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Trabajo Final

Contabilidad Financiera 1

Nombre de la materia
Contabilidad Financiera I

Nombre de la Licenciatura
Contaduría Pública

Nombre del alumno


Edna Guadalupe Atayde Espindola
Matrícula
000035926

Nombre de la Tarea
Trabajo Final
Unidad 5 y 6
Estado de resultados y
Estado de situación financiera

Nombre del Tutor


Claudia Valentina Palencia García
Fecha
20/06/2016
Trabajo Final
Contabilidad Financiera 1

EGAE CONSULTORIA

INTRODUCTORIO DE LA EMPRESA_______________________________________

Nombre de la empresa: EGAE CONSULTORIA

Clasificación de la empresa: Empresa de sector terciario

Giro de la empresa: Servicios privados. Empresa dedicada a los servicios profesionales ideas,
información y asesorías.

Logotipo:

Croquis de ubicación:

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Contabilidad Financiera 1

Según el origen de su capital: Privada nacional, ya que el capital es propiedad de inversionistas


del país y su finalidad es 100% lucrativa.

Actividad de la empresa: La empresa EGAE ofrece los servicios de consultoria, nos


encontramos en la ciudad de Puebla, México. Somos una empresa que brinda servicios de ayuda
a las organizaciones PYMES para mejorar su funcionamiento, principalmente analizando la
existencia de problemas comerciales y desarrollando planes para mejorar. La atención es llevada
a cabo por nuestros consultores, que son profesionales especialistas en la materia que las
organizaciones necesitan mejorar o que consideran problemas a solucionar.

Nuestros servicios se consideran un recurso necesario en estos tiempos de globalización y


competencia. Las empresas al contratar obtienen beneficios tales como conocimientos
específicos, técnicas especiales, intensa ayuda profesional temporal, opiniones externas
imparciales, justificación de desiciones directivas y muchos otros que una consultoría puede
aportar.

Misión:

Apoyar el desarrollo, fortalecimiento y potencialidad de nuestros clientes ofreciendoles servicios


de calidad, tanto profesionales como tecnológicos. Además de otorgar un valor agregado a
nuestros servicios logrando que cumpla con las espectativas de nuestros clientes y satisfaga sus
necesidades.

Visión:

Promover el desarrollo del país logrando principalmente, la satisfacción de las necesidades de


nuestros clientes. Así como sobresalir en nuestro entorno gracias a nuestra amable atención y a
la calidad en el servicio.

Filosofia:

Tomando en cuenta nuestra misión como principio de todas nuestras acciones; buscamos la
superación tanto de nuestros clientes como de nuestro personal considerando a ambos parte de
nuestra familia.

Nos regimos en base a la Honestidad y al Respeto considerando a estos valores como parte
medular a desarrollar, adquirir y proteger nuestro trabajo. Consideramos como principio
fundamental a la persona, que ya nuestro trabajo gira en torno a ella.

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Contabilidad Financiera 1

Organigrama:

Descripción del equipo de trabajo:

 Consejo de accionistas; Encargados de definir la estrategia de la empresa, diseñar su


estructura organizativa, determinar la asignación de recursos, nombrar al director general
y a los principales directivos.
 Director general; Encargado de impulsar las estrategias de la empresa, como las
estrategias de acción al cliente o de ventas, regula la conducta de los miembros de la
compañía, establece el cause de comunicación necesario entre los empleados, marca
objetivos, planifica y controla.
 Asistente de dirección; Es el responsable de gestionar su horario, diario de viaje, atención
de llamadas y toma de notas. Hace citas y reuniones a su nombre, informando al diector
de estas. Proporciona apoyo en la oficina, como la correspondencia, edición de
presentaciones y hojas de calculo. Prepara informes de gastos y reserva los planes de
viaje.
 Director de contabilidad; Implica la supervisión y revisión del personal del departamento
de contabilidad, cuentas por pagar, cuentas por cobrar, nómina de sueldos, conciliaciones
de cuentas de contabilidad general, preparación de previsiones, diferencias del
seguimiento, gestión de registros, gestión de flujo de caja, presentación de informes

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Contabilidad Financiera 1

internos y externos, entradas de diario y estados financieros que actúa como enlace de
los auditores internos y externos.
 Dirección de relaciones publicas; Es el encargado de construir y gestionar la imagen de
una empresa de cara al público en general y a los medios de comunicación. Busca
oportunidades para promover el servicio de la empresa de manera creativa. También debe
comprender y analizar las empresas para las cuales se presta el servicio, se asegura de
que las líneas de comunicación de la empresa con los clientes sean claras, abiertas y
honestas.
 Director de desarrollo y consultoría; Es el que lleva el control y revisión del desarrollo de
los planes de mejora, basandose en datos de sus clientes se encarga de revisar que la
propuesta de apoyo a los clientes sea la mejor en todos los casos.
 Director de capital humano; Es encargado de anticipar de forma proactiva las necesidades
de la empresa, para disponer de las personas indicadas en tiempo y plazo, gestiona los
procesos relacionados con incorporación, mantenimiento, limpieza y desvinculación de
las personas. Atrae personas con los perfiles solicitados, las retiene, facilita y estimula su
crecimiento.
 Asistentes de contabilidad; Son los que desarrollan las cuentas por pagar, cuentas por
cobrar, nómina de sueldos, conciliaciones de cuentas de contabilidad general,
preparación de previsiones, diferencias del seguimiento, gestión de registros, gestión de
flujo de caja, presentación de informes internos y externos, entradas de diario y estados
financieros.
 Asistente de relaciones publicas; Es el que desarrolla todas las ideas del director de
relaciones públicas para la presentación con la prensa y con los clientes, mantiene al tanto
al director de las nuevas oportunidades y planea los viajes y movimientos que el director
requiera.
 Líder de proyecto A y B; Son los que mantienen una estrecha relación con los clientes, ya
que son los que escuchan sus dudas, argumentos y problemas de los clientes, crean
soluciones rapidas y conscisas en las dificultades de los clientes. Hacen visitas constantes
a los clientes para revisar el estado del desarrollo de crecimiento.
 Asistente de capital humano; es el encargado de buscar a los posibles prospectos que
entren en la empresa, realizan las salidas y entradas de todo el personal, crean
capacitaciones y actividades en los momentos oportunos para todos los trabajadores,
revisan que no haya quejas de los servicios que hay en la empresa y si las hay resolverlas.
 Outsourcing, operatividad y procesos productivos; se encarga de la administración de los
clientes, realiza las operaciones y produccion de lo que se va a realizar en cada cliente,
reparte y distribuye las actividades de los lideres de proyectos.
 Encargado de intendencia; Es quien consigue el material para la limpieza de la empresa,
asi como la administración de su personal.
 Asistente de intendencia; Es el que realiza la limpieza de la empresa.

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Contabilidad Financiera 1

Libro diario:

Libro Diario
PERÍODO: MAYO 2016
EMPRESA: EGAE CONSULTORIA
Asiento Fecha Codigo Desglose Debe Haber
1 01-may-16 2 Caja $ 30,000.00
1 01-may-16 11 Ventas netas $ 30,000.00
2 01-may-16 9 Funcionarios y empleados $ 7,000.00
2 01-may-16 5 Proveedores $ 7,000.00
3 02-may-16 12 Equipo de reparto $ 100,000.00
3 02-may-16 6 Préstamos bancarios largo plazo $ 100,000.00
4 02-may-16 8 Terreno $ 7,000.00
4 02-may-16 2 Caja $ 7,000.00
5 02-may-16 1 Capital social $ 5,000.00
5 02-may-16 7 Gastos de venta $ 5,000.00
6 03-may-16 1 Capital social $ 400,000.00
6 03-may-16 7 Gastos de venta $ 400,000.00
7 04-may-16 1 Capital social $ 654,000.00
7 04-may-16 25 Compras $ 654,000.00
8 04-may-16 19 Otros gastos $ 300,000.00
8 04-may-16 5 Proveedores $ 30,000.00
9 04-may-16 5 Proveedores $ 575,000.00
9 04-may-16 18 Préstamos bancarios corto plazo $ 575,000.00
10 04-may-16 2 Caja $ 14,000.00
10 04-may-16 18 Préstamos bancarios corto plazo $ 14,000.00
11 05-may-16 1 Capital social $ 1,000,000.00
11 05-may-16 12 Equipo de reparto $ 1,000,000.00
12 07-may-16 22 Banco $ 100,000.00
12 07-may-16 20 Gastos de administración $ 100,000.00
13 08-may-16 1 Capital social $ 350,000.00
13 08-may-16 23 Equipo de oficina $ 350,000.00
14 08-may-16 25 Compras $ 70,000.00
14 08-may-16 29 Cuentas disponibles $ 70,000.00
15 08-may-16 17 Pagos anticipados $ 50,000.00
15 08-may-16 26 Gastos de organización $ 50,000.00
16 08-may-16 21 Inversiones subsidiadas $ 28,000.00
16 08-may-16 3 Gastos financieros $ 28,000.00
17 10-may-16 14 Clientes $ 330,000.00

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Contabilidad Financiera 1

17 10-may-16 28 Edificios $ 330,000.00


18 10-may-16 28 Edificios $ 2,400,000.00
18 10-may-16 29 Cuentas disponibles $ 2,400,000.00
19 10-may-16 29 Cuentas disponibles $ 3,000,000.00
19 10-may-16 25 Compras $ 3,000,000.00
20 12-may-16 17 Pagos anticipados $ 14,000.00
20 12-may-16 15 Acreedores diversos $ 14,000.00
21 12-may-16 11 Ventas netas $ 6,284,000.00
21 12-may-16 16 Construcción en proceso $ 6,284,000.00
22 15-may-16 9 Funcionarios y empleados $ 10,000.00
22 15-may-16 15 Acreedores diversos $ 10,000.00
23 15-may-16 5 Proveedores $ 74,000.00
23 15-may-16 19 Otros gastos $ 74,000.00
24 15-may-16 12 Equipo de reparto $ 1,340,000.00
24 15-may-16 24 Inventario final $ 1,340,000.00
25 15-may-16 6 Préstamos bancarios largo plazo $ 1,500,000.00
25 15-may-16 13 IVA por pagar $ 1,500,000.00
26 18-may-16 8 Terreno $ 1,793,000.00
26 18-may-16 25 Compras $ 1,793,000.00
27 18-may-16 1 Capital social $ 2,327,000.00
27 18-may-16 28 Edificios $ 2,327,000.00
28 19-may-16 7 Gastos de venta $ 1,159,000.00
28 19-may-16 16 Construcción en proceso $ 1,159,000.00
29 19-may-16 25 Compras $ 7,637,000.00
29 19-may-16 20 Gastos de administración $ 7,637,000.00
30 20-may-16 25 Compras $ 40,000.00
30 20-may-16 23 Equipo de oficina $ 40,000.00
31 20-may-16 19 Otros gastos $ 257,000.00
31 20-may-16 27 Documentos a pagar largo plazo $ 257,000.00
32 20-may-16 18 Préstamos bancarios corto plazo $ 749,000.00
32 20-may-16 29 Cuentas disponibles $ 749,000.00
33 20-may-16 20 Gastos de administración $ 8,081,000.00
33 20-may-16 4 Inventario inicial $ 8,081,000.00
34 20-may-16 23 Equipo de oficina $ 896,000.00
34 20-may-16 4 Inventario inicial $ 896,000.00
35 22-may-16 29 Cuentas disponibles $ 3,719,000.00
35 22-may-16 27 Documentos a pagar largo plazo $ 3,719,000.00
36 22-may-16 17 Pagos anticipados $ 4,000.00
36 22-may-16 26 Gastos de organización $ 4,000.00

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Trabajo Final
Contabilidad Financiera 1

37 22-may-16 10 Documentos por cobrar $ 10,000,000.00 $ 4,000.00


37 22-may-16 4 Inventario inicial $ 10,000,000.00
37 23-may-16 26 Gastos de organización $ 134,000.00
37 23-may-16 10 Documentos por cobrar $ 134,000.00
38 23-may-16 21 Inversiones subsidiadas $ 10,000.00
38 23-may-16 10 Documentos por cobrar $ 10,000.00
39 25-may-16 3 Gastos financieros $ 134,000.00
39 25-may-16 15 Acreedores diversos $ 134,000.00
40 25-may-16 28 Edificios $ 2,357,000.00
40 25-may-16 4 Inventario inicial $ 2,357,000.00
41 25-may-16 15 Acreedores diversos $ 236,000.00
41 25-may-16 24 Inventario final $ 236,000.00
42 28-may-16 16 Construcción en proceso $ 7,804,000.00
42 28-may-16 24 Inventario final $ 7,804,000.00
43 28-may-16 24 Inventario final $ 9,480,000.00
43 28-may-16 13 IVA por pagar $ 9,480,000.00
44 28-may-16 13 IVA por pagar $ 11,052,000.00
44 28-may-16 10 Documentos por cobrar $ 11,052,000.00
45 30-may-16 4 Inventario inicial $ 5,176,000.00
45 30-may-16 10 Documentos por cobrar $ 5,176,000.00
46 31-may-16 4 Inventario inicial $ 17,358,000.00
46 31-may-16 10 Documentos por cobrar $ 17,358,000.00
47 31-may-16 10 Documentos por cobrar $ 23,839,000.00
47 31-may-16 27 Documentos a pagar largo plazo $ 23,839,000.00

Libro Mayor:

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo


1 02-may-16 Capital social $ 5,000.00 $ 5,000.00
1 03-may-16 Capital social $ 400,000.00 $ 405,000.00
1 04-may-16 Capital social $ 654,000.00 $ 1,059,000.00
1 05-may-16 Capital social $ 1,000,000.00 $ 2,059,000.00
1 08-may-16 Capital social $ 350,000.00 $ 2,409,000.00
1 18-may-16 Capital social $ 2,327,000.00 $ 4,736,000.00
TOTAL $ 4,736,000.00 $ - $ 4,736,000.00

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Trabajo Final
Contabilidad Financiera 1

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo


2 01-may-16 Caja $ 30,000.00 $ 30,000.00
2 02-may-16 Caja $ 7,000.00 $ 23,000.00
2 04-may-16 Caja $ 14,000.00 $ 37,000.00
TOTAL $ 44,000.00 $ 7,000.00 $ 37,000.00

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo


3 08-may-16 Gastos financieros $ 28,000.00 -$ 28,000.00
3 25-may-16 Gastos financieros $ 134,000.00 $ 106,000.00
TOTAL $ 134,000.00 $ 28,000.00 $ 106,000.00

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo


4 20-may-16 Inventario inicial $ 8,081,000.00 -$ 8,081,000.00
4 20-may-16 Inventario inicial $ 896,000.00 -$ 8,977,000.00
4 22-may-16 Inventario inicial $ 10,000,000.00 -$ 18,977,000.00
4 25-may-16 Inventario inicial $ 2,357,000.00 -$ 21,334,000.00
4 30-may-16 Inventario inicial $ 5,176,000.00 -$ 16,158,000.00
4 31-may-16 Inventario inicial $ 17,358,000.00 $ 1,200,000.00
TOTAL $ 22,534,000.00 $ 21,334,000.00 $ 1,200,000.00

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo


5 01-may-16 Proveedores $ 7,000.00 -$ 7,000.00
5 04-may-16 Proveedores $ 300,000.00 -$ 307,000.00
5 04-may-16 Proveedores $ 575,000.00 $ 268,000.00
5 15-may-16 Proveedores $ 74,000.00 $ 342,000.00
5 31-may-16 Proveedores $ 270,000.00 $ 612,000.00
TOTAL $ 919,000.00 $ 307,000.00 $ 612,000.00

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Trabajo Final
Contabilidad Financiera 1

Códig
o Fecha Desglose Debe Haber Saldo
02-may- Préstamos bancarios largo $ -$
6 16 plazo 100,000.00 100,000.00
15-may- Préstamos bancarios largo $ $
6 16 plazo 1,500,000.00 1,400,000.00
$ $ $
TOTAL 1,500,000.00 100,000.00 1,400,000.00

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo


7 02-may-16 Gastos de venta $ 5,000.00 -$ 5,000.00
7 03-may-16 Gastos de venta $ 400,000.00 -$ 405,000.00
7 19-may-16 Gastos de venta $ 1,159,000.00 $ 754,000.00
TOTAL $ 1,159,000.00 $ 405,000.00 $ 754,000.00

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo


8 02-may-16 Terreno $ 7,000.00 $ 7,000.00
8 18-may-16 Terreno $ 1,793,000.00 $ 1,800,000.00
TOTAL $ 1,800,000.00 $ - $ 1,800,000.00

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo


Funcionarios y
9 01-may-16 empleados $ 7,000.00 $ 7,000.00
Funcionarios y
9 15-may-16 empleados $ 10,000.00 $ 17,000.00
$ $
TOTAL 17,000.00 $ - 17,000.00

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo


10 22-may-16 Documentos por cobrar $ 10,000,000.00 $ 10,000,000.00
10 23-may-16 Documentos por cobrar $ 134,000.00 $ 9,866,000.00
10 23-may-16 Documentos por cobrar $ 10,000.00 $ 9,856,000.00
10 28-may-16 Documentos por cobrar $ 11,052,000.00 -$ 1,196,000.00
10 30-may-16 Documentos por cobrar $ 5,176,000.00 -$ 6,372,000.00
10 31-may-16 Documentos por cobrar $ 17,358,000.00 -$ 23,730,000.00

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Trabajo Final
Contabilidad Financiera 1

10 31-may-16 Documentos por cobrar $ 24,105,000.00 $ 375,000.00


10 31-may-16 Documentos por cobrar $ 270,000.00 $ 105,000.00
TOTAL $ 34,105,000.00 $ 34,000,000.00 $ 105,000.00

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo


11 01-may-16 Ventas netas $ 30,000.00 -$ 30,000.00
11 12-may-16 Ventas netas $ 6,284,000.00 $ 6,254,000.00
TOTAL $ 6,284,000.00 $ 30,000.00 $ 6,254,000.00

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo


12 02-may-16 Equipo de reparto $ 100,000.00 $ 100,000.00
12 05-may-16 Equipo de reparto $ 1,000,000.00 -$ 900,000.00
12 15-may-16 Equipo de reparto $ 1,340,000.00 $ 440,000.00
TOTAL $ 1,440,000.00 $ 1,000,000.00 $ 440,000.00

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo


13 15-may-16 IVA por pagar $ 1,500,000.00 -$ 1,500,000.00
13 28-may-16 IVA por pagar $ 9,480,000.00 -$ 10,980,000.00
13 28-may-16 IVA por pagar $ 11,052,000.00 $ 72,000.00
TOTAL $ 11,052,000.00 $ 10,980,000.00 $ 72,000.00

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo


14 10-may-16 Clientes $ 330,000.00 $ 330,000.00
TOTAL $ 330,000.00 $ - $ 330,000.00

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo


15 12-may-16 Acreedores diversos $ 14,000.00 -$ 14,000.00
15 15-may-16 Acreedores diversos $ 10,000.00 -$ 24,000.00
15 25-may-16 Acreedores diversos $ 134,000.00 -$ 158,000.00
15 25-may-16 Acreedores diversos $ 236,000.00 $ 78,000.00
TOTAL $ 236,000.00 $ 158,000.00 $ 78,000.00

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Trabajo Final
Contabilidad Financiera 1

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo


16 12-may-16 Construcción en proceso $ 6,284,000.00 -$ 6,284,000.00
16 19-may-16 Construcción en proceso $ 1,159,000.00 -$ 7,443,000.00
16 28-may-16 Construcción en proceso $ 7,804,000.00 $ 361,000.00
TOTAL $ 7,804,000.00 $ 7,443,000.00 $ 361,000.00

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo


17 08-may-16 Pagos anticipados $ 50,000.00 -$ 50,000.00
17 12-may-16 Pagos anticipados $ 14,000.00 -$ 36,000.00
17 22-may-16 Pagos anticipados $ 4,000.00 -$ 32,000.00
TOTAL $ 18,000.00 $ 50,000.00 -$ 32,000.00

Códig
o Fecha Desglose Debe Haber Saldo
04-may- Préstamos bancarios corto $ -$
18 16 plazo 575,000.00 575,000.00
04-may- Préstamos bancarios corto $ -$
18 16 plazo 14,000.00 589,000.00
20-may- Préstamos bancarios corto $ $
18 16 plazo 749,000.00 160,000.00
$ $ $
TOTAL 749,000.00 589,000.00 160,000.00

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo


19 04-may-16 Otros gastos $ 300,000.00 $ 300,000.00
19 15-may-16 Otros gastos $ 74,000.00 $ 226,000.00
19 20-may-16 Otros gastos $ 257,000.00 $ 483,000.00
TOTAL $ 557,000.00 $ 74,000.00 $ 483,000.00

12
Trabajo Final
Contabilidad Financiera 1

Códig
o Fecha Desglose Debe Haber Saldo
07-may- Gastos de $
20 16 administración 100,000.00 -$ 100,000.00
19-may- Gastos de
20 16 administración $ 7,637,000.00 -$ 7,737,000.00
20-may- Gastos de
20 16 administración $ 8,081,000.00 $ 344,000.00
$ $
TOTAL 8,081,000.00 $ 7,737,000.00 344,000.00

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo


21 08-may-16 Inversiones subsidiadas $ 28,000.00 $ 28,000.00
21 23-may-16 Inversiones subsidiadas $ 10,000.00 $ 38,000.00
TOTAL $ 38,000.00 $ - $ 38,000.00

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo


22 07-may-16 Banco $ 100,000.00 $ 100,000.00
TOTAL $ 100,000.00 $ - $ 100,000.00

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo


23 08-may-16 Equipo de oficina $ 350,000.00 -$ 350,000.00
23 20-may-16 Equipo de oficina $ 40,000.00 -$ 390,000.00
23 20-may-16 Equipo de oficina $ 896,000.00 $ 506,000.00
TOTAL $ 896,000.00 $ 390,000.00 $ 506,000.00

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo


24 15-may-16 Inventario final $ 1,340,000.00 -$ 1,340,000.00
24 25-may-16 Inventario final $ 236,000.00 -$ 1,576,000.00
24 28-may-16 Inventario final $ 7,804,000.00 -$ 9,380,000.00
24 28-may-16 Inventario final $ 9,480,000.00 $ 100,000.00
TOTAL $ 9,480,000.00 $ 9,380,000.00 $ 100,000.00

13
Trabajo Final
Contabilidad Financiera 1

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo


25 04-may-16 Compras $654,000.00 -$ 654,000.00
25 08-may-16 Compras $ 70,000.00 -$ 584,000.00
25 10-may-16 Compras $ 3,000,000.00 -$ 3,584,000.00
25 18-may-16 Compras $ 1,793,000.00 -$ 5,377,000.00
25 19-may-16 Compras $ 7,637,000.00 $ 2,260,000.00
25 20-may-16 Compras $ 40,000.00 $ 2,300,000.00
TOTAL $ 7,747,000.00 $ 5,447,000.00 $ 2,300,000.00

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo


26 08-may-16 Gastos de organización $ 50,000.00 $ 50,000.00
26 22-may-16 Gastos de organización $ 4,000.00 $ 46,000.00
26 23-may-16 Gastos de organización $ 134,000.00 $ 180,000.00
TOTAL $ 184,000.00 $ 4,000.00 $ 180,000.00

Códig
o Fecha Desglose Debe Haber Saldo
20-may- Documentos a pagar largo $ -$
27 16 plazo 257,000.00 257,000.00
22-may- Documentos a pagar largo $ -$
27 16 plazo 3,719,000.00 3,976,000.00
31-may- Documentos a pagar largo $ -$
27 16 plazo 24,105,000.00 28,081,000.00
$ $ -$
TOTAL - 28,081,000.00 28,081,000.00

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo


28 10-may-16 Edificios $330,000.00 -$ 330,000.00
28 10-may-16 Edificios $ 2,400,000.00 $ 2,070,000.00
28 18-may-16 Edificios $ 2,327,000.00 -$ 257,000.00
28 25-may-16 Edificios $ 2,357,000.00 $ 2,100,000.00
TOTAL $ 4,757,000.00 $ 2,657,000.00 $ 2,100,000.00

14
Trabajo Final
Contabilidad Financiera 1

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo


29 08-may-16 Cuentas disponibles $ 70,000.00 -$ 70,000.00
29 10-may-16 Cuentas disponibles $ 2,400,000.00 -$ 2,470,000.00
29 10-may-16 Cuentas disponibles $ 3,000,000.00 $ 530,000.00
29 20-may-16 Cuentas disponibles $ 749,000.00 -$ 219,000.00
29 22-may-16 Cuentas disponibles $ 3,719,000.00 $ 3,500,000.00
TOTAL $ 6,719,000.00 $ 3,219,000.00 $ 3,500,000.00

15
Trabajo Final
Contabilidad Financiera 1

Balance de comprobación:

Balance de comprobación de sumas y saldos


Empresa EGAE CONSULTORIA
Ejercicio MAYO 2016
N SUMAS SALDOS
CUENTA
ORD DEBE HABER DEBE HABER
1 Capital Social $ 4,736,000.00 $ 4,736,000.00 $ 0.00

2 Caja $ 44,000.00 $ 7,000.00 $ 37,000.00 $ 0.00

3 Gastos financieros $ 134,000.00 $ 28,000.00 $ 106,000.00 $ 0.00

4 Inventario inicial $ 22,534,000.00 $ 21,334,000.00 $ 1,200,000.00 $ 0.00

5 Proveedores $ 919,000.00 $ 307,000.00 $ 612,000.00 $ 0.00


Préstamos bancarios largo
$ 1,400,000.00 $ 0.00
6 plazo $ 1,500,000.00 $ 100,000.00
7 Gastos de venta $ 1,159,000.00 $ 405,000.00 $ 754,000.00 $ 0.00

8 Terreno $ 1,800,000.00 $ 1,800,000.00 $ 0.00

9 Funcionarios y empleados $ 17,000.00 $ 17,000.00 $ 0.00

10 Documentos por cobrar $ 34,105,000.00 $ 34,000,000.00 $ 105,000.00 $ 0.00

11 Ventas netas $ 6,284,000.00 $ 30,000.00 $ 6,254,000.00 $ 0.00

12 Equipo de reparto $ 1,440,000.00 $ 1,000,000.00 $ 440,000.00 $ 0.00

13 IVA por pagar $ 11,052,000.00 $ 10,980,000.00 $ 72,000.00 $ 0.00

14 Clientes $ 330,000.00 $ 330,000.00 $ 0.00

15 Acreedores diversos $ 236,000.00 $ 158,000.00 $ 78,000.00 $ 0.00

16 Construcción en proceso $ 7,804,000.00 $ 7,443,000.00 $ 361,000.00 $ 0.00

17 Pagos anticipados $ 18,000.00 $ 50,000.00 $ 0.00 $ 32,000.00


Préstamos bancarios corto
$ 160,000.00 $ 0.00
18 plazo $ 749,000.00 $ 589,000.00
19 Otros gastos $ 557,000.00 $ 74,000.00 $ 483,000.00 $ 0.00

20 Gastos de administración $ 8,081,000.00 $ 7,737,000.00 $ 344,000.00 $ 0.00

21 Inversiones en subsidiarias $ 38,000.00 $ 38,000.00 $ 0.00

22 Bancos $ 100,000.00 $ 100,000.00 $ 0.00

23 Equipo de oficina $ 896,000.00 $ 390,000.00 $ 506,000.00 $ 0.00

24 Inventario final $ 9,480,000.00 $ 9,380,000.00 $ 100,000.00 $ 0.00

25 Compras $ 7,747,000.00 $ 5,447,000.00 $ 2,300,000.00 $ 0.00

26 Gastos de organización $ 184,000.00 $ 4,000.00 $ 180,000.00 $ 0.00


Documentos a pagar largo
$ 0.00 $ 28,081,000.00
27 plazo $ 28,081,000.00
28 Edificio $ 4,757,000.00 $ 2,657,000.00 $ 2,100,000.00 $ 0.00

29 Cuentas disponibles $ 6,719,000.00 $ 3,219,000.00 $ 3,500,000.00 $ 0.00


$ $ $ $
TOTAL 133,420,000.00 133,420,000.00 28,113,000.00 28,113,000.00

16
Trabajo Final
Contabilidad Financiera 1

Ajustes:

Balance General de Comprobación


Empr
esa EGAE CONSULTORIA
Perío
do MAYO 2016
Tip ESTADO DE PÉRDIDAS Y
N SALDOS FINALES SALDOS FINALES DEL
o
de
SALDOS INICIALES SALDOS AJUSTES
AJUSTADOS BALANCE GENERAL
GANANCIAS POR
de FUNCIÓN
ór CUENTA
cu
de PASIVO Y
ent
n
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO
PN
PERDIDAS GANANCIAS
a
$ $ $ $
$ $ $ $
4,736,000.0 4,736,000. $ 0.00 4,736,000.0 4,736,000.0
- - - -
1 Capital Social 0 00 0 0
$ $ $ $ $ $ $ $ $
$ 0.00
2 Caja 44,000.00 7,000.00 37,000.00 37,000.00 - 37,000.00 - - -
Gastos $ $ $ $ $ $ $ $ $
$ 0.00
R 3 financieros 134,000.00 28,000.00 106,000.00 106,000.00 - - - 106,000.00 -
$ $ $ $ $
$ $ $ $
Inventario 22,534,000. 21,334,000.0 1,200,000. $ 0.00 1,200,000.0 1,200,000.0
- - - -
R 4 inicial 00 0 00 0 0
$ $ $ $ $ $ $ $ $
$ 0.00
R 5 Proveedores 919,000.00 307,000.00 612,000.00 612,000.00 - - - 612,000.00 -
Préstamos $ $ $ $
$ $ $ $
bancarios largo 1,500,000.0 $ 1,400,000. $ 0.00 1,400,000.0 1,400,000.0
- - - -
6 plazo 0 100,000.00 00 0 0
$
$ $ $ $ $ $ $
1,159,000.0 $ $ 0.00
754,000.00 754,000.00 - - - 754,000.00 -
R 7 Gastos de venta 0 405,000.00
$ $ $ $
$ $ $ $
1,800,000.0 1,800,000. $ 0.00 1,800,000.0 1,800,000.0
- - - -
R 8 Terreno 0 00 0 0
Funcionarios y $ $ $ $ $ $ $ $
$ 0.00
R 9 empleados 17,000.00 17,000.00 17,000.00 - - - 17,000.00 -
$ $
$ $ $ $ $ $ $
Documentos 34,105,000. 34,000,000.0 $ 0.00
105,000.00 105,000.00 - 105,000.00 - - -
10 por cobrar 00 0
$ $ $ $
$ $ $ $
6,284,000.0 $ 6,254,000. $ 0.00 6,254,000.0 6,254,000.0
- - - -
R 11 Ventas netas 0 30,000.00 00 0 0
Trabajo Final
Contabilidad Financiera 1

$
$ $ $ $ $ $ $
Equipo de 1,440,000.0 $ $ 0.00
440,000.00 440,000.00 - - - 440,000.00 -
R 12 reparto 0 1,000,000.00
$ $
$ $ $ $ $ $ $
11,052,000. 10,980,000.0 $ 0.00
72,000.00 72,000.00 - 72,000.00 - - -
13 IVA por pagar 00 0
$ $ $ $ $ $ $ $
$ 0.00
R 14 Clientes 330,000.00 330,000.00 330,000.00 - - - 330,000.00 -
Acreedores $ $ $ $ $ $ $ $ $
$ 0.00
15 diversos 236,000.00 158,000.00 78,000.00 78,000.00 - 78,000.00 - - -
$
$ $ $ $ $ $ $
Construcción en 7,804,000.0 $ $ 0.00
361,000.00 361,000.00 - 361,000.00 - - -
16 proceso 0 7,443,000.00
$
$ $ $ $ $ $ $
Pagos $ $ $ 0.00 50,000.
18,000.00 68,000.00 - 68,000.00 - - -
17 anticipados 18,000.00 - 00
Préstamos
$ $ $ $ $ $ $
bancarios corto $ $ $ 0.00
160,000.00 160,000.00 - 160,000.00 - - -
18 plazo 749,000.00 589,000.00
$
$ $ $ $ $ $ $
$ $ $ 0.00 4,000.0
487,000.00 491,000.00 - - - 491,000.00 -
R 19 Otros gastos 557,000.00 70,000.00 0
$
$ $ $ $ $ $ $
Gastos de 8,081,000.0 $ $ 0.00
344,000.00 344,000.00 - - - 344,000.00 -
R 20 administración 0 7,737,000.00
Inversiones en $ $ $ $ $ $ $ $
$ 0.00
21 subsidiarias 38,000.00 38,000.00 38,000.00 - 38,000.00 - - -
$ $ $ $ $ $ $ $
$ 0.00
22 Bancos 100,000.00 100,000.00 100,000.00 - 100,000.00 - - -
Equipo de $ $ $ $ $ $ $ $ $
$ 0.00
R 23 oficina 896,000.00 390,000.00 506,000.00 506,000.00 - - - 506,000.00 -
$ $
$ $ $ $ $ $ $
9,476,000.0 $ $ 0.00 4,000.0
96,000.00 92,000.00 - - - 92,000.00 -
R 24 Inventario final 0 9,380,000.00 0
$ $ $ $
$ $ $ $
7,747,000.0 $ 2,300,000. $ 0.00 2,300,000.0 2,300,000.0
- - - -
R 25 Compras 0 5,447,000.00 00 0 0
$
$ $ $ $ $ $ $
Gastos de $ $ $ 0.00 50,000.
130,000.00 80,000.00 - - - 80,000.00 -
R 26 organización 134,000.00 4,000.00 00
Documentos a $ $ $ $
$ $ $ $
pagar largo 28,081,000.0 $ 0.00 28,081,000 28,081,000. 28,081,000.
- - - -
27 plazo 0 .00 00 00

18
Trabajo Final
Contabilidad Financiera 1

$ $ $ $
$ $ $ $
4,757,000.0 $ 2,100,000. $ 0.00 2,100,000.0 2,100,000.0
- - - -
R 28 Edificio 0 2,657,000.00 00 0 0
$ $ $ $
$ $ $ $
Cuentas 6,719,000.0 $ 3,500,000. $ 0.00 3,500,000.0 3,500,000.0
- - - -
29 disponibles 0 3,219,000.00 00 0 0
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
133,366, 133,366,0 28,081,0 28,081,0 54,00 54,00 28,081,00 28,081,00 10,655,00 28,081,00 17,426,00 $
Totales 000.00 00.00 00.00 00.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -
$ $
$ $
17,426,00 17,426,00
- -
El ejercicio cerró con Pérdidas 0.00 0.00
$ $ $ $
Totales 28,081,00 28,081,00 17,426,00 17,426,00
0.00 0.00 0.00 0.00

NOTA:

Se adquirio un seguro como gasto de administración para proteger los activos de la empresa, el cual será sujeto a amortizaciones,
por tal motivo se realiza el ajuste correspondiente a este ejercicio. Del mismo seguro no se lleva a inversión final, ya que aún no
se termina de aplicar las amortizaciones por lo que solo una partese ajusta.

19
Trabajo Final
Contabilidad Financiera 1

A partir del 01 de junio de 2016, la empresa EGAE proporciona la siguiente información, a fin de
elabor un balance del 01 al 20 de junio de 2016, así como el estado de resultados.

CÓDIGO CUENTA MONTO


1 Capital Social $ 4,736,000.00
2 Caja $ 37,000.00
3 Gastos financieros $ 106,000.00
4 Inventario inicial $ 1,200,000.00
5 Proveedores $ 612,000.00
6 Préstamos bancarios largo plazo $ 1,400,000.00
7 Gastos de venta $ 754,000.00
8 Terreno $ 1,800,000.00
9 Funcionarios y empleados $ 17,000.00
10 Documentos por cobrar $ 105,000.00
11 Ventas netas $ 6,254,000.00
12 Equipo de reparto $ 440,000.00
13 IVA por pagar $ 72,000.00
14 Clientes $ 330,000.00
15 Acreedores diversos $ 78,000.00
16 Construcción en proceso $ 361,000.00
17 Pagos anticipados $ 68,000.00
18 Préstamos bancarios corto plazo $ 160,000.00
19 Otros gastos $ 483,000.00
20 Gastos de administración $ 344,000.00
21 Inversiones en subsidiarias $ 38,000.00
22 Bancos $ 100,000.00
23 Equipo de oficina $ 506,000.00
24 Inventario final $ 100,000.00
25 Compras $ 2,300,000.00
26 Gastos de organización $ 80,000.00
27 Documentos a pagar largo plazo $ 153,000.00
28 Edificio $ 2,100,000.00
29 Cuentas disponibles $ 3,500,000.00

A continuación se muestra el balance generado a partir del 01 al 20 de junio de 2016.


Trabajo Final
Contabilidad Financiera 1

EGAE CONSULTORIA
BALANCE GENERAL / ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DEL PERIODO DE
01 AL 20 DE JUNIO DE 2016
CUENTAS ACTIVO
Caja $ 37,000.00
Bancos $ 100,000.00
Clientes $ 330,000.00
CIRCULANTE Documentos por cobrar $ 105,000.00
Funcionarios y empleados $ 17,000.00
Inventario $ 100,000.00
Pagos anticipados $ 68,000.00 $ 757,000.00
Terreno $ 1,800,000.00
Edificio $ 2,100,000.00
NO
Equipo de oficina $ 506,000.00
CIRCULANTE
Equipo de reparto $ 440,000.00
Construcción en progreso $ 361,000.00$ 5,207,000.00
DIFERIDO Gastos de organización $ 80,000.00 $ 80,000.00
OTROS Inversiones subsidiarios $ 38,000.00
SUMA DE ACTIVOS $ 6,044,000.00

CUENTAS PASIVO
A CORTO Proveedores $ 612,000.00
PLAZO Préstamo bancario $ 160,000.00
Acreedores $ 78,000.00
IVA por pagar $ 72,000.00 $ 922,000.00
A LARGO Préstamo bancario $ 1,400,000.00
PLAZO Documentos por pagar $ 153,000.00 $ 1,553,000.00

SUMA DE PASIVOS $ 2,475,000.00

CUENTAS DE CAPITAL
Capital social $ 4,736,000.00
Pérdidas del ejercicio $ 1,167,000.00 $ 3,569,000.00
SUMA DEL CAPITAL Y PASIVO $ 6,044,000.00

Ahora se presenta el estado de resultados perteneciente al périodo anteriormente aplicado.

21
Trabajo Final
Contabilidad Financiera 1

EGAE CONSULTORIA
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 AL 20 DE JUNIO DE 2016
Ventas netas $ 7,254,000.00
Menos: Costos de venta
Inventario inicial $ 1,200,000.00
Más: Compras netas $ 2,300,000.00
Cuentas disponibles $ 3,500,000.00
Menos: Inventario final $ 100,000.00 $ 4,400,000.00
Utilidad Bruta $ 2,854,000.00
Menos: Gastos de operación
Gastos de venta $ 754,000.00
Gastos de administración $ 344,000.00 $ 1,098,000.00
Utilidad de operación $ 1,756,000.00
Menos: Gastos financieros $ 106,000.00
Menos: Otros gastos $ 483,000.00 $ 589,000.00
Pérdida neta $ 1,167,000.00

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Trabajo Final
Contabilidad Financiera 1

BIBLIOGRAFÍA_________________________________________________________

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