segunda entrega

Politecnico Grancolombiano
Facultad de negocios, gestión y sostenibilidad
Administración de empresas

Bogota
ntrega

ncolombiano
stión y sostenibilidad
de empresas

ta
 INTRODUCCIÓN

La creación de ARCÁNGEL SHOP LTDA es un Proyecto que nace con la necesidad propia d
relacionadas con el administrador y creador de empresa colombiano como son rentabilidad, u
con la sociedad; es allá donde en la práctica vamos a desarrollar todos los conceptos relevant
tocando los temas financieros que hemos estudiado en nuestro proceso de formalización como
económico y social.

La confección de una prenda de vestir puede verse dentro de un contexto de lo cotidiano una
va más allá de la simple idea de la confección de A R C Á N G E L S H O P LTDA
Por medio de este Proyecto se busca la creación y formalización de la empresa A
ciudad de Bogotá D.C para el alcance de nicho de mercado están fundamentados
una nueva oportunidad de negocio s urgida de ne cesidades insatisfechas para luego
económicamente.
La cual busca en cada una de sus prendas plasmar los diseños exclusivos para per
la comodidad que caracteriza sus productos al ser únicos.
ODUCCIÓN

e nace con la necesidad propia de reunir ciertas características

mbiano como son rentabilidad, un sector atractivo y comprometido
lar todos los conceptos relevantes en la creación de una empresa
o proceso de formalización como emprendedores en el sector

un contexto de lo cotidiano una labor más, la razón de ser de este Proyecto

O P LTDA
m a l i z a c i ó n d e l a e m p r e s a A R C Á N G E L S H O P LTDA e n l a
rcado están fundamentados en reconocer en la segmentación
ades insatisfechas para luego ser explotadas

diseños exclusivos para personas de tallas grandes y

cos.
 OBJETIVO GENERAL OBJETIVOS ESPECÍFICOS

O Desarrollar y determinar el
B plan de negocio para la Determinar y definir l
creación y puesta en marcha los estados financiero
J de una empresa productora y Definir la tasa de desc
E comercializadora de diseños evaluación financiera
exclusivos de uso cotidiano a
T través del análisis el entorno
Realizar un análisis d
I socioeconómico del sector de de capital para evalua
las confecciones en Bogota Determinar los princi
V del proyecto.
O
S
 inar y definir la estructura financieras basándonos en
dos financieros.
la tasa de descuento, calcular y analizar los indicadores de
ción financiera.
r un análisis de sensibilidad, grado de impacto y la distribución
tal para evaluar la rentabilidad de la empresa.
inar los principales factores económicos que afecta al desarrollo
yecto.
ción

rrollo
 PLANTEAMIENTO DE

ARCÁNGEL SHOP LTDA es un proyecto de empresa que cuyo propósito es fabricar y com
Bogota en la localidad de Kennedy central esta empresa pretende entrar al mercado innovan
grandes y con precios accesibles para todo el mundo.
Sabemos que en el mercado actual hay mucha competitividad, sin embargo ARCÁNGEL SH
personas de tallas grandes, desde la talla L a la talla XXXL y con estilos únicos y cómodos
ARCÁNGEL SHOP quiere enfocarse en buscar resolver las distintas necesidades de nuestro
relevantes como el escaso producto en tallas grandes, para el cual se busca conservando el e
foco de nuestro desarrollo.
Se proyecta constituir una Microempresa, el organigrama es el siguiente:

La tecnología a usar son máquinas industriales para el proceso de producción y requiere la siguiente maquinaria:
MAQUINAS Valor unitario Unidades
Maquina Plana 2,200,000 3 6,600,000
Fileteadora 2,500,000 2 5,000,000
Mesa de corte 80,000 1 80,000
Maquina Cortadora 340,000 2 680,000
aquina para botones de presion de ojal 420,000 2 840,000
Maquina cortadora circular 400,000 1 400000
Maquina de estampado 2,600,000 1 2,600,000
TOTAL MAQUINARIA 16,200,000
EAMIENTO DEL PROBLEMA

o es fabricar y comercializar ropa para hombres y mujeres ubicada en el Sur de

al mercado innovando con estas prendas ofreciendo estilos modernos en tallas

go ARCÁNGEL SHOP pretende apoderarse del mercado ofreciendo estilos para las
s únicos y cómodos.
esidades de nuestro nicho de mercado actual, teniendo en cuenta factores tan
ca conservando el estilo propio de nuestros clientes en donde su comodidad sea
1 TOTAL INVERSIÓN EN EL PROYECTO 52,000,000

a. Inversión enPropiedad, planta y equipo 17,000,000 El monto de cap

de una indemni
b. Inversión en Capital de trabajo 30,000,000 en un contrato d
en el cual traba
c. Inversión en Activos intangilbles y diferidos 5,000,000 de 5 salarios mi
TOTAL 52,000,000

FINANCIACIÓN DEL PROYECTO 70,000,000

a. Financiación Propia ( socios) 52,000,000
b. Financiación de Terceros (Pasivos) 18,000,000 Crédito libre inversión bancolombia,

PPRODUCTOS O SERVICIOS PARA EL PROYECTO COSTOS VARIABLES P

Mano de Obra Directa Materiales Directos

Camisa hombre 8,000 10000
Camisa mujer 10,000 12000
vestidos 12000 14000
jeans 13000 15000
chaquetas 9000 12000

Mensual Anual
COSTOS Y GASTOS FIJOS 8,050,000.00 96,000,000
COSTOS FIJOS 2,700,000 32,400,000
Depreciación de los activos relacionados con producción 2,500,000 30,000,000
Mantenimiento maquinaria y otros 200,000 2,400,000
GASTOS FIJOS DE ADMINISTRACIÓN 3,250,000 39,000,000
Depreciación activos de administración 200,000 2,400,000
Salarios de Administración 1,150,000 13,800,000
Arriendo 1,500,000 18,000,000
Servicios (agua, luz, internet, celular, telefono) 400,000 4,800,000
GASTOS FIJOS DE VENTAS 2,100,000 24,600,000
Salarios de Ventas 1,800,000 21,600,000
Publicidad 250,000 3,000,000
papeleria 50000 600,000
Gasto n -

DESCRIBA LA INVERSIÓN QUE SE REALIZARÁ EN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 17,000,000

 Valor Años de depreciación

Terrenos 0
Construcciones y edificaciones 0
Maquinaria y Equipo 17,000,000 10
Vehículos y equipo de transporte 300000
Muebles y Enseres 1,500,000 20
Equipo de computo y tecnología 3,000,000 10
TOTAL

CAPACIDAD DE PROUDUCCIÓN INSTALADA 21,800,000

De acuerdo a la propiedad planta y equipo en la que se invertirá en el proyecto y en concordancia y coherencia con la cantid

Parámetros capacidad instalada

No. De horas laborables en el día 8
No. De Días laborables en el año 246

Númeo de unidades que produce en un día ó n

Camisa Hombre Camisa Mujer
Cortadora 15 25
Maquina Plana 15 25
Cuellos y puños 60 100
Ojal y Botones 90 150
TOTA A PRODUCIR PRODUCTO 1 EN UN AÑO 180 300

UTILIZACIÓN DE LA CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN EN CADA AÑO

PORCENTAJE DE PRODUCCIÓN A
Camisa Hombre Camisa Mujer
AÑO 1 65% 80%

FIJACIÓN DEL PRECIO AÑO 1 Camisa Hombre Camisa Mujer

Costos Variables por Unidad 18000 22000
% participación en las ventas de c/u 19% 32%
Costos Fijos totales 96,000,000.00
Costos fijos totales por línea de productos 18,481,283 30,802,139
No. De unidades de cada producto estimadas para el año 1 28,782 59,040
Costos fijos por unidad 642 522
COSTO TOTAL POR UNIDAD (Cfu + Cvu) 18,642 22,522
% De utilidad Operacional Esperada por línea
PRECIO 18,642 22,522

Número unidades
Incremento de unidades
vendidas para los años /Año 2
proyectados %
Camisas Hombre 28,782
Camisas Mujer 59,040
vestidos 270
jeans 116.25
chaquetas 30

Proyección IPC AÑO 2

IPC 3.90%
 El monto de capital de trabajo, es proveniente
de una indemnizacion por despido injustificado
en un contrato de trabajo a termino fijo.
en el cual trabajo 16 años con un sueldo de mas
de 5 salarios minimos.

e inversión bancolombia, tasa 16% E.A a 2 años.

COSTOS VARIABLES POR UNIDAD

% de participación
Total Costo Variable No. unidades a en las ventas de
CIF Variables Otros variables por unidad producir/año cada producto
18000 44,280 0.192513369
22000 73,800 0.320855615
26000 66,420 0.2887700535
28000 30,750 0
21000 14,760 0
230,010
 Vr depreciación anual Vr depreciación
mensual
máquinas de coser clasificadas entre Indus
electrónicas

1,700,000 141,667

75,000 6,250
300,000 25,000

coherencia con la cantidad de perosnal contratado, defina la capacidad de producción

ue produce en un día ó número de servicios prestados en un día Número de unidades que produce en
vestidos jeans chaquetas Camisa Hombre Camisa Mujer
60 25 10
60 25 10
120 40
30 75
270 125 60 44,280 73,800

CENTAJE DE PRODUCCIÓN ALCANZADA POR AÑO NÚMERO DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VEND

vestidos jeans chaquetas Camisa Hombre Camisa Mujer
100% 93% 50% 28,782 59,040

Producto 3 Producto 4 Producto 5

26000 28000 21000
29% 0 0

27,721,925 12,834,225 6,160,428

59,040 59,040 59,040
470 217 104
26,470 28,217 21,104
 26,470 28,217 21,104

Número unidades / Número unidades / Número

Año 3 Año 4 unidades / Año 5

28,782 28,782 28,782

59,040 59,040 59,040
270 270 270
116.25 116.25 116.25
30 30 30

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

3.50% 3.50% 3.50%
r clasificadas entre Industriales, mecánicas y

úmero de unidades que produce en un año

vestidos jeans chaquetas

66,420 30750 14760

RO DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS POR AÑO

vestidos jeans chaquetas
270 116.25 30
 ESTADOS FINANCIEROS EMPRESA
ESTADO DE RESULTADOS

IPC 3.90% 3.50%

0 1 2 3
INGRESOS
(-)COSTOS DE VENTAS
(=) UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE VENTAS
GASTOS ADMINISTRACION
(-) DEPRECIACION
(+) AMORTIZACION DIFERIDOS
UTILIDAD OPERACIONAL
Gastos Financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Provisiòn de Impuestos 34%
UTILIDAD NETA
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO

FLUJO DE CAJA POR METODO INDIRECTO

0 1 2 3
UTILIDAD OPERACIONAL
(-) IMPUESTOS OPERACIONALES
(=) NOPAT/UODI
(+) DEPRECIACIONES
(+) AMORTIZACIONES
(+/-) CAPITAL DE TRABAJO
(+/-) INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS
FLUJO DE CAJA LIBRE
PAGO INTERESES
PAGO CAPITAL
(+) EFECTO SOBRE LOS IMPUESTOS
FLUJO CAJA ACCIONISTA
DIVIDENDOS
FLUJO DE CAJA DEL PERIODO
FLUJO DE CAJA INICIAL
FLUJO DE CAJA FINAL

ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA

Periodo 0 1 2 3
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
ACTIVO FIJO
DEPRECIACION
ACTIVO FIJO NETO
ACTIVOS DIFERIDOS
TOTAL ACTIVO
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
UTILIDADES RETENIDAS
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO

CHECK SUMAS - - - -

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
TASA DE DESCUENTO

FLUJO DE CAJA LIBRE - - -

VALOR PRESENTE NETO

RBC

TIR

PRI
ESA

3.50% 3.50%
Monto 18,000,000
4 5 Interes Efectivo anual 16.00%
Interes Nominal Mensual 1.24%
Periodos (meses) 24

4 5
4 5

- -
- -
RECURSOS PROPIOS
RECURSOS DE TERCEROS: Describir el costos de financiación a través de bancos: tasa de interés, tiempo, valor ini

APLICACIÓN DE MODELO CAPM

COSTOS PROMEDIO PONDERADO DE RECURSOS DE TERCEROS

e interés, tiempo, valor inicial y realizar la tabla de amortización.

S
Analice aquí los resultados de los indicadores financieros y genere sus recomendaciones y conclusiones