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Grupo 2
Doris Caicedo
Institucion Universitaria Politécnico Grancolombiano
Bogotá D.C
2019
INTRODUCCIÓN
Uno de los grandes retos que afronta la sociedad en la
actualidad es el manejo, protección y cuidado del medio
ambiente, el cual diariamente es explotado. Pensando en el
futuro y en el uso consciente de los recursos naturales no
renovables como el acero, se propone una propuesta de
inversión que adopte todas las las medidas ecológicas que
permitan impactar positivamente a la conservación y
reutilización de este apreciado metal.
O
B Analizar el sector, los procesos que se utilizan, y cuál ha sido su evoluc
Identificar los modelos ya existentes en el mercado.
J Evaluar la viabilidad de este proyecto de
inversión al llevarlo a la práctica, como
Evaluar el mercado al que se va a dirigir el producto con el fin de ir esta
p posibles alternativas de desarrollo.
E empresa productora de ollas en el sector de
acero inoxidable y así poder determinar la
Reconocer las falencias que tiene el sector de acero inoxidable en la actu
Determinar cifras y condiciones económicas rentables del mercado de ac
T rentabilidad durante y después de la inversión
proyectada.
Establecer una estrategia de crecimiento rentable para el proyecto.
Definir técnicas de valoración financiera.
I Aprender hacer los supuestos de inversión.
Adquirir conocimientos referente a la elaboración de flujos de caja
V Interpretar indicadores financieros
Saber cuales son los indicadores financieros y como se aplican en la fase
O Aplicar estrategias que sean medibles y permitan un seguimiento y evalu
S
y cuál ha sido su evolución.
ado.
ducto con el fin de ir estableciendo su viabilidad y definiendo las
esarrollo.
cero inoxidable en la actualidad.
ntables del mercado de acero inoxidable en Colombia.
le para el proyecto.
ón de flujos de caja
El sector acero en Colombia cuenta con 5 productores que producen 1,4 millones de toneladas de acero largo, el resto de operaciones las comercionaliza 12
a nivel local, "Colombia consume 3,7 millones de toneladas de acero y tiene un consumo por habitante del orden de 70 kilos".
En los últimos 25 años la industria del acero ha demostrado que depende de la red de distribución de mayoritas que controlan las firmas independientes
por otra parte las multinacionales del acero que compraron las empresas que sobrevivieron a la crisis de lo 90s se quieran quedar en Colombia.
En enero del presente año, Colombia registro 42.000 toneladas en consumo de acero laminado, al ser comparado con paises como Guatamela, Perú, M
se encuentra sobresaliendo, a pesar de la decisión de EE.UU de subir un 25% los aranceles del acero, lo que convierte en una amenaza a grandes pote
apuntaría su comercialización en mercados latinoamericanos.
"Sí se analiza por la variación porcentual del consumo de acero en enero de este año frente al mismo mes del año pasado, Colombia pasa a la tercera p
15 % y solo le antecede Guatemala, con un incremento de 27 %; y Honduras, con 21%"
El siguiente proyecto de inversión se enfocará en la creación de una empresa dedicada a la producción de ollas y sarten de cocina a base de acero inox
En la actualidad se fabrican utensilio
tipo de material que afecta negativamente el medioambiente y en su mayoría no pueden ser recuperados, de acuerdo con lo anterior, esta propuesta de
cuenta la estrategia de economía circular pensando a futuro en la recuperación y reutilización del acero.
El punto de fábrica y venta tendrá lugar en el barrio Ricaurte de Bogotá, contando con d
operativa y la segunda un 70% operativa y 30% administrativa. El número de empleados son 27 distribuidos de la siguiente manera:
Gerente, Subgerente, contador, secretaria, jefe de diseño , asistente de diseño, 2 asesores comerciales, jefe de producción, 1 cortador, 2 torneros, 2 fre
pulidores, 1empacador, 1 almacenista, 1 auxiliar de servicios generales, con cada uno de estos cargos se logra constituir una pequeña empresa, el orga
presenta de la siguiente manera:
La tecnología y mano de obra a usar son máquinas industriales y profesionales de área para el proceso de producción,de las ollas y sarten en acero inoxidable se requ
Fresadora (2) 2,600,000 2 5,200,000
Pulidora (9) 1,000,000 9 9,000,000
Mesa de corte 1,000,000 1 1,000,000
Maquina Cortadora (1) 6,100,000 1 6,100,000
Torno (2) 5,000,000 2 10,000,000
Mesa de pulido (1) 2,290,000 1 2,290,000
Equipo de oficina y computo(8) 3,500,000 8 28,000,000
61,590,000
2213151
1000000
3213151 4,883,990
10,175
1 TOTAL INVERSIÓN EN EL PROYECTO 319,590,000
Mano de Obra
Directa Materiales Directos CIF Variables Otros variables
Olla 4,063 10879 3892
Sarten 3,078 9795 2998
Producto 3
Producto 4
Producto 5
Mensual Anual
COSTOS Y GASTOS FIJOS 17,894,000 214,728,000
COSTOS FIJOS 765,666 9,187,992
Depreciación de los activos relacionados con producción 365,666 4,387,992
Mantenimiento maquinaria y otros 400,000 4,800,000
GASTOS FIJOS DE ADMINISTRACIÓN 14,141,668 169,700,016
Depreciación activos de administración 291,668 3,500,016
Salarios de Administración 10,850,000 130,200,000
Arriendo -
Servicios (agua, luz, internet, celular, telefono) 3,000,000 36,000,000
GASTOS FIJOS DE VENTAS 2,986,666 35,839,992
Depreciación activos de ventas 116,666 1,399,992
Salarios de Ventas 2,800,000 33,600,000
Publicidad 70,000 840,000
Gasto 3 -
Gasto n -
Vr depreciación Vr depreciación
Valor Años de depreciación anual mensual
Terrenos 15,000,000 0 0 0
Construcciones y edificaciones 0
Maquinaria y Equipo 30,300,000 10 3,030,000 252,500
Vehículos y equipo de transporte
Muebles y Enseres 3,290,000 5 658,000 54,833
Equipo de computo y tecnología 28,000,000 5 5,600,000 466,667
Otros 1
Otros 2
Otros 3
Otros 4
TOTAL 76,590,000
Año 1 Año 2
olla sarten olla sarten
unidades 23,400 25,200 25,740 28,980
precio 45,342 39,564 47,110 41,107
ingreso 1,061,002,800 997,012,800 1,212,620,100 1,191,280,744
2,058,015,600 2,403,900,844
AÑO 1 AÑO 2
costos fijos 4,800,000 4,987,200
costos variables por unidad 34,705 36,058
costos variables totales 840,664,800 873,450,727
total costos 845,464,800 878,437,927
depreciacion de produccion 4,387,992 4,559,124
depreciacion de administracion y ventas 3,500,016 3,636,517
gastos de administracion 166,200,000 172,681,800
gastos de ventas 35,839,992 37,237,752
2,400,000 2,400,000
18,834 15,871
440,715,600 399,949,200
443,115,600 402,349,200
2,193,996 2,193,996
1,750,008 1,750,008
83,100,000 83,100,000
17,919,996 17,919,996
% de participación
Total Costo Variable No. unidades a en las ventas de
por unidad producir/año cada producto
18,834 23,400 48%
15,871 25,200 52%
0
0
0
48,600 100%
Para fabricar los productos sera necesario comprar la siguiente maquinaria: Fresadoras,
pulidoras, maquina cortadora y tornos
Producto 5
0
-
-
-
-
Número
unidades / Año 5
34,260
44,075
AÑO 5
3.50%
0 1 2 3
INGRESOS 2,058,015,600 2,403,900,844 2,798,489,890
(-)COSTOS DE VENTAS 845,464,800 878,437,927 909,183,255
(=) UTILIDAD BRUTA 1,212,550,800 1,525,462,917 1,889,306,635
GASTOS DE VENTAS 35,839,992 37,237,752 38,541,073
GASTOS ADMINISTRACION 166,200,000 172,681,800 178,725,663
(-) DEPRECIACION 9,288,000 9,288,000 9,288,000
(+) AMORTIZACION DIFERIDOS
UTILIDAD OPERACIONAL 1,001,222,808 1,306,255,365 1,662,751,899
Gastos Financieros 14,417,905.95 12,149,060.02 9,607,614
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 986,804,902 1,294,106,305 1,653,144,285
Provisiòn de Impuestos 34% 335,513,667 439,996,144 562,069,057
UTILIDAD NETA 651,291,235 854,110,161 1,091,075,228
RESERVA LEGAL 65,129,124 85,411,016 109,107,523
UTILIDAD DEL EJERCICIO 586,162,112 768,699,145 981,967,705
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
TASA DE DESCUENTO
RBC
TIR
PRI
TABLA DE AMORTIZACION
VALOR DEL PRESTAMO $120000000 INTERES MENSUAL 0.95%
PERIODO DEL PRESTAMO EN AÑOS 5 11.40%
NUMERO DE PAGOS ANUALES 12 INTERES EFECTIVO ANUAL 12.01%
TOTAL PAGOS A REALIZAR 5
4 5
3,259,458,198 3,798,230,678
941,004,669 973,939,832
2,318,453,529 2,824,290,847
39,890,011 41,286,161
184,981,061 191,455,398
9,288,000 9,288,000 La depreciación no se afecta es igual para todos los años ya que es un registro contable
2,084,294,458 2,582,261,287
6,760,815 3,571,976
2,077,533,642 2,578,689,311
706,361,438 876,754,366
1,371,172,204 1,701,934,945
137,117,220 170,193,495
1,234,054,984 1,531,741,451
4 5
2,084,294,458 2,582,261,287
708,660,116 877,968,838
1,375,634,342 1,704,292,450
9,288,000 9,288,000
- -
9,502,673 9,835,266
0 0
1,394,425,015 1,723,415,716
6,760,815 3,571,976
26,540,659 29,729,498
2,298,677 1,214,472
1,363,422,218 1,691,328,713
740,432,990 919,044,871
- -
243,000,000 243,000,000
243,000,000 243,000,000
4 5
281,007,602 290,842,868
88,569,433 91,669,363
37,152,000 46,440,000
88,569,433 91,669,363
0 0
369,577,035 382,512,231
29,729,498 0
29,729,498
230,807,849 238,886,123
844,850,485 1,063,861,489
1,234,054,984 1,531,741,451
2,336,828,962 3,570,883,946
4,646,542,279 6,405,373,009
4,676,271,778 6,405,373,009
-4,306,694,743 -6,022,860,778
1,394,425,015 1,723,415,716
RECURSOS PROPIOS
RECURSOS DE TERCEROS: Describir el costos de financiación a través de bancos: tasa de interés, tiempo, valor inicial y realizar la tabla de amortización.