PARTE 1

 ANTECEDENTES

WIKI fue fundada el 3 de Junio del 2015 en Santa Cruz - Bolivia, como una empresa
de diseño de Marketing Digital básico. El auge de las redes sociales y el rápido
incremento en la utilización de los teléfonos inteligentes o Smartphone y las tabletas
hicieron que la publicidad impresa sea superado por la publicidad digital teniendo
como respuesta el nacimiento de WIKI fundada por Joaquín Martínez, Iván Pinto y
Juan de Dios Villaroel, , para empresas nuevas que no tienen el conocimiento
adecuado del manejo de la publicidad digital en las redes sociales, en una ciudad
donde tiene el mayor porcentaje de crecimiento de empresas de Bolivia.

La empresa wiki cuenta con los siguientes documentos:

 FUNDEMPRESA (Registro de comercio de Bolivia)
 NIT: (número de identificación tributaria)
 Acta de constitución

 DESCRIPCION DE LA EMPRESA

AGENCIA WIKI es la agencia de Marketing Digital especializada en social media,

comunicación, reputación y posicionamiento digital. Son un sólido equipo
multidisciplinario que ofrece servicios integrales, especializados en marketing y
comunicación digital con 4 años de experiencia. Se ha desarrollado campañas
exitosas en diversos rubros para clientes del sector empresarial y ONGs a nivel
nacional.
El principal objetivo es que los clientes permanezcan a la vanguardia y cumplan sus
objetivos de negocio establecidos de la manera más eficiente posible.

Contactos:

contacto@agenciawiki.com.bo

+591 - 770558011

/ AgenciaWiki

C/ La Riva #222 Edif. Zumar Of. 205

Agenciawiki.com.bo

@AgenciaWiki
 ORGANIGRAMA

Gerencia
Contabilidad

Manager Manager
Comercial Político
Diseñador Diseñador
Gráfico Gráfico

 ORGANIGRAMA FUNCIONAL

Gerencia
Juan de Dios Villaroel

Contabilidad
Carla Quiroz

Manager Manager
Comercial Político
Yara Lewestin Nicolas Martinez

Diseñador Diseñador
Gráfico Gráfico
Jose Vega Jose Vega

 DESCRIPCION DE LAS FUNCIONES

Gerencia:
 Dirigir la empresa, tomar decisiones, supervisar y ser un líder dentro de esta.
 Planificar los objetivos generales y específicos de la empresa.
  Organizar la estructura de la empresa actual y a futuro; como también de las
funciones y los cargos.
 Controlar las actividades planificadas comparándolas con lo realizado y
detectar las diferencias.
 Planificar, organizar, dirigir, controlar, coordinar, analizar, calcular y deducir
el trabajo de la empresa.
 Coordinar con los managers y el diseñador gráfico para aumentar el número
y calidad de clientes.
 Analizar los problemas de la empresa en el aspecto financiero,
administrativo, personal, contable, entre otros.

Contabilidad:
 Se encarga de hacer los respectivos llenados de impuestos nacionales.
 Se encarga de hacer los respectivos pagos de los servicios básicos de la
empresa.
 Se encarga de ejecutar las planillas de sueldos.
 Se encarga de ejecutar las planillas de gastos fijos.
 Se encarga de supervisar que las firmas estén en sus respectivos lugares.
 Se encarga del manejo de todos los ingresos y egresos estén registrados en
la página de gastos…..que es un software adm y contable.

Manager comercial:
 Realizar una planificación personalizada del cliente, de acuerdo al servicio
elegido por el cliente (cantidad de publicaciones mensuales, semanales,
diarias).
 Buscar información sobre la actividad a la que se dedica específicamente el
cliente.
 Hacer un plan diario de las publicaciones (forma, contenido, imagen, sonido,
etc.).
 Enviar toda la información al diseñador grafico.
 Revisión del trabajo.
 Dar el visto bueno para la publicación.

Manager político:
 Crear una planificación personalizada del cliente.
 Buscar información sobre a qué se dedica específicamente el clienteH
 Hacer un plan diario de que se va a publicar (forma, que dirá, imagen, sonido,
etc.).
 Mandar toda la información al diseñador gráfico.
 Revisión del trabajo.
 Dar el visto bueno para la publicación.

Diseñador:
 Recibir las planificaciones.
 Ejecutar todo lo planificado.
 Diseñar para cada cliente algo nuevo e innovador.
  Mostrar el trabajo final para que den el visto bueno.
 Hacer la respectiva publicación.
DESCRIPCION DE LOS PROCESOS.-

 DESCRIPCION DEL PLAN ESTRATEGICO

VISION: Construir estrategias basadas en perspectivas integrales y uso de

herramientas digitales que logran conectar los intereses de las empresas con los
potenciales consumidores.

MISION: Responder a las necesidades de los clientes a través del conocimiento del
contexto y sus particularidades, como elemento de orientación estratégica para la
toma de decisiones, el uso efectivo de recursos, la planeación y ejecución de
estrategias para la consecución de los objetivos planteados.

 DESCRIPCION DE LOS OBJETIVOS

Generales:
Que los clientes permanezcan a la vanguardia y cumplan sus objetivos de negocio
establecidos de la manera más eficiente posible
Específicos:
 Atraer a nuevos clientes
 Lanzamiento de nuevos servicios y métodos de trabajo
 Desarrollar impacto de nuestra marca
 Mejorar el retorno de la inversión
 Fidelizar a los clientes

PARTE 2

 ASPECTO GENERALES DE CONTROL INTERNO

MARCO TEORICO DEL CONTROL INTERNO:
El control interno es un proceso ejecutado por el consejo de directores, la administración y
todo el personal de una entidad, diseñado para proporcionar una seguridad razonable con
miras a la consecución de objetivos en las siguientes áreas:

 Efectividad y eficiencia en las operaciones.

 Confiabilidad en la información financiera.
 Cumplimiento de las leyes y regulaciones aplicables.
El control interno comprende el plan de organización y el conjunto de métodos y medidas
adoptadas dentro de una entidad para salvaguardar sus recursos, verificar la exactitud y
veracidad de su información financiera y administrativa, promover la eficiencia en las
operaciones, estimular la observación de las políticas prescrita y lograr el cumplimiento de
las metas y objetivos programados.
Objetivos del control interno:

 La obtención de la información financiera oportuna, confiable y suficiente como

herramienta útil para la gestión y el control.
 Promover la obtención de la información técnica y otro tipo de información no
financiera para utilizarla como elemento útil para la gestión y el control.
 Procurar adecuadas medidas para la protección, uso y conservación de los recursos
financieros, materiales, técnicos y cualquier otro recurso de propiedad de la entidad.
 Promover la eficiencia organizacional de la entidad para el ogro de sus objetivos y
misión.
 Asegurar que todas las acciones institucionales en la entidad se desarrollen en el
marco de las normas constitucionales, legales y reglamentarias.
Elementos del control interno:
Todos los elementos que componen el control interno deben gravitar alrededor de los
principios de calidad e idoneidad, entre ellos se encuentran:
Planeación, Organización, Procedimientos, Personal, Autorización, Sistema de
información, Supervisión.
Subelementos del control interno
Estos son los objetivos y planes perfectamente definidos con las siguientes características:
Posibles y razonables, Definidos claramente por escrito, Útiles, Aceptados y usados,
Flexibles, Comunicado a todo el personal, Controlables.
Componentes del control interno
Ambiente de control, Valoración de riesgos, Actividades de control, Información y
comunicación, Monitoreo

Clases de control interno:

Control interno financiero o contable Control interno administrativo

Pasos Generales Pasos Generales
Planeación Planeación
Valoración Control
Ejecución Supervisión
Monitoreo Promoción
Ejemplo de área Ejemplo de área
Plan de Organización Plan de Organización
1. Método y procedimientos relacionales 1.Método y procedimientos
relacionales
1.1. Protección de activos 1.1. Con eficiencia de operación
1.2. Confiabilidad de los registros contables 1.2. Adhesión a políticas
2. Controles 2. Controles
2.1. Sistemas de autorización 2.1. Análisis estadísticos
2.2.Sistemas de aprobación 2.2Estudio de tiempos y movimientos
2,3, Segregación de tareas 2,3, Informes de actuación
 2.4. Controles físicos
3. Aseguran
3.1 Todas las transacciones de acuerdo a la 3.1. Eficiencia, Eficacia y Efectividad
autorización específica
3.2. Registro de transacciones
3.3. Estados financieros con PCGA
3.4. Acceso activos con autorización
2.4. Programas de selección
2.5. Programas de adiestramiento
2.6. Programas de capacitación
2.7. Control de calidad
3. Aseguran
de operaciones

Sistema de control interno:

El sistema de control interno es el conjunto de todos los elementos en donde lo principal
son las personas, los sistemas de información, la supervisión y los procedimientos.
Este es de vital importancia, ya que promueve la eficiencia, asegura la efectividad, previene
que se violen las normas y los principios contables de general aceptación. Los directivos de
las organizaciones deben crear un ambiente de control, un conjunto de procedimientos de
control directo y las limitaciones del control interno.
Elementos del sistema de control interno:

 Definición de los objetivos y las metas tanto generales, como específicas, además
de la formulación de los clientes operativos que sean necesarios.
 Definición de las políticas como guías de acción y procedimientos para la ejecución
de los procesos.
 Utilizar o adoptar un sistema de organización adecuado para ejecutar los planes.
 Delimitación precisa de la autoridad y los niveles de responsabilidad.
 Adopción de normas para la protección y utilización racional de los recursos.
 Dirección y administración del personal de acuerdo con un adecuado sistema de
evaluación.
 Aplicación de las recomendaciones resultantes de las evaluaciones de control
interno.
 Establecimiento de mecanismos que les permitan a las organizaciones conocer las
opiniones que tienen sus usuarios o clientes sobre la gestión desarrollada.
 Establecimiento de sistemas modernos de información que faciliten la gestión y el
control.
 Organización de métodos confiables para la evaluación de la gestión.
 Establecimiento de programas de inducción, capacitación y actualización de
directivos y demás personal.
 Simplificación y actualización de normas y procedimientos.
En resumen el ambiente de control, el sistema contable, los controles internos, contables y
administrativos.
Procedimientos para mantener un buen control interno:
 Delimitación de responsabilidades.
 Delimitación de autorizaciones generales y específicas.
 Segregación de funciones de carácter incompatible.
 Prácticas sanas en el desarrollo del ejercicio.
 División del procesamiento de cada transacción.
 Selección de funcionarios idóneos, hábiles, capaces y de moralidad.
 Rotación de deberes.
 Pólizas.
 Instrucciones por escrito.
 Cuentas de control.
 Evaluación de sistemas computarizados.
 Documentos prenumerados.
 Evitar uso de efectivo.
 Uso mínimo de cuentas bancarias.
 Depósitos inmediatos e intactos de fondos.
 Orden y aseo.
 Identificación de puntos claves de control en cada actividad, proceso o ciclo.
 Gráficas de control.
 Inspecciones e inventarios físicos frecuentes.
 Actualización de medidas de seguridad.
 Registro adecuado de toda la información.
 Conservación de documentos.
 Uso de indicadores.
 Prácticas de autocontrol.
 Definición de metas y objetivos claros.
 Hacer que el personal sepa por qué hace las cosas.
Algunos procedimientos de control interno en una empresa:
o Arqueos periódicos de caja para verificar que las transacciones hechas sean las
correctas.
o Control de asistencia de los trabajadores.
o Al adquirir responsabilidad con terceros, estas se hagan solamente por personas
autorizadas teniendo también un fundamento lógico.
o Delimitar funciones y responsabilidades en todos los estamentos de la entidad.
o Hacer un conteo físico de los activos que en realidad existen en la empresa y
cotejarlos con los que están registrados en los libros de contabilidad.
o Analizar si las personas que realizan el trabajo dentro y fuera de la compañía es el
adecuado y lo están realizando de una manera eficaz.
o Tener una numeración de los comprobantes de contabilidad en forma consecutiva
y de fácil manejo para las personas encargadas de obtener información de estos.
o Controlar el acceso de personas no autorizadas a los diferentes departamentos de
la empresa.
o Verificar que se están cumpliendo con todas las normas tanto tributarias, fiscales y
civiles.
 o Analizar si los rendimientos financieros e inversiones hechas están dando los
resultados esperados
Existen muchos más y variados procedimientos de control interno que se le pueden aplicar
a la empresa, ya que cada una implementa los que mejor se acomoden a la actividad que
desarrolla y le brinden un mayor beneficio.
Limitaciones de la efectividad de un sistema de control interno:
 Nunca garantiza el cumplimiento de sus objetivos.
 Solo brinda seguridad razonable.
 El costo está ligado al beneficio que proporciona.
 Se direcciona hacia transacciones repetitivas no excepcionales.
 Se puede presentar errores humanos por mal entendidos, descuidos o fatiga.
 Potencialidad de colusión para evadir controles que dependen de la segregación de
funciones.
 Violación u omisión de la aplicación por parte de la alta dirección.

PARTE 3

 DIAGNOSTICO DE LA EMPRESA EN
ANALISIS FODA:
FORTALEZAS

 Idea original
 Buena comunicación
 Confiabilidad
DEBILIDADES

 Falta de clientes
 Más marketing para la empresa
 Control interno
 Manuales de procedimientos
AMENAZAS

 La competencia
 Precios altos

OPORTUNIDADES

 Proyectos internacionales
 Convenios con google
MANUAL DE PROCESOS: DIAGNOSTICO

 MANUAL DE PROCESOS (RECOMENDACIONES Y SUGERENCIAS)

 El cliente se comunica con la agencia
 Habla directamente con el jefe (JUAN)
 Coordinan una fecha para reunión
 Se reúnen con el cliente
 Juan le ofrece los paquetes de la agencia
 El cliente elige el paquete
 Después coordinan la otra reunión para mostrarle lo avanzado
 Se vuelven a reunir revisa el cliente lo avanzado
 El cliente da el visto bueno y se publica
 Ese dia se coordina que fechas pagara
 Y se va el cliente
 Después juan manda el paquete a los managers correspondientes ya sea el
comercial o el político
RECOMENDACIONES

 Contratar una secretaria para que pueda planificar las citas

 Creación de planificación diarias
 Creación de planificación semanal
 Creación de planificación mensual
 Tener una presentación en power point
 Mayor control de horarios
 Realización de contratos con los clientes
 Mayor control facturas a entregar

PARTE 4

DISEÑO DE CONTROL INTERNO

OBJETIVOS
GENERAL
Diseñar un Sistema de Control Interno para la agencia WIKI, que permitirá una mejor
vigilancia de las actividades para garantizar una función administrativa transparente,
eficiente, cumplimiento de la Constitución, leyes y normas que la regulan, coordinación de
actuaciones con las diferentes instancias con las que se relaciona y una alta contribución
al cumplimiento de la finalidad social del Estado.
ESPECIFICOS:

 Establecer las acciones que permitan garantizar el cumplimiento de la función

administrativa de las entidades públicas, bajo los preceptos y mandatos que le
impone la Constitución Nacional, la ley, sus reglamentos y las regulaciones que le
son propias.
  Definir las normas administrativas provenientes de la autorregulación que permite la
coordinación de actuaciones de la entidad.
 Diseñar los instrumentos de verificación y evaluación pertinentes para garantizar
que la entidad cumpla con la reglamentación que rige su hacer.
 Crear conciencia en todos los servidores públicos sobre la importancia del Control,
mediante la creación y mantenimiento de un entorno favorable que conserve sus
fundamentos básicos y favorezca la observancia de sus principios.
 Diseñar los procedimientos e instrumentos necesarios que permitan a la entidad
pública proteger sus recursos, buscando su adecuada administración ante posibles
riesgos que los afecten.
MANUAL DE PROCESOS PROPUESTOS

APLICAR LOS 5 COMPONENTES DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO COSO

a) Ambiente de Control
Los factores del ambiente de control son:

 La integridad y los valores

 El compromiso de ser competente
 Las actividades de la junta directiva y el comité de auditoria
 La mentalidad y el estilo de operación de la gerencia
 La estructura de la organización
 La asignación de autoridad y responsabilidades
 Las políticas y prácticas de recursos humanos

b) Evaluación de Riesgos.
Los principales riesgos a evaluar son:

 Falta de clientes: el mayor riesgo es la falta de clientes debido a que existen mayor
competencia en el mercado y si no hay clientes podría hacer que la empresa vaya
a la quiebra
 Más marketing para la empresa: el riesgo es que no poner mayor atención a su
propia empresa porque al trabajar en marketing de los demás se olvida de ellos
 Control interno: al no tener un control se produce datos incorrectos, fallas en cierre
de cajas, falta de dinero, generando mayores egresos que ingresos
 Manuales de procedimientos: al no contar con el manual de procedimientos hace
que reduzca la eficiencia del trabajador
c) Actividades de Control.
Los principales riesgos a evaluar son:
• Falta de clientes: diseñar una evaluación del servicio para el cliente (para saber si
está satisfecho con el servicio, y poder identificar la debilidad de la empresa)
• Más marketing para la empresa: establecer una planificación de marketing digital
(para que puedan diseñar nuevas publicaciones digitales para atraer nuevos clientes)
• Control interno: implementación de evaluación a través del monitoreo
• Manuales de procedimientos:

c) Información y Comunicación.

Dentro de la empresa

e) Supervisión y Seguimiento.