Guayaquil, Marzo 15 del 2017

Sres.
Consulglobal, Auditores & Consultores S.A.
Presente,

De nuestra consideración:

En relación con la auditoría a los Estados Financieros de la compañía MEBIERA

S.A. por el ejercicio económico 2017, con el objeto de que expresen una opinión
que indique si dichos Estados Financieros presentan razonablemente la situación
financiera de la compañía, así mismo que se encuentren presentados de acuerdo a
las NIC’s –y NIIF’s para Pymes.

De acuerdo a nuestro leal saber y entender le confirmamos a Uds. las siguientes

manifestaciones:

1. Reconocemos nuestra responsabilidad sobre la presentación razonable de

los estados financieros de acuerdo a las Normas Internacionales de
Contabilidad (NIC’s) y las Normas Internacionales de Información
Financiera para Pymes (NIIF’s para Pymes) y disposiciones legales
vigentes, que comprenden: El Estado de Situación Financiera, Estado de
Resultado Integral, Estado de Cambios en el Patrimonio, Estado de Flujos
de Efectivo y sus respectivas Notas incluyendo la revelación apropiada de
toda la información estatutaria requerida y las estimaciones hechas por la
gerencia.

2. La Gerencia no tiene conocimiento de la existencia de contingencias

significativas que deban ser expuestas en los Estados Financieros al 31 de
diciembre del 2017.

3. No tenemos conocimiento de irregularidades que involucren a algún

miembro de la administración de la compañía o de algún empleado que
desempeñe roles de importancia dentro del sistema de control interno y que
pudieran tener un efecto significativo sobre los Estados Financieros.

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4. Todos los Bienes detallados en el Estado de Situación Financiera son de
Propiedad de la Compañía y se encuentra debidamente salvaguardados.

5. Todos los hechos y circunstancias que son de conocimiento de la Gerencia

han sido considerados adecuadamente en los Estados Financieros al 31 de
diciembre del 2017.

6. No tenemos conocimiento de hechos producidos con posterioridad al cierre

del ejercicio, y hasta la fecha de la presente, que por su naturaleza hubieran
requerido algún ajuste a los Estados Financieros de la compañía o
revelación en las Notas respectivas por el periodo auditado.

7. No existen notificaciones de organismos de control sobre incumplimiento

o deficiencia en la preparación de información financiera que podrían tener
un efecto significativo sobre los Estados Financieros.

8. Los efectos de ciertas partidas con diferencias son inmateriales,

individualmente y agregados a los Estados Financieros en su conjunto.

9. La compañía tiene establecidos mecanismos de control que garantizan la

utilización adecuada del sistema contable a través de claves de usuarios.

10. Todas las transacciones han sido registradas en la contabilidad y se

encuentran reflejadas en los Estados Financieros al 31 de Diciembre del
2017.

11. La compañía ha cumplido con todas sus obligaciones tributarias como

agentes de retención y percepción.

12. La Gerencia ha puesto a su disposición la información pertinente, con el fin

de que se puedan obtener evidencia suficiente y apropiada para emitir su
opinión:

Información General
 Copia de las comunicaciones recibidas por parte de Entidades de
control.
 Acta de Junta General de Accionistas.
 Copia de los Estatutos de la compañía.
 Copia del Nombramiento del Presidente y Gerente General de la
compañía.
 Copia del RUC de la empresa.
 Copia del RUC del Contador de la compañía.

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 Información Contable
 Estados Financieros al 31 de diciembre del 2017.
 Registros Contables de las Cuentas de Activo, Pasivo, Patrimonio,
Ingresos, Costos y Gastos.
 Estados de Cuenta y Conciliaciones Bancarias.
 Detalle de transferencias entre cuentas bancarias.
 Detalle de Antigüedad de cuentas por cobrar.
 Copia de las pólizas de seguros.
 Listado de la Propiedad, Planta y Equipo con su respectivo cálculo
de Depreciación.
 Copias de los impuestos prediales del año de los inmuebles.
 Detalle de Antigüedad de cuentas por pagar.
 Copia de las Actas de finiquito.
 Planilla Detallada del portal de la página del IESS.
 Copia del Estudio Actuarial 2017.
 Detalle de las Ventas (Factura) realizadas durante el año 2017.
 Copia de los comprobantes de cancelación de las contribuciones de
impuestos anuales.

Información Tributaria
 Copia de los Formularios 104 (IVA) y 103 (IR).
 Copia de los Anexos Transaccionales Simplificado (ATS).
 Copia del Anexo de Dividendo (ADI).
 Copia del Anexo de Retenciones en la Fuente Bajo Relación de
Dependencia (RDEP).
 Copia de Formularios de Anticipo de Impuesto a la Renta.
 Copia del Formulario del 101.

Así mismo declaro que la información proporcionada es verídica y confiable y

corresponde a documentos que sustentan la información descrita y presentada en
los Estados Financieros por el periodo económico 2017 de la compañía
MEBIERA S.A.

Sin más que describir, quedo de UDs.

Muy atentamente,

HURTADO LOPEZ ROSA ELENA

Representante Legal
MEBIERA S.A.
c.c. file.
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