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DEPARTAMENTO DE TECNOLOGÍA DIGITAL Y

GESTIÓN

Especialidad de Producción y Gestión Industrial

Proyecto Integrador
“Creación de un taller textil para la confección de ropa para niños”

Integrantes:
 Gonzales Salome, Abel Saul
 Martínez Maurolagoitia, Luis Enrique
 Medina Garcia, Sissy
 Surichaqui Gallardo, Marlon

Docente:
Ramos Galloso, Edwin

Lima – Perú

2018 – II
1. Aspectos generales

1.1. Análisis y determinación del problema u oportunidad:

Con el paso del tiempo la industria del vestir se ha convertido en un elemento


importante para la economía de países en desarrollo. Los empresarios de países
desarrollados han realizado inversiones en países donde el desempeño es
abundante, exportando así prendas de precios competitivos; sin embargo, una
vez que estos países alcanzaron un grado de desarrollo, los precios dejaron de
ser competitivos. En el sector peruano la industria textil y confecciones abarca
diversas actividades que van desde el tratamiento de las fibras textiles para la
elaboración de hilos, hasta la confección de prendas de vestir y otros artículos. En
Lima metropolitana (Perú), las empresas dedicadas a dichas actividades integran
diferentes procesos productivos, lo cual otorga un mayor nivel agregado a sus
productos. La fina tradición textil en el Perú data de tiempos preincaicos de alpaca
y algodón., materiales que muchas veces no se encuentran en los productos
textiles y han sido reemplazados por los sintéticos. Siendo así la problemática de
nuestro sector especialmente en el rubro de ropa para niños encontrar prendas a
base de materiales que sean suaves con la piel del niño y no ocasionen ninguna
enfermedad o alergia, tomando en cuenta además que las confecciones de ropa
para niños han evolucionado en técnica y en diseños, por lo que se buscará
brindar diseños y modelos que hagan sentir al niño identificado con la naturaleza,
el ambiente, y sobre todo su niñez; logrando así productos con micro cotización
no solo en el Perú sino a nivel internacional.

1.2. Objetivó general del proyecto:


 Habilitar una tienda con diferentes modelos y diseños de ropa para niños
de 1 a 5 años incursionando dentro del mercado a través de estrategias de
marketing como los innovadores diseños de nuestras prendas creando así
valor para el cliente.

1.3. Objetivos específicos:
 Innovar en la elaboración de nuevos productos textiles mediante nuevos
modelos y diseños para los niños.
 Estructurar los procesos de elaboración y distribución de nuestros
productos textiles para los niños.
 Llevar controles estrictos sobre la elaboración de nuestro producto, para
así lograr altos estándares de calidad.
 Seleccionar la mejor posición de nuestra empresa, así como los mejores
productos a elaborar.
 Identificar el lugar donde se ubicará la tienda de ropa para niños.
 Realizar un estudio acerca de los recursos a utilizar dentro de la tienda de
ropa para para niños.
 Considerar las posibles fuentes de financiamientos que requiere la tienda
de ropa para niños para su funcionamiento.

1.1.4. Alcance y limitaciones de la investigación:

Alcance: Se darán los alcances de nuestro proyecto de inversión de


ropa para niños de 1 a 5 años.
 Se explorará el mercado textil de ropa para para niños en Lima
Metropolitana, encuestando principalmente a los padres sobre que sus
opiniones de la venta de ropa para niños en dicha zona.

 La investigación abarcara a los padres que tengan hijos entre 1 a 5 años


y que hayan comprado ropa con anterioridad en una tienda ubicada en
la zona de Lima Metropolitana.

 Se determinará la viabilidad del proyecto expuesto, su rentabilidad, sus


ventajas y su monto de inversión.

 Se analizan los riesgos inherentes al mismo, para evitar desestabilizar


el mercado.

 Se definirá un plan estratégico proyectado a 2 años, para la


recompensa de acciones al término del proyecto.

 Lograr el liderazgo dentro del mercado de Lima metropolitana.

Limitaciones: Se darán los alcances de nuestro proyecto de inversión


de ropa para niños de 1 a 5 años.

 La inversión será hasta un 48% de la capital, pues en muchos casos los


socios o inversionistas no quieren perder su dinero.
 El proyecto será validado en el periodo de tiempo en el que este se
realice, con los datos recolectados y analizados hasta ese momento.
 La información base, es la descubierta en estudios de mercado, a la
fecha de inicio del proyecto, y sus proyecciones están en base a la
misma, cualquier cambio o tiempo, modificara las cifras financieras.
 La decisión de la implementación del proyecto desarrollado, queda a
discreción de los socios de los futuros inversionistas.
 La falta de actualización de alguna información recopilada de la base
de datos del INEI.
 Los bancos de datos incompletos en algunas de las investigaciones ya
que el plan de inversión es algo reciente en el mercado.
El periodo de tiempo de recolección de formación comprende un
periodo de aproximadamente un mes empezando desde Setiembre

1.1.5. Justificación del proyecto


Con la investigación que se realizara, daremos a conocer los pasos que
conlleva la creación de una empresa de confesión en el rubro textil.
Es por ello que se requiere un estudio de factibilidad para la creación
de una empresa de confección en el distrito de los olivos en la Ciudad
de Lima, que haga frente a los actuales retos que tienen las
organizaciones peruanas.
Existen problemas que se presentan en el sector de confección,
especialmente en las microempresas, como es el de no tener los
suficientes conocimientos en la creación de una empresa y por ende el
buen funcionamiento que debe tener ésta.
Para llevar a cabo la investigación se debe tener en cuenta la
justificación metodológica, permitiendo realizar a fondo el cumplimiento
de los objetivos de estudio, acudiendo al empleo de técnicas de
investigación como instrumento de medida, llevando a cabo la
aplicación de cuestionario, que permita realizar un estudio de mercado,
conociendo más a fondo como se encuentra el sector de la confección.
El resultado general de esta investigación permitirá que otras personas
interesadas en el mismo tema puedan consultar este trabajo y tengan
directrices claras para la creación de una empresa.

1.1.6. Marco teórico y conceptual del proyecto


Análisis Comercial: Identificar y seleccionar aquellos intermediario o
distribuidores que faciliten que los bienes o servicios, lleguen al
consumidor o usuario final, siempre bajo el criterio de lograr algún
control sobre los mismos y en lo referente a la cobertura de mercado
que se quiere atender. Esto permitirá preestablecer la logística
requerida1.
Análisis de los Proveedores: Otro de los elementos de la estructura
del mercado cuya importancia recién se ha reconocido, corresponde a
los proveedores, quienes juegan un papel determinante en la calidad
de los productos que la empresa lanza al mercado, al igual que sobre
a la estructura de costos que incidirán en la determinación de los
precios con que se quiera definir una estrategia competitiva.
Balance General: Representa la situación de los activos y pasivos de
una empresa, así como también el estado de su patrimonio, presenta
la situación financiera o las condiciones de un negocio, en un momento
dado, según se reflejan en los registros contables. Las divisiones
principales del balance son: activo, pasivo y patrimonio2.
Análisis Financiero: Es un proceso que comprende la recopilación,
interpretación, comparación y estudio de los estados financieros y
datos operacionales de un negocio.
Calidad y productividad: Brindan etapas para la solución de
problemas principales con sistemas de gestión de calidad total, el
sistema de producción justo a tiempo, mantenimiento productivo total,
despliegue de políticas, el Sistema de sugerencias y realización de las
actividades efectivamente logrando la meta final de la estrategia
planteada. Es necesario que las empresas analicen y estudien el
sistema de capacidad que pueda implementar, todo esto con el fin de
poder abarcar la mayor cantidad de demanda, optimizando las
utilidades para la empresa y con el tiempo contemplar la posibilidad de
expandirse, para poder aumentar su mercado y brindar un mejor
servicio de calidad y satisfacción de necesidades a la mayor parte de
la población consumidora del producto3.
Consumidor: Clientes potenciales, siendo posible que sean personas
naturales que actúen como consumidores finales, así como pueden ser
organizaciones que adquieren el bien o servicio con intenciones de
consumo institucional, mientras que se pueden encontrar aquellos que
adquieren los productos con un interés eminentemente comercial.
Departamentalización: Subdivisión del trabajo y asignación de éste a
grupos especializados al interior de una organización.
Descripción de Cargos: En la descripción de cargos se debe definir
cada puesto e informa a cada una de las personas las
responsabilidades del titular.
Diseñar: Hacer el diseño de una cosa.
Diseño: Dibujo, traza o concepción previos a la realización de una obra
que se hacen para determinar cómo deberán ser en realidad.
Distribución en Planta: Requiere del análisis de las distribuciones del
pasado, redistribución, principios de la distribución en planta,
elementos movidos en la producción, tipos de distribución en planta,
factores que afectan la distribución, fundamentos o principios guía, al
igual que la aplicación para empresas de manufactura y servicios.
Estructura Organizacional: Sistema formal de relaciones de trabajo
para la distinción e integración de las tareas (la determinación de quién
hará, qué y cómo se combinarán los esfuerzos).4
Estado de Pérdidas y Ganancias: Muestra los ingresos y los gastos,
así como la utilidad o pérdida resultante de las operaciones de una
empresa durante un periodo de tiempo determinado, generalmente en
un año.
Función Comercial: Es considerada, en términos funcionales, como la
última etapa de la cadena de producción, que comienza con la
contratación de recursos materiales y humanos, continúa con la
transformación de dichos recursos en productos y servicios y finaliza
con la colocación de estos en el mercado.

1STANTON, William. Fundamentos de Marketing. Décima Edición. McGraw Hill. 1997. p.


63.
2ANAYA ORTIZ, Héctor. Análisis Financiero Aplicado: Con Análisis de Valor Agregado,
11ª edición, Bogotá D.C., Universidad Externado de Colombia, 2003, p 41, p 418
3 SCHROEDER, Roger G. Administración de Operaciones. Tercera Edición. McGraw Hill.
1992. p.32.
4SLOCUM, John W. y JR, Edwin Administración, 7 a edición, Madrid, Internacional
Thomson Editores, 1998, p.127
1.2. Análisis sectorial
1.2.1. Descripción del estado actual de la industria
Con respecto a sus exportaciones, a pesar de haber perdido un poco de terreno en el
año 2016, las exportaciones de la industria textil y confecciones se recuperaron durante
el 2017, creciendo un 6,1% y generando un total de US$ 1,271 millones. Es importante
destacar que las ventas en este sector se dirigieron a 119 mercados en 2017, doce más
con respecto al 2016.

Mientras tanto, los principales mercados de destino de exportaciones textiles son


Estados Unidos (US$ 628 millones), Ecuador (US$ 62 millones), Chile (US$ 58 millones),
Brasil (US$ 57 millones) y Colombia (US$ 57 millones).

La labor que realizó PROMPERÚ en conjunto a la Red de Oficinas Comerciales en el


exterior fue determinante para darle una nueva cara a este sector y ampliar su promoción
en el exterior. Se realizaron acciones como el lanzamiento de la marca Perú Textiles,
que nos presenta como una industria innovadora y tecnológicamente moderna capaz de
adaptarnos a nuevos nichos de mercado. Se cambió el formato de trabajo de PERÚ
MODA, concentrando esfuerzos en la mejor selección de compradores internacionales.
Se internacionalizó PERÚ MODA en Estados Unidos, Europa y Asia. Además, se coronó
la promoción de exportaciones con la primera tienda multimarca en China, donde seis
marcas peruanas de productos de alpaca, vienen logrando magníficos resultados en uno
de los mejores centros comerciales en Beijing.
Las proyecciones para el 2018 son bastante optimistas, sobre todo por el impulso de la
alta demanda de polos de algodón. “Para el 2018, las proyecciones para este sector son
favorables, pues se espera una mayor demanda de nuestros distintos mercados, que
permitirá cerrar este año con una recuperación de 4 % respecto al 2017”, afirmó el ex
ministro peruano de Producción Pedro Olaechea. A su vez, precisó que también
impactarían positivamente en la recuperación del sector, la mayor demanda interna y
externa de diferentes tipos de prendas, entre las que destacan pantalones, camisas,
vestidos y, en menor medida, medias para mujeres.

En este marco, es importante que las empresas y los emprendedores peruanos


aprovechen las oportunidades que ofrece el sector textil-confecciones aplicando una
correcta investigación de mercado previa y desarrollando prendas de calidad en su
materia prima y elaboración, productos que tengan el objetivo de crear y posicionar
marcas peruanas en el exterior.

1.2.2. Tendencias de la industria (crecimiento, inversiones)


De los subsectores que mayor crecimiento ha tenido desde que entró en vigencia el
Tratado de Libre Comercio (TLC) con Estados Unidos es el de prendas para niños, el
cual según el diario Gestión ha crecido en 6.4% entre los años 2015 y 2017 con envíos
de US$ 17 millones en el 2015 a US% 19 millones en el 2017.
Actualmente, Estados Unidos viene siendo para este sector el principal comprador de
prendas para niños confeccionadas en el Perú, al concentrar el 65% de las
exportaciones, informo Oficina Comercial (Ocex) del Perú en Nueva York.
De acuerdo a Fashionbi, portal de estudios sobre la moda americana, el mercado de
prendas para niños y bebés es uno de los más estables en Estados Unidos pues guarda
una estrecha correlación con la tasa de fertilidad estadounidense que se mantiene
alrededor de 1% y que representa un incremento en la población de cinco millones
anualmente (US Census Bureau).
Además, se estima que para este 2018 el mercado de prendas de ropa para niños tenga
un crecimiento de 4.2% sobre el año pasado, alcanzando un valor de mercado de US$
173 mil millones.
El gasto promedio por hogar en confecciones para niños y bebés se mantiene alrededor
de US$ 123 por niña y US$ 90 por niño al mes.

Este gasto debe al constante incremento de tallas que experimentan los niños en un
periodo de tiempo reducido, razón por la cual los padres de familia compran ropa para
sus hijos con mayor frecuencia.
1.2.3. Análisis del sector industrial

Amenazas de nuevos competidores Poder de negociación con clientes


entrantes El lanzamiento de nuestro producto cuenta
Para nuestros productos la principal amenaza con ofertas para nuestros clientes cada
son los talleres textiles que fabrican prendas temporada. Además se creará un vínculo en
para vestir para niños y niñas y también las el que el vendedor y consumidor estén
personas emprendedoras que tienen relacionados con el producto, para saber los
características similares a las nuestras. aspectos de las prendas de vestir que
También está el mercado informal que pueden pueden variar en diseño, modelos, estilo,
llegar superar a los talleres formales. servicio y precio.

05

01 02
Rivalidad entre competidores
La competencia directa en nuestra industria
son los diferentes talleres relacionadas con
marcas reconocidas. Sin embrago tenemos
mejores alternativas de compras, estilos
diferentes, diseños innovadores y modas que
se adapten a las nuevas tendencias
obteniendo nuestra empresa una ventaja
competitiva a través de la calidad de nuestros
productos y servicios; así como un precio
04
cómodo sector del mercado local. 03

Poder de negociación con proveedores


Amenaza de productos y servicios sustitutos
El taller creara un vínculo con los
No hay productos sustitutos para los artículos
proveedores donde nos tendrán que
textiles, ya que es sólo la ropa la que puede cubrir
abastecer la materia prima eficazmente y con
esta necesidad. Sin embargo, nuestro taller tiene
una buena calidad lo para que así nos
diferentes servicios sustitutos como la falsificación
permita hacer un buen trabajo de calidad
de marca, el precio bajo de los talleres informales y
para nuestros clientes.
otros aspectos como la moda y diseño.
1.2.4 Análisis de la competencia
En términos generales, cualquier empresa comercializadora de prendas de vestir puede
ser un competidor, puesto que ofrecen ropa con un diseño determinado y en muchos
casos, también ofrecen el servicio de arreglos. Por eso, se ha decidido acudir al directorio
de empresas de Páginas Amarillas, en el que aparecen un total de 4 empresas de este
tipo la cual están ubicadas: una en Puente Piedra y dos en La Victoria.
Así mismo, también serán competencia indirecta de este negocio aquellas empresas
dedicadas al alquiler de trajes. Estas empresas se suelen especializar en trajes de
ceremonia o disfraces.
Por otro lado, la competencia directa de la empresa la conformarán aquellas empresas
de confección de prendas de vestir.

Imagen 1: Competencia indirecta Imagen 2: Competencia directa

Fuente: Googleimagenes.com Fuente: Googleimagenes.com

Interpretación: Se puede observar en la primera imagen a una empresa que se dedica a la


comercialización de ropa para niños en el sector de Lima, pero es considerada como
competencia indirecta puesto que el rango de edades varía un montón así como cuenta con
ropa no referenciada directamente al rango de edad de nuestra empresa. Seguidamente en
la siguiente imagen se puede observar a la competencia directa, ya que es una empresa que
se dedica a la ropa para niños en un rango de 1 a 4 años, muy similar al rango de edades del
usuario al cual se refiere nuestro producto.
1.2.5. Análisis del contexto actual y esperado (PESTEL)

ECONÓMICA SOCIAL
 Situación económica legal  Tendencias de estilo de vida
 Tendencias en la economía local  Patrones de compra del consumidor
 Tipos de interés y políticos monetarias  Moda y modelos a seguir
 Rutas de mercados y tendencias de  Publicidad y relaciones publicas
distribución

TECNOLÓGICA
POLÍTICA

 Estabilidad política Análisis  Información y comunicación


  Cambios en la internet
Políticas de impuesto PESTEL  Desarrollos tecnológicos de los
 Regulación de la competencia
competidores
 Regulaciones de seguridad
 Potencial de innovación

ECOLÓGICA LEGAL
Para la concientización del medio ambiente,  Leyes del empleo
el taller piensa trabajar con una materia  Ley de la aplicación del contrato:
prima de calidad como lo es el algodón, protección al público consumidor
alpaca, entre otros.
1.2.6. Oportunidades y Amenazas

Puntuación
Factores Ponderación Calificación
ponderada
Oportunidades
La fama de las confecciones textiles a nivel internacional especialmente en el
O1 0.2 3 0.6
mercado norteamericano.

La realización de diversas ferias textiles en el entorno comercial "Gamarra", contando


O2 0.1 3 0.3
con la visita de representantes de empresas internacionales.

La firma de los diversos tratados de comercio internacional lo cual permite adquirir


O3 0.1 2 0.2
maquinaria de alta tecnología para así mejorar el proceso de las confecciones.

O4 Conserva del medio ambiente. 0.1 2 0.2


O5 Precios acorde al sistema económico local. 0.05 2 0.1

Amenazas
A1 La falta de información de la competencia. 0.1 4 0.4
La entrada de productos textiles de China, con los cuales no se puede competir en
A2 0.1 2 0.2
precio.
A3 La falta de seguridad en el entorno del mercado. 0.05 2 0.1
A5 No comercializa a través de internet 0.15 2 0.3
A6 No poseer una página web o redes sociales 0.05 2 0.1
Total 1 2.5
CAPÍTULO II: ESTUDIO DE MERCADO
2.1 Caracterización Comercial
2.1.1 Definición y características del producto
El producto principal es el vestido, estas son prendas de vestir para niñas entre 1 y 5
años de edad con sentido y estilo lúdico. AHRI es el concepto de nuestra marca. Proyecto
en el cual reposa una responsabilidad mucho más grande que solamente vestir. Las
prendas llevarán estampados, gráficos y aplicaciones con diseños especiales que
muestren de manera divertida los números, letras, animales, frases, etc. Así mismo
confeccionaremos otros productos como: blazer y sacos para niños y niñas, pantalones
y camisas.

Figura 1. Vestido para niñas


como producto principal.

2.1.2 Codificación arancelaria


SPN 5203.00.00.00

CODIFICACIÓN
2.1.3 Clasificación Industrial Internacional Uniformes (CIIU)
Sección: C
División: 14
Grupo: 1
Clase: 0
Descripción de categoría: Fabricación de prendas de vestir, excepto prendas de piel

CÓDIGO CIIU

2.1.4 Productos complementarios


Nuestros productos complementarios serán aquellos que se necesitan mutuamente para
conformar un conjunto. Si bien es cierto nuestro producto principal son los vestidos, a
ello se puede acompañar con un blazer, saco o abrigo, sin dejar de lado la vestimenta
para niños, que pueden ser camisas acompañadas de un saco o blazer.

Abrigos
Vestidos Sacos
Blazer
Sacos
Camisas
Blazer
Figura 2. Vestido acompañado
de un blazer.

2.2. Análisis de la demanda


2.2.1. Segmentación y selección del mercado meta (Estudio "ARELLANO")
El propósito principal de nuestro análisis de la demanda es determinar y medir cuáles
son las fuerzas que afectan al mercado con respecto a un bien o servicio, así como
establecer la posibilidad del servicio del proyecto en la satisfacción de dicha demanda.
Según lo mencionado por (Marketing, 2010) se observó que el mercado consumidor para
nuestro producto de ropa para niños esta sementado de la siguiente manera: Padres
sofisticados, padres progresistas, madres modernas, y padres conservadores.
Imagen 3: Arellano Marketing

Fuente: Arellano marketing.com

De donde según los datos recolectados por él (INEI, 2017) “En el Perú existen cerca de
6 millones 922 mil 109 niñas y niños de 0 a 11 años de edad, los cuales representas el
22% de la población total del país. De dicho total, el 50.8% son niños y el 49.2% son
niñas. En el área urbana el 72.7% de la población son niños/as y en la rural 27,3%.
Nuestro enfoque de mercado objetivo sería dirigido al sector A, B y C conformado según
encuesta (INEI, 2017) donde se aprecia mayor crecimiento de consumo y a padre que
tengas bebes que se encuentre entre los 1 y 5 años, tomando en cuenta además a los
padres de familia con capacidades de decisión o influencia en las compras de ropa y
calzado para niños en Lima metropolitana los cuales son 12500 personas
aproximadamente.

2.2.2. Análisis cualitativo del segmento (perfil del consumidor)


Según un estudio realizado por (Marketing, Padres que compran ropa para sus hijos,
2010), el perfil del consumidor en la venta de ropa para niños son indirectamente los
padres pues ellos son los que escogerán de manera selectiva la ropa más adecuada
para sus hijos. Además, se menciona que mayormente la madre es la que acude a
revisar los materiales de prendas y cortes; mientras que por otro lado el padre se
preocupará por el precio de las prendas.
Siendo así este tipo de operaciones muy frecuente donde no solo interviene una persona,
inclusive se mencionan casos donde el cliente puede coordinar la compra de la prenda
con alguien por teléfono antes de ir al local, haciendo uso así de los medios tecnológicos
para poder resolver de manera rápida y eficaz la compra de ropa para su menor hijo.
Cabe mencionar que además se muestra el perfil de los diferentes padres, muchos de
ellos son:
Padres sofisticados: Muchas veces se observa que los padres intentan encontrar
nuevos diseños en la ropa de sus hijos pues para ellos es de mucha importante que es
lo que vistan los menores de la casa y como se vean en público.
Padres progresistas: Encontramos a padres que buscan ropa de buena calidad y
diseño para sus hijos, pero a la vez ven los precios de estos, tomando en cuenta el gasto
que realizarán.
Madre moderna: Se observa a las madres actuales que visitan muchos de los centros
comerciales en busca de ropa para los menores de la casa, siendo ellas las que tienen
la iniciativa de encontrar algo de buen diseño y cómodo para sus hijos.
Padre conservador: Encontramos aquí al típico padre que acompaña a la esposa en
las compras pero que siempre está atento de los precios de las prendas, pues los
recursos monetarios no son tan abundantes.

Imagen 3: Arellano Marketing

Fuente: Arellano marketing.com


2.2.3 Mercado Potencial (Consumo del producto - PESCADO)

Características de
los compradores Mano de obra

Personas
emprendedoras
Mayor cuidado de Personas con conocimiento
los niños
del mercado
Mayores ingresos
en el sector.
Alto consumo de ropa
para niños en el sector
de Lima Metropolitana
Exportaciones al Equipos a
extranjero precio cómodo

Imagen 4: Calculo del mercado Potencial


MERCADO POTENCIAL

DATOS
Variable de segmentación Características Fuente de información
2014 2015 2016 2017 2018
Geografía Lima Metropolitana 9600300 9751700 9904700 10055300 11181700 INEI
Nivel socioeconómico B yC 6086590 6231336 6408341 6546000 7312832 INEI
Género Femenino 2971473 3078903 3185586 3282819 3665191 INEI
Edad de 25 a 45 años 886688 922132 987850 1019644 1139874 INEI

2019 2020 2021 2022 2023


PROYECCIÓN A 5 AÑOS
1172403 1232792 1293180 1353569 1413958

Interpretación: Para el cálculo cuantificable del mercado potencial de nuestro


proyecto se procedió a usar los datos del INEI, tomando en consideración la data de
hasta hace 4 años para poder proyectarla en los 5 años que el negocio funcionará.
Cabe mencionar que se tomaron en cuenta las variables de segmentación y las
características que nos servirán de filtros para nuestro mercado deseado.

2.2.4 Mercado Disponible (Consume según su características -


CONSERVA)
Mercado potencial: 1139874 personas
Interpretación: Se interpreta de
Mercado disponible los datos que el mercado
1 ¿Cuál es la frecuencia con la que compra vestidos para niña de 1 a 5 años? potencial, el mercado disponible
Respuesta % se hayan mediante filtros
Anualmente 23.10% necesarios para la síntesis del
semestral 27.45% * mercado.
trimestral 34.5%
mensual 15.00%
TOTAL 100%

Respuesta %
MERCADO DISPONIBLE 393256.70

Interpretación: De la encuesta
Mercado Disponible se puede rescatar que el
mercado disponible está
expresado trimestralmente por
15% Anualmente muchos de los compradores y
23%
semestral finalmente mensualmente.

35% trimestral
27%
mensual

2.2.5 Mercado Efectivo (Encuesta producto - INTENSION DE COMPRA DEL


PROD.)

Mercado efectivo: Interpretación: Se pudo filtrar


2. ¿Preferiría comprar para su hija un vestido de piezas separables que uno convencional? los datos mediante una escala
linkert desde lo muy probable
Respuesta % Título del gráfico
hasta lo muy improbable, de
Muy probable 29.00% *
donde se puede tener como
Problable 26.50%
Improbable 22.70%
mercado objetivo 114044
21%
Muy improbable 21.30% cliente.
TOTAL 100% 23%

Respuesta %
MERCADO EFECTIVO 114044.44
Interpretación: Para el mercado
Mercado efectivo efectivo se pudo observar que el
muy probable es lo más
destacable para esta operación
Muy probable así también es lo más resaltante
21%
29% de este proyecto.
Problable
Improbable
23%
27% Muy improbable

2.2.5 Mercado Objetivo (Porcentaje de Efectivo 1% - UNA PARTE DEL


EFECTIVO)

Mercado objetivo:

Atenderá a un 15% del mercado efectivo 15% *

MERCADO OBJETIVO 17107 personas

Interpretación:
MERCADO OBJETIVO El mercado objetivo es tomado mediante a regla del 1% de donde
se pudo filtrar hacia el mercado al cual queremos llegar este es 17107 personas
AÑO 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Mercado objetivo 17107 17595 18501 19407 20314 21220 120.60%

2.2.6 Proyección de la demanda para el proyecto (Proyección de Mdo.


Mercado objetivo:

Obj.) Atenderá a un 15% del mercado efectivo 15% *

MERCADO OBJETIVO 17107 personas

MERCADO OBJETIVO

AÑO 2018 2019 2020 2021 2022 2023


Mercado objetivo 17107 17595 18501 19407 20314 21220 120.60%

Interpretación: Se pudo filtrar la proyección de la demanda para los próximos 5


años, dato importante para nuestro proyecto.

Interpretación gráfico: Se interpreta del grafico la ecuación lineal que se desea


desarrollar para la proyección de la demanda. De allí su importancia para el
análisis de los datos.
Gráfico 2: Proyección demanda
25000

20000

15000 y = 846.55x + 16061


R² = 0.9934

10000

5000

0
0 1 2 3 4 5 6 7

CAPITULO III: ESTRATEGIA Y ADMINISTRACIÓN


3.3 Administración Estratégica:

3.3.1 Aspectos estratégicos (visión. misión, valores, políticas)


Visión
Ser un taller líder en ropa para niños y niñas a nivel nacional innovando y obtener una
posición en el sector de diseños creando tendencias de moda
Misión
Somos un taller elaborador de prendas de vestir para niños y niñas teniendo en cuenta
las tendencias de moda y ofreciendo a los clientes innovación en los diseños. Contamos
con un servicio de buena calidad y con garantía.
Valores
 Responsabilidad
La responsabilidad que tenemos hacia nuestros clientes para mantener el margen de
calidad de nuestro producto con la comodidad que tienen nuestras telas naturales.
 Creatividad
Innovación en nuestros diseños basados en las tendencias de moda y además de tener
diseños exclusivos para los clientes.
 Compromiso
En compromiso con el medio ambiente por lo cual las telas a usar serán totalmente
naturales. Por otro lado daremos una buena atención a los clientes.
 Honradez
Honrados en dar un precio justo y al alcance del bolsito de nuestro clientes para no
perder la preferencia en nuestros productos.

3.3.2 Estrategia competitiva (Fuerzas de M.Porter)


Las tres estrategias genéricas planteadas por Michael Porter son:
- liderazgo global en costos
- diferenciación
- enfoque o concentración
Con estas estrategias la empresa puede hacer frente a las 5 fuerzas de porter y así
tener ventaja sobre las otras empresas.

Imagen 1. Ventajas estratégicas. Fuente: Google imágenes.


La empresa está situada en Estrategia de Enfoque o Concentración, porque la empresa
se centra en complacer el segmento del mercado local (niños y niñas) con el fin de
cumplir estas necesidades de este segmento, por eso la empresa se debe concentrar es
ser el mejor de este rubro. Por consiguiente lo primordial es la innovación en los diseños
y que sean exclusivos para así tener ventaja competitiva de stock y confección según la
demanda. Por ultimo también se pueden hacer pedidos para que el cliente pueda
modificar partes del producto en tamaño, calidad y precio.
3.3.3 Estrategia comercial (Marketing Mix)
Marketing mix
Producto
El producto ofrecido será de una buena calidad, marcando la tendencia actual entre
nuestros competidores, así mismo lo que nos diferencia. Tendremos un diseñador, el
cual nos pueda trasladar las necesidades y gustos de nuestro público objetivo y las
tendencias de moda que se dan en el mundo
La confección estará tercerizada en un inicio por proveedores de Gamarra, contamos
con 3 proveedores, con los quienes somos socios estratégicos en el negocio de la moda
femenina. Algunos de los accesorios y prendas de vestir serán importados de nuestro
proveedor en china.
a) Línea de producto Los productos que ofreceremos serán ropa para niños. Las
líneas de productos ofrecidos serán 3, sport, casual y formal. Indumentaria:
 Vestidos
 Pantalones
 Shorts
 Faldas
 Polos
 Blusas
 Babis
 Chaquetas
 Jerseys

b) Tallas:
Según datos buscados encontramos estas tallas para niños y niñas.

Imagen 2. Tallas de niños y niñas. Fuente: Google imágenes.


c. La Marca
AHRI moda focaliza su venta a través de la web y para ello se caracteriza en cumplir con
los requisitos o leyes que garantizan un buen posicionamiento de marca, es por ello que
el dominio en la web es parte fundamental ya que es la ventana de presentación ante los
clientes.
d. Diseños
Los diseños para las prendas estarán basados en las tendencias de moda actual, así
también, en lo que usan las mujeres de nuestra ciudad. En este lado de la tierra recién
empieza el verano y podemos saber que tendencias siguieron los países que pasaron
por esta estación e ir diseñando en base a ello.
De acuerdo al fashion color report, los colores que marcarán tendencia la primera
temporada 2016 son los colores brillantes que dan paso a la emoción y al optimismo en
una paleta de colores base que transmite estabilidad y calma. Vemos por estos días la
moda de los flecos, los vestidos ligeros con algo de encaje. El color de moda para esta
temporada es el rose cuarzo, un color de naturaleza relajante.
Empaque
Todas las compras serán entregadas a nuestros clientes en bolsas de papel Ecológico
con diseños que den un toque de modernidad y distinción.
Garantías
El cliente podrá contar con la garantía de cambio de producto, dentro un plazo máximo
de 15 días calendario, La prenda debe tener las etiquetadas y no debe tener signos de
haber sido usada.
Precio
El precio de nuestro producto es importante por diferentes motivos. Su cálculo
determinará los márgenes en la venta y a final nuestras propias ganancias. El precio está
directamente asociado con la calidad y credibilidad del producto. Tenemos en cuenta
que una vez establecidos es muy difícil incrementarlo sin perder clientes. Para fijarlo fue
importante saber cuánto suele pagar el cliente y cuanto está dispuesto a pagar según el
estudio de mercado realizado. Nuestro precio viene fijado por el análisis del mercado;
también a través de ofertas, descuentos, reducción de márgenes, etc.
Producto
-Formas de Pago Productos
Entre las formas de pago disponibles para nuestros clientes tenemos: En tienda: Efectivo
o con tarjetas de crédito Visa o Mástercard Compras por la web: pago con tarjetas Visa
o Mástercard
Descuentos:
Dentro de nuestra propuesta de valor, encontramos los descuentos, éstos solo se
realizarán vía web. Ellos con el afán de atraer a nuestro público objetivo a preferir sus
compras por esta vía, de esta manera reducimos nuestro costo de almacenaje. Los
descuentos se realizarán solo los días viernes y sábados, una vez al mes.
Plaza
Inicialmente tendremos una cobertura a nivel de Lima Metropolitana. Canales de
distribución: Contaremos con dos canales de venta. En los cuales se mostrarán todos
nuestros productos.
Tienda física
Contaremos con una tienda física ubicada en Calle Garzón 345 Jesús María de 30
metros cuadrados. Aquí podremos exhibir nuestros productos, contaremos con un
escaparate donde tendremos dos manikies con las prendas más llamativas y la del
momento. En la atención de nuestros clientes contaremos con dos señoritas, quienes
podrán asesorar sobre temas de moda, tendencias, colores, estilos, combinaciones.
Tienda virtual
Uno de nuestros objetivos, es poder vender por internet. Según la investigación de
mercados, a los clientes les gustaría recibir en su hogar las prendas de vestir y/o
accesorios que compren a través de un sitio web, ya que ahorra dinero; está en la
comodidad de su residencia, evita desplazarse, así mismo evita el caos vehicular de
nuestra ciudad. A más de la mitad de las personas que se encuestaron (58%) también
les gustaría poder comprar por medio de un sitio web los artículos que ofreceremos.
Sistemas de Distribución y Transporte
Inicialmente tercerizaremos las entregas con una empresa sería que cumpla con las
entregas oportunas, en el tiempo programado y con mucha responsabilidad. Para ello se
han definido las siguientes políticas con el fin de manejar con eficiencia este recurso
Políticas de entrega
Los pedidos recibidos durante el día serán despachados al día siguiente, previa
coordinación con el cliente. El encargado de Operaciones realizará la ruta de entrega de
tal forma que se agrupen los pedidos por distritos. -Según el distrito en que resida el
cliente habrá un costo mínimo por la entrega a domicilio. -El transportista deberá portar
uniforme y carnet que lo identifique como empleado de nuestra empresa, con el fin de
brindar confianza a nuestros clientes. -El cliente puede seleccionar la fecha de entrega
de su pedido. Si el cliente desea una cantidad que no se encuentra en inventario, se
procederá a realizar el pedido con el proveedor y posteriormente se definirá una fecha
de entrega al cliente.
Promoción
Publicidad de marketing
Nuestro local contará con un cartel creativo con el logo de la empresa, Nuestra publicidad
se realizará en:
Radios locales: Buscamos contactar a las personas de los niveles B y C de entre los 18
y 35 años de edad por lo que utilizaremos publicidad en las radios locales como, Oasis,
Studio 92
Revistas:-Por lanzamiento de nuestra marca y hasta que sea reconocida en nuestro
medio imprimiremos revistas con nuestros productos, las cueles serán repartidos en
universidades, institutos y puntos concurridos de la ciudad.
Redes sociales: Hoy en día podemos contar con un medio muy utilizado por las jóvenes,
las redes sociales como Facebook, twiiter, instagrant estarán presentes entre nuestros
medios de promoción de nuestra marca.
Política de Inventarios:
La compañía posee inventarios cada quince días, ya que las compras se efectúan para
cubrir periodos quincenales, pero uno de los objetivos estratégicos de la Compañía es el
manejo de inventarios bajo la premisa de “just in time” con lo que economizamos en
costos de almacenaje y de mantenimiento del inventario, El costo de ventas incluye para
algunos accesorios sus respectivas bolsas y empaques para su comercialización,
adicionalmente se incluye el costo de distribución, para que el cliente tenga su producto
en su casa, en su oficina o en donde se aloje, en el menor tiempo posible para ellos se
utiliza una cadena de mensajería, la Compañía está evaluando el manejo con
servientrega o envía, el determinar uno o el otro está en el manejo de los beneficios para
la compañía no solo identificamos el precio que nos cobran por entrega sino la
disponibilidad y el manejo puntual de los tiempos.

3.3.4 Mapa estratégico

3.3.4. Mapa estratégico


3.3.5. Mapa de procesos

Imagen 3. Mapa de procesos. Fuente: elaboración prop


3.3.5 Mapa de procesos

3.4 Administración
3.4.1 Estructura organizacional
La estructura organizacional es la distribución de los trabajadores que se exige en cada
organización y que distribuye los trabajos con base en las funciones a realizar. Cada
compañía posee una estructura organizacional de acuerdo con su tamaño, labores que
realizan, necesidades. Estructura organizacional según área funcional
Imagen 4. Áreas del taller. Fuente: Elaboración propia
Área Comercial / Logística.
Las actividades empresariales de esta área se relacionan con el desarrollo de
productos, determinación de precios, exploración de mercados, los procesos de
compra y venta, la promoción y entrega de los servicios y productos, la comunicación.
Para realizar estas actividades se necesitan procedimientos de ventas como el análisis
del mercado –que detecte las necesidades y gustos de los consumidores; también, la
promoción, la venta en sí y la publicidad.
Área de mercadeo.
Esta parte la integran personas que se han especializado en diseño, hay técnicos en
publicidad y manejo de hardware y software. A esta área le corresponde realizar los
proyectos de la Compañía y crear lo que tiene ver con el sitio web (el catálogo virtual)
para quienes entren a la página en la red.
Área administrativa/contable.
Esta área es la responsable de que los recursos se manejen en forma adecuada;
además elabora contratos, presupuestos, compras, suministro, se ocupa del
mantenimiento.
Gerente.
Es la persona que dirige la Compañía, es un profesional en Administración de
Empresas, Se encarga de coordinar las labores de los otros funcionarios de la
Compañía, implementa –junto con los otros miembros de la misma- los mecanismos
necesarios para alcanzar las metas propuestas.
Coordinador comercial/logística.
Administrador de Empresas, tiene un alto grado de responsabilidad, debe estar
pendiente de que todo funcione bien en la Compañía, revisa que las requisiciones de
productos para los pedidos se diligencien en forma correcta, se envíen oportunamente,
está al tanto del trámite de todos los documentos, pedidos; cuando llega la mercancía
revisa que los papeles estén en regla y al día, que esté completo el pedido, en las
condiciones que se acordaron (cantidades, colores, tallas), hace el inventario
respectivo de todo lo que llega.
Auxiliar coordinador comercial/logística.
Es el soporte principal del Coordinador Comercial / Logística, ya que se encarga del
manejo de todos los productos de la Comercializadora, realiza trámites y diligencias de
envío, recibo de la mercancía. Le colabora al Coordinador en todas las labores
pertinentes al cargo.
Contador.
Es un profesional en Contaduría, tiene como responsabilidad llevar la contabilidad de la
Compañía en forma responsable, honesta, tener esa información siempre al día.

3.4.2 Diseño de los perfiles de puestos clave


3.4.3 Remuneraciones, compensaciones e incentivos
3.4.4 Politica de recursos humanos

CAPITULO IV: LOCALIZACIÓN Y TAMAÑO DE PLANTA


4.1 Localización de Planta
4.1.1 Macro localización (Análisis Factorial, Evaluación, Selección)
El proyecto se realizará en el distrito de La Victoria, ya que las condiciones como:
comprar la materia prima, insumos y la mano de obra serán más cómodos porque se
comprarán en el mismo distrito.
Para el 2018 las proyecciones para este sector son favorables, pues se espera una
mayor demanda de nuestros distintos mercados, que permitirá cerrar este año con una
recuperación de 4% respecto al 2017, año en que la industria de confección de ropa
habría cerrado con una disminución de 3%, sostuvo el titular del PRODUCE

Fuente: INEI PRODUCE


Requerimientos Mano Materia Energía Agua Mercado Infraestructura Transporte ∑
de prima eléctrica
obra
Mano de obra 1 1 1 1 0 1 5
Materia prima 1 0 0 1 1 0 2
Energía 1 0 0 0 1 0 1
eléctrica
Agua 1 0 0 0 1 0 1
Mercado 1 1 0 0 1 0 2
Infraestructura 0 0 1 1 1 0 3
Transporte 1 1 0 0 1 0 2
Total 16

Análisis de los factores de localización


Se tomará en cuenta las diferentes exigencias o requerimientos para el funcionamiento
de la planta
 Mano de obra
 Materia prima
 Energía eléctrica
 Agua
 Mercado
 Transporte
 Leyes
 Reglamentos
 Clima

Tabla N° 1 Tabla de requerimientos

-Con referencia a la materia prima, ya que la principal materia es la tela y esto se


puede comprar por mayor cantidad en el emporio de Gamarra, siendo este uno de
nuestros principales proveedores.
-Con referencia al mercado se optó por escoger a Gamarra, ya que es una zona
industrial textil donde al día frecuentan de 50 mil a 100 mil personas diarias.
-Con referencia a los demás factores el distrito de Gamarra dispone de servicios para la
actividad de un taller de confección; el agua, la energía se pueden obtener de forma
rápida, asi como la mano de obra.

Selección de zona
Tabla N°2 Matriz de selección
REQUERIMIENTO PESO OPCIONES DE LOCALIZACIÓN
S ASIGNAD Cono norte Centro de Lima
O calificació puntuació calificació puntuació
n n n n
Mano de obra 0.31 2 0.62 3 0.93
Materia prima 0.13 2 0.26 3 0.39
Energía eléctrica 0.06 3 0.18 3 0.18
Agua 0.06 2 0.12 2 0.12
Mercado 0.13 2 0.26 3 0.39
Infraestructura 0.19 2 0.38 2 0.38
Transporte 0.13 3 0.39 3 0.39
TOTAL 1 2.21 2.78
Fuente. Propia

Según nuestra matriz de selección y los valores que nosotros mismos pudimos
asignar según los requerimientos con los que la zona cuenta. El centro de Lima es
nuestra mejor opción para el posicionamiento de nuestra planta

4.1.2 Micro localización (Análisis Factorial, Evaluación, Selección)


Análisis de los factores de localización
Para el análisis de los factores micro se tomará en cuenta los diferentes
requerimientos para el funcionamiento de una planta textil, donde se analizará lo
siguiente:
 Disponibilidad de infraestructura
 Disponibilidad de terrenos y costos
 Seguridad ciudadana

Evaluación selección
Las zonas industriales más sobresalientes en el centro de Lima son: Cerca de
Lima, La Victoria, Breña, Jesús María y El Agustino. Uno de los requerimientos
que determinará el lugar ideal es la disponibilidad de terrenos y costos.

4.2 Tamaño de Planta


4.2.1 Relación tamaño-mercado
Esta relación es de suma importancia, ya que definirá claramente el dimensionamiento,
participación y crecimiento del producto en el mercado competitivo, durante toda la vida
útil del proyecto.
Con referencia al estudio de mercado, que ya se desarrolló en el capítulo 2, se
analizará como la demanda está relacionada con el proyecto de confección de ropa par
niño, como ya se había mencionado que el crecimiento de la confección textil crecerá
en un 4% en los años posteriores

4.2.2 Relación tamaño-recursos productivos


4.2.3 Relación tamaño-tecnología (Tecnología disponible)
El tamaño también está en función del mercado de maquinaria y equipos, ya que el
número de unidades que pretende producir el proyecto depende de la disponibilidad y
existencia de activos del capital.
El tamaño se definirá por la capacidad estándar de los equipos y maquinarias
existentes, es por ello que se contará con las siguientes maquinas.
Tabla N°3 Máquinas a utilizar

Máquinas Tipo de tecnología Costo


Máquina de costura Semi-automática 2500
recta
Máquina de remalle Semi-automática 1800
Máquina de recubre Semi-automática 2000
Máquina de ojaladora Semi-automática 4800
Máquina botonera Semi-automática 6500
Planchadora a vapor Semi-automática 1200

4.2.4 Relación tamaño-inversión


El tamaño de planta y la inversión están intensamente ligados, esto nos ayudará a
definir requerimientos como la tecnología y los recursos relacionados para el nivel de
producción. Se debe tener en cuenta no sobrepasar el volumen de producción que se
ha definido en la demanda. Las máquinas y equipos se encuentran dentro de la
inversión, asi mismo se debe incluir el IGV.

4.2.5 Relación tamaño-financiamiento


Para que el proyecto pueda ejecutarse, los recursos financieros deberán ser suficientes
para cubrir las necesidades de inversión.
Debemos tener en cuenta las diferentes opciones de financiamiento que nos facilitan
los diferentes bancos o también COFIDE (organización que proporciona préstamos a
proyectos), así mismos los bancos como BCP, Interbank, Scotiabank, etc.
4.2.6 Relación tamaño-punto de equilibrio

La relación punto equilibrio de


nuestro po

CAPITULO V: INGENIERÍA DEL PROYECTO

5.1 Ingeniería del Producto - Proceso


5.1.1 Análisis QFD (Casas de la Calidad)
Con esta metodología podremos calcular de forma matemática que características
debemos añadir al diseñar un producto en este caso los vestidos. También sabremos
cuales son las características no necesarias que aportan un sobrecoste al producto sin
ser apreciadas por el usuario y nos dará na visión de cómo esta nuestro producto frente
a la competencia para poder decidir cuáles son los aspectos prioritarios a mejorar.
Importancia
Material: Organza
Estilo: Moderno
Silueta: Línea A
Cintura: Imperio
Cierre
Detalles de la espalda:
Todas las Tallas
Sin manga
Adornos moldura
Variedad de colores

Que sea de buena calidad 4 Ꙩ


Que sea barato 3 □ □ □
Que tengo bonitos acabados 3 Ꙩ
Que sea cómodo 5 ◊ ◊ ◊
Que te tenga bonito diseño 4 Ꙩ
Que entalle a la figura 5 Ꙩ Ꙩ ◊
Que sea moderno 3 Ꙩ
Que haya variedad de colores 2 Ꙩ
Que se pueda combinar con varios
accesorios 2 ◊ ◊
Que sea fáci de vestir 4 Ꙩ Ꙩ

Fuertemente positiva Ꙩ
Positiva ◊
Negativa □
Fuertemente negativa ●

5.1.2 Especificaciones del Producto (Normas Técnicas y Regulaciones)

|FICHA TÉCNICA

Nombre del producto “Kids Clothing - Boys”

Descripción del producto Kids Clothing – Boys es un conjunto de ropa para


niños (niños y niñas) fabricado a base de fibras
naturales y que cuentan con un diseño único y
elegante, ayudando al niño a descubrir su lado
elegante y alegre en todo momento.

Ingredientes principales Los ingredientes necesarios para estas prendas


serán fibras naturales (algodón y poliéster), cintas
de colores, diseño, hilos; así como herramientas
para la elaboración de estas prendas.
Diferenciando a la vez el diseño mucho más casual
y elegante de estas prendas así como el toque
fresco y alegre-
Tamaño 100 – 110 cm
características físicas Color Matices claros y blancos
del insumo Textura Delgada y suave
Peso 60 gr aprox.
Cantidad Se elaborará un modelo base de lo antes observado
en prendas de niñas que los padres optan por
comprar. Tomando en cuenta una cantidad
aproximada de 1 prenda para el sector de niños.

|FICHA TÉCNICA

Nombre del producto “Kids clothing - Girls”

Descripción del producto Kids clothing - Girls es un conjunto de ropa para


niñas fabricado a base de fibras naturales y que
cuentan con un diseño único y elegantes, ideales
para eventos y momentos especiales donde se
resalte los colores y el estilo de las prendas.

Ingredientes principales Los ingredientes necesarios para estas prendas


serán fibras naturales (algodón y poliéster), cintas
de colores, diseño, hilos; así como herramientas
para la elaboración de estas prendas.
Diferenciando el color de las telas por su contraste
mucho más colorido y a la vez elegante.
Tamaño 100 – 110 cm
Color Matices coloridos con
características físicas combinaciones claras y
del insumo oscuras.
Textura Delgada y suave
Peso 40 gr aprox.
Cantidad Se elaborará un modelo base de lo antes observado
en prendas de niñas que los padres optan por
comprar. Tomando en cuenta una cantidad
aproximada de 1 prenda para el sector de niñas.

5.1.3 Diseño del producto (Modelado, BOM)

MODELADO DEL PRODUCTO EN RINHOCERO TIPO DE VISTA


FRONTAL

LATERAL IZQUIERA
LATERAL DERECHO

5.1.4 Diseño del proceso (Descripción, diagramas, flujogramas,etc)


La Confección de prendas de vestir:
- Materiales: Telas artesanales o telas industriales de diferentes tipos, cierres,
botones, cintas.
- Equipos, herramientas: Máquinas de coser, cortadora, remachadora,
perforadora, plancha.
- Otros: Moldes, reglas, tijeras, agujas, croché, cinta métrica, pesas, tizas de
colores, etc.
- Diseño: Se diseña el modelo y de acuerdo a ello se elaboran los moldes de cartón
de 300 micras teniendo en cuenta las tallas y medidas. Se usan reglas de
patronaje.
- Selección de material: Las telas se seleccionan de acuerdo al artículo y al
modelo que se ha de confeccionar. Los tejidos artesanales como mantas o fajas
son muy caros, por lo que se utilizan solo porciones de estos en determinados
lugares del vestido, únicamente como decoración.
- Trazo: Se tiende la tela en una mesa y sobre ella se colocan los moldes
maximizando la superficie a cortar. Se traza sobre la tela utilizando los moldes y
tizas de colores.
- Corte y tela: Se procede a cortar la tela según el trazo realizado usando una tijera.
Cuando se necesita na cantidad mayor de piezas del mismo tamaño, por lo menos
10 a 15 paños, se utiliza una cortadora eléctrica manual para cortar todo el bloque
según el trazo realizado encima.
- Habilitado: Se preparan todas las piezas de accesorios necesarios para la
prenda.
- Costura: Se unen las piezas cosiendo con una máquina de coser. A veces es
necesario hilvanar las partes para facilitar la costura.
- Remachado: Se remachan los bordes de las costuras para evitar que se
deshilachen en el futuro.
- Acabado: se cortan y cosen los ojales, se pegan los botones, los cierres, los
bolsillos, etc., en algunos casos se decoran partes del vestido bordando diseños,
o poniendo detalles a croché, Finalmente se cortan los hilos sobresalientes.
- Planchado: se plancha el artículo terminado para tener una superficie
impecable.
5.2 Disponibilidad de Insumos
5.2.1 Especificaciones Técnicas de la Materia Prima e Insumos
Materia prima

TELAS DE ALGODON

ALGODÓN, Gossypium herbaceum (algodón indio), Gossypium barbadense


(algodón egipcio), Gossypium hirstium (algodón americano)

Clase: Angiospermas
Sub Clase: Dicotiledóneas
Orden: Malvales
Familia: Malvaceae.
Género: Gossypium.

CONDICIONES MÍNIMAS DE CALIDAD Según el análisis en el HVI se debe


hacer un seguimiento de comportamiento de la desmontadora para determinar
las fibras cortas. La fibras deben tener como máximo 12% de fibras cortas de lo
contario se considera un equipo defectuoso.

VIDA ÚTIL El algodón orgánico tiende a ser duradero, mientras que una
prenda convencional dura solo de 10 a 20 lavadas, las prendas de algodón
orgánico duran más de 100 lavados antes de desgastarse.

Insumos
Botones
Pieza pequeña de metal, hueso, nácar, plástico u otra materia de cierta dureza
que se cose en la vestimenta para que, entrando en el ojal, la abroche y
asegure. También se pone por adorno en la ropa.
Cierre Textil
Un cierre es un sistema para cerrar o abrochar una prenda de ropa.
Para esta función se utilizan distintos sistemas:

 cremallera

Hilo
Un hilo es una hebra larga y delgada de un material textil, especialmente la que
se usa para coser. Los hilos se emplean ampliamente en la industria textil para
coser, tejer, etc. Tiene aproximadamente 30 fibras en cada hilo.
Imagen. Especificaciones técnicas de materia prima e insumos.
Elaboración: propia

5.2.2 Disponibilidad de la Materia Prima e Insumos


Tiempo de producción por prenda, para lo cual hacemos un resumen de los
tiempos mostrados en el DOP de la prenda cuadro.
Tiempos de producción por estación de trabajo

Este tiempo es un estándar de producción logrado en condiciones normales,


entonces es al 100% de las capacidades, pero en su conjunto, la propuesta no
va a considerar iniciar con este estándar pero si a un 40%, entonces ajustamos
este valor de la siguiente manera:
Tiempo de producción ajustado:
Si 8,80 min./prenda es al 100%
X es al 40%
Aplicamos una regla de 3 inversamente proporcional y tenemos lo siguiente:

Es decir que al tener una eficiencia del 40% vamos a tener una demora de 13,20
minutos sobre el estándar. Por otro lado veamos cual es la disponibilidad de
tiempo, según las disponibilidades de máquina y operarios manuales:
Si dispongo de 11,520 minutos/día, entonces la capacidad de producción diaria
es de:

Y la capacidad de producción mensual será de:


524 prendas / día x 26 días / mes = 13,624 prendas / mes
Se ha considerado 26 días del mes ya que se descuentan los 4 domingos
existentes.

5.2.3 Costos de la materia prima e insumos

5.3.6. Requerimiento de mano de obra directa e indirecta para producción


En lo que respecta en el salario de acuerdo al puesto empleado en el área de producción,
se ha seleccionado de manera general los puestos que se desarrollaran en dicha área

Cargos Monto
(S/.)
Supervisores 5000
Operarios 3500
calificados
Ayudantes 2000

Constituyéndonos como una empresa AHRI, contamos con distintos beneficios


laborales.

Cargos Monto (S/.)


Supervisores 8000
Operarios
calificados 4500
Ayudantes 2000

Beneficios Laborables
Monto (S/.)
(referencial al puesto
Salario Mínimo 1020
de trabajo)
( el costo es de 30
soles por trabajador ,
Seguro Médico el estado cubre en
(SIS) 20 50%)

1/2
remuneración
mensual en
julio y
Gratificaciones diciembre
No cuenta
con
asignación
Asignación Familiar familiar

CTS trabajadores (cuentan con derecho a


nuevos un 50% de sus CTS)
CTS trabajadores
antiguos 100%

5.3. Tecnologia y Produccion


5.3.1.
5.3.2. Balance de masa
Para nuestro proyecto es de gran importancia el calculo del balance de masa,
pues allí haremos contabilidad de las entradas y saludas de la masa a utilizar
dentro de nuestro proceso. Es de gran importancia este cálculo ya que nos
permitirá saber el tamaño de los equipos requeridos dentro del procesos y
evaluar sus costos, siendo requisito previo para todos los demás cálculos.

Transporte

Recepción de telas
Diseño y corte

Almacenamiento Confección

Se observa el proceso de la recepción de materia prima, seguida del transporte para el


diseño y corte, seguidamente de la confección de la prenda y de su almacenamiento.
Considerándose este proceso como un sistema abierto, considerado estacionario ya
que no existe acumulación de masa en el mismo.

Cálculo de proporciones de Rendimiento y Conversión:


Lista de Materiales
Consumo
de Margen de
materia desperdicio 3% IVA 16%
Valor
Unidad de Cantidad unitario o Forma de Margen de
Vestido medida unitaria insumo presentación desperdicio
S/
Tela Metros 1 11,491.20 Rollos 3%
S/
Rits Metros 1 168.00 Rollos 3%
S/
Hilo Turbino 1 1,920.00 Cajas 3%
S/
13,579.20

Lista de Materiales
Consumo
de Margen de
materia desperdicio 3% IVA 16%
Valor
Unidad de Cantidad unitario o Forma de Margen de
Camiseta medida unitaria insumo presentación desperdicio
S/
Tela Metros 1 22,368.00 Metros 3%
S/
Rits Metros 1 6,720.00 Metros 3%
S/
Hilo Turbino 1 1,920.00 Turbino 3%

Tela
Valor de
Entrada 9600 V. salida 9300
Valor de Q 6200
Salida 9300 M.p x
Rendimiento 97% Prenda 1.5
V. Margen 3%

Rits
Valor de
Entrada 8400
Valor de
Salida 8122 V. salida 8122
Rendimiento 97% Q 6200
M.p x
Prenda 1.31
V. Margen 3%
Botones
Valor de
V. salida 2294
Entrada 2400
Q 6200
Valor de
Salida 2294 M.p x
Prenda 0.37
Rendimiento 96%
V. Margen 4%

Hilo
Valor de
Entrada 1920 V. salida 1860
Valor de Q 6200
Salida 1860 M.p x
Rendimiento 97% Prenda 0.3
V. Margen 3%

5.3.3. Balance energético


Consumo de calor: Es de gran reto para nuestra empresa el poder disponer de un
suministro de energía confiable que nos brinde calor para poder suministrar calor a
temperatura menores de 100°C. Por ello se ha visto conveniente el poder contar
con una máquina térmica que permite obtener calor desde un medio de baja
temperatura para luego transferirlo a otro medio de temperatura mayor mediante el
aporte del trabajo externo del sistema. El costeo de la máquina es el siguiente:

Producción Anual
Descripción Unidades P/U Cantidad Total
Máquina térmica Unidad S/10,000 1 S/10,000
Consumo de Energía
S/
Horas Punta kw.h 0.28 10000 2,800.00
S/
Fuera de Punta kw.h 0.23 28000 6,440.00
Costo Total S/ 19,240.00

Consumo de combustible: Se usarán como principales combustibles la gasolina


para el transporte de la materia prima y nuestros productos finales. Siendo el costeo
el siguiente:
Producción Anual
Mes Descripción Unidades P/U Cantidad Total
Enero Gasolina galón S/11 30 S/332
Febrero Gasolina galón S/12 25 S/255
Marzo Gasolina galón S/11 40 S/408
Abril Gasolina galón S/12 35 S/420
Mayo Gasolina galón S/12 23 S/276
Junio Gasolina galón S/11 40 S/440
Julio Gasolina jalón S/11 30 S/330
Agosto Gasolina galón S/11 25 S/275
Setiembre Gasolina galón S/12 28 S/336
Octubre Gasolina galón S/11 40 S/442
Noviembre Gasolina galón S/10 35 S/357
Diciembre Gasolina galón S/10 36 S/367
Costo Total S/4,238

Promociones
Descuentos 15% 15% 15%
Meses Octubre Noviembre Diciembre

Consumo de electricidad: Se consideran las maquinas a utilizar, tanto como


maquinas propias de la producción como son las de coser, cortar y confeccionar; así
como las máquinas que permitan al trabajador realizar su labor en optimas
condiciones, estas son los ventiladores, máquinas de aire acondicionado, lámparas
incandescentes entre otros artefactos.
Producción Anual
Descripción Unidades P/U Cantidad Total
Compresor Unidad S/130 1 S/130
Consumo de Energía
S/
Horas Punta kw.h 0.28 10000 2,800.00
S/
Fuera de Punta kw.h 0.23 20000 4,600.00
Descripción Unidades P/U Cantidad Total
Maquinas de coser Unidad S/150 6 S/900
Consumo de Energía
S/
Horas Punta kw.h 0.28 12000 20,160.00
S/
Fuera de Punta kw.h 0.23 18000 4,140.00
Descripción Undiades P/U Cantidad Total
Acumulador de
tejido Unidad S/200 2 S/400
Consumo de Energia
S/
Horas Punta kw.h 0.28 13000 7,280.00
S/
Fuera de Punta kw.h 0.23 16000 7,360.00
Descripción Undiades P/U Cantidad Total
Ensambladora Unidad S/250 1 S/250
Consumo de Energia
S/
Horas Punta kw.h 0.28 12000 3,360.00
S/
Fuera de Punta kw.h 0.23 14000 3,220.00
S/
Costo total 52,920.00

Para el consumo de energía de planta, se ha determinado en fuerza motriz en


iluminación un consumo de 500kw con un porcentaje de utilización del 70%. El costo
de kw-hora se estima en 1.2 soles.

5.3.4. Determinacion de la capacidad instalada (Produccion por Unidad de


Tiempo)
5.3.5. Requerimiento de materia prima e insumos para producción
Producción Anual
Producto A Camiseta
Insumos Insumo
principales A Medida Cantidad P/U Precio
S/ S/
Insumo 1 Tela Metros 9600 2.33 22,368.00
S/ S/
Insumo 2 Rits Metros 8400 0.80 6,720.00
S/ S/
Insumo 3 Hilo Turbino 960 2.00 1,920.00
S/
Total 8,640.00
1. Fuente: Propia
Producción Anual
Producto A Vestido
Insumos Insumo
principales B Medida Cantidad P/U Precio
S/ S/
Insumo 1 Tela Metros 4560 2.52 11,491.20
S/ S/
Insumo 2 Botones Unidad 2400 0.07 168.00
S/ S/
Insumo 3 Hilo Turbino 960 2.00 1,920.00
S/
Total 13,579.20
2. Fuente: Propia

5.3.6. Requerimiento de mano de obra directa e indirecta para produccion


5.3.7. Resguardo de la calidad y/o inocuidad
Resguardo de materiales y equipos
Existen sitios diseñados para servir a los propósitos del almacenamiento de productos,
con las características y el espacio adecuado para facilitar las diferentes tareas que se
desempeñan dentro de una bodega o almacén, tales como: recepción, colocación, carga,
descarga, movilización y manipulación de la mercadería y área de almacenamiento.
Se debe prestar especial atención a la elección del lugar de almacenamiento y resguardo
de los bienes, ya que está relacionada con las necesidades de la empresa, con la
naturaleza de sus operaciones, con el mercado objetivo, con las características de los
productos y en general, con la logística aplicada a su distribución y almacenamiento.
La seguridad externa e interna de la bodega o almacén es un factor determinante para
optimizar los procesos logísticos de almacenamiento y preservación de la mercancía.
Mediante las 5’s se puede tener mejores equipos y materiales en óptimas condiciones.
Hay muchos factores y aspectos que influyen en el almacenamiento de productos o
materiales. Prestándole atención a cada uno de ellos y aplicando los procedimientos
necesarios se puede manejar una bodega o almacén con éxito.

5.3.8. Mantenimiento (Personal, Materiales y Equipos Requeridos)


Los técnicos y el personal de mantenimiento se encargarán del montaje, ajuste,
revisión, acondicionamiento y reparación de las instalaciones y maquinaria del local.
Las tareas que realizará el técnico de mantenimiento son diversas y difíciles de definir
con precisión ya que son muy variables en función de las necesidades. Algunas de las
tareas frecuentes que suele realizar son las siguientes:
 Tareas programadas de revisión de maquinarias e instalaciones
 Limpieza y mantenimiento programada de maquinaria e instalaciones
 Reparación de averías en instalaciones y máquinas
 Coordinación de gestión de reparaciones
 Instalación de elementos nuevos

5.3.9. Seguridad y Salud (Personal, Materiales y Equipos Requeridos)


En la industria textil, la materia prima es el algodón, la lana y las fibras sintéticas que se
convierten en hilos en las máquinas hilanderas.
Los accidentes producidos mayormente en este sector se producen por el uso de la
maquinaria y herramientas a utilizar, en las operaciones de corte, cosido o prensado,
produciendo cortes, golpes, atrapamientos. Asimismo, no se deben olvidar los de
riesgos de carácter ergonómicos por inadecuadas y repetitivas posturas que adopta el
trabajador durante su jornada diaria.
Los operarios al ingresar al taller de confección deberán utilizar sus equipos de
protección personal proporcionado por el patrón de acuerdo a la capacitación que
recibieron para tal efecto.
 Tapa bocas
 Zapatos cómodos
 Guantes para corte
 Protección de los oídos
 Cabello recogido

Realizar los siguientes pasos para el planeamiento de la producción


 Pronostico de la demanda
 Plan agregado
 Plan maestro
 Planificación de los requerimientos de materiales
 Capacidades
 Programas
 Controles
5.4. Planeamiento de la Producción
La capacidad efectiva es lo que espera alcanzar la empresa según nuestras actuales
limitaciones operativas (personal y equipos). Menor que la capacidad proyectada.

5.4.1. Planificación de la capacidad efectiva de producción:


5.4.2. Planificación de la producción:
5.4.3. Servicios de terceros o maquila:

VI Aspectos Económicos y Financieros


6.1. Inversiones
6.1.1. Inversión fija tangible (infraestructura, mobiliario, maquinaria y equipos,
etc.)
Tabla 1: Inversiones Tangibles
INVERSIONES Cantidad Precio Unitario TOTAL CLASIFICACION
MAQUINAS Y EQUIPOS DE PLANTA
Recta 1 S/1,300.00 S/1,300.00 TANGIBLE
Remalladora 1 S/1,908.00 S/1,908.00 TANGIBLE
Recubridora 1 S/2,250.00 S/2,250.00 TANGIBLE
Botonera 1 S/3,062.00 S/3,062.00 TANGIBLE
Ojaladora 1 S/5,280.00 S/5,280.00 TANGIBLE
Planchas 1 S/480.00 S/480.00 TANGIBLE
Accesorios 1 S/400.00 S/400.00 TANGIBLE
MAQUINAS Y EQUIPOS DE OFICINA
Sillas 6 S/150.00 S/900.00 TANGIBLE
Escritorio 1 S/200.00 S/200.00 TANGIBLE
Telefono fijo 2 S/50.00 S/100.00 TANGIBLE
Computadora 3 S/1,200.00 S/3,600.00 TANGIBLE
Estante (archivador) 1 S/430.00 S/430.00 TANGIBLE
Mesa de recepcion 1 S/500.00 S/500.00 TANGIBLE
Tacho de basura 2 S/28.00 S/56.00 TANGIBLE
Utiles de oficina 1 S/100.00 S/100.00 TANGIBLE
INVERSION DE ACTIVOS TANGIBLES 22 S/14,130.00 S/17,358.00
Fuente: Propia

6.1.2. Inversión fija intangible (Marcas, Patentes, Certificados, Licencias, etc.)


Tabla 2: Inversiones Intangibles
Seguros de fábrica 1 S/106.00 S/106.00 INTANGLIBLE
Gastos operativos de traslados varios 1 S/620.00 S/620.00 INTANGLIBLE
Compra del sistema operativo de administración 1 S/260.00 S/260.00 INTANGLIBLE
Registro de marca comercial 1 S/500.00 S/500.00 INTANGLIBLE
Desarrollo de pagina web 1 S/1,260.00 S/1,260.00 INTANGLIBLE
INVERSION DE ACTIVOS INTANGIBLES 5 S/12,746.00 S/12,746.00
TOTAL DE INVERSION FIJA 27 S/26,876.00 S/30,104.00
Fuente: Propia

6.1.3. Estimación del Capital de trabajo (coberturas, inventarios, proveedores,


costos pre operativos, etc.)
Tabla 3: Capital de trabajo
CAPITAL DE TRABAJO

CONCEPTOS UND PRECIO UNT TOTAL CLASIFICACION

Operarios 6 S/. 1,024.73 S/6,148.35 M.O.D


Almacenero 1 S/. 1,024.73 S/1,024.73 C.I.F
Supervisor de producción 1 S/. 1,219.00 S/1,219.00 C.I.F
Personal de seguridad 1 S/. 1,024.73 S/1,024.73 GASTO ADMINISTRATIVO
Gerente general 1 S/. 1,468.33 S/1,468.33 GASTO ADMINISTRATIVO
Secretaria 1 S/. 1,054.00 S/1,054.00 GASTO ADMINISTRATIVO
Asistente logistico 1 S/. 1,219.00 S/1,219.00 GASTO ADMINISTRATIVO
Asistente de ventas 1 S/. 1,219.00 S/1,219.00 GASTO DE VENTAS
Tela 1 (m) 733 S/. 17.00 S/12,463.01 M.P.D
Tela 2(m) 733 S/. 17.00 S/12,463.01 M.P.D
botones 4399 S/. 0.08 S/351.90 M.P.D
Etiqueta 1466 S/. 0.20 S/293.25 M.P.D
Hilo 146624 S/. 0.0033 S/488.75 M.P.D
Cremallera 1466 S/. 0.30 S/439.87 M.P.D
Gasto de energía (Luz, Agua, telefono, internet) 1 S/. 900.00 S/900.00 C.I.F
Gastos de mantenimiento 1 S/. 150.00 S/150.00 C.I.F
Publicidad 1 S/. 200.00 S/200.00 GASTO DE VENTAS

CAPITAL DE TRABAJO S/42,126.92


Fuente: Propia

6.1.4. Determinación de la inversión total


Tabla 4: Total de Inversión

TOTAL DE INVERSION
INVERSION TANGIBLE S/17,358.00
INVERSIONA INTANGIBLE S/12,746.00
CAPITAL DE TRABAJO S/42,126.92
INVERSION TOTAL S/72,230.92
Fuente: Propia

6.2. Financiamiento
6.2.1. Estructura Deuda-Capital
Tabla 5: Estructura Deuda-Capital
Ingresos por ventas S/. - S/879,742.10 S/925,056.18 S/970,370.26 S/1,015,684.34 S/1,060,998.42
Egreso por costo de producción S/. - S/. -431,302.34 -453518.0231 S/. -475,733.70 S/. -497,949.38 S/. -520,165.06
Egreso por gasto administrativo S/. - S/. -57,192.70 S/. -60,138.60 S/. -63,084.51 S/. -66,030.41 S/. -68,976.31
Egreso por gasto de ventas S/. - S/. -17,028.00 S/. -17,905.08 S/. -18,782.17 S/. -19,659.25 S/. -20,536.34
Depreciación S/. - S/. -4,113.20 S/. -4,113.20 S/. -4,113.20 S/. -4,113.20 S/. -4,113.20
Amortización de activos intangibles S/. - S/. -2,549.20 S/. -2,549.20 S/. -2,549.20 S/. -2,549.20 S/. -2,549.20
Utilidad antes de impuestos S/. - S/. 367,556.65 S/. 386,832.07 S/. 406,107.48 S/. 425,382.89 S/. 444,658.31
Impuesto a la renta S/. - S/. -110,267.00 S/. -116,049.62 S/. -121,832.24 S/. -127,614.87 S/. -133,397.49
Utilidad despues de impuestos S/. - S/. 257,289.66 S/. 270,782.45 S/. 284,275.24 S/. 297,768.02 S/. 311,260.81

Fuente: Propia

6.2.2. Plan de recursos financieros


Tabla 6: Plan de recursos financieros

INVERSION PROPIA S/14,446.18 20%


PRESTAMO DEL BANCO BCP S/57,784.74 80%

TEA 25.00%
CUOTA CONSTANTE
PRESTAMO S/57,784.74
Cuota Interes Amortizaciones Saldo
Año
C I A S
0 - - - S/57,785
1 S/21,487 S/14,446 S/7,041 S/50,744
2 S/21,487 S/12,686 S/8,801 S/41,943
3 S/21,487 S/10,486 S/11,001 S/30,941
4 S/21,487 S/7,735 S/13,752 S/17,190
5 S/21,487 S/4,297 S/17,190 S/0
Fuente: Propia

6.2.3. Plan de amortizaciones


Tabla 7: Plan de amortizaciones
TEA 25.00%
CUOTA CONSTANTE
PRESTAMO S/57,784.74
Cuota Interes Amortizaciones Saldo
Año
C I A S
0 - - - S/57,785
1 S/21,487 S/14,446 S/7,041 S/50,744
2 S/21,487 S/12,686 S/8,801 S/41,943
3 S/21,487 S/10,486 S/11,001 S/30,941
4 S/21,487 S/7,735 S/13,752 S/17,190
5 S/21,487 S/4,297 S/17,190 S/0
Fuente: Propia

VII Costos y presupuestos operativos


7.1. Costos de Producción
7.1.1. Calculo de costos de las materias primas
Tabla 8: Calculo de costos de las materias primas
Tela 1 (m) 733 S/. 17.00 S/12,463.01 M.P.D
Tela 2(m) 733 S/. 17.00 S/12,463.01 M.P.D
botones 4399 S/. 0.08 S/351.90 M.P.D
Etiqueta 1466 S/. 0.20 S/293.25 M.P.D
Hilo 146624 S/. 0.0033 S/488.75 M.P.D
Cremallera 1466 S/. 0.30 S/439.87 M.P.D

M.P.D
S/26,499.79
Fuente: Propia

7.1.2. Cálculos de los costó de la mano de obra directa


Tabla 9: Calculo de costos de la mano de obra directa
CAPITAL DE TRABAJO

CONCEPTOS UND PRECIO UNT TOTAL CLASIFICACION

Operarios 6 S/. 1,024.73 S/6,148.35 M.O.D

M.O.D
S/6,148.35
Fuente: Propia

7.1.3. Cálculo de los costó Indirecto de fabricación


Tabla 10: Calculo de costos indirectos de fabricación
Gasto de energía (Luz, Agua, telefono, internet) 1 S/. 900.00 S/900.00 C.I.F
Gastos de mantenimiento 1 S/. 150.00 S/150.00 C.I.F

C.I.F
S/3,293.73
Fuente: Propia
7.2. Presupuestos Operativos
7.2.1. Presupuesto de ventas (Ventas Proyectadas)
Tabla 11: Presupuesto de ventas

PRESUPUESTO DE VENTAS
AÑO 2019 2020 2021 2022 2023
PRECIO 50 50 50 50 50
CANTIDAD 17595 18501 19407 20314 21220
TOTAL 879742.095 925056.176 970370.257 1015684.34 1060998.42
Fuente: Propia

7.2.1. Presupuesto de producción (Recursos requeridos para la operación)


Tabla 12: Presupuesto de producción

PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCION


AÑO 2019 2020 2021 2022 2023
CANTIDAD 17595 18501 19407 20314 21220
COSTO DE PRODUCCION 35941.8619 37793.1686 39644.4753 41495.782 43347.0887
Fuente: Propia

7.2.3. Presupuesto de depreciación y amortización


Tabla 13: Presupuesto de depreciación y amortización
DEPRECIACIÓN 4,113
AMORTOZACIÓN 2,549

Períodos 0 2019 2020 2021 2022 2023


Tiempo de vida útil de maquinas y equipos de planta 14,680 2936 2936 2936 2936 2936
Tiempo de vida útil de materiales de oficina 5,886 1177.2 1177.2 1177.2 1177.2 1177.2
Tiempo de vida util de activos fijos intangibles 12,746 2,549 2,549 2,549 2,549 2,549

Tiempo de vida útil de los activos fijos tangibles


Tiempo de vida útil de equipos y maquinaria 5 años
Tiempo de vida útil de equipos de oficina 5 años
Tiempo de vida útil de los activos fijos intangibles 5 años

Fuente: Propia

7.3. Presupuestos financieros


7.3.1. Presupuesto de ingresos por ventas
Tabla 13: Presupuesto de ingresos por ventas
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
ITEM Conceptos 2018 2019 2020 2021 2022 2023
1 Ingresos por ventas S/. - S/. 879,742.10 S/. 925,056.18 S/. 970,370.26 S/. 1,015,684.34 S/. 1,060,998.42
Fuente: Propia

7.3.2. Presupuesto de costos de producción


Tabla 14: Presupuesto de costos de producción
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
ITEM Conceptos 2018 2019 2020 2021 2022 2023
1 Egreso por costo de producción
S/. - S/. -431,302.34 S/. -453,518.02 S/. -475,733.70 S/. -497,949.38 S/. -520,165.06

Fuente: Propia
7.3.3. Presupuesto de gastos administrativos
Tabla 15: Presupuesto de gastos administrativos
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
ITEM Conceptos 2018 2019 2020 2021 2022 2023
1 Egreso por gasto administrativo
S/. - S/. -57,192.70 S/. -60,138.60 S/. -63,084.51 S/. -66,030.41 S/. -68,976.31
Fuente: Propia

7.3.4. Presupuesto de gastos de ventas


Tabla 16: Presupuesto por gasto de ventas
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
ITEM Conceptos 2018 2019 2020 2021 2022 2023
1 Egreso por gasto de ventas
S/. - S/. -17,028.00 S/. -17,905.08 S/. -18,782.17 S/. -19,659.25 S/. -20,536.34
Fuente: Propia

7.3.5. Presupuestos de gastos financieros


Tabla 17: Presupuesto de gastos financieros
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
ITEM Conceptos 2018 2019 2020 2021 2022 2023
1 Egreso por gastos financieros
S/. - S/. 14,446.18 S/. 12,685.96 S/. 10,485.69 S/. 7,735.34 S/. 4,297.41

Fuente: Propia

7.4. Estados financieros proyectados


7.4.1. Estados de pérdidas y ganancias
Tabla 18: Estados de pérdidas y ganancias
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
ITEM Conceptos 2018 2019 2020 2021 2022 2023
1 Inversión de activos Tangibles S/. -17,358.00
2 Inversión de activos Intangibles S/. -12,746.00
3 Capital de trabajo S/. -42,126.92
4 Ingresos por ventas S/. - S/879,742.10 S/925,056.18 S/970,370.26 S/1,015,684.34 S/1,060,998.42
5 Egreso por costo de producción S/. - S/. -431,302.34 -453518.0231 S/. -475,733.70 S/. -497,949.38 S/. -520,165.06
6 Egreso por gasto administrativo S/. - S/. -57,192.70 S/. -60,138.60 S/. -63,084.51 S/. -66,030.41 S/. -68,976.31
7 Egreso por gasto de ventas S/. - S/. -17,028.00 S/. -17,905.08 S/. -18,782.17 S/. -19,659.25 S/. -20,536.34
8 Depreciación S/. - S/. -4,113.20 S/. -4,113.20 S/. -4,113.20 S/. -4,113.20 S/. -4,113.20
9 Amortización de activos intangibles S/. - S/. -2,549.20 S/. -2,549.20 S/. -2,549.20 S/. -2,549.20 S/. -2,549.20
10 Utilidad antes de impuestos S/. - S/. 367,556.65 S/. 386,832.07 S/. 406,107.48 S/. 425,382.89 S/. 444,658.31
11 Impuesto a la renta S/. - S/. -110,267.00 S/. -116,049.62 S/. -121,832.24 S/. -127,614.87 S/. -133,397.49
12 Utilidad despues de impuestos S/. - S/. 257,289.66 S/. 270,782.45 S/. 284,275.24 S/. 297,768.02 S/. 311,260.81

Fuente: Propia

7.4.2. Balance General


Tabla 19: Balance General
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
ITEM Conceptos 2018 2019 2020 2021 2022 2023
1 Inversión de activos Tangibles S/. -17,358.00
2 Inversión de activos Intangibles S/. -12,746.00
3 Capital de trabajo S/. -42,126.92 Año 1 %
4 Ingresos por ventas S/. - S/879,742.10 S/925,056.18 S/970,370.26 S/1,015,684.34 S/1,060,998.42 100%
5 Egreso por costo de producción S/. - S/. -431,302.34 -453518.0231 S/. -475,733.70 S/. -497,949.38 S/. -520,165.06 -49.03%
6 Egreso por gasto administrativo S/. - S/. -57,192.70 S/. -60,138.60 S/. -63,084.51 S/. -66,030.41 S/. -68,976.31 -6.50%
7 Egreso por gasto de ventas S/. - S/. -17,028.00 S/. -17,905.08 S/. -18,782.17 S/. -19,659.25 S/. -20,536.34 -1.94%
8 Depreciación S/. - S/. -4,113.20 S/. -4,113.20 S/. -4,113.20 S/. -4,113.20 S/. -4,113.20 -0.47%
9 Amortización de activos intangibles S/. - S/. -2,549.20 S/. -2,549.20 S/. -2,549.20 S/. -2,549.20 S/. -2,549.20 -0.29%
10 Utilidad antes de impuestos S/. - S/. 367,556.65 S/. 386,832.07 S/. 406,107.48 S/. 425,382.89 S/. 444,658.31 41.78%
11 Impuesto a la renta S/. - S/. -110,267.00 S/. -116,049.62 S/. -121,832.24 S/. -127,614.87 S/. -133,397.49 -12.53%
12 Utilidad despues de impuestos S/. - S/. 257,289.66 S/. 270,782.45 S/. 284,275.24 S/. 297,768.02 S/. 311,260.81 29.25%
13 Depreciación S/. - S/. 4,113.20 S/. 4,113.20 S/. 4,113.20 S/. 4,113.20 S/. 4,113.20 0.47%
14 Amortización de activos intangibles S/. - S/. 2,549.20 S/. 2,549.20 S/. 2,549.20 S/. 2,549.20 S/. 2,549.20 0.29%
15 Valor de desecho S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - 0.00%
16 Capital de trabajo S/. - S/. Fuente: Propia
- S/. - S/. - S/. - S/. 42,126.92 0.00%
17 Flujo de caja Económico (FCE) S/. -72,230.92 S/. 263,952.06 S/. 277,444.85 S/. 290,937.64 S/. 304,430.42 S/. 360,050.13
7.4.3. Estado de Flujo de Efectivo
Tabla 20: Balance: Estado de flujo efectivo

Fuente: Propia

VII. Evaluación económica y financiera


8.1. Flujo de caja
8.1.1. Flujo de caja económico
Tabla 21: Flujo de caja económico
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
ITEM Conceptos 2018 2019 2020 2021 2022 2023
1 Inversión de activos Tangibles S/. -17,358.00
2 Inversión de activos Intangibles S/. -12,746.00
3 Capital de trabajo S/. -42,126.92 Año 1 %
4 Ingresos por ventas S/. - S/879,742.10 S/925,056.18 S/970,370.26 S/1,015,684.34 S/1,060,998.42 100%
5 Egreso por costo de producción S/. - S/. -431,302.34 -453518.0231 S/. -475,733.70 S/. -497,949.38 S/. -520,165.06 -49.03%
6 Egreso por gasto administrativo S/. - S/. -57,192.70 S/. -60,138.60 S/. -63,084.51 S/. -66,030.41 S/. -68,976.31 -6.50%
7 Egreso por gasto de ventas S/. - S/. -17,028.00 S/. -17,905.08 S/. -18,782.17 S/. -19,659.25 S/. -20,536.34 -1.94%
8 Depreciación S/. - S/. -4,113.20 S/. -4,113.20 S/. -4,113.20 S/. -4,113.20 S/. -4,113.20 -0.47%
9 Amortización de activos intangibles S/. - S/. -2,549.20 S/. -2,549.20 S/. -2,549.20 S/. -2,549.20 S/. -2,549.20 -0.29%
10 Utilidad antes de impuestos S/. - S/. 367,556.65 S/. 386,832.07 S/. 406,107.48 S/. 425,382.89 S/. 444,658.31 41.78%
11 Impuesto a la renta S/. - S/. -110,267.00 S/. -116,049.62 S/. -121,832.24 S/. -127,614.87 S/. -133,397.49 -12.53%
12 Utilidad despues de impuestos S/. - S/. 257,289.66 S/. 270,782.45 S/. 284,275.24 S/. 297,768.02 S/. 311,260.81 29.25%
13 Depreciación S/. - S/. 4,113.20 S/. 4,113.20 S/. 4,113.20 S/. 4,113.20 S/. 4,113.20 0.47%
14 Amortización de activos intangibles S/. - S/. 2,549.20 S/. 2,549.20 S/. 2,549.20 S/. 2,549.20 S/. 2,549.20 0.29%
15 Valor de desecho S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - 0.00%
16 Capital de trabajo S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 42,126.92 0.00%
17 Flujo de caja Económico (FCE) S/. -72,230.92 S/. 263,952.06 S/. 277,444.85 S/. 290,937.64 S/. 304,430.42 S/. 360,050.13

Fuente: Propia

8.1.2. Flujo de caja financiero


Tabla 22: Flujo de caja financiero
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
ITEM Conceptos 2018 2019 2020 2021 2022 2023
1 Inversión de activos Tangibles S/. -17,358.00
2 Inversión de activos Intangibles S/. -12,746.00
3 Capital de trabajo S/. -42,126.92
4 Ingresos por ventas S/. 879,742.10 S/. 925,056.18 S/. 970,370.26 S/. 1,015,684.34 S/. 1,060,998.42
5 Egreso por costo de producción S/. -431,302.34 S/. -453,518.02 S/. -475,733.70 S/. -497,949.38 S/. -520,165.06
6 Egreso por gasto administrativo S/. -57,192.70 S/. -60,138.60 S/. -63,084.51 S/. -66,030.41 S/. -68,976.31
7 Egreso por gasto de ventas S/. -17,028.00 S/. -17,905.08 S/. -18,782.17 S/. -19,659.25 S/. -20,536.34
8 Egreso por gastos financieros S/. 14,446.18 S/. 12,685.96 S/. 10,485.69 S/. 7,735.34 S/. 4,297.41
9 Depreciación S/. -4,113.20 S/. -4,113.20 S/. -4,113.20 S/. -4,113.20 S/. -4,113.20
10 Amortización de activos intangibles S/. -2,549.20 S/. -2,549.20 S/. -2,549.20 S/. -2,549.20 S/. -2,549.20
11 Utilidad antes de impuestos S/. 367,556.65 S/. 386,832.07 S/. 406,107.48 S/. 425,382.89 S/. 444,658.31
12 Impuesto a la renta S/. -110,267.00 S/. -116,049.62 S/. -121,832.24 S/. -127,614.87 S/. -133,397.49
13 Utilidad despues de impuestos S/. 257,289.66 S/. 270,782.45 S/. 284,275.24 S/. 297,768.02 S/. 311,260.81
14 Depreciación S/. 4,113.20 S/. 4,113.20 S/. 4,113.20 S/. 4,113.20 S/. 4,113.20
15 Amortización de activos intangibles S/. 2,549.20 S/. 2,549.20 S/. 2,549.20 S/. 2,549.20 S/. 2,549.20
16 Valor de desecho S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
17 Capital de trabajo S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 42,126.92
18 Préstamos S/. 57,784.74 0 0 0 0 0
19 Amortización de deuda S/. -7,040.88 S/. -8,801.10 S/. -11,001.38 S/. -13,751.72 S/. -17,189.65
20 Flujo de Caja Financiero (FCF) S/. -14,446.18 S/. 256,911.18 S/. 268,643.74 S/. 279,936.26 S/. 290,678.70 S/. 342,860.48

Fuente: Propia
8.2. Evaluación Económica
8.2.1. Evaluación económica: VAN, TIR, B/C, PR
Tabla 23: Evaluación económica: VAN, TIR, B/C, PR

Concepto Valor
VAN S/. 757,109.72
TIR 370%
COK 22.88%
WACC 15.93%

TIR WACC
370% > 15.93%

B/C 10.48179527
Fuente: Propia

8.2.2. Evaluación financiera: VAN, TIR, B/C, PR


Tabla 24: Evaluación financiera: VAN, TIR, B/C, PR

VAN S/. 773,373.51


TIR 1783%
COK 22.88%
B/C S/. 53.53
Fuente: Propia

8.2.3. Análisis de ratios (liquidez, solvencia, rendimiento etc.)


Tabla 25: Análisis de ratios

Analisis de Ratioz
Ratioz de disponibilidad inmediata D/PC 3.23
Ratioz de tesoreria D/PC 3.23
Ratioz de liquidez AC/PC 3.31
Ratioz de garantia A/E 1.92
Ratio de autonomia fin. P/E 0.92
Ratio de endeudamiento E/P 1.08
Ratio de calidad de la deuda PC/E 0.38
Ratio de inmovlizado ANC/E 0.42
Fuente: Propia

8.2.4. Calculo del Punto de Equilibrio

Tabla 26: Análisis punto de Equilibrio


Punto de Equilibrio

C.FIJOS 30104
P.V.U 50
C.V.U 28.7

P.equilibrio 1413.333333

Nuestro punto de equilibrioes de 1413


unidaes, en este punto no se obtienen
ganacias ni perdidas.
Fuente: Propia

8.2.5. Análisis de sensibilidad del proyecto


Tabla 26: Análisis de sensibilidad del proyecto
Analisis de sensibilidad VAN
VAN
S/. 773,373.51 50 48 46 44 42
50 S/. 773,373.51 S/. 773,273.51 S/. 773,173.51 S/. 773,073.51 S/. 772,973.51
48 S/. 773,173.51 773,073.51 772,973.51 772,873.51 772,773.51
46 S/. 772,973.51 772,873.51 772,773.51 772,673.51 772,573.51
44 S/. 772,773.51 772,673.51 772,573.51 772,473.51 772,373.51
42 S/. 772,573.51 772,473.51 772,373.51 772,273.51 772,173.51
Fuente: Propia

IX. Evaluación Ambiental y Social


9.1. Evaluación Ambiental
9.1.1. Estrategia EAE

La Evaluación Ambiental Estratégica (EAE) es una herramienta de gestión ambiental que


facilita la incorporación de los aspectos ambientales y de sustentabilidad en procesos de
la elaboración de Políticas y Planes e Instrumentos de Ordenamiento territorial.

La EAE, busca promover y acompañar, desde sus primeros pasos, la incorporación de


consideraciones ambientales en Políticas Públicas y Planes con miras a impulsar la
planificación sustentable en el país. En este sentido, esta herramienta permite mejorar,
por ejemplo, el enfoque ambiental de los IPT (Instrumentos de Planificación Territorial),
entregando como resultado un uso de suelo más eficiente y permitiendo conocer, en
forma temprana, las limitantes territoriales existentes que deben ser consideradas para
obtener una adecuada planificación.
Tabla 27: Análisis de Políticas EAE

Fuente: Propia

Con la EAE dentro de nuestro proyecto se busca:


 Fomentar la integración de ambiente y sustentabilidad (incluidos aspectos biofísicos,
sociales, institucionales y económicos), estableciendo condiciones habilitantes para
acoger futuras propuestas de desarrollo.
 Agregar valor a la toma de decisiones a través del análisis de las oportunidades y los
riesgos que conllevan las opciones de desarrollo y mediante la transformación de
problemas en oportunidades.
 Cambiar mentalidades y generar un Pensamiento Estratégico en torno a la toma de
decisiones, al promover la cooperación institucional y el diálogo, evitando los
conflictos.
 Garantizar procesos transparentes y participativos que involucren a todos los actores
relevantes a través del diálogo.
9.1.2. Desarrollo de la Matriz de Leopold

Tabla 28: Matriz de Leopold

Interpretación: Se utilizó esta herramienta para identificar el impacto inicial


de nuestro proyecto en un entorno natural, el sistema consiste en una matriz
de información donde las columnas representan varias actividades que se
hacen durante el proyecto (p. ej.: desbroce, extracción de tierras, incremento
del tráfico, ruido, polvo, etc) y en las filas se representamos varios factores
ambientales que son considerados (aire, agua, geología, etc).
9.1.3. Cuantificación de los Impactos Ambientales
Tabla 29: Método multicriterio

Fuente: Propia

Imagen 12: Método de EIA

Fuente: Propia blog.ucl.com

9.2. Evaluación Social


9.2.1. Identificación de las zonas y comunidades de influencia
Tabla 29: Rango de Influencia Diurno y Nocturno

Fuente: Propia
Tabla 30: Recurso suelo
Instalación Área (ha)
Planta Embotelladora 3.96

Fuente: Propia

Tabla 31: Áreas de Influencia Social Directa


Área de influencia Social Directa
Administración A. Influencia directa Colindantes de nuestro Infraestructura
Lugar Zonal/Parroquia Localidad P. planta taller textil relacionada
Prop. Privada, Sra.
Consuelo Vargas
Prop. Privada, textil Sr.
German Duque
Centro de Orientación
Juvenil
Prop. Privada, textil Sra.
Consuelo
Eugenio Lima Centro- Servicio De entrega de Planta de ropa textil
Lima/DMQ Gamarra
Espejo/Kenedy La Victoria ropa Gamarra Gamarra
Propiedad privada, Sra.
Carmen Vallejo.
Propiedad privada, Sr,
Jorge Padilla
Condominios Solares del
Inca
Colegio de América,
Maria Carrillo de Mata

Fuente: Propia

9.2.2. Indicadores Macroeconómicos (PEA, PBI, FBC)


Tabla 33: Indicador FBC

Fuente: Propia
Tabla 34: Indicador PBI
PRODUCTO BRUTO INTERNO POR SECTORES
(Variación porcentual real)
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Agropecuario 5.4 8.4 3.2 7.2 2.3 4.3 3.8 5.1

Pesca 3.2 2.4 6.9 6.3 -7.9 -16.4 29.7 -11.0

Minería e hidrocarburos 8.4 1.4 2.7 7.6 0.6 -0.1 -0.2 2.2
Minería metálica 7.3 1.1 1.8 7.3 -1.4 -4.8 -3.6 2.1
Hidrocarburos 23.4 5.7 6.5 10.3 16.1 29.5 18.1 2.3

Manufactura 7.5 7.5 11.1 9.1 -7.2 13.6 5.6 1.3


Procesadora de recursos
3.9 primarios 4.1 -2.7 7.6 0.0 -2.3 12.3 -6.5
Industria no primaria 8.5 8.5 14.0 8.9 -8.5 16.9 4.4 2.8

Electricidad y agua 5.6 6.9 8.4 7.8 1.2 7.7 7.4 5.2

Construcción 8.4 14.8 16.6 16.5 6.1 17.4 3.4 15.2

Comercio 6.2 11.7 9.7 13.0 -0.4 9.7 8.8 6.7

Servicios 6.4 7.0 9.6 8.6 4.2 7.4 8.6 7.4

VALOR AGREGADO BRUTO


6.7 7.9 9.2 9.7 1.1 8.6 6.9 6.2

Impuestos y derechos de 8.5


importación 6.3 6.4 11.1 -1.1 10.8 7.2 6.6

PRODUCTO BRUTO INTERNO


6.8 7.7 8.9 9.8 0.9 8.8 6.9 6.3

VAB primario 6.1 5.0 2.1 7.4 1.0 1.1 4.4 1.7
VAB no primario 6.8 8.7 10.8 10.1 1.1 10.2 7.4 7.1

1/ Incluye el PBI del sector electricidad y agua.


Memo:
PBI desestacionalizado
Fuente: INEI. Proyecciones MEF.
Fuente: Propia
Tabla 35: Indicador PEA

Fuente: INEI

9.2.3. Análisis de indicadores sociales (IDH)

Tabla 36: Indicadores Sociales Lima (IDH)

Fuente: INEI

Análisis: Como se analiza del cuadro el porcentaje de población entre


15 y 64 años guarda una relación directa con el IDH e inversa con el
resto de indicadores, resultando los coeficientes de correlación muy
altos en todos los casos. Esto indica que los municipios con mayor
proporción de población en edad de trabajar disfrutan de niveles de
desarrollo humano más altos y de marginación, rezago social y pobreza
más bajos.
Conclusiones:
 Del proyecto desarrollado primeramente se puede rescatar la viabilidad y
factibilidad de este, pues no solo se recuperará el dinero invertido, sino que se
podrán obtener ganancias representadas en nuestro VAN de 162.972.
 Concluimos que la capacidad de nuestro taller textil es de 18720 vestidos al año,
lo cual cubrirá los 2 primeros años gracias a nuestro estudio de la demanda y
capacidad de planta.
 Se obtuvo un TIR dentro de nuestro proyecto mayor que nuestro WACC, lo cual
se interpreta como una buena oportunidad de inversión para nuestro negocio.
 Se obtiene una TIR de 74% indicándonos la tasa de retorno de lo invertido para
nuestro proyecto, siendo una tasa de mucha garantía dentro de nuestro flujo de
caja económica y aceptada para el proyecto.
 Se pudo concluir del proyecto que la venta de ropa para niños presenta un cok
bastante elevado lo cual nos demanda un gran riesgo, pero que sin embargo se
puedo ver recompensando con las grandes ganancias, deduciendo que cuanto
más riesgoso es un proyecto puede ofrecer muchas ganancias.
 Finalmente se puede decir que el desarrolló del proyecto será de gran ayuda tanto
para la sociedad como para nuestros clientes, ofreciendo productos de calidad y
obteniendo ingresos cuidando el impacto ambiental en el ambiente y la sociedad.
Recomendaciones:
 Se recomienda poder interpretar adecuadamente los flujos de caja económico y
financiero, pues muchas veces esos conceptos son necesarios tanto para los
inversionistas como para obtener una financiación de parte del banco.
 Se recomienda analizar cuidadosamente los costos y egresos implicados en el
proceso ya que estos nos determinarán cuan real han sido desarrollados los
cálculos.
 Se recomienda buscar un asesoramiento externo para poder saber la opinión de
un economista o abogado para la comparación de resultados y tomas de
decisiones del proyecto de inversión.