienen acceso a los beneficios del sistema de seguridad social, hay
que partir de la distinción entre prestaciones contributivas y no contributivas.

Las prestaciones contributivas requieren previa cotización a la seguridad social. Las prestaciones
no contributivas no exigen cotización y se financian con cargo al presupuesto del Estado.

Actualmente se discute si la protección social debe ser extensiva a toda la población o si deben
generarse regímenes especiales, de forma que la seguridad social, que surge originalmente como
beneficios para los trabajadores, se extienda a la población en general.

3. Esquema Nacional de Pensiones

Dentro de la seguridad social, las pensiones, junto con los servicios de salud, ocupan un lugar
predominante, tanto por su importancia en el objetivo de mantener y mejorar las condiciones de
vida de las personas, como por su magnitud en el gasto en seguridad social. Los sistemas de
pensiones tienen como propósito que los trabajadores tengan, al momento del retiro, recursos
que les permitan alcanzar cierto nivel de consumo.

El retiro puede darse por invalidez, vejez o cesantía en edad avanzada. Los planes, generalmente,
también protegen a los dependientes económicos del trabajador en caso de que éste muera. En
México, existen diversos sistemas de pensiones: públicos, privados y de tipo ocupacional o

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personal. Los sistemas públicos son ofrecidos por sistemas de seguridad social a nivel federal y
estatal. Los planes ocupacionales son ofrecidos por algunas empresas públicas y privadas a sus
trabajadores, y los personales son aquellos en que los trabajadores se adhieren de manera
voluntaria a través de algún intermediario financiero.

Existe una gran variedad de planes de pensiones en cuanto a beneficios, acceso, financiamiento y
forma de administración. Los principales planes, en términos de la población cubierta, son los
administrados por los sistemas de seguridad social a nivel federal.

En México el sistema público de seguridad social incluye instituciones federales, estatales,


empresas paraestatales y otros organismos sociales. Sin embargo, la seguridad social recae casi
completamente en dos instituciones: el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) y el Instituto
de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado (ISSSTE) creados en 1942 y 1960,
respectivamente. Los servicios que prestan están amparados en el artículo 123 de la Constitución
Política y en la Ley Federal del Trabajo. La seguridad social está destinada, en principio, a los
trabajadores y sus beneficiarios.

PRINCIPALES INSTITUCIONES PÚBLICAS DE


SEGURIDAD SOCIAL, 2003 (Trabajadores afiliados)

ISSSTE* 2,361,579
Dependencias federales 4 66,442
Empresas paraestatales 3 79,528
Gobiernos Estatales 3 54,648
Organismos Estatales 1 ,128,646
Gobiernos Municipales 32,315
Fuerzas Armadas 236,209
PEMEX 137,464**
Comisión Federal de Electricidad (CFE) 81,249
Luz y Fuerza del Centro (LyFC) Nd
IMSS como patrón 350,495
IMSS como entidad de seguridad social 12,334,430
TOTAL 17,863,005
%PEA 42.1
%Población Ocupada 43.2
*Excluye los trabajadores de Pemex, CFE, LFC y Fuerzas Armadas
**2002
Nd: no disponible
Fuente: Fortalecimiento de las Pensiones del ISSSTE, BBVA Bancomer; Serie Propuestas, No. 31, México, marzo de 2004.

Existen otras instituciones que proporcionan algunos beneficios de la seguridad social, como el
Instituto de Seguridad Social de las Fuerzas Armadas (ISSFAM), Petróleos Mexicanos (Pemex), Luz
y Fuerza del Centro (LFC) y la Comisión Federal de Electricidad (CFE). Los trabajadores de Pemex
no cotizan al IMSS, pues tienen un plan de pensiones independiente, aunque jurídicamente
deberían hacerlo, mientras que los trabajadores de la banca de desarrollo, CFE y LFC sí cotizan,
pero cuentan con un plan complementario al de ese Instituto.

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Aunque la mayoría de los gobiernos estatales contrata total o parcialmente sus servicios con el
ISSSTE, algunos tienen sus propios sistemas de seguridad y pensiones, a través de los Institutos
Estatales de Seguridad Social.

Hace una década en México que los trabajadores del sector privado, afiliados al Instituto Mexicano
del Seguro Social (IMSS), transitaron de un sistema de pensiones basado en un régimen de reparto
a uno de capitalización individual administrado por instituciones privadas (AFORES y
Aseguradoras). Desde entonces varias iniciativas en la materia han procurado mejorar la operación
del Sistema de Ahorro para el Retiro (SAR). El sistema se caracteriza por tener baja cobertura,
bajos rendimientos netos para los ahorradores y escasa promoción de las inversiones privadas.
También se observa que el riesgo se traslada del SAR hacia el fondo de pensiones del trabajador.

Los sistemas de pensiones de capitalización individual se plantearon como una alternativa ante las
debilidades del régimen de reparto. Las cotizaciones de cada trabajador ya no se destinan, en el
sistema de capitalización, para financiar a otros trabajadores sino que se ahorran para el momento
de retiro del propio cotizante. Sin embargo, para que se cumplan los beneficios de las cuentas
individuales es necesaria la presencia de condiciones de competencia, de regulación y de
desarrollo financiero que difícilmente se cumplen en los países latinoamericanos.

En un informe para la LX Legislatura la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro
(CONSAR), afirmó que la reforma de 1997 corrigió los problemas estructurales del sistema
anterior. De hecho esta institución clasifica dos etapas en la evolución del sistema de
capitalización individual.

En la primera, llamada ‘inicio del sistema, 1997-2000’, identifican que las prioridades consistían en
lograr procesos básicos de recaudación y registro, la cobertura masiva de los trabajadores y
generar las inversiones necesarias, así como las medidas de seguridad. La segunda, denominada
‘consolidación del sistema, 2001-2006’, ha tenido como retos establecer un entorno de
competencia, diversificar las inversiones y dar un seguimiento mediante indicadores de riesgo.

Hubieron varias modificaciones a la ley del SAR con la finalidad de:

1. Brindar acceso a todos los mexicanos al ahorro para el retiro


2. Promover el ahorro voluntario
3. Mejorar los rendimientos de las inversiones y disminuir los costos del sistema

El ahorro para el retiro registrará un rápido crecimiento en los próximos años como consecuencia
de la dinámica poblacional y de la integración del ahorro para el retiro de los trabajadores del
ISSSTE al sistema de cuentas individuales.

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De esta forma, la capitalización individual se hizo efectiva a partir de julio de 1997 para los
derechohabientes del IMSS por medio de las Administradoras de Fondos para el Retiro (AFORE).
Más recientemente, en abril de 2007, se aprobó para los trabajadores del sector público federal
una nueva ley destinada al Instituto de Seguridad Social al Servicio de los Trabajadores del Estado
(ISSSTE), Con base en ella se crea el Fondo de Pensiones del ISSSTE (PENSIONISSSTE) y se
reemplaza el régimen de reparto hacia uno de cuentas individuales.

La pretensión del gobierno es sustituir todos los sistemas de reparto en el país. Quedarían aún por
modificar los fondos de pensiones de los trabajadores del sector energético (Petróleos Mexicanos
y Comisión Federal de Electricidad), los sistemas de pensiones estatales, de las fuerzas armadas y
algunos otros.

3.1 Funcionamiento del Sistema de Pensiones

La motivación para la transición de sistemas de reparto a sistemas de cuentas individuales tiene


dos dimensiones principales.

o Financiera.- Los sistemas de reparto resultan financieramente inviables.


o Equidad.- Los beneficios pensionarios provenientes de un sistema de reparto sólo se
obtienen al alcanzar ciertos mínimos de edad y antigüedad. Gran parte de los trabajadores
pierden sus beneficios al cambiar de trabajo.

Financiera

Ante la transición demográfica que lleva al envejecimiento de la población los sistemas de reparto
se vuelven financieramente inviables.

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En los últimos años se han registrado cambios demográficos de gran importancia: disminuyeron
las tasas de fertilidad y de mortalidad infantil, y aumentó la esperanza de vida de los mexicanos,
entre otros, de manera que México es un país que tenderá a envejecer de forma acelerada en los
próximos años.

Ante el aumento de la esperanza de vida, los pensionados y jubilados sobreviven al retiro 20 años
en promedio mientras que en 1943, cuando se creó el IMSS, el trabajador promedio sobrevivía
seis años bajo pensión. Lo anterior, está en correspondencia con lo que ocurre a nivel
internacional. Así, si no se cuenta con un sistema de seguridad adecuado, se corre el riesgo de que
la población de adultos mayores esté desprotegida y en condiciones de pobreza.

Adicionalmente, los cambios epidemiológicos en la población mexicana han sido muy importantes,
predominando las enfermedades crónico-degenerativas relacionadas con el estilo de vida y la
educación para la salud. Con frecuencia este tipo de enfermedades son incapacitantes y
representan un costo financiero muy elevado, al demandar una mayor utilización de los servicios
de salud y una mayor complejidad tecnológica para su diagnóstico, tratamiento y rehabilitación.
Por tanto, se promueven nuevas estrategias basadas en la prevención, la curación y la
rehabilitación para reorientar la atención médica hacia la prevención, convirtiendo la
corresponsabilidad del derechohabiente en un aspecto crucial en el cuidado de su salud.

Equidad.

Falta de portabilidad.

Si un trabajador migra de un sistema de reparto a otro, o, a uno de cuentas individuales, existen


dos obstáculos para que sus derechos sean preservados. Es difícil contabilizar los derechos que le
corresponden a cada quién y establecer un mecanismo de transferencia de reservas. En la mayoría
de los casos no existen reservas, todas las contribuciones se van para el pago de pensiones o los
trabajadores con movilidad subsidian las pensiones del resto de los trabajadores.

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Falta de certidumbre para los trabajadores o el trabajador no tiene control sobre los recursos de
su pensión para evitar que se usen para otro propósito.

El sistema es un programa público, que se auxilia de la participación privada para la administración


financiera de las cuentas individuales, bajo un esquema de competencia. En él, los trabajadores
tienen la libertad de elegir una vez, cada doce meses, a la administradora de fondos para el retiro
(AFORE) que se encargará del manejo financiero de sus recursos durante la etapa de acumulación.

Los trabajadores sin embargo, no tienen la posibilidad de evitar la afiliación a alguna de estas
empresas ya que la transformación al nuevo sistema fue total, esto es, no existe la opción de
cotizar al sistema de reparto vigente hasta antes de 1997. El cambio de sistema solo reconoció los
derechos adquiridos por los trabajadores que cotizaron al anterior régimen, los cuales, al
momento del retiro, deberán seleccionar entre los beneficios definidos en el sistema de reparto y
los alcanzables bajo la modalidad de capitalización individual.

El monto de pensión que un trabajador recibirá al final de su vida laboral está basado
financieramente en los recursos que logre acumular durante su etapa activa. La trayectoria de
acumulación de estos fondos depende a su vez, de su carrera salarial, años de cotización, ahorro
voluntario con fines de pensión y de la tasa de rendimiento neta obtenida por sus aportaciones.

A través del sistema de AFOREs, los trabajadores buscan maximizar la tasa de rendimiento neta de
las subcuentas de retiro, cesantía en edad avanzada y vejez. Los recursos destinados a la
subcuenta de vivienda (mismos que forman parte también del monto constitutivo de la pensión),
reciben el rendimiento obtenido por el INFONAVIT a partir de sus remanentes de operación.

El sistema de competencia entre las AFOREs, busca generar las condiciones de eficiencia para que
los trabajadores accedan a estas mejores tasas de rendimiento neto. Se asume que las empresas a
través de la movilidad de trabajadores tendrán incentivos a competir en precios y rendimientos
para ganar la preferencia de los trabajadores. Por restricciones del regulador, las AFOREs solo
podrán acceder a una concentración máxima del 20% de las cuentas estimadas anualmente para el
mercado potencial.

A cambio del cobro de comisiones, las AFOREs se encuentran obligadas a administrar


financieramente los recursos de las cuentas de retiro y aportaciones voluntarias de los afiliados,
así como a llevar un registro de la evolución de los saldos de las cuentas de vivienda. Así mismo,
deben prestar servicios de información y orientación al afiliado y expedir cuando así les sea
requeridas constancias de la evolución de los saldos en las diferentes subcuentas.

Las contribuciones realizadas por los trabajadores al sistema de pensiones, definen por su parte el
mercado de fondos. Las aportaciones gubernamentales, patronales y de los propios trabajadores a
las subcuentas de retiro y vivienda suman (a julio del 2001) más de 352 mil millones de pesos,
incluyendo los rendimientos pagados por las sociedades de inversión (siefores), el Instituto de
Vivienda (INFONAVIT) y los recursos correspondientes a los trabajadores asignados. Además,

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existen 20 mil millones de pesos del SAR 92 que no ha sido traspasado para su administración en
las AFOREs.

En su inicio, la industria de administradoras de fondos para el retiro se constituyó con diecisiete


empresas en las que participaron los grupos financieros más importantes del país. La mayoría de
estos grupos, contaban con experiencia previa e información sobre los trabajadores cotizantes al
IMSS, dado que estos administraban los recursos correspondientes al sistema SAR vigente a partir
de 1992.

El surgimiento de las AFOREs motivó también la participación del capital extranjero. Trece de las
diecisiete AFOREs se constituyeron con capital de empresas foráneas, muchas de ellas con
experiencia en sistemas similares de administración de fondos de pensiones.

Las operaciones que involucraron al 100% del capital se efectuaron sobre AFOREs que durante los
primeros años de operación del sistema alcanzaron una participación limitada de mercado. Entre
estas se clasifican la compra de AFORE Previnter, Génesis y Atlántico por parte de las AFOREs
Profuturo, Santander y Principal respectivamente.

Por su parte, las compras parciales del capital de las AFOREs se derivaron en su mayoría del
proceso de consolidación observado por los grupos financieros en el país. En este tipo de
operaciones se clasifican el incremento en la participación accionaria de Citibank, ING, GNP y BBVA
Bancomer en las AFOREs Garante, Bital, Profuturo y Bancomer respectivamente. En lo que
corresponde al proceso de fusión observado, este se efectuó entre las AFOREs Capitaliza e Inbursa
prevaleciendo esta última.

Los esquemas de comisiones vigentes en la industria tienen diferentes efectos sobre las
trayectorias de crecimiento del ahorro de los afiliados. En su evaluación se deben considerar,
entre otros, el monto de los saldos acumulados, el nivel salarial del trabajador, así como la
trayectoria esperada de su carrera salarial.

La dificultad para comparar los efectos de las comisiones en el ahorro, han hecho que hasta el
momento las comisiones no constituyan un elemento diferenciador de las empresas en el
mercado. Los aumentos en comisiones, así como las disminuciones efectuadas por algunas
empresas, no les han significado ningún costo o beneficio claro en términos de su participación de
mercado.

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En materia de rendimientos las empresas compiten dentro de un régimen de inversión único


establecido por la autoridad. Ello ha provocado que las estructuras de las carteras mantengan un
alto grado de uniformidad, mismo que tiende a reflejarse en los rendimientos obtenidos por las
empresas en periodos largos de tiempo.

4. Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS)

La reforma al sistema de pensiones de 1997 incluyó únicamente a los trabajadores afiliados al


IMSS, dejando fuera a los trabajadores que cotizan en el ISSSTE y a los propios trabajadores del
IMSS que cuentan con un contrato colectivo de trabajo conocido como Régimen de Jubilaciones y
Pensiones (RJP), entre otros.

El sustento de la reforma del sistema de pensiones en México fue el diagnóstico de la situación del
IMSS en 1995, que destacó el alto déficit en el seguro de enfermedad y maternidad, aunado a la
reducción del superávit del seguro de retiro, lo que llevaría a la institución a una situación
insostenible. Lo anterior aunado a la caída en los salarios reales, el crecimiento del sector informal
y la inestabilidad económica.

El gobierno federal, en su carácter de Estado, hace contribuciones para proveer a los trabajadores
y sus beneficiarios de la cobertura de la seguridad social. El gobierno contribuye con una cuota
establecida en la Ley del Seguro Social a los seguros de enfermedades y maternidad y al de
invalidez y vida. Asimismo, aporta al seguro de retiro, cesantía en edad avanzada y vejez. Además

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de estas aportaciones estatutarias, el gobierno contribuye con una cuota social que se destina al
seguro de retiro, cesantía en edad avanzada y vejez.

Dentro de las funciones del IMSS se encuentran:

o Recibir, analizar y dictaminar las propuestas de inclusión, exclusión, modificación,


reubicación o reinclusión de insumos en los Cuadros Básicos Institucionales de Insumos
para la Salud
o Analizar y dictaminar las propuestas de inclusión, exclusión, modificación de insumos en
los Cuadros Básicos y Catálogos Sectoriales, turnadas por la Comisión Interinstitucional.
(Los cuadros básicos se refieren a los medicamentos, material de curación, alimentos,
instrumental y equipo médico, entre otros).
o Seleccionar los mejores insumos para la Salud que satisfagan las necesidades de operación
de los tres niveles de atención médica, considerando los cambios científicos y tecnológicos
más avanzados para el diagnóstico y tratamiento de los problemas de salud en el Instituto
o Coordinarse con las áreas dependientes de la Dirección de Prestaciones Médicas,
Dirección de Administración, Organización y Calidad y la Dirección de Innovación y
Desarrollo Tecnológico sobre la fecha y modalidades de la vigencia de los dictámenes de la
División
o Elaborar, editar y difundir los Cuadros Básicos Institucionales de Insumos para la Salud
o Revisar y autorizar el contenido de los Cuadros Básicos Institucionales de Insumos para la
salud y mantenerlos permanentemente actualizados
o Supervisar el cumplimiento adecuado de la aplicación de los Cuadros Básicos
Institucionales de Insumos para la Salud y coadyuvar a mejorar los sistemas de abasto de
medicamentos y de insumos para la salud a las unidades operativas
o Establecer y mantener relaciones y convenios con instituciones de educación superior y de
investigación científica, para coadyuvar al desarrollo de las tareas de la División
o Operar el Programa Institucional de Farmacovigilancia, recibir y analizar los informes de
las unidades médicas sobre detección de efectos o reacciones adversas de medicamentos
y establecer mecanismos semejantes de vigilancia de los demás insumos para la salud,
para determinar la acciones pertinentes y formular observaciones y recomendaciones
o Representar al Instituto ante la Comisión Interinstitucional del Cuadro Básico de Insumos
del Sector Salud
o Operar el programa de automatización denominado IMSS-Cuadros Básicos y sus enlaces
correspondientes en Internet, Intranet, con la Dirección de Prestaciones Médicas, la
Dirección de Administración, Organización y Calidad y la Dirección de Innovación y
Desarrollo Tecnológico.

Los trabajadores del Instituto se rigen por el apartado “A” del artículo 123 de la Constitución, lo
cual implica que poseen la doble calidad de afiliados y empleados del IMSS. El contrato colectivo,
que funciona como un sistema de reparto, está en vigor desde 1966 y otorga a los trabajadores del
IMSS beneficios superiores a los proporcionados por ley a los trabajadores.

Esquemas de Seguridad Social en México Page 15


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El IMSS tiene un doble compromiso, como asegurador y como patrón. Las aportaciones para
financiar las pensiones del RJP son de 7.4 por ciento por parte de los trabajadores de acuerdo al
RJP, 21.3 por ciento por parte del IMSS-Asegurador de acuerdo a la Ley el Seguro Social y 71.30
por ciento por la parte del IMSS-Patrón conforme al RJP. La problemática deriva del hecho de que
el IMSS financia sus contribuciones con las aportaciones obrero-patronales de los trabajadores
afiliados al IMSS y las del gobierno federal, lo que incide negativamente en las funciones del
Instituto. De hecho, el 76.4 por ciento de los recursos del IMSS-Patrón provienen de las cuotas de
trabajadores y empresas y el 23.6 por ciento restantes de las aportaciones del gobierno federal.

FUENTE DE FINANCIAMIENTO DE LA NÓMINA DE PENSIONES DEL RJP, 2004


(millones de pesos de 2003)

TOTAL % total
20,653.4 100
Nómina
IMSS Asegurador 4,402.1 21.3
Trabajadores Activos 1,531.3 7.4
IMSS-Patrón 14,720.1 71.3
Fuente: IMSS
Nota: el IMSS-Patrón contribuye con el 100 por ciento de las reservas del RJP por un monto de 5,157 millones de pesos de
2003

Como bien sabemos el IMSS es una de las instituciones más importantes en cuanto a la seguridad
y solidaridad social localizada en diferentes puntos de la república mexicana, es decir, cada estado
cuenta con respectivas delegaciones del seguro social las cuales deben cumplir las funciones
establecidas por IMSS principal.

La Delegación del IMSS en Jalisco inició sus operaciones en el año de 1946, contando a la fecha con
3, 562,261 derechohabientes, que reciben atención y servicios en las 236 unidades médicas,
administrativas y sociales del Instituto en el estado.

Numerala Médica IMSS Jalisco 2010 2009


Población Adscrita a Medicina 3,135,180 3,230,239
Familiar
Asegurados Permanentes 1,767,071 1,842,951

IMSS Jalisco es el pionero en atención renal, Investiga impacto de fractura de cadera, investiga
lesiones por drogas.

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4.1 Problemática

La puesta en marcha del sistema de capitalización individual dejo al IMSS sin los ingresos por
cotizaciones, con motivo de la afiliación de los trabajadores al nuevo sistema provocando su
deterioro al no contar con mecanismos de financiación, razón por la cual el Estado asumió
financiar ese déficit. Con el cambio de sistema se adquirieron varios compromisos estatales:

o El pago a los “pensionados actuales”, aquellos que se encontraban ya recibiendo una


pensión al momento de la reforma
o El pago a los “pensionados en transición” que incluye a todos los trabajadores activos que
cotizaron al IVCM del IMSS antes del 1 de julio de 1997 y que, por consiguiente,
adquirieron derechos bajo el antiguo sistema.
o El pago de las aportaciones estatales a la subcuenta de retiro, cesantía y vejez
o El pago de la cuota social
o El pago de la pensión mínima garantizada.

La multiplicidad de entes gestores de la seguridad social de manera general h generado efectos


negativos: ha resultado ineficiente, ha incrementado los costos administrativos, ha dificultado el
registro único, el control y la inspección (facilitando la evasión), ha creado problemas de
continuidad al asegurado (para combinar tiempos de servicios acumulados bajo distintos entes),
ha sido fuente de privilegios y desigualdades irritantes y ha contribuido a distorsionar la
distribución del gasto de los restantes programas de seguridad social.

Por otro lado, el desempeño de cada uno de los esquemas de pensiones existentes ha generado
un desequilibrio financiero interno, el cual adicionalmente se vio agravado por la crisis económica
global, razón por la que se encuentran en crisis los diversos subsistemas generales, los estatales,
los de la banca de desarrollo, de las universidades públicas y los municipales. En efecto, se ha
señalado que los pasivos del sistema público ascienden a 116% del PIB, entre los que destacan el
45% del ISSSTE, 25 de las Entidades Federativas y el 13% del IMSS. En este orden, últimamente se
ha señalado que los pasivos del ISSSTE son los más graves, pues cada año crecen 2 puntos del PIB
que equivalen a 120 mil millones de pesos.

Respecto a que no se introdujeron modificaciones para atenuar el problema del financiamiento de


las pensiones, puede señalarse que no se corrigió la insuficiencia de las aportaciones salariales
pues se sigue destinando el 8.5% como en el antiguo sistema, porcentaje que incluye además los
gastos médicos de los pensionados que quedaron a cargo del IMSS.

Asimismo, tampoco se consideró la posibilidad de la sustitución de tales aportaciones por un


impuesto progresivo sobre el ingreso o el consumo o por determinados impuestos específicos,
alternativa que eliminaría todo pretendido derecho basado en la contribución del asegurado y
facilitaría la universalización de la cobertura, además de que permitiría la integración de los
programas de pensiones y, de esta forma, también se corregirían otros posibles efectos
económicos negativos sobre el empleo y/o distribución.

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Tampoco se dio un aumento en la edad de retiro ni se previó un retiro progresivo, que de acuerdo
con el convenio 162 de la OIT, prevé una reducción progresiva de la duración del trabajo que se
compensa con una prestación adecuada, medidas que serían consistentes con la esperanza de vida
y, por último, un elemento reciente lo constituye la reforma a los artículos 277 D y 286 K de la Ley
del Seguro Social, medida con la que después de 7 años de vigencia del sistema de capitalización
individual, se pretendió hacer creer que con frenar la creación, sustitución y contratación de
nuevas plazas se mejoraría el problema financiero interno del IMSS, cuando en realidad lo que
representa es una alteración del régimen de contratación colectiva, al pretender limitar o cancelar
derechos laborales por la vía de la ley y no de la negociación.

El problema más preocupante puede ser la tasa de reemplazo (relación entre la pensión y el
promedio de los salarios devengados durante los últimos años antes de pensionarse), pues debido
a las aportaciones, la edad de retiro y, en su caso, que los rendimientos reales de las afores
pudieran ser inferiores al 7% real anual, la pensión podría representar entre 30% y 50% del salario
antes de pensionarse para un trabajador promedio después de cotizar 20 años.

4.3 Déficit Actuarial.

o El déficit actuarial de los sistemas de pensiones del ISSSTE y los estados alcanza 70% del
PIB.
o Al sumarle el IMSS-RJP, el sector paraestatal y la banca de desarrollo esta cifra se acerca al
100% del PIB.
o Existe inequidad entre el número de derechohabientes y el costo actuarial del cada
sistema.
o Reformar los sistemas de pensiones públicos es una necesidad histórica que debe
enfocarse a crear un Sistema Nacional de Pensiones que:
o De viabilidad financiera de largo plazo al reestablecer la correspondencia entre
contribuciones y beneficios.
o Ofrezca certidumbre y seguridad jurídica que los trabajadores van a recibir su pensión.
o Otorgue portabilidad y heredabilidad de derechos pensionarios a los trabajadores para
atender un reclamo justo.
60%
% de cada sistema del total del

ISSSTE
50%
défecit actuarial

40%

30% Estados

20%
Paraestatal
10%
RJP
Banca de IMSS/*
0%
desarrollo
0% 20% 40% 60% 80%
% de cada sistema del total de beneficiarios

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5. Esquema de Pensiones en Jalisco

Dado que los ingresos de las entidades federativas son escasos comparados con las necesidades
sociales, y si a lo anterior, sumamos la presión que genera el incremento del pago de las
pensiones, una alternativa para no detener las inversiones públicas que requieren atención
inmediata es a través de ingresos extraordinarios vía financiamiento, este escenario puede
provocar un alto estrés en las finanzas públicas, para cumplir tanto con sus obligaciones
financieras directas como contingentes.

En virtud de la profundización de la crisis económica, los estados se han visto seriamente


afectados en sus ingresos durante 2009. Se estima que ya descontados los mecanismos de
compensación de ingresos utilizados, los ingresos corrientes de las entidades federativas sufrirán
un decrecimiento de entre 10 y 15% en dicho año. Lo anterior, provocará que su ahorro interno
observe una reducción mayor que sus ingresos corrientes, dado el comportamiento inercial del
gasto de operación, dentro del cual se incluye el pago de pensiones.

El ahorro interno tiene como destinos centrales:

1. La inversión en infraestructura pública y


2. El pago de las obligaciones financieras. Dado que las obligaciones financieras directas y
contingentes se deben solventar, la consecuencia se reflejará en una reducción
importante de la inversión pública, sobre todo en aquellas entidades que por su bajo
desempeño presupuestal tienen escasas posibilidades de acceder a las distintas fuentes de
financiamiento público.

El propósito que las autoridades correspondientes del Estado de Jalisco perseguían con la reforma
integral al sistema de pensiones público del Estado de Jalisco, fue el de garantizar en el largo plazo
el pago de pensiones, la atención médica a los pensionados y el otorgamiento de todas las
modalidades de préstamos a los servidores públicos afiliados. Para lo cual, se procuró el
establecimiento de un consenso previo con los actores involucrados, para la consecución de
objetivos comunes en beneficio de los afiliados y pensionados. Los objetivos comunes a los que
llegaron fueron los siguientes:

a. Fortalecer la viabilidad financiera institucional en el largo plazo;


b. Observar pleno respeto a los derechos adquiridos de afiliados y pensionados;
c. Proteger cabalmente las expectativas de derecho de los afiliados; y
d. Avanzar en el logro de nuevas y mejores prestaciones de seguridad social.

En Jalisco, desde el punto de vista social, continúa el esquema de solidaridad intergeneracional; se


incorporan algunas prestaciones de seguridad social que actualmente no contempla la Ley; se
garantizan los derechos adquiridos por los actuales pensionados, así como las expectativas de
derecho para los actuales servidores públicos en activo. Por último, se establecieron como

Esquemas de Seguridad Social en México Page 19


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criterios del sistema de pensiones, que sea justo, equitativo y factible para las futuras
generaciones de servidores públicos que trabajarán para la Entidad.

En un sentido financiero, la reforma trata de asegurar la salud económica de manera permanente


por medio del ajuste de las aportaciones actualmente insuficientes. A estas aportaciones debe
contribuir subsidiariamente el patrón y el servidor público, para poder ser distribuidas de manera
solidaria entre los beneficiarios. El ajuste de las aportaciones debe ser gradual, con la finalidad de
que por un lado, el Estado pueda diseñar la estrategia financiera para pagar los recursos y por
otro, el servidor público no sufra impacto alguno en su poder adquisitivo.

El organismo público descentralizado antes denominado Dirección de Pensiones del Estado,


cambió de nombre por Instituto de Pensiones del Estado de Jalisco. Con la finalidad de conservar
el poder adquisitivo, se garantiza el incremento a las pensiones, de acuerdo a la inflación más un
punto. También dado que era una carencia de la ley anterior, se incluyó la pensión por viudez y
orfandad para actuales y futuras generaciones de los afiliados en activo.

En Jalisco se ha fortalecido el esquema de invalidez, por lo que se incluye la pensión por riesgos de
trabajo para actuales y futuras generaciones. Para lograr el equilibrio financiero y dar viabilidad
permanente a la institución, se estableció el incremento de las aportaciones totales en forma
gradual en 8 años para el patrón y las actuales y nuevas generaciones de un 13% a un 32%,

Así como la ampliación de la gama de préstamos hipotecarios, para ser otorgados para las actuales
y nuevas generaciones. De esta manera se podrán otorgar más de uno, una vez liquidado el
préstamo anterior, independientemente de que ya se cuente con vivienda propia.

En virtud de los incrementos en la esperanza de vida, se estableció una edad mínima de 65 años y
30 años de cotización para la pensión por jubilación para nuevas generaciones. Con el fin de evitar
pensiones muy elevadas, se estableció un tope a la pensión de 35 veces el salario mínimo general
de la zona metropolitana de Guadalajara para nuevas generaciones.

El diagnóstico del anterior Sistema Público de Pensiones del Estado de Jalisco mostró su
insostenibilidad financiera, por lo que resultaba conveniente efectuar una reforma integral para
lograr su viabilidad y con ello asegurar las pensiones a sus afiliados, además de mejorar sus
prestaciones.

Con la reforma, en la Entidad se espera lograr la suficiencia financiera del sistema público de
pensiones del Estado de Jalisco, sin embargo, dada la dinámica propia en las variables
demográficas y biométricas inherentes al mismo, finalmente, como cualquier sistema de
pensiones en el mundo, se tendría que hacer una revisión al mismo para ver los cambios
necesarios en el futuro.

Los sistemas de pensiones de los gobiernos estatales comparten algunas características:

o Predominan los sistemas de beneficio definido.

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o Existe heterogeneidad entre los sistemas, pero en general los beneficios son altos debido a
que los requisitos de edad de retiro y tiempo de cotización para el retiro son laxos.

A pesar de ser onerosos resultan inequitativos:

o Los sistemas son generosos únicamente para quienes permanecen gran parte de su vida
laboral en el sistema.
o No ofrecen portabilidad. Por ejemplo, cuando un trabajador pasa de un gobierno estatal a
otro pierde su antigüedad.
o No son heredables.

El H. Congreso del Estado aprobó la Ley del instituto de pensiones del Estado de Jalisco, ley que
entro en vigor el 20 de Noviembre del 2009. Las principales características de este ordenamiento
son los siguientes:

“El cambio de la denominación de la Institución de Dirección de Pensiones del Estado a Instituto de


Pensiones del Estado de Jalisco (IPEJAL), se garantiza la solvencia financiera del IPEJAL, al pasar de
un nivel de aportación global del 13% a uno del 32% escalonado en 8 años, se garantiza todos los
pensionados actuales sus derechos adquiridos y a los afiliados actuales sus expectativas de
derecho, se contempla la inclusión de nueva prestaciones entre la que destacan la Pensión por
Viudez y Orfandad, la ampliación de pensión por invalidez por riesgo de trabajo, el pago de marcha
por muerte de afiliados y la flexibilidad y ampliación de préstamos, se establece la pensión
dinámica garantizada para mantener el poder adquisitivo de las pensiones”.

Población Afiliada

Activos 115593,00
Nómina Anual 13361345942,16

Jubilados 14250
Nómina Anual 1321726749,48

Monto de la Reserva $16.572.362.000,14

Valor Presente de las Obligaciones

Concepto Escenario 3.50% Escenario 4.00%


Pensión en curso de pago 21544677732 20571198722
Generación Actual
Servicios pasados 66015345947 59833499786
Servicios Futuros 43096589093 37669381125
Servicios totales 109111935040,44 97502880911

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Nuevas Generaciones 91517380834 67425979906
Total 222173993606,21 1,855E+11

Valor Presente de los sueldos futuros de Cotización

Sueldos Escenario 3.50% Escenario 4.00%


Generación Actual 133777260662.69 128846050737.04
Nuevas Generaciones 518673643931.33 425115735890.10
Total 652450904594.02 553961786627.14

Valor Presente de Aportaciones Futuras

Aportaciones Escenario 3.50% Escenario 4.00%


Pensionados Actuales 0 0
Generación Actual 34874455539.22 33381964608.44
Pensionados provenientes de la generación actual 0 0

Nuevas generaciones 164759319435.83 134843502226.54


Pensionados provenientes de las nuevas generaciones 0 0
Total 199633774975.04 168225466834.98

Déficit/ Superávit Actuarial

Sueldos Escenario 3.50% Escenario 4.00%


Generación Actual -79209795233 -6819753025
Nuevas Generaciones 7324193862 67417522320
Total -5967856631 -702230704,4

Debido a que las prestaciones económicas que otorga la Ley, dependen de alguna contingencia, es
necesario utilizar técnicas actuariales que por medio de hipótesis de muerte, invalidez y rotación,
así como de rendimientos bancarios, incrementos salariales, etc., nos permitan encontrar los
ingresos, egresos y saldos del fondo del esquema de previsión social durante los próximos 100
años (190 años para pasivos contingentes), de la manera más aproximada posible.

Características de las prestaciones evaluadas:

Las principales características de las prestaciones evaluadas, son las siguientes:

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1. Sobre las prestaciones que otorga la Ley.
o Pensiones por jubilación
o Pensiones por edad avanzada
o Pensiones por invalidez
o Servicio médico a pensionados y a sus beneficiarios
o Prestaciones económicas derivadas de la muerte del pensionado o del afiliado.

Las cuotas y las aportaciones:

Año Trabajador Regular Patrón Adicional Total


Vivienda
2009 5,00% 5,00% 3,00% 0,00% 13,00%
2010 5,50% 5,50% 3,00% 0,50% 14,50%
2011 6,50% 6,50% 3,00% 1,00% 17,00%
2012 7,50% 7,50% 3,00% 1,50% 19,50%
2013 8,50% 8,50% 3,00% 2,00% 22,00%
2014 9,50% 9,50% 3,00% 2,50% 24,50%
2015 10,50% 10,50% 3,00% 3,00% 27,00%
2016 11,50% 11,50% 3,00% 3,50% 29,50%
2017 en 11,50% 11,50% 3,00% 6,00% 32,00%
adelante

El 3,00% destinado para el fondo de vivienda no constituye cuenta individual y, por ende, no es
susceptible de abono a préstamos del trabajador, de incorporación a su fondo de pensiones, ni de
devolución alguna. Esta aportación forma parte del fondo general solidario del Instituto.

Del Salario base y la pensión mínima:

El salario base para calcular el monto de las pensiones será el promedio de sueldo, sobre sueldo y
compensación, que hubiese cotizado el afiliado en el último año de servicio; en ningún caso, el
monto de la pensión podrá ser menor al salario mínimo mensual, vigente en la Cd. De Guadalajara
en el momento en que se otorgue la prestación.

De incremento de las pensiones:

Durante los primeros ocho años de vigencia de esta ley, el monto de las pensiones deberá
incrementarse por acuerdo del consejo directivo, el cual no será menor al Índice Nacional de
Precios al Consumidor más el 1% o el indicador que lo sustituya. Los incrementos posteriores al
octavo año se determinaran por acuerdo del Consejo Directivo.

De la pensión por jubilación

o Requisito: 30 años de servicio cualquiera que sea su edad y al menos 20 de contribuciones


al fondo de pensiones. 5 años de servicio en cada plaza adicional

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o Monto: 100% del sueldo determinado en el artículo 29, y un 5,00% del salario mencionado
por año de servicio en cada plaza adicional.
o Plazo: Vitalicia para el titular con transmisión al fallecimiento en los términos del artículo
55 de la Ley (La muerte del pensionado por jubilación, edad avanzada o invalidez, dará
lugar al otorgamiento a sus derechohabientes de una prestación económica consistente
en el 50% del importe de lo que este reciba).

De la pensión por edad avanzada:

o Requisito: Tener 65 o más años de edad y al menos 20 de servicio y de contribución al


fondo de pensiones. 5 años de servicio en cada plaza adicional.
o Monto: Un porcentaje del sueldo determinado en el artículo 29 de acuerdo con la tabla
del articulo 42 (misma que se muestra a continuación) y un 5% del salario mencionado por
año de servicio en cada plaza adicional

Años de Porcentaje Años de Porcentaje


servicio servicio

20 60,00% 25 75,00%
21 63,00% 26 80,00%
22 66,00% 27 85,00%
23 69,00% 28 90,00%
24 72,00% 29 95,00%

o Plazo: Vitalicia para el titular con transmisión al fallecimiento en los términos del artículo
55 de la ley.

6. Propuestas de ley para mejorar la viabilidad de los esquemas de seguridad social.

En el país, los antecedentes más cercanos de la seguridad social son la Ley de Accidentes de
Trabajo del Estado de México que se expidió en 1904 y la Ley sobre Accidentes de Trabajo del
estado de Nuevo León de 1906 en las que “se reconocía, por primera vez en el país, la obligación
para los empresarios de atender a sus empleados en caso de enfermedad, accidente o muerte,
derivados del cumplimiento de sus labores”. Sin embargo, no existía todavía el reconocimiento de
la responsabilidad del Estado en la provisión de bienestar social, que hasta entonces estaba
circunscrita en su mayor parte al ámbito privado y familiar.

La Constitución de 1917 asume compromisos en materia social recogidos en los artículos 3, 73 y


123, entre los cuales se encuentran:

“garantizar la gratuidad de la enseñanza primaria impartida en los planteles públicos; aplicar


medidas sanitarias preventivas en los casos de epidemias, invasión de enfermedades exóticas,
alcoholismo y drogadicción; y fomentar, sin ninguna garantía ni procedimientos explícitos, el

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establecimiento de cajas de seguros populares (de invalidez, de vida, de cesación involuntaria de
trabajo y de accidentes) y de sociedades cooperativas para la construcción de casas baratas e
higiénicas”.

Debe señalarse que México fue pionero en el tema, al mencionar constitucionalmente la seguridad
social, la educación y la vivienda, tres pilares básicos del bienestar, en una época en que la
discusión de las políticas de bienestar y de los derechos sociales era todavía un tema incipiente en
la agenda internacional.

La creación del Departamento de Salubridad en 1917 y de la Secretaría de la Asistencia Pública en


1938 (que se fusionarían en 1943 formando la Secretaría de Salubridad y Asistencia), así como de
la Secretaría de Educación Pública (SEP) en 1921, fueron avances importantes en materia de
acciones sanitarias y de educación primaria, respectivamente.

No obstante, en el campo de la seguridad social los resultados llegaron con mayor lentitud. En un
principio, los empleados públicos eran los únicos que contaban con pensiones y hasta 1922 éstas
fueron manejadas por la Secretaría de Hacienda. En 1925 se expidió la Ley de Pensiones Civiles y
se creó la Dirección General de Pensiones Civiles de Retiro.

Esta Ley, que fue reemplazada en 1946 por la Ley de Retiros, comprendía la protección de la salud,
préstamos y pensiones por vejez, inhabilitación y muerte y extendía su cobertura a los
trabajadores del sector público paraestatal como los ferrocarrileros, petroleros y electricistas. Sin
embargo, la gran faltante en estas Leyes era la cobertura de la atención médica y las medicinas.

Aunque en 1929 se plasmó en el artículo 123 de la Constitución la necesidad de una Ley del Seguro
Social (agregando el seguro de enfermedades a los seguros mencionados originalmente), fue
hasta 1943 cuando se promulgó la Ley del Seguro Social, a pesar de varios intentos con ese mismo
propósito en el sexenio cardenista.

Con esta Ley se creó el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) que se convierte en la
institución más importante en materia de salud y de seguridad social, la cual contaba con los
siguientes beneficios: accidentes de trabajo y enfermedades profesionales; enfermedades no
profesionales y maternidad; invalidez, vejez y muerte, así como cesantía involuntaria en edad
avanzada. Estos seguros eran financiados mediante contribuciones tripartitas del trabajador, el
empleador y el Estado.

Dado que la cobertura se limitaba a trabajadores formales de las empresas paraestatales, privadas
o de administración social, progresivamente se hicieron reformas para incorporar a otros sectores
de la población: en 1955 se hizo obligatorio el aseguramiento de los empleados de las
instituciones de crédito y organizaciones auxiliares de seguros y fianzas de la República Mexicana y
en 1974 se modificó el artículo 123 fracción XXIX de la Constitución para incluir como sujetos de la
seguridad social a “trabajadores, campesinos, no asalariados y otros sectores sociales y sus
familiares”.

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En su redacción original, el artículo 123 de la Constitución no consideraba a los trabajadores al
servicio del Estado por lo que, en 1959, en el gobierno del presidente Adolfo López Mateos, se le
añade un apartado B que garantiza sus derechos laborales como la protección ante accidentes y
enfermedades profesionales, jubilación, invalidez y muerte, incluyendo también el rubro de
vivienda, entre otros. En este mismo año se promulgó la Ley del Instituto de Seguridad y Servicios
Sociales de los Trabajadores del Estado (ISSSTE) mediante la cual se creó el ISSSTE. Según Ordóñez
Barba, “los seguros del ISSSTE cubrirían accidentes y enfermedades profesionales y no
profesionales, maternidad, jubilación, invalidez, vejez y muerte. Adicionalmente, se consignó el
derecho de los familiares a recibir asistencia médica y medicinas, la apertura de centros
vacacionales y tiendas económicas y el acceso a viviendas en renta o venta”. En 1972 se creó el
Fondo de Vivienda (FOVISSSTE) y su Comisión Ejecutiva.

En 1983 se aprobó la nueva Ley del ISSSTE, en la cual se amplían las prestaciones y se mejora la
organización administrativa. Entre las nuevas prestaciones se encuentran las referentes a
promociones culturales, deportivas, servicios funerarios, seguro de cesantía en edad avanzada y
servicios a jubilados y pensionados. Se aumenta la cobertura de beneficiarios dando servicios a los
hijos de asegurados hasta los 25 años y a las madres solteras menores de 18 años. Se fija un
sueldo regulador para calcular la cuantía de las pensiones, que constituye el promedio del sueldo
básico de los últimos tres años de servicio del trabajador. Posteriormente, se reformó el artículo
24 de esta Ley para ampliar la cobertura de los servicios médicos a los esposos y concubinarios.
Los trabajadores podrían continuar inscritos de manera voluntaria en el régimen obligatorio en
caso de retiro antes de tiempo y además los estados y municipios podían incorporar a sus
trabajadores a dicho régimen.

De acuerdo al ISSSTE, algunos de los avances de esta nueva Ley con respecto a la anterior son “la
reducción de los tiempos y condiciones para el otorgamiento de pensiones; la atribución
institucional sobre la promoción y supervisión de los comités mixtos de seguridad e higiene y la
actualización de la terminología sobre los riesgos de trabajo; la pensión por cesantía en edad
avanzada; y la explicitación de las prestaciones crediticias, tales como el establecimiento de topes
máximos de porcentaje salarial del tiempo trabajado para su otorgamiento, y la posibilidad de
acceder al financiamiento para vivienda.”

Más adelante, se integraron los sistemas de tiendas y agencias turísticas y servicios, como los que
proporcionan las estancias de bienestar y desarrollo infantil que ya venían siendo operadas por
diferentes dependencias, organismos e instituciones de la Administración Pública Federal.
Originalmente, el ISSSTE otorgaba 14 prestaciones y seguros, aumentando a 20 con la Ley de 1984
y después a 21 resultado de la creación del Sistema de Ahorro para el Retiro (SAR), paralelo a las
pensiones que ya otorgaba el Instituto.

El ISSSTE dispone actualmente de ocho diferentes fondos: el fondo de pensiones, el fondo médico,
el fondo de riesgos de trabajo, el fondo de préstamos personales, el fondo de servicios sociales y
culturales, el fondo de la vivienda, el fondo de ahorro para el retiro y el fondo de administración.

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Los trabajadores formales eran los principales beneficiarios de estas instituciones, debido, entre
otras cosas, a la expectativa de que el crecimiento económico, principalmente en el sector
secundario, incorporaría cada vez a un número mayor de trabajadores. Sin embargo, la
desaceleración del crecimiento económico a partir de los años setenta, la disminución del ritmo de
crecimiento del empleo y el aumento de la economía informal, revelaron las limitaciones de este
esquema que dejaba fuera a más de la mitad de la población. De esta forma, la seguridad social en
México careció desde sus inicios de la condición de universalidad en virtud de la cual se protege a
todos los ciudadanos y se circunscribió a un enfoque ocupacional que apartó a México de los
esquemas prevalecientes en los países de Europa Occidental.

Por la naturaleza contributiva de la afiliación al Seguro Social, sus beneficiarios se concentraron en


los sectores urbanos e industriales. Por lo tanto, a pesar de las reformas que ampliaron la
cobertura de los sectores beneficiarios, una parte importante de la población ha estado
históricamente desprotegida como los trabajadores rurales y los autoempleados, entre otros. La
problemática del empleo, agudizada a partir de la crisis de los ochenta, ha limitado las nuevas
afiliaciones.

Así, la idea original de que la SSA atendería a los menesterosos y necesitados y el Seguro Social al
resto de la población, pronto se vio rebasada por el creciente número de personas que no tenían
derecho a cobertura, de tal forma que la SSA se convirtió en una instancia de atención a la
población en general, incluyendo a aquella que no tenía acceso al Seguro Social. Sin embargo,
hasta la actualidad la SSA se limita a proporcionar servicios de salud, dejando fuera de la seguridad
social a una parte importante de la población.

A pesar de lo anterior, la cobertura de la seguridad social ha tenido un gran aumento en las


últimas décadas. De acuerdo al INEGI, en 1960 el IMSS contaba con 3.4 millones de
derechohabientes, equivalente al 9.6% de la población, llegando en 1970 al 20.3%. Para 1990 el
IMSS cubría al 47.5% de la población total del país. En 1960 el 96% de la población
derechohabiente del IMSS pertenecía al ámbito urbano, cifra similar a la de 1990 (95.4%). En 1960
el ISSSTE cubría al 1.4% de la población total, al 2.8% en 1970 y al 10.2% en 1990 con 8.3 millones
de derechohabientes.

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Adicionalmente a estas dos instituciones, se fueron creando otros organismos que cubren a
segmentos específicos de trabajadores como es el caso del Instituto de Seguridad Social de las
Fuerzas Armadas (ISSFAM), así como los esquemas de pensiones de Petróleos Mexicanos (Pemex),
Luz y Fuerza del Centro (LFC), la Comisión Federal de Electricidad (CFE) y algunas universidades.
Por su parte, los gobiernos estatales y municipales establecen convenios con el ISSSTE o bien,
cuentan con su propio instituto de seguridad social para la administración de las pensiones y
jubilaciones.

Como es de esperarse, estos organismos cubren solamente a una pequeña parte de la población.
En el 2003, el 3.52% de la población era derechohabiente de las entidades del sector paraestatal,
la banca de desarrollo y los gobiernos estatales. No obstante, la existencia de todas estas
instituciones ha creado una fragmentación de la seguridad social en México, de tal forma que no
es posible hablar de un Sistema de Seguridad Social. La unificación de estos esquemas
diferenciados, que permita una mayor eficiencia, cobertura y amplitud de servicios, es un tema
pendiente en la discusión sobre seguridad social.

Originalmente, los sistemas de pensiones en México se regían bajo el sistema de reparto, en el


cual las cotizaciones de los trabajadores en activo financian las pensiones y jubilaciones de los
trabajadores retirados. La reforma a la Ley del IMSS en 1995 sentó un precedente al abandonar el
sistema de reparto en el caso del Seguro de Retiro, Cesantía en Edad Avanzada y Vejez e introducir
un sistema de capitalización individual. El resto de los seguros administrados por el IMSS siguieron
funcionando bajo el sistema de reparto. Para el manejo de las cuentas individuales se crearon las
Administradoras de Fondos para el Retiro (Afores), mientras que el IMSS siguió como encargado
de recolectar los recursos y transferirlos posteriormente a las Afores.

Las aportaciones a este seguro siguen siendo de naturaleza tripartita (trabajador, patrón, Estado) y
se establece la existencia de una pensión mínima garantizada por parte del Estado para aquellos
trabajadores que no logren reunir los recursos suficientes. Sin embargo, dado que las pensiones

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son un esquema limitado a los trabajadores formales y dependen del ahorro individual, se debilita
el principio de solidaridad en el que la sociedad vela por el bienestar de los menos favorecidos.

Esta reforma sólo afectó a uno de los seguros de IMSS, dejando intacto al resto de los seguros, así
como a las instituciones de seguridad social, incluyendo al ISSSTE. El Régimen de Jubilaciones y
Pensiones (RJP) que asegura a los trabajadores del IMSS permaneció también bajo el sistema de
reparto. Actualmente, la principal discusión en relación a la seguridad social se centra en la
creciente dificultad para hacer frente a las responsabilidades financieras bajo el sistema de
reparto, dadas diferentes circunstancias como son la disminución del número de trabajadores en
activo por cada jubilado, la transición demográfica que ha aumentado la esperanza de vida y, por
lo tanto, el tiempo como jubilado, así como la transición epidemiológica que ha llevado al
aumento de las enfermedades crónico-degenerativas que son de tratamiento más prologado y con
mayor costo de atención. Todo lo anterior ha provocado el aumento del costo fiscal de la
seguridad social y de las erogaciones extraordinarias del Gobierno Federal para cubrir el déficit de
la nómina de pensiones del ISSSTE.

Además de la baja cobertura de la seguridad social, existe una gran disparidad en los beneficios
otorgados por las diferentes instituciones, así como una preocupante situación por la insuficiencia
del monto de las pensiones en algunos casos. De acuerdo al IMSS, la pensión promedio de un
trabajador adscrito al RJP es de 30 por ciento superior a su último sueldo, mientras que la pensión
de un trabajador afiliado al IMSS es, en promedio, 50 por ciento inferior.

La seguridad social es un elemento de gran importancia en el combate de la inseguridad


económica que es una característica que comparten las personas que se encuentran en situación
de pobreza y que, en muchas ocasiones, los obliga a dedicar una parte muy importante de sus
ingresos a la atención de enfermedades u otras circunstancias adversas. Por lo tanto, la ampliación
de la cobertura a sectores que actualmente se encuentran desprotegidos, el tratamiento integral
de las contingencias que puedan afectar sus capacidades e ingresos, así como un acceso equitativo
a la seguridad social y a las pensiones son temas pendientes de la agenda nacional en la búsqueda
de un sistema más eficiente y equitativo.

7. Conclusión.

El tema tratado es de vital importancia no solo para México sino para todos los países, cada país
de acuerdo a su estructura y su forma de gobierno deben adoptarlo de una forma distinta en el
caso de México existen puntos débiles y puntos fuertes en los cuales se puede hacer un énfasis ya
que se necesitan reformas urgentes que ayuden a solventarlo y que este sea eficiente ya sea en el
sector público o privado.

En nuestro país hay un gran hoyo fiscal. Los grandes consorcios encuentran exenciones y formas
sofisticadas de eludir; los estratos de más bajos ingresos, que son la gran mayoría de la población,

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tienen exención de los impuestos directos. Todo recae en las clases medias asalariadas que no
tienen escape. No se les puede cargar más. Es imprescindible hacer un esfuerzo por distribuir más
equitativamente la carga fiscal, por eliminar privilegios fiscales que no se justifican y hacer un
examen a fondo del gasto. Esa es nuestra propuesta: una gran reforma fiscal de fondo, articulada a
una reforma al sistema de protección social, no fincada en la nómina, sino en impuestos generales.
Sabemos que esta sería la gran reforma de nuestro sistema, que su alcance rebasa el corto plazo y
lo planteamos dentro de nuestra visión para adecuar nuestras instituciones y nuestro marco legal
a las necesidades del presente siglo.

Aunque suena arriesgado y puede poner en peligro la confiabilidad del sistema por un tiempo, a
largo plazo nos dará los resultados esperados, pues al aplicar un sistema de seguridad universal,
donde todos nos beneficiamos, todos aportamos lo mismo, todos se encargan de hacer las mismas
tareas, es imposible que exista la desigualdad, tal vez la corrupción siga en pie; pero al tratar de
tapar todos los hoyos que actualmente están integrados en las leyes será un poco más difícil que
la gente rapaz y aprovechada pueda hacer uso de los recursos que son de todos y no de unos
cuantos.

Las desigualdades que hoy en día están en el reparto de los sistemas, se dan gracias a estas fallas
fiscales, así que diseñar nuevos elementos que incentiven la participación de las personas que no
están afiliadas a un sistema de seguridad, puedan contribuir de una manera a la recaudación de
dinero; y no solo para garantizar el retorno del ahorro del trabajador; si no también para
concientizar a toda la población cuán importante es el ahorro para el retiro y también ahorrar
provisionalmente para cualquier siniestro.

La meta de alcanzar un sistema nacional de pensiones requiere la consolidación del sistema actual
a fin de alcanzar pensiones dignas, fomentar el ahorro voluntario para mejorar las tasas de
reemplazo, procurar la viabilidad de los demás sistemas de pensiones fuera del seguro social,
diseñar mecanismos que permitan la portabilidad de derechos, y ampliar la cobertura previsional,
integrando a trabajadores independientes y permitiendo un manejo profesional de los planes de
pensiones de empresas.

Para llegar a esto, tal vez sea necesario capitalizar los sistemas, pero siempre que el Estado no deje
de participar y controlar, puede que la administración no la siga haciendo el Edo. pero que si lo
siga regulando y controlando, también normatizando para que no existan fallas en el sistema y no
ocurra lo que hoy en día pasa. Así se incentiva al sector empresarial a servir a la comunidad, igual
con fin de lucro pero también con una garantía de remuneración.

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